UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN DE AREQUIPA

ESCUELA DE POSGRADO
UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA DE
PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

¨MODELO DE GESTIÓN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL EN

EMPRESAS MICRO FINANCIERAS, CASO: ANÓNIMAS¨

Tesis presentada por el Bachiller:

ADRIAN JOSE HUALLA MARIÑO

Para optar el grado de Maestro en Ciencias:

Ingeniería Industrial, con mención en:
Gerencia de Seguridad y Medio Ambiente

Asesor:
M. Sc. Ing. Abraham Carrasco Castro

AREQUIPA - PERÚ
2019
 DEDICATORIA

A Dios. Por la oportunidad de permitirme haber llegado hasta

este punto y darme salud para
lograr mis objetivos, además de su infinita
bondad y amor.

A mis padres Adrián e Isabel. Por haberme

apoyado en todo momento, por sus consejos,
sus valores, por la motivación constante que me ha permitido
ser una persona de bien y profesional. Por sus ejemplos de
perseverancia y constancia que los caracterizan. Y sobre todo
por su amor y su creencia en mi persona.
ii
 AGRADECIMIENTO

A todas las personas que hicieron posible la realización de este

trabajo de investigación y a las autoridades de esta Alma
Mater, por brindarme la oportunidad de incorporarme al
programa de Post grado el cual me permitió estudiar esta
maestría.

iii
 Contenido
DEDICATORIA ............................................................................................................................. ii
AGRADECIMIENTO ................................................................................................................... iii
ÍNDICE DE TABLAS ................................................................................................................. viii
ÍNDICE GRAFICAS ..................................................................................................................... ix
GLOSARIO DE ABREVIATURAS .............................................................................................. x
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................... 1
ABSTRACT .................................................................................................................................... 3
CAPITULO 1: ................................................................................................................................. 5
GENERALIDADES ....................................................................................................................... 5
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA .......................................................................... 5

1.1 ANTECEDENTES DEL PROBLEMA ....................................................................... 5

1.2 PROBLEMA A INVESTIGAR ................................................................................... 6

1.3 JUSTIFICACION ........................................................................................................ 6

1.4 Objetivo General .......................................................................................................... 7

1.5 Objetivos Específicos ................................................................................................... 7

1.6 HIPOTESIS .................................................................................................................. 8

1.7 VARIABLES ............................................................................................................... 9

2 MARCO METODOLÓGICO ............................................................................................. 9

2.1 TIPO DE INVESTIGACION ...................................................................................... 9

2.2 METODOLOGIA ...................................................................................................... 10

2.3 Población y muestra ................................................................................................... 12

2.4 Muestra ....................................................................................................................... 13

iv
CAPITULO 2: ............................................................................................................................... 14
Marco teórico sobre Responsabilidad Social Empresarial ............................................................ 14
2.1 Conceptos básicos de la RSE ......................................................................................... 14

2.1.1 Evolución Historia .................................................................................................. 15

2.1.2. Teoría de la Pirámide y Desarrollo Sostenible ...................................................... 18

2.1.3 Aspectos Fundamentales de la Responsabilidad Social Empresarial ..................... 22

2.2 Modelos de Responsabilidad Social............................................................................... 24

2.3 Revisión general de la norma de Responsabilidad Social desde la SA8000 y de la ISO

26000......................................................................................................................................... 27

2.4 Modelo de Gestión y Sistema de Gestión ...................................................................... 29

2.5 De los Modelos a elección ............................................................................................. 30

2.5.1 Modelo Norma ISO 26000 - análisis ...................................................................... 31

2.5.2 Modelo de Indicadores Ethos .................................................................................. 41

2.6 Responsabilidad Social en el Perú ................................................................................. 52

2.7 Descripción de una empresa Micro financiera en el Perú .............................................. 54

2.7.1 Micro finanzas ......................................................................................................... 54

2.7.2 El Sistema Microfinanciero peruano ....................................................................... 56

2.8 Implantación de un Modelo de gestión de RSE ............................................................. 62

2.8.1 Análisis de situación actual ..................................................................................... 63

2.8.2 Evaluación de las responsabilidades sociales ......................................................... 64

v
 2.8.3 Diseño del programa de actuación .......................................................................... 66

2.8.4 Desarrollo e implantación del Plan de Acción ........................................................ 67

2.8.5 Evaluación y Control del cumplimiento. Comunicación externa ........................... 68

2.8.6.- Mejora continua: Actuar, aprender y mejorar. ...................................................... 68

2.8.7 Herramientas gestión y verificación........................................................................ 69

CAPITULO 3: ............................................................................................................................... 70
Identificación de la Situación Actual en RSE en la Empresa Micro financiera “Anónimas” ...... 70
3.1 Descripción de la empresa “Anónimas” ........................................................................ 70

3.2 Situación Actual en RSE en la Empresa Micro financiera “Anónimas” ....................... 72

3.2.1 Análisis Situacional en RSE en la Empresa Anónimas, según herramienta ETHOS -

PERU 2021 ...................................................................................................................... 73

3.2.2 Análisis Situacional en RSE en la Empresa Anónimas, según Check List u Hoja de

Verificación........................................................................................................................... 76

3.2.3 Evaluación y conclusiones ...................................................................................... 81

CAPITULO 4: ............................................................................................................................... 84
Modelo de Responsabilidad Social Empresarial en empresas micro financieras. ........................ 84
4.1. Gestión de Responsabilidad Social ............................................................................... 84

4.2 Dinámica del modelo ..................................................................................................... 89

4.3 Conclusiones del nuevo Modelo de Gestión .................................................................. 90

CAPITULO 5: ............................................................................................................................... 92
Validar el Modelo de Responsabilidad Social Empresarial propuesto en el Caso ANÓNIMAS . 92
5.1 Elección de comité de expertos ...................................................................................... 92

vi
 5.2 Definición de criterios a tomar en cuenta ...................................................................... 92

5.3 Establecer la escala de valores ....................................................................................... 92

5.4 Creación del instrumento que valide el modelo ............................................................. 93

5.4 Análisis e interpretación de resultados de la Validación ............................................... 94

CAPITULO 6: ............................................................................................................................... 96
Evaluación del Modelo de Responsabilidad Social Empresarial propuesto ................................. 96
CONCLUSIONES ........................................................................................................................ 97
RECOMENDACIONES ............................................................................................................... 99
BIBLIOGRAFIA ........................................................................................................................ 100
GLOSARIO DE TÉRMINOS..................................................................................................... 105
ANEXOS .................................................................................................................................... 107

vii
 ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 .......................................................................................................................................... 12
Tabla 2 .......................................................................................................................................... 13
Tabla 3 ......................................................................................................................................... 76

viii
 ÍNDICE GRAFICAS

Gráfica 1 Planteamientos históricos ante la idea de Responsabilidad Social ............................... 18

Gráfica 2 La Pirámide de Carroll .................................................................................................. 20
Gráfica 3 Desarrollo Sostenible .................................................................................................... 22
Gráfica 4 Responsabilidad Social Empresarial ............................................................................. 24
Gráfica 5 Principales categorías e instrumentos para gestionar la Responsabilidad Corporativa 25
Gráfica 6 Responsabilidad Social .7 Materias Fundamentales ..................................................... 35
Gráfica 7 Principios de la Responsabilidad Social ....................................................................... 37
Gráfica 8 Ejemplo según contenido y etapas como indicador de Profundidad ............................ 44
Gráfica 9 Indicadores Ethos .......................................................................................................... 46
Gráfica 10 Sugerencia de proceso de aplicación de los Indicadores Ethos de RSE ..................... 51
Gráfica 11 Adaptación de Jansson y Wenner (1997) y Rock y Otero (1996) .............................. 56
Gráfica 12 Participación de microfinancieras en el Perú 2016-2017 ........................................... 58
Gráfica 13 Evolución de la Estructura de la cartera de Colación de las IMFs en Perú ................ 60
Gráfica 14 Sugerencia de proceso de aplicación de los Indicadores Ethos-Perú 2021 de RSE ... 72
Gráfica 15 Hoja de Verificación: Trabajo .................................................................................... 79
Gráfica 16 Hoja de Verificación: Salud y Seguridad en el Trabajo ............................................. 79
Gráfica 17 Hoja de Verificación: Aspecto Social ......................................................................... 80
Gráfica 18 Hoja de Verificación: Horario .................................................................................... 80
Gráfica 19 Hoja de Verificación: Remuneración.......................................................................... 81
Gráfica 20 Modelo de Responsabilidad Social Empresarial en empresas micro financieras ....... 85
Gráfica 21 La Mejora continua en Responsabilidad Social .......................................................... 88
Gráfica 22 Criterios de Evaluación para validación de Modelo ................................................... 92
Gráfica 23 Escala de Evaluación de criterios ............................................................................... 93
Gráfica 24 Instrumento de Validación .......................................................................................... 94
Gráfica 25 Ejemplo análisis de resultado de validación ............................................................... 95

ix
 GLOSARIO DE ABREVIATURAS

RSE : Responsabilidad Social Empresarial

SA8000 : Social Accountability 8000

ISO : International Organization for Standarization

RAE : Real Academia Española

OIT : Organización Internacional del Trabajo

SAI : Social Accountability International

PLARSE : Programa Latinoamericano de Responsabilidad Social Empresarial

RSC : Responsabilidad Social Corporativa

IMF : Fondo Monetario Internacional

PYME : Pequeña y Mediana Empresa

RRHH : Recursos Humanos

GI : Grupo de Interes

x
 1

RESUMEN EJECUTIVO

El objetivo de este trabajo de investigación es el de diseñar un modelo de Gestión de

Responsabilidad Social Empresarial para su implementación en empresas microfinancieras,

basado en las teorías existentes sobre este tema y buscando la mejor manera de aplicarlo a nivel

estratégico respetando la cultura de la empresa y la estructura organizativa. Y el de brindar

herramientas o instrumentos de gestión que faciliten la implantación del modelo.

