“CELULARES UNIDOS S.A.

” PERIODO 2019

10
1-Jan 101
104
12
121

14
141

20
201
33
39
40
41
411
42
421
43
431
45
50
59

2-Jan 41
411
10
104

3-Jan 60
601
16
167

42
421
 20
201
61
611

4-Jan 33
336

16
167

10
104

5-Jan 63
636

16
167

42
421

94
95
79

6-Jan 60
601
16
167

42
421
 20
201
61
611

7-Jan 65
659

16
167

10
101

94
95
79

8-Jan 10
102
10
104

9-Jan 18
182
16
167

10
104

10-Jan 12
121

40
401

70
701
 10
104

12
121

11-Jan 63
634

40
4017

42
424

94
95
79

12-Jan 33
336

16
167

10
102

13-Jan 14
142

50
501

10
 104
14
142

14-Jan 64
643

10
102

94
79

15-Jan 63
632

40
401

42
424

94
95
79

16-Jan 10
104

45
451

17-Jan 65
659
 16
167

10
104

94
95
79

18-Jan 12
121

40
401

70
701

10
104

12
121

19-Jan 40
401

10
104

20-Jan 33
336
 16
167

10
104

21-Jan 14
141

10
104

22-Jan 45
451

10
104

67
671

94
79

23-Jan 12
121

40
401

70
701

10
 104

12
121

24-Jan 40
401

10
104

25-Jan 40
10
104

10
104
10
101

27-Jan 10
104

14
141

28-Jan 65
651
18
182

94
95
79
31-Jan 68
684

39
395

94
95
79

69
691
20
201

31-Jan 62
621

627

40
403

41
411

94
95
79
 “CELULARES UNIDOS S.A.” PERIODO 2019

01
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
PERSONAL
1411 PRESTAMOS
MERCADERIAS
MERCADERIAS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
X/X REGISTRO DE ASIENTO DE APERTURA PERIODO-2019
02
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
X/X POR EL PAGO PENDIENTE DE LAS REMUNERACIONES POR PAGAR
03
COMPRAS
MERCADERIAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
X/X REGISTRO DE COMPRA DE MERCADERIAS SEGUM FACTURA Nº 001-00235
 04
MERCADERIAS
MERCADERIAS
VARIACION DE INVENTARIOS
MERCADERIAS
X/X EL INGRESO AL ALMACEN DE LA MERCADERIA
05
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EQUIPOS DIVERSOS
3361 EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION
3361 1 COMPUTADORAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
X/X REGISTRO DE COMPRA DE COMPUTADORAS SEGUN FACTURA N° 035-4862
06
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
SERVICIOS BASICOS
6361 ENERGIA ELECTRICA
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
X/X REGISTRO DE PAGO DE ENERGIA ELECTRICA DE EDELSUR Nº 004-25136
07
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
X/X TRANSFERENCIA AL GASTO
08
COMPRAS
MERCADERIAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
X/X REGISTRO DE COMPRA DE MERCADERIAS SEGUN FACTURA N°003-00236
09
MERCADERIAS
MERCADERIAS
VARIACION DE INVENTARIOS
MERCADERIAS
X/X EL INGRESO AL ALMACEN DE MERCADERIAS
10
OTROS GASTOS DE GESTION
OTROS GASTOS DE GESTION
6591 UTILES DE ASE0
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
X/X COMPRA DE UTILES DE ASEO SEGUN FACTURA N°031-0057
11
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
X/X TRANSFERENCIA AL GASTO
12
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
FONDOS FIJOS
X/X SE GIRA UN CHEQUE PARA APERTURA DE CAJA CHICA
13
SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO
SEGUROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
X/X COMPRA UN SEGURO CONTRA ROBO A LA EMPRESA “RIMAC S.A.” POR 12 MESES
14
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES YAPORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
VENTAS
MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS VENTA-LOCAL
70121 TERCEROS
X/X REGISTRO DE VENTA DE MERCADERIAS SEGUN FACTURA N°001-001
15
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
X/X REGISTRO DEL PAGO DEL 100% POR VENTA DE MERCADERIAS
16
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6343 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES YAPORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO NACIONAL
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
RECIBOS POR HONORARIOS
X/X REGISTRO DE SERVICIOS DE UN ELECTRICISTA
17
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
X/X TRANSFERENCIA AL GASTO
18
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EQUIPOS DIVERSOS
3361 EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION
3361 1 TELEVISORES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
FONDOS FIJOS
X/X REGISTRO DE COMPRA UN TELEVISOR A LA EMPRESA “SONY S.A.”
19
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
ACCIONISTAS O SOCIOS
1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
X/X POR EL APORTE DEL NUEVO SOCIO
20
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
ACCIONISTAS O SOCIOS
1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR
X/X POR EL DEPOSITO DEL APORTE DE CAPITAL DEL NUEVO SOCIO DEL 50%
21
GASTOS POR TRIBUTOS
GOBIERNO LOCAL
6439 OTROS GASTOS
6439 MULTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
