ABIS Y Cia.

Av. Marcelo Cuellar N°2223

Telf. 243242 - cel. 74354653
El Alto - La Paz
BALANCE DE APERTURA
Al 01 de junio de 2018
(Expresado en bolivianos)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
BIENES DE CAMBIO PATRIMONIO
INVENTARIO DE MERCADERIA 748.00 CAPITAL SOCIAL 748.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 748.00 CAPITAL COMPROMETIDO 5,365.00
APORTES POR COBRAR -5,365.00
TOTAL PATRIMONIO 748.00

TOTAL ACTIVO 748.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 748.00

EL Alto, 01 de junio de 2018

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR GENERAL

ABIS Y Cia.
FOLIO Nro
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE F.M. DEBE HABER

01/06/18 1
INVENTARIO DE MERCADERIA 1 748.00
APORTES POR COBRAR 2 6,365.00
CAPITAL SOCIAL 3 748.00
CAPITAL COMPROMETIDO 4 6,365.00
Glosa: Por inicio de actividades
28/06/18 2
CAJA M/N 5 938.00
INTERESES POR COBRAR 6 33.87
CAPITAL SOCIAL 3 938.00
INTERESES GANADOS 7 33.87
Glosa: Registro del aporte Socio Perez, mas intereses devengados
por mora 938 x25% x13 dias/90 dias
28/06/18 3
CAPITAL COMPROMETIDO 4 938.00
APORTES POR COBRAR 2 938.00
Glosa: Cierre de cta. Transitoria por entrega de aportes
comprometidos socio Pérez
29/06/22 4
CAJA M/N 5 33.87
INVENTARIO DE MERCADERIA 1 750.00
CAPITAL SOCIAL 3 750.00
INTERESES POR COBRAR 6 33.87
Glosa: Registro del aporte Socio Perez, mas el interes por cobrar
de fecha 28/06/18
29/06/18 5
CAPITAL COMPROMETIDO 4 750.00
APORTES POR COBRAR 2 750.00
Glosa: Cierre de cta. Transitoria por entrega de aportes
comprometidos socio Pérez
6
CAJA M/N 5 465.00
CAPITAL SOCIAL 3 450.00
INTERESES GANADOS 7 15.00
Glosa: Registro del aporte Socio Arias, mas el interes por mora 450
x25% x12 dias/90 dias
29/06/18 7
CAPITAL COMPROMETIDO 4 450.00
APORTES POR COBRAR 2 450.00
Glosa: Cierre de cta. Transitoria por entrega de aportes
comprometidos socio Arias
 Glosa: Cierre de cta. Transitoria por entrega de aportes
comprometidos socio Arias
22/08/18 8
MUEBLES Y ENSERES 8 420.00
INTERESES POR COBRAR 6 25.67
CAPITAL SOCIAL 3 420.00
INETERESES GANADOS 7 25.67
Glosa: Registro del aporte Socio MIta, mas el interes devengados
por mora 420 x25% x22 dias/90 dias
22/08/18 9
CAPITAL COMPROMETIDO 4 420.00
APORTES POR COBRAR 2 420.00
Glosa: Cierre de cta. Transitoria por entrega de aportes
comprometidos socio Mita
08/10/18 10
MUEBLES Y ENSERES 8 190.00
INTERESES POR COBRAR 6 12.14
CAPITAL SOCIAL 3 190.00
INTERESES GANADOS 7 12.14

Glosa: Registro del aporte Socio Arias, mas el interes devengados

por mora 190 x25% x23 dias/90 dias
08/10/18 11
CAPITAL COMPROMETIDO 4 190.00
APORTES POR COBRAR 2 190.00
Glosa: Cierre de cta. Transitoria por entrega de aportes
comprometidos socio Arias
08/10/18 12
CAJA M/N 5 86.36
EQUIPO DE COMPUTACION 9 950.00
CAPITAL SOCIAL 3 950.00
INTERESES GANADOS 7 60.69
INTERESES POR COBRAR 6 25.67
Glosa: Registro del aporte Socio Mita, mas el interes por mora y el
interes por cobrar de fecha 22/08/18, 950 x25% x23
dias/90 dias
08/10/18 13
CAPITAL COMPROMETIDO 4 950.00
APORTES POR COBRAR 2 950.00
Glosa: Cierre de cta. Transitoria por entrega de aportes
comprometidos socio Mita
18/10/18 14
CAJA M/N 5 108.00
VEHICULOS 10 810.00
CAPITAL SOCIAL 3 810.00
INTERESES GANADOS 7 108.00
Glosa: Registro del aporte Socio Perez, mas el interes por mora
810 x25% x48 dias/90 dias
 Glosa: Registro del aporte Socio Perez, mas el interes por mora
810 x25% x48 dias/90 dias
18/10/18 15
CAPITAL COMPROMETIDO 4 810.00
APORTES POR COBRAR 2 810.00
Glosa: Cierre de cta. Transitoria por entrega de aportes
comprometidos socio Perez
21/11/18 16
TERRENOS 11 810.00
INTERESES POR COBRAR 6 81.00
CAPITAL SOCIAL 3 810.00
INTERESES GANADOS 7 81.00
Glosa: Registro del aporte Socio Arias, mas el interes devengados
por mora 810 x25% x36 dias/90 dias
21/11/18 17
CAPITAL COMPROMETIDO 4 810.00
APORTES POR COBRAR 2 810.00
Glosa: Cierre de cta. Transitoria por entrega de aportes
comprometidos socio Arias
30/11/18 18
CAJA M/N 5 93.14
INTERESES POR COBRAR 6 93.14
Glosa: Pago de intereses devengadosen fechas, 08/10/18 y
21/11/18 del socio Arias
TOTAL 18,238.05 18,238.05
b) Distribucion de utilidades en relacion al tiempo de trabajo, considerando las
fechas iniciales de aportes y compromisos.