Es así que, el presente trabajo se compone de 7 capítulos:

En el Primer Capítulo se da a conocer las Generalidades de la Tesis. El Segundo capítulo

contempla el marco teórico donde se analizan los conceptos básicos acerca de la Responsabilidad

Social Empresarial, Sistemas de Gestión de RSE, revisión general de la Norma SA8000 y la

Norma ISO 26000, así como su análisis y alcance, beneficios y un comparativo de dichas

normas. Hacemos mención del Marco Teórico respecto a Modelo de Gestión y Sistema de

Gestión, dando a conocer la manera de implantación de éste. Finalmente abarcamos la

Descripción de las áreas y actividades en una Empresa Micro financiera. A su vez se toma en

cuenta el Sistema Micro financiero peruano y lo que conlleva.

El Tercer Capítulo contempla la Identificación de la Situación Actual en RSE en la Empresa

Micro financiera “Anónimos”. Tomando en cuenta la Descripción de la empresa, y su situación

actual en RSE, basada en el uso de dos herramientas incluidas por el autor: ETHOS PERU 2021

y Check list u hoja de Verificación. Al final del capítulo se realiza un diagnóstico y conclusiones

de la Situación Actual en RSE de la empresa.

Ya habiendo analizado la Situación Actual de la empresa en lo que respecta a

Responsabilidad Social proponemos en el Cuarto Capitulo el modelo de Gestión a aplicar para la

 2

empresa Anónimos. En este capítulo se plantea el modelo propuesto, su dinámica y conclusiones

de este.

Ya que no es posible la validación del modelo en la Empresa Anónimos por no tener

autorización de la alta Gerencia y Directorio, es que en el capítulo 5 se indica las pautas para una

aproximación a la implantación del Modelo de Gestión de Responsabilidad Social Empresarial.

En el Capítulo 6 se muestra como realizar la Evaluación y Control del Modelo de

Responsabilidad Social Empresarial propuesto.

Finalmente se dan a conocer las Conclusiones y Recomendaciones del presente trabajo.

El método de investigación de la tesis se basó en el estudio descriptivo de esta empresa en su

conjunto, de su modelo de gestión y de sus principios (visión, misión, valores corporativos,

objetivos estratégicos, políticas) para determinar de una manera inferencial y con un enfoque

predominante cualitativo las acciones y cambios que debe implementar Anónimos en el modelo

de gestión propuesta por el autor para que esté enfocado en una Responsabilidad Social

Empresarial.

Palabras Claves: Responsabilidad Social, Modelo de Gestión, competitividad, sustentabilidad,

estrategia de negocio, stakeholders.

 3

ABSTRACT

The objective of this research work is a Management Model of Corporate Social

Responsibility for its implementation in microfinance companies, based on theories on this topic

and looking for the best way to apply at a strategic level respecting the culture of the company

and the organizational structure. Management tools that facilitate the implementation of the

model.

Thus, the present work is composed of 7 chapters:

In the First Chapter the Generalities of the Thesis are made known. The second chapter

contemplates the theoretical framework where the basic concepts about Corporate Social

Responsibility, Management Systems, general revision of the SA8000 Standard and the ISO

26000 Standard are analyzed, as well as their analysis and scope, benefits and a comparative said

standards. We mention the Theoretical Framework with respect to the Management Model and

Management System, making known the way in which it is implemented. Finally we cover the

Description of the areas and activities in a Micro Financial Company. At the same time, the

Peruvian Micro-Financial System is taken into account and what it entails.

The Third Chapter contemplates the Identification of the Current Situation in Corporate social

responsibility in the Micro Financial Company "Anonimos". Taking into account the Description

of the company, and its current situation in Corporate social responsibility, based on the use of

two tools included by the author: ETHOS PERU 2021 and Check list or Verification sheet. At

the end of the chapter a diagnosis and conclusions of the current situation in Corporate social

responsibility of the company is made.

 4

Having already analyzed the current situation of the company with regard to Social

Responsibility, we propose in the Fourth Chapter the management model to be applied for the

company Anónimos. In this chapter, the proposed model, its dynamics and conclusions are

presented.

Since it is not possible to validate the model in the Anonymous Company because it does not

have the authorization of the Senior Management and Board of Directors, chapter 5 indicates the

guidelines for an approach to the implementation of the Corporate Social Responsibility

Management Model.

Chapter 6 shows how to carry out the Evaluation and Control of the proposed Corporate

Social Responsibility Model.

Finally, the Conclusions and Recommendations of this work are presented.

The research method of the thesis was based on the descriptive study of this company as a

whole, its management model and its principles (vision, mission, corporate values, strategic

objectives, policies) to determine in an inferential manner and with a predominant qualitative

approach the actions and changes that Anonymous should implement in the management model

proposed by the author so that it is focused on a Corporate Social Responsibility.

Key words: Social Responsibility, Management Model, competitiveness, sustainability,

business strategy, stakeholders.

 5

CAPITULO 1:

GENERALIDADES

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1 ANTECEDENTES DEL PROBLEMA

En el marco de un concepto de Responsabilidad empresarial, la empresa es y debe de ser

consciente de la importancia de hacer de responsabilidad social un estilo de vida, y reconoce aún

más la responsabilidad de involucrar a su personal interno, así como a sus clientes, proveedores y

sociedad en las actividades que generara este plan con el fin de crear acciones concretas que

beneficien al sector, a la sociedad y al medio ambiente.

En una empresa micro financiera los recursos que manejan en su mayoría, sean propios o

ajenos, provienen del público y ciudadanía, para la prestación de distintos servicios financieros

de este mismo sector y sus micro y pequeñas empresas. Es así que, en la labor Micro financiera,

este sector se convierte en una de las partes interesadas más importantes, la que debe de ser el

centro de atención de la responsabilidad.

Al tener como actividad un gran impacto, la intermediación micro financiera, es fuertemente

regulada a nivel nacional e internacional. Es por ello que las principales responsabilidades

reguladas y legisladas en muchos países centran los tópicos directamente relacionados con los

clientes y proveedores de recursos financieros. Es así que las empresas micro financieras y sus

partes interesadas son cada vez más conscientes de la necesidad y los beneficios de un

comportamiento socialmente responsable.

A su vez, el objetivo de la implementación de la Responsabilidad Social Empresarial no

concluye como un plus al entorno de la empresa para que genere una mejor percepción; sino,
 6

como manejo estratégico y método óptimo para la creación de valor. Es así que la gestión e

implementación de la RSE debe integrarse de manera estratégica para la generación de ventajas

competitivas.

1.2 PROBLEMA A INVESTIGAR

¿Es factible diseñar un Modelo de Gestión de Responsabilidad Social Empresarial en una

empresa micro financiera?

1.3 JUSTIFICACION

La responsabilidad social se está convirtiendo, en forma constante y creciente, en una variable

competitiva reconocida mundialmente tanto en países desarrollados como en los que se

encuentran en vía de desarrollo. Y siendo la intermediación micro financiera parte importante

para una economía en vías de desarrollo, es así que la implementación de un Sistema de Gestión

RSE en una empresa micro financiera, generará mejoría notable dentro de las partes que

participan e interactúan en su conjunto para la realización de la actividad. Mejorará la toma de

decisiones, crea fidelidad con el cliente interno (clima laboral) y externo, desarrollando la

imagen corporativa y de marca, y usado de manera estratégica contribuirá a largo plazo,

cuantitativamente, a la rentabilidad corporativa. La responsabilidad Social empresarial, se forma

como una herramienta de vanguardia que logra abordar problemas de identidad y cultura

empresarial, problemas de entorno y posicionamiento y problemas de fijación de objetivos y de

desarrollo de la actividad corporativa contribuyendo a tomar mejores decisiones que recaerán en

el mejoramiento empresarial y directamente sobre la creación de políticas que direccionen la

empresa a nivel social, económico y medioambiental.

 7

Actualmente los clientes (externos e internos) y la sociedad esperan y exigen con mayor

énfasis, que las empresas cumplan un rol primordial en el desarrollo y mejoramiento de la

calidad de vida de sus trabajadores, de su comunidad y país al que pertenecen.

Las empresas micro financieras deben asumir y reconocer que el uso de la Responsabilidad

Social Empresarial, constituye un imperativo comercial, y que ya las empresas líderes lo adoptan

y transforman en una ventaja competitiva.

Desde el punto de vista académico, el desarrollo de esta investigación permite la

implementación de manera práctica de los conocimientos adquiridos a lo largo del proceso de

formación de la maestría, como una respuesta a mejorar la calidad académica e investigativa,

generando profesionales que contribuyan al desarrollo socialmente sustentable de las empresas

en las que colaboren.

1.4 Objetivo General

Diseñar un Modelo de Gestión de Responsabilidad Social Empresarial que sirva como

instrumento de implementación estratégica en empresas micro financieras.