FONDOS FIJOS
X/X REGISTRO PAGO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL POR MULTA
22
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
X/X TRANSFERENCIA AL GASTO DE LA CUENTA 64
23
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
ASESORIA Y CONSULTORIA
6322 ASESORIA LEGAL Y TRIBUTARIA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
IGV POR COBRAR
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
HONORARIOS POR PAGAR
X/X POR EL REGISTRO DE SERVICIOS PRESTADOS
24
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
X/X TRANSFERENCIA AL GASTO
25
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
X/X REGISTRO DEL PRESTAMO DEL BANCO BCP
26
OTROS GASTOS DE GESTION
SUMINISTROS
6594 UTILES DE OFICINA
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
X/X COMPRA DE UTILES DE OFICINA SEGUN FACTURA N°059-0014
27
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
X/X TRANSFERENCIA AL GASTO
28
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES YAPORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
VENTAS
MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS VENTA-LOCAL
70121 TERCEROS
X/X REGISTRO DE VENTA DE MERCADERIAS SEGUN FACTURA N° 001-002
29
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
X/X PAGO DEL 50% DE LA VENTA SEGUN FACTURA N° 001-002
30
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES YAPORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO NACIONAL
4011 IGV
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
X/X REGISTRO DE PAGO A CUENTA DEL IGV
31
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EQUIPOS DIVERSOS
3361 EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION
3361 1 COMPUTADORAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
X/X REGISTRO DE COMPRA DE COMPUTADORAS SEGUN FACTURA N° 0031-450
32
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
PERSONAL
1411 PRESTAMOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
X/X REGISTRO DEL PRESTAMO AL VIGILANTE DE LA EMPRESA
33
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTOS Y OTROS
6711 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
X/X REGISTRO DE LA CANCELACION DEL PRESTAMO DEL AÑO PASADO MAS EL 4% DE INTERES
34
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
X/X TRANFERENCIA AL GASTO
35
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES YAPORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
VENTAS
MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS VENTA-LOCAL
70121 TERCEROS
X/X REGISTRO DE VENTA DE MERCADERIAS SEGUN FACTURA N°002-0003
36
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
X/X CANCELACION DE LA VENTA DE MERCADERIA AL CLIENTE “PERFUMES S.A.”
37
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES YAPORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO NACIONAL
4017 IMPUESTO A LA RENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
X/X REGISTRO DE PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
38
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
X/X DEPOSITO EN LA CUENTA CORRIENTE DE LA EMPRESA
39
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
X/X POR EL DEPOSITO DEL EFECTIVO RESTANTE A LA CUENTA CORRIENTE
40
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
PERSONAL
1411 PRESTAMOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1411 PRESTAMOS
X/X EL VIGILANTE CANCELA EL 60 % DEL PRESTAMO RECIBIDO
41
OTROS GASTOS DE GESTION
SEGUROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO
SEGUROS
1821 SEGURO CONTRA ROBO
X/X REGISTRO DEL DEVENGO DEL PRIMER MES DE SEGURO CONTRA ROBO
42
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
X/X TRANSFERENCIA AL GASTO
 43
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACION DE PLANTA Y EQUIPO
6841 DEPRECIACION DE PLANTA Y EQUIPO-COSTO
DEPRECIACION Y AMORTIOZACION ACUMULADOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
3951 DEPRECIACION ACUMULADA-COSTO
X/X REGISTRO DE DEPRECIACION DEL MES ENERO-2020
44
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y DE GASTOS
X/X TRANSFERENCIA AL GASTO DE LA CUENTA 68
45
COSTO DE VENTAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS
X/X REGISTRO DE COSTO DE VENTAS
46
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS
SEGURIDAD, PREVISION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
62711 ESSALUD
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES YAPORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
INSTITUCIONES PUBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS
X/X REGISTRO DE PLANILLA ENERO-2020
47
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X TRANSFERENCIA AL GASTO
XXXXX
 DEBE HABER

