“Aprendiendo a construir mi presupuesto”
1. Lee la historia y responde las preguntas siguientes:
Situación financiera de Javier y Patricia
Javier y Patricia tienen gastos frecuentes de alimentación, compra de ropa de moda todos los
meses y pago de la cuota de su carro (aún les queda por pagar 2 cuotas). También, tienen que
pagar 6 cuotas más de un préstamo a una institución financiera y pagar a la señora de la
bodega la cuenta mensual. El techo de su casa se está deteriorando y quieren cambiarlo antes
de que llegue en 8 meses la temporada de lluvias. Su hijo mayor estudiará una carrera técnica
en dos meses, saben que tienen que ahorrar para ello y pagar los gastos escolares de sus otros
2 hijos.
Por otro lado, deben realizar un viaje para visitar a la familia y otro para comprar mercancías
que luego venden en su negocio familiar.
Javier y Patricia tienen como ingreso mensual S/ 2.500 por el negocio familiar y generan S/
800 al mes por hacer taxi los fines de semana; ellos son conscientes que pueden surgir
situaciones inesperadas, pues alguien de la familia puede enfermarse o algo puede
descomponerse y necesitar reparación en la casa o negocio.
¿Qué gastos consideras que no deben realizar Javier y Patricia? ¿Por qué?
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Ayuda a Javier y Patricia a realizar su presupuesto. Imaginen el monto de los gastos.
Presupuesto
Ingresos Egresos o gastos
Total de Ingresos= Total de Egresos=
Saldo (Total de ingresos - Total de egresos) =
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Lean y analicen el texto y respondan las preguntas siguientes:
¿Qué es un presupuesto?
Se entiende por presupuesto una relación detallada de la previsión de ingresos y gastos que
vamos a tener durante un período de tiempo determinado. Los presupuestos, por tanto, se
deben elaborar antes de que se produzcan estos ingresos y gastos. Así, si queremos elaborar
un presupuesto para un determinado mes, lo confeccionaremos el mes anterior mediante una
estimación de los ingresos y gastos que prevemos se producirán en el mes siguiente. Antes de
elaborar nuestro presupuesto es conveniente hacernos las preguntas siguientes:
¿Sabemos exactamente cuánto dinero tenemos y cuánto gastamos cada mes?
¿Gastamos todo el dinero que tenemos?
¿Sabemos en qué gastamos cada sol?
¿Ahorramos todos los meses?
¿Contamos con una reserva de dinero para los gastos imprevistos?
¿Tenemos una meta de ahorro y la cumplimos?
El presupuesto nos va a ayudar a conocer las respuestas a las preguntas anteriores. Es, por
tanto, un instrumento imprescindible para llevar el control de nuestras cuentas personales,
familiares y empresariales, sea cual sea nuestra situación económica. Quizás, elaborar un
presupuesto nos suene a algo complicado o nos sugiera imágenes desagradables, como
privarnos de cosas que nos gustan o, incluso, de cosas necesarias. En realidad, es todo lo
contrario. El presupuesto es la forma más eficaz para sacar todo el partido a nuestro dinero.
Su elaboración y seguimiento nos pueden resultar incluso divertidos. Requiere un poco de
esfuerzo al principio, pero luego se convierte en un hábito muy beneficioso que nos permite
identificar en qué gastamos nuestros ingresos y hacer los ajustes necesarios para ahorrar un
poco más cada mes, y así lograr nuestras metas.
Por otro lado, es importante reconocer que el presupuesto nos sirve para:
Saber en qué gastamos el dinero.
Priorizar nuestros gastos.
Reducir o eliminar nuestras posibles deudas.
Apartar alguna cantidad todos los meses para ahorrar, teniendo en cuenta nuestros
objetivos.
Acumular un fondo para posibles emergencias o imprevistos que tengamos.
Vivir dentro de nuestras posibilidades, con la tranquilidad que esto supone.
Poder hacer previsiones para el futuro.
Llevar un seguimiento y control y así poder ajustarnos a nuestros ingresos.
¿Cómo se elabora un presupuesto personal o familiar?
A continuación, detallamos las diferentes fases o pasos que hemos de seguir para elaborar un
presupuesto. Primero, identifica los ingresos y los gastos. No debemos olvidar que todos los
ingresos y gastos deben corresponder al mismo período de tiempo, es decir, si reflejamos
ingresos y gastos mensuales. Si necesitamos realizar un gasto una vez al año (por ejemplo: un
regalo a nuestros padres para su cumpleaños) podríamos dividirlo entre los doce meses para
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afrontar el pago de mejor forma. En algunos casos no conoceremos las cantidades exactas,
pero se puede utilizar cantidades estimadas que luego deberemos ajustar a la realidad.
Ingresos: Empezaremos por hacer una lista de todas las entradas de dinero. El más
importante suele ser el pago que nos dan a la semana o al mes si es que trabajamos,
lo cual sería un ingreso fijo. En cambio, algunas propinas provenientes de alguno de
nuestros familiares o dinero por realizar un trabajo muy puntual sería un ingreso
variable.
Gastos: Los gastos son todas las salidas de dinero. Para saber realmente en qué
situación estamos, hay que incluir todos los gastos actuales, por muy pequeños que
sean sin olvidar otros ocasionales como regalos de cumpleaños, etc.
