UNIDAD 4: INTERÉS SIMPLE: CAPITALIZACIÓN SIMPLE
ACTIVIDADES PÁG. 110
1. Entra en el siguiente enlace del portal del Banco Popular
<www.bancopopular.es/popular-web/atencioncliente.htm>. Como el resto de
entidades financieras, dispone de un Servicio de Atención al Cliente que
atiende y resuelve las quejas y reclamaciones presentadas por sus clientes
en relación con sus intereses y derechos legalmente reconocidos.
Actividad de investigación para el alumno.
ACTIVIDADES PÁG. 111
2. Entra en la página web del Banco de España y accede al Portal del Cliente
Bancario. En el menú de Productos bancarios, entra en el apartado de
Depósitos a la vista, de ahorro y a plazo para profundizar en los siguientes
aspectos: cómo funciona una cuenta corriente, qué son los descubiertos,
etc.
Actividad de investigación para el alumno.
En esta sección de la página web del Banco de España se explica qué son, cómo
se remuneran y qué gastos comportan los depósitos bancarios en lo que podemos
colocar nuestro dinero a cambio de un determinado interés.
ACTIVIDADES PÁG. 114
3. Para conocer en detalle qué es el código IBAN, entra en la siguiente página
web: <www.deutsche-bank.es/pbc/recfondos/pdf/iban_guia.pdf>
39
Actividad de investigación para el alumno. Para profundizar en lo que se ha
aprendido sobre el IBAN en la unidad.
ACTIVIDADES FINALES PÁG. 120
1. Un banco lanza una campaña publicitaria de una imposición a plazo fijo a 2
años, garantizando un interés simple anual del 4% por imposiciones de un
valor mínimo de 6.000 €. Carmen, que dispone de ese capital, lo ingresa en el
banco. ¿Qué intereses obtendrá al final de la operación y qué capital final
tendrá?
Solución: I = 480 € Cn = 6.480 €
Datos: C0 = 6.000 i = 0,04 n = 2 años I=?
I = C0 · i · n I = 6.000 · 0,04 · 2 I = 480
Intereses producidos = 480 €
Capital final = Capital inicial + Intereses Cn = C0 + I = 6.000 + 480 = 6.480
Capital final = 6.480 €
De otra forma sería:
Datos: C0 = 6.000 i = 0,04 n = 2 años Cn = ?
Cn = C0 (1 + i · n ) Cn = 6.000 (1+ 0,04 · 2 ) = 6.000 (1+ 0,08 ) = 6.000 · 1,08
Cn = 6.480 €
I = Cn – C0 = 6.480 – 6.000 I = 480 €
2. Susana ha recibido un premio de literatura de 8.000 € que ingresa en un
depósito de alta remuneración durante 9 meses a un tipo de interés simple
anual del 5%. Calcula los intereses producidos.
Solución: I = 300 €
Datos: C0 = 8.000 i = 0,05 n = 9 meses I=?
Al estar el tipo de interés en años debemos homogeneizar también en años el
tiempo, que será: n = 9 / 12 años
I = C0 · i · n I = 8.000 · 0.05 · 9 / 12 I = 300
Intereses producidos = 300 €
3. Determina los intereses producidos si invertimos 2.000 € a un tipo de interés
anual del 6% durante:
a) 1 semestre. b) 3 trimestres. c) 4 meses. d) 240 días (año comercial).
Solución: a) I = 60 € b) I = 90 € c) I = 40 € d) I = 80 €
Al estar el tipo de interés en años debemos homogeneizar también en años el
tiempo que será:
a) 1 año = 2 semestres
b) 1 año = 4 trimestres
c) 1 año = 12 meses
d) 1 año = 360 días
40
a) I = C0 · i · n I = 2.000 · 0.06 · 1 / 2 I = 60 €
Intereses producidos = 60 €
b) I = C0 · i · n I = 2.000 · 0.06 · 3 / 4 I = 90 €
Intereses producidos = 90 €
c) I = C0 · i · n I = 2.000 · 0.06 · 4 / 12 I = 40 €
Intereses producidos = 40 €
d) I = C0 · i · n I = 2.000 · 0.06 · 240 / 360 I = 80 €
Intereses producidos = 80 €
4. La empresa donde trabaja Silvana como auxiliar administrativa debe a un
proveedor 20.000 € a pagar dentro de 90 días. El proveedor le ofrece un tipo
de interés simple anual del 10% si le paga hoy. ¿Cuánto dinero tendría que
pagar hoy la empresa de Silvana?