77,000.00
35,000.00
42,000.00
18,200.00
18,200.00

2,500.00
2,500.00

74,000.00
74,000.00
26,300.00 1
10,200.00
ALUD POR PAGAR 10,700.00
11,600.00
11,600.00
19,000.00
19,000.00
3,500.00
3,500.00
40,000.00
90,000.00
13,000.00

11,600.00
11,600.00
11,600.00 2
11,600.00

PC VC
7,080.00 6,000.00
6,000.00
6,000.00
1,080.00
1,080.00

7,080.00
7,080.00
3
 3

6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00

VALOR TOTAL
2,542.37 2 5,000.00 10,000.00
2,542.37 PC VC
3,000.00 2,542.37

457.63
4
457.63

3,000.00
3,000.00

500.00 SE REGISTRA EL RECIBO DE AGUA DE SEDACUSCO

500.00 590.00 500.00 90.00

90.00
90.00

590.00
5
590.00

300.00
200.00
500.00

8,305.08 SE COMPRA MERCADERIAS AL PRO

8,305.08 9,800.00 8,305.08
1,494.92
1,494.92

9,800.00
9,800.00
6
 6

8,305.08
8,305.08
8,305.08
8,305.08

980.00 1,156.40 980.00 176.40

980.00

176.40
176.40

1,156.40 7
1,156.40

588.00
392.00
980.00

9,000.00
9,000.00
8
9,000.00
9,000.00

SE ADQUIERE UN SEGURO CONTRA ROBO

24,000.00 28,320.00 24,000.00
24,000.00
4,320.00
4,320.00 9

28,320.00
28,320.00

68,440.00 68,440.00 58,000.00

68,440.00

10,440.00
10,440.00

58,000.00
58,000.00

10
 10

68,440.00
68,440.00

68,440.00
68,440.00

4,400.00
4,400.00

352.00
-
352.00
4,048.00 11
4,048.00

2,640.00
1,760.00
4,400.00

2,100.00 1,779.66 320.34

1,779.66
1,779.66

320.34 12
320.34

2,100.00
2,100.00

30,000.00
30,000.00

30,000.00
30,000.00

13
15,000.00
 13

15,000.00
15,000.00

15,000.00

800.00
800.00

800.00
14
800.00

800.00
800.00

5,500.00
5,500.00

440.00
440.00

15
5,060.00
5,060.00

3,300.00
2,200.00
5,500.00

70,000.00
70,000.00

16
70,000.00
70,000.00

1,500.00 1,770.00 1,500.00

1,500.00
 270.00
270.00

1,770.00
17
1,770.00

750.00
750.00
1,500.00

98,000.00 98,000.00 83,050.85

98,000.00

ALUD POR PAGAR 14,949.15

14,949.15

83,050.85
83,050.85
18

49,000.00
49,000.00

49,000.00
49,000.00

ALUD POR PAGAR 800.00

800.00

19
800.00
800.00

3,559.32 4,200.00 3,559.32

3,559.32

20
 640.68
20
640.68

4,200.00
4,200.00

2,000.00
2,000.00

21
2,000.00
2,000.00

8,000.00
8,000.00

9,200.00
9,200.00

1,200.00 22
1,200.00

1,200.00
1,200.00

100,000.00 100,000.00 84,745.76 15,254.24

100,000.00

ALUD POR PAGAR 15,254.24

15,254.24

84,745.76
84,745.76
23

100,000.00
 100,000.00

100,000.00
100,000.00

ALUD POR PAGAR 3,000.00

3,000.00

24
3,000.00
3,000.00

ALUD POR PAGAR 10,700.00

10,700.00
25
