EJERICICIO 1

Registrar los asientos contables de la empresa DAKANI SAC con RUC 20126828661, dedicada a la venta de ro

Dinero en cuenta corriente Bco. Interbank S/. 15,500.00

Facturas por cobrar a trajadora Sonia Perez 5,000.00
Mercaderias 2,200.00
10 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 1,000.00
15 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 1,200.00

22,700.00
dedicada a la venta de ropa de vestir para damas y varones en el Libro Diario. Se apertura con un inventario inicial el 01 de enero 2021

Tributos por pagar S/. 2,500.00

Capital social 13,000.00
Resultados acumulados 7,200.00

22,700.00
cial el 01 de enero 2021 con lo siguiente:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
1 1/1/2021 por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
10411 cuenta corriente de institucion financiera 15,500
12121 cuenta por cobrar comerciales terceros 5,000
20111 mercaderia 2,200
42121 cuentas por pagar comerciales terceros
50111 capital social
59111 resultados acumulados
TOTAL 22,700
Movimiento

Haber

2,500
13,000
7,200
22,700
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411-cuentas corrientes en institucion

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio 15,500

TOTALES 15,500

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SASC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121-cuentas por cobrar comerciale

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio 5,000

TOTALES 5,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111-mercaderia

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio 2,200

TOTALES 2,200

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 42121-cuentas por pagar comerciale

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio 0

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111-capital social
 Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio 0

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111-resultados acumulado

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio 0

TOTALES 0
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
as corrientes en instituciones financieras

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-21
20126828661
DAKANI SASC
entas por cobrar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Acreedor

0
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
20111-mercaderia

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-20
20126828661
DAKANI SAC
entas por pagar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Acreedor

2,500

2,500

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
50111-capital social
 Saldos y Movimiento

Acreedor

13,000

13,000

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
9111-resultados acumulados

Saldos y Movimiento

Acreedor

7,200

7,200
EJERICICIO 2

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 10/01 : Se compra mercaderias vía transferncia bancaria por S/ 22,000.00 más IGV , según F/ 001-125

Mercaderia 22,000.00
100 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 10,000.00
150 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 12,000.00

VALOR DE COMPRA 22,000.00

IGV 18% 3,960.00
TOTAL 25,960.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
,000.00 más IGV , según F/ 001-125.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACI

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
2 1/10/2021 por la compra de mercaderia según F/001-125
2 1/10/2021 por la compra de mercaderia según F/001-125
2 1/10/2021 por la compra de mercaderia según F/001-125
3 1/10/2021 destino de la mercaderia
3 1/10/2021 destino de la mercaderia
4 1/10/2021 por el pago de la factura F/001-125
4 1/10/2021 por el pago de la factura F/001-125
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Número del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/001-125 601 mercaderias 22,000
F/001-125 1673 IGV por acreditar en compras 3,960
F/001-125 421 facturas, boletas y otros comprovantes por pagar
201 mercaderias 22,000
611 mercaderias
F/001-125 421 facturas, boletas y otros comprovantes por pagar 25,960
F/001-125 104 cuentas corrientes en instituciones financieras
TOTAL 73,920
Movimiento

Haber

25,960

22,000

25,960
73,920
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 Por la compra de mercaderia según F/001-125

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 por la compra de mercaderia según F/001-125

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 por la compra de mercaderia según F/001-125

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 destino de la mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 destino de la mercaderia
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 por el pago de la factura F/001-125

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 por el pago de la factura F/001-125

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 2 por la compra de mercaderia según F/001-125

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
601-mercaderias

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

22,000 0

22,000 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
1673-IGV por acreditar en compras

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,960 0

3,960 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
421-facturas,boletas y otros comprovantes de pago

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 25,960

0 25,960

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
201-mercaderias

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

22,000 0

22,000 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
611-mercaderias

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 22,000
 0 22,000

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
421-facturas, boletas y otros comprovantes de pago

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

25,960 0

25,960 0

Jan-21
20126828661
DAKATI SAC
104-cuentas corrientes en instituciones financieras

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 25,960

0 25,960
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
1673-IGV por acreditar en compras