1.5 Objetivos Específicos

*Presentar la teoría sobre la Responsabilidad Social Empresarial, desarrollando un marco

teórico más comprensivo y aplicativo.

*Presentar los distintos sistemas de Gestión de Responsabilidad Social.

*Describir a las Empresas micro financieras, identificar sus áreas y actividades.

*Identificar formas y métodos que contribuyan al correcto análisis situacional de una empresa

en el aspecto de Responsabilidad Social Empresarial, utilizando como modelo practico una

empresa micro financiera “ANÓNIMAS”

 8

*Elaborar el Modelo de Gestión de Responsabilidad Social Empresarial más adecuado para

las empresas micro financieras.

*Establecer y describir los procesos y la forma de cómo implementar el Modelo de Gestión de

Responsabilidad Social en la empresa modelo de estudio

*Validar el Modelo de Gestión RSE en la empresa ANONIMUS

*Evaluar el Sistema de Gestión propuesto.

1.6 HIPOTESIS

Es posible crear o diseñar un Modelo de Gestión de Responsabilidad Social Empresarial que

sirva como instrumento de implementación estratégica en empresas micro financieras.

 9

1.7 VARIABLES

VARIABLE DEFINICION
ETAPAS HERRAMIENTAS
INDEPENDIENTE CONCEPTUAL
**Los Indicadores
Situación Actual Ethos- Perú 2021 de
(Levantamiento de Responsabilidad
Información) y Social.
Análisis **Encuestas, Check
Es una herramienta List
generada sobre la base de
Modelo de Gestión los conceptos y estrategias Elección Norma **SA 8000
de Responsabilidad de RSE desarrollados en o Herramienta base **ISO 26000
Social Empresarial el mundo y en el Perú
Diseño de
Modelo Gestión de
Responsabilidad
Empresarial
Adecuado

Validación del
Modelo

Evaluación y
Control del Modelo

Fuente: Elaboración propia

2 MARCO METODOLÓGICO

2.1 TIPO DE INVESTIGACION

El presente estudio implica una investigación de tipo exploratorio descriptivo y de diseño No

experimental (expost facto) transversal.

 10

2.2 METODOLOGIA

Al ser un estudio administrativo, para realizar esta investigación, se utilizará un diseño de

carácter exploratorio descriptivo no experimental, lo que nos ayudará a recolectar, analizar y

construir elementos que faciliten la creación e implementación de modelo de gestión de

Responsabilidad Social empresarial, teniendo como objeto de estudio una empresa Micro

financiera.

Es así que, la investigación propuesta en esta tesis se concibe en dos fases; la primera fase de

carácter exploratorio en la que se recopiló información con el fin de identificar los problemas y

las necesidades o carencias y la situación en la cual se encuentra la empresa objeto de estudio en

lo que respecta a Responsabilidad Social Empresarial.

El análisis situacional e identificación de los problemas del tipo de empresa materia de

estudio permitió desarrollar una segunda fase en la cual se sugiere métodos, estrategias y puesta

en marcha para el diseño e implementación de un modelo de Gestión de Responsabilidad Social

Empresarial como respuesta a los problemas identificados. Es así que esta investigación se puede

considerar como un estudio de carácter descriptivo ya que se van a identificar propiedades y

características propias de una comunidad en un espacio de tiempo claramente definido.

Hernández et al. (2003)

Ahora bien, para el desarrollo de la presente investigación se toma en cuenta las siguientes

fuentes:

Fuentes primarias: Hace referencia a la información suministrada por el personal de la

empresa, empleados administrativos de la alta gerencia y directivas. Y mediante información

directa en campo por parte del investigador.

 11

Fuentes secundarias: Comprende la información recolectada a través de documentación,

artículos científicos, tesis e investigaciones relacionadas con la Responsabilidad Social

Empresarial, y que sirven como fundamento teórico para soportar la investigación y el desarrollo

del Modelo de Gestión de Responsabilidad Social a implementar.

De acuerdo con lo planteado por Jonker & Witte (2006), “esta metodología a implementar

permite interpretar los mensajes planteados por los entrevistados y encuestados, para aportar de

manera práctica a la creación de las estrategias a implementar dentro del plan de Responsabilidad

Social”.

En la fase de identificación de la Situación Actual en RSE en la Empresa Micro financiera

“Anónimos”, se pretende evaluar los resultados mediante el uso de dos herramientas incluidas

por el autor: ETHOS 2021 y Check list u hoja de Verificación, los cuales constituyen

herramientas de aprendizaje y evaluación de la gestión de las empresas que incorporan las

prácticas de RSE.

Es así que se representan las etapas metodológicas a desarrollar:

 Definición de la investigación

 Planteamiento del problema

 Recopilación de información

 Elaboración del Marco Teórico

 Formulación de la Hipótesis.

 Análisis de información.

 12


Interpretación de Resultados

 Desarrollar el Modelo de RSE para una empresa Micro financiera

 Validar el Modelo de RSE para una empresa Micro financiera

 Evaluar el Modelo de RSE para una empresa Micro financiera

 Redacción de Informe Final, conclusiones

2.3 Población y muestra

La población tomada en cuenta para la presente investigación se encuentra conformada por:

* Las Teorías respecto a los diferentes temas relacionado con la investigación.

* Plan Estratégico Institucional empresa ANONIMOS.

* Altas direcciones de la Empresa Anónimas. Para la investigación que estamos realizando a

nivel de RSE, es necesario tomar en cuenta al personal que conoce del funcionamiento total de la

empresa; es decir, ya sean las altas directivas o los jefes de cada área de la empresa. En este caso

se considera a las directivas de la empresa. Teniendo así:

Tabla 1

Población altas direcciones de la Empresa Anonimos

Población Cantidad

Gerencia General 2

Directorio 7

TOTAL 9

Fuente : Elaboración Propia

 13

2.4 Muestra

Teniendo en cuenta el total de la población importante para el estudio de la investigación,

aplicamos la siguiente formula:

Tabla 2

Muestra de la Investigación

N = población (9)

Z = 1.96 (95% Nivel de Confianza)

p=q=0.5

E = 10 % de error

n=8

Fuente : Elaboración Propia

 14

CAPITULO 2:

Marco teórico sobre Responsabilidad Social Empresarial

2.1 Conceptos básicos de la RSE

Etimológicamente el origen de responsabilidad, “está compuesto por dos palabras: Respuesta

y habilidad, podemos inferir que la Responsabilidad Social es la habilidad para responder a la

sociedad” en este caso desde las empresas. (Méndez, FB, 2007).

La Real Academia Española define la “responsabilidad”: cualidad de responsable, deuda y

obligación de deuda, obligación de reparar y satisfacer, por sí o por otra persona, a consecuencia

de un delito, de una culpa o de otra causa legal, cargo u obligación moral que resulta para alguien

del posible yerro en cosa o asunto determinado capacidad existente en todo sujeto activo de

derecho para reconocer y aceptar las consecuencias de un hecho realizado libremente. (Real

Academia Española [RAE], 2001).

La responsabilidad social empresarial (RSE) como una nueva forma de hacer empresa, que se

vincula en su desarrollo reciente al proceso de globalización de la economía mundial, surge del

convencimiento de que la necesidad de innovación empresarial para la competitividad y la

sustentabilidad del negocio, debe ir más allá de lo puramente tecnológico para instalarse

definitivamente en el ámbito de la gestión y de la relación de la empresa con su entorno social y

medio ambiental y, particularmente, en el espacio de lo laboral.(Gobierno de Chile,2005,p.7)

Es así que la responsabilidad social empresarial o corporativa (RSE) se define como un estilo

de gestión empresarial, que reconoce e incorpora la relación de permanente interdependencia que

existe entre la empresa y sus interlocutores, cuyos intereses asume para el mutuo beneficio. Para

tal fin, la empresa debe armonizar en su actividad de producir, la dimensión de la rentabilidad

 15

económica con los derechos humanos y laborales, con el bienestar social y con la protección

ambiental. De este modo, y conjuntamente con la sociedad civil y el Estado, la empresa asume

un rol fundamental en el proceso destinado a lograr una sociedad más justa y sustentable.

(Gobierno de Chile,2005, p.19)

El argumento de la RSE propone que una empresa que quiera ser competitiva o exitosa en el

futuro, no sólo puede pensar en conseguir beneficios, sino que además tendrá que hacer

compatible su labor productiva con una política que actúe en beneficio del entorno en el que

desarrolla su actividad, basándose en principios como el respeto a los derechos humanos, la

mejora de las relaciones con la sociedad que le rodea y el respeto al medio ambiente. (Saavedra,

2011)

2.1.1 Evolución Historia

El concepto de responsabilidad social no es algo actual. El génesis de la RSE en el siglo XX,

se da a mediados de los años 30, sin embargo, sólo se cristalizaron entre los años 50 y 60, ya que

como lo indica Clara Inés Restrepo: "Lo que estuvo funcionando con relación a la acción de

proyección social fue la caridad del empresario, pero no la acción de la empresa” (Restrepo,

1994).

En la primera parte del siglo XX ya se le había tomado en consideración, es así que el pionero

en su estudio moderno es Howard R. Bowen (1953) quien sugirió que las empresas deberían

tomar en cuenta las consecuencias sociales de sus decisiones.