10,700.00

33,843.60
33,843.60 26
33,843.60
33,843.60

1,200.00
1,200.00

27
1,200.00
1,200.00

2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00

28

1,200.00
800.00
2,000.00
 712.11 ACTIVOS
712.11 26,300.00
2,542.37
712.11 1,779.66
712.11 3,559.32
29

356.06
356.06
712.11
- -

79,805.08
79,805.08
30
79,805.08
79,805.08

53,600.00

50,000.00

3,600.00
ALUD POR PAGAR 10,100.00

3,600.00
31
6,500.00
43,500.00
43,500.00

26,800.00
26,800.00
53,600.00

1,168,554.39 1,168,554.39

0.00
IGV
1,080.00
 IGV
457.63

GUA DE SEDACUSCO

RA MERCADERIAS AL PROVEEDOR “ CLARO S.A.”

1,494.92
O CONTRA ROBO
4,320.00

10,440.00
270.00
14,949.15

640.68
34,181.36
8,545.34
712.11
 10 12 14
1 77,000.00 11,600.00 2 1 18,200.00 68,440.00 15 1 2,500.00 15,000.00 20 3
12 9,000.00 3,000.00 5 14 68,440.00 49,000.00 29 19 30,000.00 1,200.00 40 5
15 68,440.00 1,156.40 10 28 98,000.00 100,000.00 36 32 2,000.00 6
20 15,000.00 9,000.00 12 35 100,000.00 8
25 70,000.00 28,320.00 13 10
29 49,000.00 2,100.00 18 13
36 100,000.00 800.00 21 18
39 33,843.60 1,770.00 26 26
40 1,200.00 800.00 30 31
4,200.00 31
2,000.00 32
9,200.00 33
3,000.00 37
10,700.00 38
33,843.60 39

423,483.60 121,490.00 284,640.00 217,440.00 34,500.00 16,200.00

301,993.60 67,200.00 18,300.00

33 39 40
1 26,300.00 10,200.00 1 30 800.00 10,700.00 1 2
5 2,542.37 712.11 43 37 3,000.00 10,440.00 14
18 1,779.66 38 10,700.00 352.00 16
31 3,559.32 14,949.15 28
15,254.24 35
10,100.00 46
440.00 23
34,181.36 0.00 10,912.11 14,500.00 62,235.39
34,181.36 10,912.11 47,735.39

45 50 60
33 8,000.00 40,000.00 1 90,000.00 1 3 6,000.00
70,000.00 25 30,000.00 19 8 8,305.08

8,000.00 110,000.00 0.00 120,000.00 14,305.08 0.00

102,000.00 120,000.00 14,305.08

64 65 67
21 800.00 10 980.00 33 1,200.00 43
26 1,500.00
41 2,000.00

800.00 0.00 4,480.00 0.00 1,200.00 0.00

800.00 4,480.00 1,200.00

79 94 95
500.00 7 7 300.00 7 200.00
980.00 11 11 588.00 11 392.00
4,400.00 17 17 2,640.00 17 1,760.00
800.00 22 22 800.00 24 2,200.00
5,500.00 24 24 3,300.00 27 750.00
1,500.00 27 27 750.00 42 800.00
1,200.00 34 42 1,200.00 44 356.06
2,000.00 42 44 356.06 47 26,800.00
712.11 44 47 26,800.00
53,600.00 47 34 1,200.00

0.00 71,192.11 37,934.06 0.00 33,258.06 0.00

71,192.11 37,934.06 33,258.06
 16 18 20
1,080.00 13 24,000.00 2,000.00 41 1 74,000.00 79,805.08 45
457.63 4 6,000.00
90.00 9 8,305.08
1,494.92
176.40
4,320.00
320.34
270.00
640.68