Para muchas personas y familias los ingresos mensuales son relativamente estables, pero los
gastos varían. En realidad, es aconsejable que nuestros gastos no superen el 90% de los
ingresos, para poder ahorrar, como mínimo, el 10% res- tante cada mes. Este 10% lo podemos
destinar al logro de una meta, crear un fondo para emergencias o imprevistos y la mejor forma
de realizarlo es incorporando el ahorro dentro de los gastos del presupuesto, es decir, se
asume la obligación de pagarse a uno mismo una cantidad fija cada mes antes de anotar otros
gastos no obligatorios y no ahorrar lo que nos sobra en el presupuesto.
Analicemos, a continuación, las clases de gastos que hemos de tener en cuenta:
Gastos fijos obligatorios: Son aquellos gastos que tenemos que pagar sin falta. Para
una familia serían, por ejemplo, los gastos del colegio, el alquiler de la vivienda, etc.
Gastos variables necesarios: Son gastos necesarios para vivir, pero que podemos
reducir si hacemos un uso racional del consumo: Para una familia, serían la
electricidad, la comida, la ropa, el transporte, el calzado, etc.
Gastos discrecionales o superfluos: Son todos aquellos gastos que realizamos para
cosas que nos gustan, pero que no son imprescindibles. Por ejemplo, comprar ropa de
moda, pago de aplicaciones en el celular, etc.
Adaptado: http://www.oecd.org/finance/financial-education/50236319.pdf
¿Consideran necesario realizar un presupuesto? Sí/No ¿Por qué?
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De acuerdo a la lectura "Situación financiera de Javier y Patricia" clasifiquen sus gastos de
acuerdo a los rubros siguientes:
Presupuesto
Gastos fijos Gastos variables Gastos discrecionales
En grupo analicen el presupuesto realizado por Eduardo, hijo de Javier y Patricia, luego de
haber recibido una clase de “ahorro y presupuesto”. Eduardo ha elaborado un presupuesto
de un mes. Luego, de analizar la información responde las preguntas siguientes:
Presupuesto
Ingresos Gastos
Descripción Monto Descripción Monto
Sueldo S/ 750.00 Refrigerios S/
150.00
Pasajes S/ 60.00
Ahorro para estudiar S/
300.00
Ahorro para la laptop S/
150.00
Diversiones y ropa S/ 90.00
Total ingresos = S/ 750.00 Total egresos = S/ 750.00
Saldo (Total de ingresos - Total de egresos) = S/ 0
Eduardo quiere comprar una laptop que cuesta S/ 1.800. ¿Cuántos meses tendrá que ahorrar
para comprarla? Si quiera tener la laptop en 10 meses ¿Qué rubros le aconsejas reducir?
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Eduardo ha olvidado añadir que también obtendrá S/ 180.00 extra por limpiar durante un mes
el garaje de su vecino. Si Eduardo quisiera ahorrar este dinero para la laptop ¿Cuánto tiempo
menos le llevará ahorrar a Eduardo para comprar la laptop?
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¿Consideras importante incluir en el presupuesto el ahorro directamente? ¿Por qué?
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Ayuda a Eduardo a reformular su prepuesto, con la información dada en las preguntas a y b,
considerando los ingresos y gastos fijos y variables, y recomendando cambios en sus gastos.
Del mismo modo, menciona en cuanto tiempo alcanzaría sus dos metas de ahorro.
Presupuesto
Ingresos Gastos
Descripción Monto Descripción Monto
Total ingresos = Total egresos =
Saldo (Total de ingresos - Total de egresos) =
En equipo desarrollen la actividad siguiente:
A partir del 1 de setiembre, Alex, Silvia y Luis, 3 compañeros de clase, han decidido ahorrar
parte de
sus ingresos para poder comprarse los siguientes objetos:
Alex recibe cada 2 semanas S/ 10.00 por ayudar a su tía en su bodega. Alex se quiere
comprar el 1 de enero del año siguiente unos patines que cuestan S/ 70.00
Silvia recibe al mes S/ 16.00 por ayudar a su hermana a cuidar y pasear a su perrito.
Ella se quiere comprar antes del 1 de marzo del año siguiente una mochila que cuesta
S/ 90.00.
Luis recibe a la semana S/ 8.00 por ayudar a su papá en el taller de costura y se quiere
comprar antes
de la navidad del mismo año unas zapatillas que cuestan S/ 128.00.
Utilizando la siguiente tabla, calcula la cantidad que tendrá que ahorrar a la semana cada uno
de ellos para lograr su meta de ahorro.
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Calcula sus ingresos y desarrolla el cuadro siguiente:
Lista de meta de ahorro concreta
Nombre Meta Cantidad Fecha límite Tiempo de Fecha de
necesaria ahorro logro
Alex
Silvia
Luis
Menciona si todos se plantearon adecuadamente sus metas de ahorro. Sustenta.
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¿Qué sugerencias les brindarías a Alex y Silvia respecto al uso de dinero adicional y a Luis
sobre la fecha prevista para el logro de su meta?
Nombre Sugerencias
Alex
Silvia
Luis
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