Desde el aporte de Bowen hasta la actualidad, se puede observar que la responsabilidad social

como corriente ha pasado por una primera etapa filosófica (década de los sesenta), seguida de

una etapa en la que se especificaron las responsabilidades de las empresas y se trasladó el

 16

discurso filosófico a la gestión empresarial (década de los setentas), luego se presentó una tercera

etapa en la que se integra el discurso socialmente responsable a la dirección estratégica a través

de la teoría de los stakeholders (década de los ochentas).

Ya en los noventas no se toma a la RSE como un fenómeno aislado en la empresa, sino que

atraviesa transversalmente a todas las áreas que participan en la organización. Es así que Peter

Drucker (1996) complementa este punto de vista afirmando que “cada organización debe asumir

la plena responsabilidad por el efecto que tenga en sus empleados, en el entorno, en los clientes y

en cualquier persona o cosa que toque. Eso es responsabilidad social”.

Ahora bien, para entender de mejor forma el tema de Responsabilidad Social Empresarial es

importante ubicarse en su evolución histórica, es así que Juan G. Correa (2007) distingue tres

fases:

Fase Inicial: que está comprendida desde finales del siglo XIX y principios del siglo XX, en

dicho periodo no existe un marco conceptual sobre RSE, sin embargo, en esta fase surge

espontáneamente la participación voluntaria por parte de las organizaciones en la comunidad

desarrollando actividades de tipo filantrópica y asistencia social comenzando a aceptar la

existencia de una responsabilidad de participar en el bienestar de la sociedad.

Segunda Fase: que se desarrolla en la segunda mitad del siglo XX, las organizaciones,

asumen un papel más crítico, con respecto a su accionar empresarial y empiezan a tomar

conciencia sobre la capacidad que tienen para influir y solucionar los problemas sociales, al

reconocer los daños y riesgos que con su actividad ocasionaba en el entorno, esto generó una

presión para que el Estado inicie un proceso de vigilancia y control para salvaguardar los

intereses públicos y el medio ambiente.

 17

Tercera Fase: se caracteriza por una interrelación más estrecha entre estado y empresa, que

crece con políticas más reguladoras, en cuanto a la acción empresarial, lo que permite que se

unan organizaciones y grupos de interés, que estimulan a un compromiso serio y coherente, y de

largo plazo ante las necesidades que se venían identificando en la sociedad. En tal sentido, la

empresa, el gobierno y la sociedad han interrelacionando de tal forma logrando cambiar sus

papeles originales hacia actuaciones en las que las decisiones de los distintos participantes no son

independientes, sino que suelen estar influenciadas, o incluso impuestas, por otros grupos

sociales.

Además, que se evidencia un cambio en la sociedad, más crítica, ante las empresas y su fin

exclusivamente económico, que es un elemento que contribuye por pedir más de éstas, otro

elemento que influye es la relación entre sociedad y empresa, que observa prevenida y señala una

excesiva concentración de poder en pocas empresas, que poco ayuda a la sana diversidad de la

sociedad (Correa, et al, 2007).

El concepto de Responsabilidad Social se aplica sobre todo en las grandes empresas, de

cualquier sector económico, aunque también en empresas, públicas y privadas, incluidas las

pequeñas y medianas empresas y las cooperativas. La realidad es que el criterio de voluntariedad

no obliga legalmente a las organizaciones a ser socialmente responsables, pero el mercado sí ha

aprendido a diferenciar entre empresas comprometidas con causas sociales y aquellas que no lo

están (Correa, 2007).

Por tanto, la responsabilidad social no es algo novedoso en el ámbito empresarial, sin

embargo, en los últimos años se está adquiriendo desde la gestión empresarial una nueva

dimensión por el especial interés que conlleva en términos del bienestar privado, individual y de
 18

grupo y el bien común el alcance de ésta y más bien los escenarios en los que se desarrollan, lo

cual hace posible comprender los factores constitutivos que determinan y condicionan los

proyectos sobre ella. En los últimos años se han dado a conocer proyectos de alcance social

desde las Naciones Unidas y desde la Organización Internacional del Trabajo, lo que ha

permitido que la RSE se convierta en un punto de referencia para el crecimiento y desarrollo de

muchos países. (Cejas & Camejo, 2009)

Figura 1: Planteamientos históricos ante la idea de Responsabilidad Social. P. R. y Montero Simó M. J

(2008, p.23)

2.1.2. Teoría de la Pirámide y Desarrollo Sostenible

La Teoría de la Pirámide y Desarrollo Sostenible son necesarios de tomar en cuenta al ser

conceptos básicos de la RSE y los cuales nos dan fundamentos sobre su importancia y los

compromisos que brinda a la sociedad y el medio ambiente.

 19

Teoría de la Pirámide

La teoría de la pirámide fue desarrollada por Carroll (1991) plantea cuatro clases de

responsabilidades sociales de las empresas, vistas como una pirámide. Hay responsabilidades

que se encuentran en el fondo de la pirámide y que son, por tanto, la base sobre la que se apoya

otro tipo de responsabilidades.

Las cuatro clases de responsabilidades son: económicas, legales, éticas y filantrópicas.

Responsabilidades Económicas.

Constituyen la base de la pirámide y son entendidas como la producción de bienes y servicios

que los consumidores necesitan y desean. Como compensación por la entrega de estos bienes y

servicios, la empresa debe obtener una ganancia aceptable en el proceso.

Responsabilidades Legales.

Tienen que ver con el cumplimiento de la ley y de las regulaciones estatales, así como con las

reglas básicas según las cuales deben operar los negocios.

Responsabilidades Éticas.

Se refieren a la obligación de hacer lo correcto, justo y razonable, así como de evitar o

minimizar el daño a los grupos con los que se relaciona la empresa. Estas responsabilidades

implican respetar aquellas actividades y prácticas que la sociedad espera, así como evitar las que

sus miembros rechazan, aun cuando éstas no se encuentren prohibidas por la ley.

Responsabilidades Filantrópicas.

Comprenden aquellas acciones corporativas que responden a las expectativas sociales sobre la

buena ciudadanía corporativa. Estas acciones incluyen el involucramiento activo de las empresas

en actividades o programas que promueven el bienestar social y mejoren la calidad de vida de la

 20

población. La diferencia entre las responsabilidades éticas y filantrópicas está en que las

primeras surgen porque la empresa quiere cumplir con las normas éticas de la sociedad; mientras

que las segundas no son una norma esperada en un sentido ético o moral, sino que representan

más bien una actividad voluntaria de parte de las empresas, aun cuando siempre existe la

expectativa social de que éstas las sigan. (Responsabilidadsocialempresarial,2014)

En conclusión, según la teoría de la pirámide, la RSE tomando en cuenta las 4 clases ya vistas

anteriormente debe guiar a la empresa a obtener ganancias, obedecer la ley, ser ética y

comportarse como un buen ciudadano corporativo.

Figura 2. La Pirámide de Carroll. Teoría de la Pirámide y Desarrollo Sostenible ,2014 por

responsabilidadsocialempresarial2014
 21

Desarrollo Sostenible

La definición mundialmente aceptada es la planteada por la Comisión Brundtland/ ONU “es

el desarrollo que permite satisfacer las necesidades de la generación de hoy sin perjudicar la

capacidad de futuras generaciones de satisfacer las suyas”.

El concepto de desarrollo sostenible implica el desarrollo equilibrado de las siguientes tres

dimensiones:

Dimensión Económica.

A sorpresa de muchos, esta dimensión no sólo Incluye la información financiera de la

empresa, si no también incluye factores como los salarios y beneficios, productividad laboral,

creación de empleo, gastos en tercerización, gastos en investigación y desarrollo, gastos en

capacitaciones, entre otros.

Dimensión Ambiental.

Esta dimensión incluye los impactos que causan los procesos, productos y servicios de la

organización en el aire, el agua, la tierra, la biodiversidad y la salud humana.

Dimensión Social.

Esta dimensión incluye factores como la seguridad y salud en el área de trabajo, la rotación

del personal, derechos laborales, derechos humanos, salarios y condiciones laborales de las

empresas. Asimismo, en esta dimensión se incluye la interacción entre la organización y su

comunidad. (Responsabilidadsocialempresarial,2014)
 22

Figura 3. Desarrollo Sostenible. Teoría de la Pirámide y Desarrollo Sostenible ,2014 por

responsabilidadsocialempresarial2014

2.1.3 Aspectos Fundamentales de la Responsabilidad Social Empresarial

La Responsabilidad Social Empresarial se torna como una nueva e importante estrategia

empresarial, la cual conlleva a la organización a garantizar su competitividad a nivel global, su

sustentabilidad y rentabilidad en el largo plazo en acorde con un impacto positivo y beneficio

recíproco que genere la interacción con sus Stakeholders.

El fin real de ser responsable socialmente queda implicado directamente con la necesidad de

recuperar el actuar de manera ética y comprometerse con el desarrollo de la comunidad y del país

en general. Es así que las formas de organización, las estrategias, los resultados internos y

externos que cada organización consigue influye directamente en el vivir diario de todos los

integrantes: de sus empleados, proveedores y sus clientes.

Tomando en cuenta el Consejo Económico y Social de los Países Bajos, para reconocer la

responsabilidad social empresarial existen dos elementos determinantes:

 23

1. Dirigir conscientemente las actividades empresariales hacia la creación de valor en tres

dimensiones: ganancia (rendimiento económico), recursos humanos (consecuencias para las

personas, dentro y fuera de la empresa) y medio ambiente (los efectos sobre el entorno no vital)

y, de esta manera, hacer un aporte al bienestar social a largo plazo.