Solución: C0 = 19.512,20 €
Datos: Cn = 20.000 € i = 0,10 n = 90 días C0 = ?
Al estar el tipo de interés en años debemos homogeneizar también en años el
tiempo que será:
n = 90 / 360 años
Cn 20.000 20.000
C0
(1 i n) (1 0,1 90 / 360) 1, 025
C0 = 19.512,20 €
En meses: 90 días / 360 días/año = 3 meses n= 3/12 años
Cn 20.000 20.000
C0
(1 i n) (1 0,1 3 /12) 1, 025
C0 = 19.512,20 €
5. Un alumno quiere comprarse una moto para desplazarse a su nuevo lugar de
trabajo. El precio que debe abonar es de 3.000 €. Entrega en concepto de
entrada 600 €, pactando un aplazamiento de 18 meses por el resto. ¿Qué
importe tendrá que abonar al vencimiento si el tipo de interés simple pactado
es del 4% semestral?
Solución: Cn = 2.688 €
Capital pendiente = Importe inicial – Importe entrega contado = 3.000 – 600 =
2.400 €
Datos: C0 = 2.400 € i = 0,04 semestral n = 18 meses Cn = ?
Al estar el tipo de interés en semestres debemos homogeneizar también en
semestres el tiempo que será
n = 18 meses / 6 meses = 3 semestres
Cn = C0 (1 + i · n)
Cn = 2.400 (1+ 0,04 · 3) = 2.400 (1+ 0,12) = 2.400 • 1,12 = 2.688 €
Tendrá que abonar al vencimiento (dentro de 3 semestres) la cantidad de 2.688 €.
41
6. Una empresa ha colocado un excedente de tesorería de 40.000 € en una e-
cuenta que ofrece un interés simple del 0,5% mensual. ¿Qué interés habrá
producido la cuenta dentro de 1 año y 5 meses?
Solución: I = 3.400 €
Datos: C0 = 40.000 € i = 0,005 n = 17 meses I=?
Al estar el tipo de interés en meses debemos homogeneizar también en meses el
tiempo, que será:
n = 12+ 5 = 17 meses
I = C0 · i · n
I = 40.000 · 0,005 • 17
I = 3.400
Intereses producidos = 3.400 €
7. Carlos presta a Elvira 600 € para la compra de un ordenador portátil pactando
que le sean devueltos junto con sus intereses dentro de 216 días, a un tipo
de interés simple anual del 3%. ¿Cuál será el montante que recibirá Carlos, si
utiliza el año comercial?
Solución: Cn = 610,80 €
Datos: C0 = 600 i = 0,03 n = 216 días I=?
Al estar el tipo de interés en años debemos homogeneizar también en años el
tiempo, que será:
n = 216 / 360 años
Cn = C0 (1 + i · n)
Cn = 600 (1+ 0,03 · 216 / 360) = 600 (1+ 0,018) = 600 · 1,018
Cn = 610,80 €
Montante = 610, 80 €
De otra forma:
I = C0 · i · n
I = 600 · 0.03 · 216 / 360 = 10,80
Cn = C0 + I = 600 + 10,80
Cn = 610,80 €
8. Alberto ha recibido en su buzón un folleto de la financiera masdinero.com
que ofrece un nuevo producto, «préstamo plus», para los futuros nuevos
clientes que domicilien su nómina. El folleto explica que concede 2.000 € de
préstamo a devolver dentro de 5 meses, y el cliente debe pagar un total de
2.080 €. ¿Qué tipo de interés simple anual cobra la financiera?