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,960 0

3,960 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
EJERICICIO 3

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 15/01 : Se vende mercaderias por S/ 23,520.00 más IGV según F/ 003-250. Se cobra mediante tranfe

DESCRIPCION Detalle Costo de Venta

Mercaderia 11,760.00
60 Pantalones Jean Varon S/. 100 costo y S/. 200 venta 6,000.00
72 Pantalones Jean Mujer S/.80 costo y S/. 160 venta 5,760.00

VALOR DE COSTO 11,760.00

cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
003-250. Se cobra mediante tranferencia bancaria. Su costo de venta es de S/. 11,760.00; se adjunta detalle como sigue:

Detalle Venta
23,520.00
12,000.00
11,520.00

VALOR DE VENTA 23,520.00

IGV 18% 4,233.60
TOTAL 27,753.60
e como sigue:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha Glosa o

del Asiento de la Descripcion de
o Codigo Unico Operación La Operación
de la Operación
5 1/15/2021 por la venta de mercaderias
5 1/15/2021 por la venta de mercaderias
5 1/15/2021 por la venta de mercaderias
6 1/15/2021 cancelacion de la venta
6 1/15/2021 cancelacion de la venta
7 1/15/2021 por el destino del costo de la mercaderia
7 1/15/2021 por el destino del costo de la mercaderia
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación

Codigo del Libro Numero Número del
o Registro Correlativo Documento Codigo
(Tabla 8) Sustentatorio
14 F/003-250 12121
14 F/003-250 40111
14 F/003-250 70111
F/003-250 10411
F/003-250 12121
14 F/003-250 69111
14 F/003-250 20111
Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento

Denominación Debe Haber

cuentas por cobrar comerciales terceros 27,753.60

impuesto general a las ventas 4,233.60
ventas de mercaderias 23,520.00
cuentas corrientes en instituciones financieras 11,760.00
cuentas por cobrar comerciales terceros 11,760.00
costo de venta 27,753.60
mercaderias 27,753.60
TOTAL 67,267.20 67,267.20
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121-cuentas por cobrar comerci

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 5 por la venta de mercaderias 27,754

TOTALES 27,754

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 40111-impuesto general a las

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 por la venta de mercaderias 0

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 70111-ventas de mercad

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 por la venta de mercaderias 0

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411-cuenta corriente en institucio

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 cancelacion de la venta 11,760

TOTALES 11,760

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121-cuentas por cobrar comerci
 Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 cancelacion de la venta 0

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 69111-costo de venta

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 por el destino del costo de la mercaderia 27,754

TOTALES 27,754

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111-mercaderias

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 por el destino del costo de la mercaderia 0
 TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
 TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario

TOTALES 0
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
uentas por cobrar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
11-impuesto general a las ventas

Saldos y Movimiento

Acreedor

4,234

4,234
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
70111-ventas de mercaderia

Saldos y Movimiento

Acreedor

23,520

23,520

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
nta corriente en instituciones financieras

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
uentas por cobrar comerciales terceros
Saldos y Movimiento

Acreedor

11,760

11,760

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
69111-costo de venta

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
20111-mercaderias

Saldos y Movimiento

Acreedor

27,754
 27,754

Saldos y Movimiento

Acreedor

Saldos y Movimiento

Acreedor
 0

Saldos y Movimiento

Acreedor

Saldos y Movimiento

Acreedor

0
EJERICICIO 4

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 17/01 : se compra elementos de protección personal para los trabajadores por S/ 4,500; incluido IGV
Los gastos estan distribuidos :30% administracion y 70% ventas

VALOR DE COMPRA 3,813.56

IGV 18% 686.44
TOTAL 4,500.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
ajadores por S/ 4,500; incluido IGV según F/. 002-210 pagando con cheque N° 301 del Banco Interbank

Administracion Ventas
1,144.07 2,669.49
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha Glosa o

del Asiento de la Descripcion de
o Codigo Unico Operación La Operación
de la Operación
8 1/17/2021 por la compra de elementos de proteccion personal
8 1/17/2021 por la compra de elementos de proteccion personal
8 1/17/2021 por la compra de elementos de proteccion personal
9 1/17/2021 por el destino de los elementos de protrccion
9 1/17/2021 por el destino de los elementos de protrccion
10 1/17/2021 por el destino de los elementos de protrccion
10 1/17/2021 por el cheque 301 de pago elementos de proteccion
10 1/17/2021 por el cheque 301 de pago elementos de proteccion
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación

Codigo del Libro Numero Numero del
o Registro Correlativo Documento Codigo
(Tabla 8) Sustentatorio
8 F/.002-210 65911
8 F/.002-210 40111
8 F/.002-210 42121
F/.002-210 94111
F/.002-210 95111
F/.002-210 79111
F/.002-210 42121
F/.002-210 10411
Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento

Denominación Debe Haber

otros gastos de gestion 3,813.56

impuestos generales a las ventas 686.44
cuentas por pagar comerciales terceros 4,500.00
gastos administrativos 1,144.07
gasto de ventas 2,669.49
cargas imputables a cuentas de costo 3,813.56
cuentas por pagar comerciales terceros 4,500.00
cuenta corriente en instituciones financieras 4,500.00
TOTAL 12,813.56 12,813.56
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 8 por la compra de elementos de proteccion personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 8 por la compra de elementos de proteccion personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 8 por la compra de elementos de proteccion personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 por el destino de los elementos de protrccion

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 por el destino de los elementos de protrccion

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 por el destino de los elementos de protrccion

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 por el cheque 301 de pago elementos de proteccion
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 por el cheque 301 de pago elementos de proteccion

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
65911-otros gastos de gestion

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,814 0

3,814 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
40111-impuestos general a las ventas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

686 0

686 0
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
42121-cuentas por pagar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 4,500

0 4,500

Jan-21
20126828661
DAKANI
94111-gastos administrativos

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,144 0

1,144 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
95111-gastos de ventas
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,669 0

2,669 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
79111-cargas imputables a cuenta de costo

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 3,814

0 3,814

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
42121-cuentas por pagar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

4,500 0
 4,500 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
10411-cuentas corrientes en instituciones financieras

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 4,500

0 4,500

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
EJERICICIO 5

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 25/01 :Se compra 1 computadora y 1 impresora para emitir los comprobantes de pago de manera ele

Mercaderia 8,500.00
1 computadora marca HP Core I5 10th gen 7,000.00
1 impresora marca Epson modelo L4160 1,500.00

VALOR DE COMPRA 8,500.00

IGV 18% 1,530.00
TOTAL 10,030.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
mprobantes de pago de manera electrónica por S/.8,500.00 Según F/ 001-115 más IGV. Se paga 50 % mediante transferencia banacaria y
iante transferencia banacaria y la diferencia a 30 días
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha Glosa o

del Asiento de la Descripcion de
o Codigo Unico Operación La Operación
de la Operación
11 1/25/2021 por la compra de una impresora y una computadora
11 1/25/2021 por la compra de una impresora y una computadora
11 1/25/2021 por la compra de una impresora y una computadora
12 1/25/2021 por el pago del 50%
12 1/25/2021 por el pago del 50%
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación

Codigo del Libro Numero Numero del
o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación
(Tabla 8) Sustentatorio
F/001-115 336 equipos de procesamientos de informacion
F/001-115 40111 impuesto general a las ventas
F/001-115 42121 cuentas por pagar comercilaes terceros
F/001-115 469 otras cuentas por pagar
F/001-115 10411 cuentas corrientes en instituciones financieras
TOTAL
 Movimiento

Debe Haber

8,500
1,530
10,030
5,015
5,015
15,045 15,045
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 11 por la compra de una impresora y una computadora

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 11 por la compra de una impresora y una computadora

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 11 por la compra de una impresora y una computadora

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 12 por el pago del 50%

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 12 por el pago del 50%

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Número Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
336-equipos de procesamiento de informacion

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

8,500.00 0

8,500 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
40111-impuesto general a las ventas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,530 0

1,530 0
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
42121-cuentas por pagar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 10,030.00

0 10,030

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
469-otras cuentas por pagar

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,015 0

5,015 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

13,000

0 13,000

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
10411-cuentas corrientes en instituciones financieras

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 5,015
 0 5,015

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0