2. Mantener contactos con los distintos interesados, basados en requerimientos de la sociedad.

Por tal motivo es que la Responsabilidad Social Empresarial solo funciona manteniendo

comunicación interna y externa sobre las actividades que realiza o tiene pensado realizar una

organización.

Es trascendental mantener una buena imagen empresarial con todos los actores de una

empresa. Una buena imagen empresarial, en la cual la sustentabilidad tenga un papel importante,

mantendrá una relación positiva sobre la disposición del consumidor a comprar productos de la

empresa sin embargo éste no es un factor decisivo, por tal motivo las empresas que quieran

sobresalir estratégicamente a mediano y largo plazo, deberán de identificar las necesidades del

consumidor y de la sociedad en su conjunto.

Es así que para Flores (2007), los temas claves que son contemplados a la hora de definir,

promover y evaluar la estrategia de Responsabilidad Social Empresarial son: sustentabilidad

financiera, colaboradores, proveedores, clientes, comunidad, estado y sociedad, derechos

humanos, medio ambiente, ciencia y tecnología, transparencia y valores, corrupción, y sistemas

gerenciales de Responsabilidad Social Empresarial.

Flores (2007) indica que la responsabilidad “intensiva” se refiere a la responsabilidad

primaria de la empresa con sus accionistas. La principal responsabilidad intensiva de la empresa

es la sustentabilidad financiera, considerada un elemento muy importante en el ámbito de

 24

prácticas responsables de negocio, y debiera estar basada en un nivel mínimo de transparencia de

información y rendición de cuentas. Y la responsabilidad “extensiva” abarca los diferentes

grupos de interés (stakeholders): colaboradores, proveedores, clientes, la comunidad, el estado y

la sociedad.

Ahora bien, ambas responsabilidades intensiva y extensiva se pueden abordar a través de

temas transversales como los derechos humanos, el medio ambiente, la ciencia y la tecnología.

Además, se tiene responsabilidad relacionada a valores de transparencia y de gobierno.

Figura 4. Responsabilidad Social Empresarial. El argumento empresarial de la RSE: 9 casos de América Latina

y el Caribe, por Flores Juliano2007

2.2 Modelos de Responsabilidad Social

Actualmente hay varias iniciativas institucionales que se fueron creando con el objetivo de

brindar diferentes estándares y guías relacionadas para facilitar la gestión de la responsabilidad

social en las empresas.

En el siglo XXI se han desarrollado varias herramientas y metodologías que han sido

diseñadas con el objetivo de lograr la adhesión de las empresas al desarrollo sostenible y la

 25

responsabilidad social. Por lo que actualmente se cuenta con diversos instrumentos de gestión

para que las empresas dentro de sus características propias se adecuen a las necesidades

relacionadas al desarrollo sostenible y la responsabilidad social.

Aldo Olce, Rodríguez y Alfaro (2008, p. 188-189) nos brindan una clasificación de estos

estándares según su objetivo principal donde consta de las iniciativas más representativas dentro

de cada categoría y son:

1) Normativas generales, tienen diferente alcance cubren varias áreas de la responsabilidad

corporativa.

2) Normativas que aportan recomendaciones, se basan en la gestión ética de las compañías y;

3) Estándares con directrices para la elaboración de las memorias de sostenibilidad.

Es así que tenemos el siguiente gráfico:

Figura 5. Principales categorías e instrumentos para gestionar la Responsabilidad Corporativa. Aldo Olce,

Miguel Ángel Rodríguez y Juan Alfaro, Manual de la Empresa Responsable y Sostenible (Madrid: Editorial

McGraw-Hill, 2008), 189.

De tal manera tenemos los siguientes conceptos:

ISO 26000. Guía que marca un estándar internacional en temas de responsabilidad social para

todo tipo de organizaciones. No está ligada a ningún tipo de certificación. Está disponible en
 26

inglés, francés y español en la página oficial de ISO. Está elaborada con la finalidad de ser

entendible por cualquier profesional, independientemente de que posea ya conocimientos de

responsabilidad social.

SA8000 (Social Accountability 8000). Certificación voluntaria que se centra en la

responsabilidad de la empresa de cara a los empleados, tanto de los suyos directos como los

trabajadores que forman parte de sus proveedores, subcontratas, alquileres directos. Se basa en

los acuerdos internacionales sobre las condiciones laborales y en los derechos humanos. Para

obtener la certificación, una de las agencias autorizadas por Social Accountability International

realiza una inspección del lugar de trabajo. Para asegurar que se siguen cumpliendo los requisitos

de la certificación, la agencia realiza inspecciones periódicas.

AA1000. Publicada por AccountAbility, esta serie de normas marca estándares para ayudar a

las organizaciones a ser más responsables y sostenibles y a mejorar en la rendición de cuentas a

sus múltiples grupos de interés. Son normas certificables.

El Pacto Global o Pacto Mundial. según el documento Pacto Global Argentino (2013), El

Pacto Global o Pacto Mundial es una iniciativa de Naciones Unidas que ofrece un marco de

trabajo para promover el desarrollo sostenible para la buena ciudadanía corporativa, y tiene como

propósito comprometer a las organizaciones en la implementación de diez principios que

provienen de: La Declaración Universal de Derechos Humanos, la Declaración de Principios de

la Organización Internacional del Trabajo (OIT) relativa a los Derechos Fundamentales en el

Trabajo, La Declaración de Río sobre el Medio Ambiente y el Desarrollo y la Convención de las

Naciones Unidas contra la Corrupción.

 27

Los modelos considerados para el análisis en esta investigación son SA 8000 e ISO 26000, ya

que el objetivo del presente trabajo es proponer un modelo de gestión que incorpore la RS al plan

estratégico de la empresa materia de estudio. Posteriormente, teniendo un análisis entre ambas

normas, es que se elegirá una para usarla como base y guía de nuestro modelo a diseñar.

2.3 Revisión general de la norma de Responsabilidad Social desde la SA8000 y de la ISO

26000

La norma SA8000 fue la primera en el área de Responsabilidad Social y fue desarrollada en

1987 por un grupo consultor en la Agencia del Concilio de Acreditación de Prioridades

Económicas como propiedad de Social Accountability International (SAI), la cual es una

organización sin fines lucrativos que se dedica a la difusión y desarrollo de estándares y normas

sobre responsabilidad social. Por ello, su desarrollo responde como una Norma Universal para

abordar los derechos de los obreros, su interés está basado en la necesidad asegurar una

producción ética de bienes y servicios, a través de la promoción de prácticas de trabajo

socialmente responsables, estableciendo para ello una serie de códigos básicos en relación con

las prácticas de derechos humanos y las condiciones de trabajo a lo largo de toda la cadena de

valor. (SAI,1987)

Es una norma auditable por un tercero que debe estar debidamente acreditado. Y según la SAI

(1987), los requisitos de responsabilidad social que esta norma establece son criterios en base a

nueve áreas que se mencionan a continuación:

1) Trabajo infantil

2) Trabajo forzoso y obligatorio

3) Seguridad y Salud
 28

4) Libertad de asociación y derecho a la negociación colectiva

5) Discriminación

6) Medidas disciplinarias

7) Horario de trabajo

8) Remuneración

9) Sistemas de Gestión

Incluye además los sistemas de gestión como herramienta de ayuda a la administración de la

compañía los cuales no son tan rigurosos en la documentación a diferencia de ISO 9001 e ISO

140001.

El alcance de la norma SA8000 está enfocado en que para realizar RS se debe basar en el

formato de la Norma ISO 9001, la certificación puede aplicar a las compañías, sus proveedores y

subcontratistas; para ser certificada la empresa debe asegurarse que también sus proveedores

cumplan con los requisitos de la norma.

En cuanto a las condiciones de la certificación los solicitantes deben demostrar el

cumplimiento con las leyes laborales nacionales y locales. Evaluar como las operaciones de la

compañía respetan los requerimientos de la SA 8000 y finalmente deben comprometerse a

solicitar la Certificación SA8000 dentro de un año y puede renovarse hasta por dos años. (SAI,

1997)

Por otro lado, la norma ISO 26000 se constituye como una guía para la Responsabilidad

Social Empresarial (RSE), es de carácter voluntario y no se ha considerado que sea una norma

certificable. Es considerada como una guía de implementación de RSE más completa e

importante en la actualidad. Por ellos es que ésta investigación la toma en importante

 29

consideración para profundizar conceptos y diseño del modelo materia de estudio. Tomando en

cuenta también que “está dirigida a todo tipo de organizaciones, independientemente de su

tamaño o campo de actividad. Y que está escrita en un lenguaje simple, entendible y utilizable

por personas que no sean especialistas” Instituto de Responsabilidad Social Empresarial [IRSE],

(2007, p.2).

A su vez se basa en la búsqueda de la inclusión moral de la RSE en todos los sectores como

estrategia de marketing sino como una “práctica auténtica de respeto a la dignidad de la persona

humana, de la búsqueda del bien común y de la protección del medio ambiente.” (Díaz Diógenes

Alberto, Expresso, 2009).