Solución: i = 9,60%
Datos: C0 = 2.000 Cn = 2.080 n = 5 meses i=?
Al estar el tipo de interés en años debemos homogeneizar también en años el
tiempo, que será:
n = 5 / 12 años
42
Cn C0 2.080 2.000 80
i 0, 096
C0 n 2.000 5 /12 833,33
La financiera cobra un tipo de interés del 9,60%.
9. Carla acaba de ingresar 3.500 € en una cuenta que le garantiza un tipo de
interés simple anual del 6%. ¿Durante cuánto tiempo debe tener Carla abierta
la cuenta para alcanzar un saldo de 3.800 €?
Solución: n = 1 año 5 meses y 5 días
Datos: C0 = 3.500 € i = 0,06 Cn = 3.800 € n=?
Cn C0 3.800 3.500 300
n 1, 43 años
C0 i 3.500 0, 06 210
1,43 años = 1 año + 0,43 años
0,43 años · 12 meses/año = 5,16 meses 5 meses + 0,16 meses
0,16 meses 0,16 meses · 30 días/mes = 5 días
Tiempo que debe permanecer la cuenta abierta: 1 año 5 meses y 5 días.
10. Calcula el tiempo necesario para que un capital se triplique, sabiendo que el
tipo de interés aplicado es del 4%.
Solución: 50 años
Cn = 3 C0
Aplicamos la fórmula Cn = C0 (1 + i · n) y sustituyendo:
Cn = 3 C0 3 C0 = C0 (1 + i · n)
Simplificando: 3=1+i·n 3 –1 = i · n 2=i·n
Y despejando: n = 2 / 0,04 n = 50
Tiempo = 50 años.
De otra forma:
Cn C0
Partimos de que Cn = 3 C0, y aplicando la fórmula n
C0 i
Y sustituyendo en la fórmula Cn = 3 C0
3C0 C0 2C0 2 2
n 50 años
C0 i C0 i i 0, 04
11. Julia recibirá 4.000 € dentro de 3 meses y 2.000 € más dentro de 6 meses.
Piensa invertir dichas cantidades en un depósito a plazo fijo en un banco que
le garantiza un tipo de interés simple anual del 4,5% para ambos capitales
¿Qué importe tendrá Julia dentro de un año a partir de hoy?
Solución: Cn = 6.180 €
Julia recibirá 4.000 € dentro de 3 meses, y lo tendrá invertido hasta dentro de un
año, es decir, el tiempo restante hasta un año, que serán 9 meses.
Al estar el tipo de interés en años debemos homogeneizar también en años el
tiempo que será:
43
n = 9 / 12 años
Primer importe: Cn = C0 (1 + i · n) = 4.000 (1+ 0,045 · 9/12) = 4.000 · 1,03375 =
4.135 €
Julia recibirá 2.000 € dentro de 6 meses, y lo tendrá invertido hasta dentro de un
año, es decir, el tiempo restante hasta un año, que serán 6 meses.
Al estar el tipo de interés en años debemos homogeneizar también en años el
tiempo que será:
n = 6 / 12 años
Segundo importe: Cn = C0 (1 + i · n) = 2.000 (1+ 0,045 · 6/12) = 2.000 · 1,0225 =
2.045 €
Sumando los dos importes obtendremos el importe que tendrá Julia dentro de un
año:
Capital total final = 4.135 + 2.045 = 6.180 €
ACTIVIDADES FINALES PÁG. 121
12. ¿Qué opción es preferible, recibir 8.000 € dentro de 5 meses, 7.800 € dentro
de 6 meses, o 8.300 € dentro de 1 año, si estos importes se pueden invertir al
8% de interés simple anual?
Solución: Es preferible la primera opción
Entre la primera y segunda opción (recibir 8.000 € dentro de 5 meses o 7.800 €
dentro de 6 meses), es lógico que es preferible la primera, ya que el importe es
más elevado y se recibe antes. Por lo que la segunda opción queda descartada, y
solo deberemos comparar la primera opción con la tercera (8.300 € dentro de un
año).