1. REGISTRO DE RETIROS ANTICIPADOS

FECHA DETALLE DEBE HABER

14/11/18 X
CUENTA PERSONAL PEREZ 2,820.00
CUENTA PERSONAL ARIAS 5,100.00
CUENTA PERSONAL MITA 1,630.00
CAJA M/N 9,550.00

Glosa: Registro del retiro de efectivo de los

Socios a cuenta de futuras utilidades s/g
documentos adjuntos

2. DETERMINACION DE LA UTILIDAD LIQUIDA

Bs
UTILIDA BRUTA 21,500.00
Menos
Impuesto IUE 25% 5,375.00
Utilidad Neta 16,125.00
Menos
Reserva Estatutaria del 4.5% 725.63
Reserva Voluntaria del 3% 483.75
UTILIDAD LIQUIDA al 31/12/18 14,915.63

3. REGISTRO CONTABLE

FECHA DETALLE DEBE HABER

14/11/18 X
PERDIDAS Y GANANCIAS 21,500.00
IUE POR PAGAR 5,375.00
RESERVA ESTATUTARIA 725.63
RESERVA VOLUNTARIA 483.75
UTILIDAD DE LA GESTION 14,915.63
Glosa: Registro de la utilidad de la gestion,
provision de imptos,. Y reservas, s/g
cuadros adjuntos

TOTALES 21,500.00 21,500.00

4. CUADRO
COMERCIALIZADORA ABIS Y Cia.
CUADRO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES
AL 31/12/18
(En bolivianos)

FECHA DE CAPITAL
CAPITAL ACUMULAD TIEMPO DE TIEMPO UTILIDAD A UTILIDAD A
SOCIO RETIROS
APORTE APORTADO O TRABAJO TRABAJO TOTAL DISTRIBUIR RETIRAR
15/06/18 985.00 985.00 0.5 492.50
PEREZ 01/07/18 750.00 1,735.00 2 3,470.00
01/09/18 810.00 2,545.00 4 10,180.00 14,142.50 7,922.64 -2,820.00 5,102.64
01/07/18 450.00 450.00 2.5 1,125.00
ARIAS 15/09/18 190.00 640.00 1 640.00
15/10/18 810.00 1,450.00 1.5 2,175.00 3,940.00 2,207.19 -5,100.00 -2,892.81
01/06/18 748.00 748.00 2 1,496.00
MITA 01/08/18 420.00 1,168.00 1.5 1,752.00
15/09/18 950.00 2,118.00 2.5 5,295.00 8,543.00 4,785.79 -1,630.00 3,155.79
26,625.50 14,915.63 -9,550.00 5,365.63

REGLA DE TRES
PEREZ = 14.915,63*14.142,50/26.625 7,922.64
ARIAS = 14.915,63*3.940,00/26.625, 2,207.19
MITA = 14.915,63*8.543,00/26.625 4,785.79
14,915.63
5. REGISTRO DE LA DISTRIBUCION

FECHA DETALLE DEBE HABER

12/02/19 X
UTILIDAD A DISTRIBUIR 14,915.63
CUENTA PERSONAL "PEREZ" 7,922.64
CUENTA PERSONAL "ARIAS" 2,207.19
CUENTA PERSONAL "MITA" 4,785.79

Glosa: Registro de la distribucion

del total de utilidades, s/g acuerdo
acta #134 14,915.63 14,915.63
17/02/19 X
CUENTA PERSONAL "PEREZ" 5,102.64
CUENTA PERSONAL "ARIAS" -2,892.81
CUENTA PERSONAL "MITA" 3,155.79
CAJA M/N 5,365.63
Glosa: Registro del pago de
utilidadesa los socios, s/g cuadro y
planillas adjto. 5,365.63 5,365.63