2.4 Modelo de Gestión y Sistema de Gestión

Etimológicamente, modelo proviene del concepto italiano “modello”, esta palabra se puede

usar en distintos ámbitos y con diversos significados. Dentro del campo de las ciencias sociales,

un modelo posee características idóneas, las cuales son susceptible de imitación o reproducción.

Existen varios tipos de modelos, pero los más importantes son teóricos, matemáticos y físicos.

Ahora bien, un sistema es una manera prescrita y usualmente repetitiva de realizar una o

varias actividades. Y se caracteriza por abarcar pasos o etapas concatenadas de manera más o

menos rítmicos, recurrentes y coordinados, los cuales van dirigidos a conseguir un determinado

fin u objetivo.

En el Diccionario de la RAE el modelo es un punto de referencia, es algo a lo que aspiras

llegar y el sistema es un conjunto de reglas que se relacionan para llegar a un determinado

objetivo.
 30

Según Julian Perez (2008), el concepto de gestión proviene del latín gesĭo y hace referencia

a la acción y al efecto de gestionar o de administrar. Se trata, por lo tanto, de la concreción de

diligencias conducentes al logro de un negocio o de un deseo cualquiera. La noción implica

además acciones para gobernar, dirigir, ordenar, disponer u organizar. Por lo tanto, un modelo

de gestión es un esquema o marco de referencia para la administración de una entidad. Los

modelos de gestión pueden ser aplicados tanto en las empresas y negocios privados como en la

administración pública.

El modelo de gestión en organizaciones públicas prioriza el bienestar social de la población

mientras que el modelo de gestión en organizaciones privadas busca la obtención de ganancias

económicas.

Es así que en nuestro tema materia de estudio buscamos encontrar y elegir la mejor norma o

modelo que nos sirva como base, guía o apoyo para la creación y diseño de un modelo de gestión

de Responsabilidad Social Empresarial en una empresa Micro financiera.

2.5 De los Modelos a elección

A lo largo de la presente investigación, y según hemos visto existen diferentes aportes,

conceptos y puntos de vista de varios autores e instituciones sobre responsabilidad social

empresarial. Actualmente las organizaciones o empresas de toda índole, son juzgadas en cuanto

al beneficio demostrable que estas pueden generar a nivel interno y externo y a la sociedad en

general y el medio ambiente. Es por ello que también se ha conceptuado y explicado las distintas

normas e instrumentos creados para evaluar y certificar a empresas y proveedores respecto a,

específicamente, su desempeño ético y la responsabilidad social.

 31

Ahora bien, Baldo (2010) profundizó más el concepto de Responsabilidad Social Empresarial

y lo relacionó con el poder de la empresa proponiendo la “Iron Law of Responsability”, que

indica que la responsabilidad social de las empresas u organizaciones requiere ser el resultado de

su poder social. Y que la carencia de RSE conllevaría a la erosión gradual de éste. Es así que,

para el autor, el poder social de la empresa varia globalmente en relación al contexto

sociopolítico, las expectativas sociales y el objetivo que desea alcanzar cada organización.

Al concluir y concordar con el autor Baldo (2010), es que dentro de nuestra investigación, se

ha optado por la elección de dos modelos que nos servirán como apoyo y base para el diseño de

un Modelo de Gestión de Responsabilidad Social en una empresa Microfinanciera (en Perú), los

cuales son: Modelo según norma ISO 26000 y Modelo de indicadores Ethos 2021.

2.5.1 Modelo Norma ISO 26000 - análisis

Según lo investigado, es que se elige la Norma ISO 26000 como base para nuestro caso de

estudio. Es así que se profundizará y analizará dicha norma como modelo para su

implementación.

La ISO 26000 surge en el 2010, como una guía (voluntaria, no requisitos) sobre la

responsabilidad social mas no como norma certificable.

Según la Organización Internacional de Normalización [ISO], (2010, p.23-76), ofrece una

orientación armonizada y a nivel global para todas las organizaciones del sector público y

privado de todo tipo. Esta norma es el resultado de un consenso internacional entre expertos

representantes de los principales grupos de interés en torno al tema y está diseñada para fomentar

la aplicación de buenas prácticas en responsabilidad social a nivel mundial.

 32

ISO 26000 agrega valor a los trabajos sobre la Responsabilidad Social y extiende la

comprensión e implementación de la misma al:

* Desarrollar un consenso internacional sobre lo que significa Responsabilidad Social y los

asuntos de RS que las organizaciones necesitan hacer frente.

* Proporcionar orientación para traducir los principios en acciones efectivas.

* Refinar las mejores prácticas que ya han evolucionado y la difusión de la información en

todo el mundo para el bien de la comunidad internacional.

El objetivo primordial de esta guía es contribuir a las organizaciones con el desarrollo

sostenible haciendo uso de directrices voluntarias, por lo tanto, no usa la palabra “debe” sino

“debería” cuando realiza las recomendaciones. Es por ello que no utiliza requisitos y no es

certificable. Ahora bien, según Reiss (2006) respecto a la ISO 26000, “un estándar ISO en

Responsabilidad Social facilita la comprensión, la acción y la comunicación entre organizaciones

hacia la sostenibilidad, basado en 7 materias fundamentales”, las cuales serán detalladas y

definidas a continuación:

1. Gobernanza de la organización: marco dentro de la que se toma decisiones, es el aspecto

más importante en responsabilidad social al depender de ella para su implementación en toda la

organización. Para que se logre una Gobernanza de la Organización efectiva se debe basar en dos

practicas fundamentales de responsabilidad social ; el reconocimiento por parte de la

organización de su responsabilidad social y la identificación por parte de la organización de sus

partes interesadas y el involucramiento con las mismas, a su vez otro tópico importante es el

liderazgo, no solo para la toma de decisiones sino también para insertar la responsabilidad social

en la cultura de la organización (ISO 26000,p. 23-25).

 33

2. Derechos Humanos: el Estado debe garantizar el cumplimiento de la Carta Internacional de

derechos humanos, así como los instrumentos fundamentales sobre ellos. Sin embargo, toda

organización debe respetar todos los derechos humanos en sus dos amplias categorías, la

primera: civiles y políticos, la segunda: derechos económicos, sociales y culturales, reconociendo

que los mismos son inherentes, inalienables, universales, indivisibles e interdependientes.

Esta responsabilidad que deben tener las organizaciones en su esfera de influencia debe

cumplirse independientemente de si el Estado cumple o no con su deber de protegerlos (ISO

26000, p. 25-27).

3. Prácticas Laborales: El principio esencial del que parte esta materia es que el trabajo no es

una mercancía, por lo tanto, los trabajadores no deben ser tratados como factores de producción.

El rol de las organizaciones radica en que la creación de puestos de trabajo dignos que

contribuyen al desarrollo social y económico, logra un mejoramiento en las condiciones de vida

y aporta al desarrollo humano (ISO 26000, p. 37-38).

4. El medio ambiente: las actividades y la manera como las organizaciones usan sus recursos

generan impactos ambientales. El agotamiento de recursos naturales es un tópico al que se

enfrenta toda la humanidad, por lo que las organizaciones deberían de tomar en cuenta estos

aspectos en la toma de decisiones. Es así que entre los principios que una organización debería

respetar y promover se menciona los siguientes: responsabilidad ambiental, enfoque precautorio,

gestión de riesgos ambientales, quien contamina paga. Y los enfoques que las empresas

deberían aplicar se menciona: enfoque al ciclo de vida, evaluación del impacto ambiental,

producción más limpia y eco eficiente, enfoque de sistema producto-servicio, uso de tecnologías
 34

y prácticas ambientalmente apropiadas, adquisición sostenible y aprendizaje e incremento de la

toma de conciencia (ISO 26000, p. 45-47).

5. Practicas justas de operación: se entiende como el comportamiento ético de una

organización para con todos sus stakeholders (clientes, proveedores, trabajadores, organizaciones

gubernamentales, competidores o asociaciones).

Con respecto a la responsabilidad social la práctica justa de operación se entiende como la

forma en que las organizaciones utilizan sus relaciones con sus pares para generar resultados

positivos dentro de su esfera de influencia.

El principio fundamental de esta materia es el fomento de una conducta ética para mantener

relaciones honestas, íntegras y productivas entre las organizaciones (ISO 26000,p. 53).

6. Asuntos de consumidores: parte del hecho de que las organizaciones que proporcionan

productos o servicios a los consumidores o hacia otro tipo de clientes tienen responsabilidades

hacia ellos, que pueden ser: brindar educación e información precisa a través de información

justa, transparente y útil de marketing promoviendo el consumo sostenible.

Dentro de los principios de esta materia se habla de las necesidades legítimas de los

consumidores como: seguridad, estar informado, escoger, ser escuchado, ser compensado,

educación, un ambiente saludable (ISO 26000, p. 56-58).

7. Participación activa y desarrollo de la comunidad: reconoce a la participación activa y al

desarrollo de la comunidad como partes integrales del desarrollo sostenible y que la participación

activa de una organización en la comunidad debería partir del hecho de que ambas partes tienen

intereses en común, considerando que la organización es parte de la comunidad. Reconocer que

el desarrollo de la comunidad es un proceso a largo plazo y que también pueden presentarse

 35

intereses diferentes y en conflicto y que el bienestar de la comunidad es una responsabilidad

compartida. El fortalecimiento institucional y la creación de programas educativos, artes,

sociales, ambientales y de salud puede ser parte del desarrollo de la comunidad, mientras se

respete y preserve las características culturales de cada una de ellas. Una organización puede

minimizar o evitar impactos negativos y maximizar los resultados de estas actividades y del

desarrollo sostenible en la comunidad incorporando este concepto de participación activa en la

comunidad (ISO 26000, p. 66-70).