Como estos importes están situados en momentos distintos, no se pueden comprar
directamente, y hay que llevarlos a un mismo momento de tiempo. Por lo que
deberemos calcular los importes equivalentes dentro de un año.
Primera opción: al estar el tipo de interés en años debemos homogeneizar también
en años el tiempo, que será:
n = 7 /12 años, que es el plazo de tiempo restante hasta un año.
Cn = C0 (1 + i · n) = 8.000 (1+ 0,08 · 7/12) = 8.000 · 1,04466 = 8.373,33 €
Tercera opción: el capital final será 8.300 €, ya que el importe está situado dentro
de un año, es decir, a la finalización del año.
Comparando la primera y tercera opción, observamos que 8.333,33 > 8.300, luego
la primera opción es la más ventajosa.
13. La empresa Forbasa tiene abierta una cuenta corriente con Caja €uro con las
siguientes condiciones: liquidación mensual de intereses con remuneración
del 1% anual para saldos acreedores y cobro al 8% anual para saldos
deudores; retención fiscal de rentas de capital del 19%; comisión de
mantenimiento mensual, 2 € y comisión por descubierto, 3 € (números rojos,
saldos deudores). Realiza la liquidación del mes de marzo de la c/c por el
método hamburgués en base a 365 días. Los movimientos han sido los
siguientes:
44
Intereses acreedores = Núm. acreedores · Divisor fijo= 102.690 / (365/0,01) = 2,81
€
Retención fiscal = Intereses acreedores · 19% = 2,81 · 0,19 = 0,53 €
Intereses deudores = Núm. deudores · Divisor fijo = 34.070 / (365/0,08) = 7,47 €
Liquidación = Saldo final + Intereses acreedores – Intereses deudores – Retención
fiscal – Comisión = 2,770 + 2,81 - 0,53 -7,47 -2 -3 = 2.759,81 €
14. La empresa Forbasa formaliza con Bancaplus una cuenta de crédito por el
plazo de un año con las siguientes condiciones: límite del crédito, 20.000 €;
liquidaciones trimestrales; retención fiscal sobre intereses acreedores del
19%; comisión de apertura del 1% sobre el límite concedido; comisión de
estudio del 0,2% sobre el límite (mínimo 50 €); gastos de formalización, 80 €;
tipos de interés aplicables: 7% saldos deudores, 2% saldos acreedores y 12%
saldos excedidos; comisión de disponibilidad del 0,5% sobre el saldo medio
no dispuesto; comisión de excedido del 1% sobre el mayor excedido del
trimestre.
El día 1 de junio se abre la cuenta de crédito en la que se han registrado,
además de las comisiones y gastos iniciales que se cargan el mismo día de
la apertura, los siguientes movimientos:
45
Realiza la liquidación trimestral de la cuenta de crédito con fecha 31/08
utilizando para los cálculos el año comercial (360 días).
Cálculo comisión de apertura:
Comisión apertura = 1% s/Límite crédito = 0,1 · 20.000 = 20 €
Comisión estudio = 0,2% s/Límite crédito = 0,002 · 20.000 = 40 €
Cálculo de intereses deudores:
Método del multiplicador fijo
M = i / 360 It = Nt · M = 1.088.790 · 0,07 / 360 = 211,71 €
Intereses por exceder el límite e intereses acreedores: 0
Cálculo comisiones de disponibilidad:
Saldo medio dispuesto = Suma núm. deudores / Total días de liquidación =
1.088.790 / 91 = 11.964,73
Comisión disponibilidad (sobre saldo medio no dispuesto) = (Límite crédito – Saldo
medio dispuesto) · % Comisión disponibilidad = (30.000 – 11.964,73) · 0,005 =
90,18 €
ACTIVIDADES FINALES – ENTRA EN INTERNET PÁG. 121
15. En el siguiente enlace web podrás descargar un modelo de contrato de póliza
de crédito personal:
<http://webs.uvigo.es/robertocm/FINANCIACION-
TESOURERIA/FERRAMENTA/Poliza%20credito%20persoal.doc>
Actividad de investigación para el alumno.