8,849.96 0.00 24,000.00 2,000.00 88,305.08 79,805.08

8,849.96 22,000.00 8,500.00

41 42 43
11,600.00 11,600.00 1 19,000.00 1 3,500.00 1
43,500.00 46 7,080.00 3
590.00 6
9,800.00 8
4,048.00 16
5,060.00 23

11,600.00 55,100.00 0.00 45,578.00 0.00 3,500.00

43,500.00 45,578.00 3,500.00

61 62 63
6,000.00 4 46 53,600.00 6 500.00
8,305.08 9 16 4,400.00
23 5,500.00

0.00 14,305.08 53,600.00 0.00 10,400.00 0.00

14,305.08 53,600.00 10,400.00

68 69 70
712.11 45 79,805.08 58,000.00 14
83,050.85 28
84,745.76 35

712.11 0.00 79,805.08 0.00 0.00 225,796.61

712.11 79,805.08 225,796.61

59
13,000.00 1

0.00 13,000.00 0.00

13,000.00 0.00
CUENTA DESCRIPCION
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 EMITIDAS EN CARTERA
14 LETRASPOR COBRAR
16 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
18 SEGUROS
201 MERCADERIAS
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE P
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACION DE INVENTARIOS
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
63 ASESORIA Y CONSULTORIA
64 GASTOS POR TRIBUTOS
65 OTROS GASTOS DE GESTION
67 GASTOS FINANCIEROS
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y DE GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTO DE VENTAS

SUMAS
 SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
423,483.60 121,490.00 301,993.60
284,640.00 217,440.00 67,200.00
34,500.00 16,200.00 18,300.00
8,849.96 0.00 8,849.96
24,000.00 2,000.00 22,000.00
88,305.08 79,805.08 8,500.00
34,181.36 34,181.36
10,912.11 10,912.11
14,500.00 62,235.39 47,735.39
11,600.00 55,100.00 43,500.00
- 45,578.00 45,578.00
3,500.00 3,500.00
8,000.00 110,000.00 102,000.00
120,000.00 120,000.00
13,000.00 13,000.00
14,305.08 14,305.08
14,305.08 14,305.08
53,600.00 53,600.00
10,400.00 10,400.00
800.00 800.00
4,480.00 4,480.00
1,200.00 1,200.00
712.11 712.11
79,805.08 79,805.08
225,796.61 225,796.61
71,192.11 71,192.11 71,192.11
37,934.06 37,934.06 37,934.06
33,258.06 33,258.06 33,258.06

1,168,554.39 1,168,554.39 697,519.31 697,519.31 71,192.11 71,192.11

RESULTADOS
TOTALES
0.00 0.00
 INVENTARIO RES. NATURALEZA RES. FUNCION
DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA UTILIDAD
301,993.60
67,200.00
18,300.00
8,849.96
22,000.00
8,500.00
34,181.36
10,912.11
47,735.39
43,500.00
45,578.00
3,500.00
102,000.00
120,000.00
13,000.00
14,305.08
14,305.08
53,600.00
10,400.00
800.00
4,480.00
1,200.00
712.11
79,805.08 79,805.08
225,796.61 225,796.61

37,934.06
33,258.06

461,024.92 386,225.50 165,302.28 240,101.69 150,997.20 225,796.61

74,799.41 74,799.41 74,799.41
461,024.92 461,024.92 240,101.69 240,101.69 225,796.61 225,796.61
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
EMPRESA “CELULARES UNIDOS S.A.”
AL 31 DE ENERO

70 VENTAS 225,796.61
69 COSTOS DE VENTAs 79,805.08

UTILIDAD BRUTA 145,991.53

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 37,934.06

95 GASTOS DE VENTA 33,258.06
97 GASTOS FINANCIEROS Err:509
TOTAL GASTOS OPERACIONALES Err:509

UTILIDAD NETA ANTES IMP Err:509

IMPUESTO A LA RENTA Err:509 29.50%

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS Err:509