Figura 6. Responsabilidad Social .7 Materias Fundamentales. Por ISO 26000 (2010)

Los 7 Principios de la Responsabilidad Social.

Uno de los mayores aportes de la Norma ISO 26000 ha sido la definición de los 7 principios

de la Responsabilidad Social. Es asi que el objetivo primordial de una organización que se base

en responsabilidad social debería ser el maximizar su contribución al desarrollo sostenible y en

esa línea las organizaciones deberían respetar los siete principios que se determinan en la Norma

ISO 26000 y que se describen a continuación (ISO 26000, 2010):

 36

1. Rendición de cuentas: la cual implica la obligación para la dirección de una organización

de responder a quienes controlan los intereses de esta organización y a su vez para la

organización como tal de responder ante las autoridades competentes, en relación con las leyes y

regulaciones.

2.Transparencia: consiste en revelar de forma clara, precisa y completa y en un grado

razonable y suficiente la información sobre las políticas, decisiones y actividades de las que la

organización es responsable, incluyendo sus impactos conocidos y probables sobre la sociedad y

el medio ambiente.

3.Comportamiento ético: el que se basa en los valores de la honestidad, equidad e integridad.

Estos valores implican la preocupación por las personas, animales y medio ambiente, y un

compromiso de tratar el impacto de sus actividades y decisiones en los intereses de los grupos de

interés.

4.Respeto a los intereses de los grupos de interés: Implica que los objetivos de la

organización no sólo se limiten a los intereses de sus dueños, socios, clientes o integrantes sino a

otros individuos o grupos que también podrían tener derechos, reclamaciones o intereses

específicos que deberían tenerse en cuenta.

5.Respeto al principio de legalidad: la organización debe cumplir con todas las leyes y

regulaciones aplicables. Esto implica que una organización debería dar los pasos necesarios para

conocer las leyes y regulaciones para informar a aquellos dentro de la organización de su

obligación de observar e implementar esas medidas. Ningún individuo u organización está por

encima de la ley y los gobiernos también están sujetos a la ley.

 37

6.Respeto a la normativa internacional de comportamiento: toda organización debería respetar

la normativa internacional de comportamiento, a la vez acatar el principio de respeto al principio

de legalidad.

7.Respeto a los Derechos Humanos: toda organización debería respetar los derechos humanos

y reconocer, tanto su importancia como su universalidad.

Figura 7. Principios de la Responsabilidad Social. Por ISO 26000 (2010)

Contenido de la Norma ISO 26000

A continuación, y según la ISO 26000 (2010), se detallará la estructura de la norma:

Prólogo

Introducción

1.- Alcance. La cual define los temas abordados por la norma e identifica posibles

limitaciones o exclusiones.

2.- Términos y definiciones. Identifica y provee los significados de los términos importantes

utilizados en esta norma. Estos términos son de importancia fundamental para el entendimiento

del concepto de responsabilidad social y la utilización de la norma.

3.- Entendiendo la responsabilidad social. Describe los factores, condiciones y temas

importantes que han influido en el desarrollo de la responsabilidad social y que continúan

 38

afectando su naturaleza y práctica. Además, describe el concepto de responsabilidad social en sí

lo que significa y cómo se aplica a las Organizaciones.

4.- Principios de la responsabilidad social. Introduce y explica los principios fundamentales

de la responsabilidad social. Los principios son: Cumplimiento de la ley, Normas Internacionales

de comportamiento, rendición de cuentas, transparencia, conducta ética, derechos humanos

fundamentales y stakeholders.

5.- Reconociendo la responsabilidad social e involucrando stakeholders. Orienta dos prácticas

fundamentales de responsabilidad social: el reconocimiento por parte de la organización de su

responsabilidad social y la identificación o involucramiento de sus stakeholders.

6.- Guía sobre los aspectos centrales de la responsabilidad social. Explica los temas

fundamentales y proporciona fundamentos, principios y consideraciones, descripción de los

temas, así como acciones y expectativas relacionadas con la responsabilidad social.

7.- Orientación sobre la integración de la responsabilidad social en toda la organización.

Proporciona una guía práctica sobre la integración de la responsabilidad social en una

organización.

Anexo A – Ejemplos de iniciativas voluntarias y herramientas para la responsabilidad.

Presenta una lista comprensiva de las iniciativas voluntarias existentes relativas a la

responsabilidad social.

Anexo B – Abreviaturas. Bibliografía. La información proporcionada en estas cláusulas está

destinada a ser clara y comprensible para todo aquel que la lea, así como objetiva y aplicable a

todo tipo de organizaciones: grandes, pequeñas y medianas empresas, administraciones públicas

y organizaciones no gubernamentales.
 39

La orientación provista en estas secciones pretende ser clara y comprensible - incluso para los

no especialistas -, así como objetiva y aplicable a todo tipo de organizaciones, incluidas las

grandes, pequeñas y medianas empresas, administraciones públicas y organizaciones

gubernamentales. (ISO 26000, 2010)

Importancia de la Norma ISO 26000

Según lo estudiado anteriormente y como indica Rob Steele (2010), Secretario General de la

ISO: “la norma ISO 26000 es una poderosa herramienta que ayudará a las organizaciones a pasar

de las buenas intenciones a las buenas acciones”. En ese sentido, la norma ISO 26000 (2010) es

importante debido a que para las organizaciones la sostenibilidad de los negocios significa no

sólo el suministro de productos y servicios que satisfagan al cliente, haciéndolo sin poner en

peligro el medio ambiente, sino también operar de una manera socialmente responsable.

Los clientes, consumidores, gobiernos, asociaciones y el público en general están haciendo

una presión cada vez más fuerte sobre las organizaciones para que esto se cumpla y es así que,

los líderes de las organizaciones con visión de futuro están reconociendo que el éxito duradero

de sus organizaciones debe basarse en prácticas responsables de negocio y la prevención de

actividades fraudulentas tales como la falsa Contabilidad y la explotación laboral.

El desafío, por tanto, consiste en poner en práctica los principios de responsabilidad social en

las organizaciones y que esta práctica se haga de una manera eficaz y eficiente cuando incluso la

comprensión de lo que es la “responsabilidad social” puede variar de una organización a otra.

Las iniciativas que las empresas han realizado en años anteriores han tendido a centrarse en

“responsabilidad social corporativa”, mientras que la ISO 26000 proporciona una guía de
 40

responsabilidad social no sólo para las organizaciones empresariales, sino también para las

organizaciones del sector público y privado de todo tipo.

Por ello, de la norma ISO 26000 se desprende una comprensión global relevante de lo que es

la responsabilidad social y lo que las organizaciones tienen que hacer para operar de una manera

socialmente responsable con la sociedad y con el medio ambiente.(Visión general del proyecto,

2010, p.5)

Aporte de la ISO 26000 a las organizaciones.

ISO 26000 ayuda a todos los tipos de organización (independientemente de su tamaño,

actividad o ubicación) a operar de una manera socialmente responsable, al proporcionar

orientaciones sobre:

Conceptos, términos y definiciones relacionados con la responsabilidad social.

Antecedentes, tendencias y características de la responsabilidad social.

Principios y prácticas relacionadas con la responsabilidad social.

Materias fundamentales y asuntos relacionados con la responsabilidad social.

Integración, implementación y promoción de un comportamiento socialmente responsable a

través de la organización y, a través de sus políticas y prácticas, dentro de su esfera de influencia.

Identificar y comprometerse con sus grupos de interés.

Comunicar los compromisos, el rendimiento y otra información relacionada con la

responsabilidad social. (Visión general del proyecto, 2010, p.6)

 41

¿Por qué no es certificable la Norma ISO 26000?

Según el estudio realizado, la ISO 26000 tiene como objetivo primordial servir como guía de

responsabilidad social para todo tipo de organizaciones sin importar giro, tamaño, procedencia,

interés, etc…. Por tal razón no es certificable.

Toda certificación requiere auditorías a los sistemas de gestión por parte de terceros, muchas

veces con un gasto no accesible, beneficiando a organizaciones más desarrolladas. Sin embargo,

la norma ISO 26000 posee carácter universal al estar al alcance de cualquiera. Por este principal

motivo es que se hace uso de esta norma en esta investigación y caso materia de estudio.

2.5.2 Modelo de Indicadores Ethos

El Programa Latinoamericano de Responsabilidad Social Empresarial (PLARSE) es una

realización del Instituto ETHOS en alianza con la Fundación Avina, Organización

Intereclesiástica para la Cooperación al Desarrollo (ICCO) y Fórum Empresa. El cual se centra

en el objetivo principal de fortalecimiento de la responsabilidad social empresarial en America

Latina, haciendo uso del intercambio de conocimiento y experiencias entre las organizaciones

participantes y la consolidación de alianzas que contribuyan a la creación de un ambiente

favorable a la gestión socialmente responsable en la región.

El Instituto ETHOS de Brasil lanza en el año 2000, un grupo de indicadores que sirvieron

como base de referencia para el desarrollo de indicadores de otras organizaciones de RSE en

Latinoamérica.