16. En la Red existen numerosas páginas web con hojas de cálculo que
muestran actividades resueltas de liquidación de cuentas corrientes y
cuentas de crédito. A continuación te proponemos algunas:
<www.excelavanzado.com/xls/CtaCte.xls>
<www.ecobachillerato.com/excel/excel.htm>
<http://economia-excel.blogspot.com/2009/03/financiacion-cuenta-
credito.html>
En esta actividad se proponen al alumno diversas páginas web para seguir
practicando todo lo aprendido a lo largo de la unidad.
46
MUNDO LABORAL PÁG. 124
1. Deseamos abrir una cuenta de ahorro (depósito a la vista) y acudimos a tres
entidades financieras para hacer la comparativa de las ofertas que nos
presentan. Según la información obtenida, ofrecen los siguientes tipos de
interés (sin comisiones ni gastos):
Bancamon: 0,3% mensual
Cajavel: 1,5% semestral
Bancaplus: 3,2% anual
Determinar cuál es la oferta con una mayor rentabilidad, sabiendo que la
liquidez y el vencimiento son iguales en las tres opciones.
Para hacer la comparativa calculamos el tipo de interés simple anual en las tres
opciones:
Bancamon: 0,3% mensual
i = im · m = 0,03 mensual · 12 meses/año
i = 3,60% anual
Cajavel: 1,5% semestral
i = im · m = 1,50 semestral · 2 semestres/año
i = 3,00% anual
Bancaplus: 3,2% anual
i = 3,20% anual
La mejor oferta es la que ofrece un tipo de interés anual mayor, que es la opción
Bancamon, pues el 0,3% mensual equivale al 3,60% anual, que es superior a las
otras dos ofertas.
47
UNIDAD 5: INTERÉS SIMPLE: ACTUALIZACIÓN SIMPLE
ACTIVIDADES FINALES PÁG. 146
1. Un recibo cuyo nominal es de 5.000 € se descuenta en Caja Mixta 18 días
antes de su vencimiento. La Caja le aplica un tipo de interés (o descuento)
del 12% anual. Calcula el importe del descuento y el valor efectivo que abona
la entidad bancaria.
Solución: Dc = 30 € E = 4.970 €
N = 5.000 € n = 18 días i = 12%
Dc = N · i · n = 5.000 · 0,12 ·18 / 360 = 30 €
Dc = 30 €
E = N – D = 5.000 – 30
E = 4.970 €
2. Caja Fer nos ha efectuado un descuento de 325 € en una letra de cambio al
5,25% de interés anual, cuyo vencimiento era dentro de 50 días. ¿Cuál es el
valor nominal de dicha letra?
Solución: N = 44.571,43 €
Dc 325
N 44.571,43 €
i n 50
0,0525
360
3. Carlos desea saber cuál será el efectivo resultante del descuento comercial
de una letra de cambio de 5.400 € de nominal a la que le faltan dos meses
para su vencimiento. El tipo aplicado a la operación es del 3% trimestral.
Solución: E = 5.292 €
E = N (1 – i · n)
E = 5.400 (1 – 0,03 · 2/3)
E = 5.292 €
4. Un pagaré de valor nominal 7.250 € se presenta al descuento faltando 45 días
para su vencimiento, y el banco abona 7.180 €. ¿Qué tipo de interés o
descuento simple ha aplicado el banco?
Solución: i = 7,72%
Dc = N – E = 7.250 – 7.180 = 70
Dc 70
i
N n 45
7.250
360
i = 7,72%
5. Martín Santer presenta un recibo de valor nominal 20.000 € al descuento y el
Banco Cent le abona 19.100 € a un tipo de interés del 5% anual. ¿Cuántos
días faltaban para su vencimiento?
48