Es así que en el Perú como participante de PLARSE, representado por PERU 2021, lanza sus

indicadores de RSE en el 2006. De esta experiencia y del trabajo en alianza con las

organizaciones de RSE locales, surgió el componente de Indicadores del PLARSE llamados

 42

Indicadores ETHOS – PERÚ 2021 (por la organización local miembro de PLARSE) que tienen

por principal objetivo el uso de un único patrón de indicadores de RSE para los países de

America Latina que constituyen parte del programa. Estos indicadores fueron validados en el

Perú en un taller de validación con organizaciones del sector privado y de la sociedad civil el 11

de febrero del 2010

En conclusión, los indicadores ETHOS son una herramienta de evaluación y seguimiento de

la gestión de RSE o RSC los cuales fueron diseñados para colaborar con las empresas en el

desarrollo de sus políticas y en la planificación estratégica de sus acciones de responsabilidad

social. Y se consolidan como un instrumento de autoevaluación y aprendizaje exclusivamente

para uso interno en la organización además de ser de fácil comprensión.

Los indicadores ETHOS al ser un instrumento usado como un único patrón para todos los

países miembro del PLARSE, han sido formulados de tal manera que contemplan:

Indicadores de profundidad, los cuales contienen aspectos comunes a la gestión de RSE en el

contexto latinoamericano;

Indicadores binarios y cuantitativos, que abarcan aspectos particulares de cada país miembro

del PLARSE.

Su estructura es a manera de cuestionario cuyo desarrollo se hace a través de una plataforma

virtual de ingreso gratuito para las empresas que es:

https://indicadoresethos.ethos.org.br/Login.aspx?ReturnUrl=%2f

La plataforma permite que cada empresa pueda recibir los resultados de su información

vertida, presentados en un informe de diagnóstico. Y le permite compararse (benchmarking) con

 43

las mejores empresas de la región que hayan hecho el llenado del cuestionario en el mismo

período.

Estructura de los indicadores Ethos- Perú 2021

Según el manual de indicadores Ethos- Perú 2021, cada uno de los indicadores ETHOS se

divide a su vez en:

Indicadores de Profundidad. - Permiten evaluar la etapa actual de la gestión de RSE de la

empresa. Son indicadores de aplicación común a todos los países de la región que participan del

PLARSE. Están representados por cuatro cuadros contiguos que expresan estadios de

determinada práctica, evolucionando desde una primera a una cuarta etapa, a fin de poder

identificar fácilmente en qué estadio de la práctica se encuentra la empresa, tal como se describe

a continuación:

ETAPA 1. Representa una etapa básica de acciones de la empresa. Está todavía en el nivel

reactivo a las exigencias legales.

ETAPA 2. Representa la etapa intermedia de acciones, en la cual la empresa mantiene una

postura defensiva sobre los temas. Pero ya empieza a encaminar cambios y avances respecto a la

conformidad de sus prácticas.

ETAPA 3. Representa la etapa avanzada de acciones, en la cual ya se reconocen los

beneficios de llegar más allá de la conformidad para prepararse de antemano a las presiones

reguladores que resultan en cambios de expectativas en la empresa. La Responsabilidad Social y

el Desarrollo Sustentable son considerados estratégicos para el negocio.

 44

ETAPA 4. Representa la etapa proactiva, en la cual la empresa alcanzó estándares

considerados de excelencia en sus prácticas, involucrando a proveedores, consumidores, clientes,

la comunidad y también influenciando políticas públicas de interés para la sociedad.

Solo se optará por una de las cuatro etapas, la que más se acerca a la realidad de la empresa.

Cada etapa presupone el cumplimiento del nivel anterior. En caso de que ninguno de los cuadros

corresponda a la realidad de la empresa, se consignará uno de los siguientes motivos:

* Nunca se ha tratado este asunto antes.

* No se ha considerado su aplicación en la empresa.

Al señalar la segunda opción, es importante explicitar el por qué, expresando una justificación

en el espacio reservado para comentarios. Al elegir esta alternativa, automáticamente se

consideran no aplicables las informaciones adicionales correspondientes.

Como ejemplo, y según el punto en que nos encontramos dentro del cuestionario, tenemos:

Figura 8: Ejemplo según contenido y etapas como indicador de Profundidad. ETHOS 2021
 45

Indicadores Binarios (Informaciones Adicionales). - Se componen de preguntas de respuestas

dicotómicas (sí o no) y califican el estadio seleccionado en los Indicadores de Profundidad.

Sirven para la validación y profundización de la etapa de responsabilidad social identificada por

la empresa y contribuyen a la comprensión de las prácticas que pueden incorporarse a la gestión

de los negocios. Para una correcta autoevaluación, estos indicadores deben ser completados

obligatoriamente, excepción hecha en los casos que el indicador de profundidad correspondiente

no sea aplicable a la realidad de la empresa.

Indicadores Cuantitativos. -Proponen el relevamiento sistemático de datos. Con ellos, se

pueden conformar series anuales para cruzar con otros datos relevantes para la empresa. No

todos los indicadores presentan datos cuantitativos; no obstante, ello, estos datos serán

seguramente de utilidad para el monitoreo interno de la empresa y hacen a la consistencia de la

planificación de nuevos objetivos y metas en materia de RSE.

Esta estructura en su conjunto permite a la empresa generar un plan estratégico para fortalecer

su compromiso con la responsabilidad social. La disposición en escala provee parámetros para

los pasos siguientes. Señala, junto a los indicadores binarios (informaciones adicionales) y

cuantitativos, directrices para el establecimiento de metas de perfeccionamiento en el universo de

cada tema.

Contenido de los Indicadores Ethos

El cuestionario de los Indicadores Ethos está organizado en siete temas:

Valores, Transparencia y Gobernanza.

Público Interno.

Medio Ambiente.
 46

Proveedores.

Consumidores y Clientes.

Comunidad.

Gobierno y Sociedad.

Convenciones Indicadores Ethos.

Figura 9. Indicadores Ethos

Cada uno de esos rubros se divide en un conjunto de indicadores, cuya finalidad es plantear

cómo puede la empresa mejorar su desempeño en los temas correspondientes desde distintas

perspectivas.

Es así que a continuación se detalla el contenido de los indicadores Ethos – Peru 2021 de

RSE:

1. Valores, transparencia y gobierno corporativo

1.1. Autorregulación de la conducta

Indicador 1 - Compromisos Éticos

Indicador 2 - Arraigo en la Cultura Organizativa

Indicador 3 - Gobierno Corporativo

1.2. Relaciones transparentes con la sociedad

47

Indicador 4 - Relaciones con la Competencia

Indicador 5 - Diálogo e Involucramiento de los Grupos de Interés (Stakeholders)

Indicador 6 - Balance Social/ Reporte de Sostenibilidad

2. Público interno

2.1. Diálogo y participación

Indicador 7 - Relaciones con Sindicatos u Otras Asociaciones de Empleados

Indicador 8 - Gestión Participativa

2.2. Respeto al individuo

Indicador 9- Compromiso con el Futuro de los Niños

Indicador 10 - Compromiso con el Desarrollo Infantil

Indicador 11 - Valoración de la Diversidad

Indicador 12 - Compromiso con la no Discriminación y Promoción de la Equidad Racial

Indicador 13 - Compromiso con la Promoción de la Equidad de Género

Indicador 14 - Relaciones con Trabajadores Tercerizados

2.3. Trabajo decente

Indicador 15 - Política de Remuneración, Prestaciones y Carrera

Indicador 16 - Cuidados de Salud, Seguridad y Condiciones de Trabajo

Indicador 17 - Compromiso con el Desarrollo Profesional y la Empleabilidad

Indicador 18 - Conducta Frente a Despidos

Indicador 19 - Preparación para Jubilación

3. Medio ambiente

3.1. Responsabilidad frente a las generaciones futura

 48

Indicador 20 - Compromiso con el Mejoramiento de la Calidad Ambiental

Indicador 21 - Educación y Concientización Ambiental

3.2. Gerenciamiento del impacto ambiental

Indicador 22 - Gerenciamiento de los Impactos sobre el Medio Ambiente y del Ciclo de Vida

de Productos y Servicios

Indicador 23 - Sustentabilidad de la Economía Forestal

Indicador 24 - Minimización de Entradas y Salidas de Insumos

4. Proveedores

4.1. Selección, evaluación y alianza con proveedores

Indicador 25 - Criterios de Selección y Evaluación de Proveedores

Indicador 26 - Trabajo Infantil en la Cadena Productiva

Indicador 27 - Trabajo Forzado en la Cadena Productiva

Indicador 28 - Apoyo al Desarrollo de Proveedores

5. Consumidores y clientes

5.1. Dimensión social del consumo

Indicador 29 - Política de Comunicación Comercial

Indicador 30 - Excelencia de la Atención

Indicador 31 - Conocimiento y Gerenciamiento de los Daños Potenciales de los Productos y

Servicios

6. Comunidad

6.1. Relaciones con la comunidad local

Indicador 32 - Gerenciamiento del Impacto de la Empresa en la Comunidad de Entorno

 49

Indicador 33 - Relaciones con Organizaciones Locales

6.2. Acción social

Indicador 34 - Financiamiento de la Acción Social

Indicador 35 - Involucramiento con la Acción Social

7. Gobierno y sociedad

7.1. Transparencia política

Indicador 36 - Contribuciones para Campañas Políticas

Indicador 37 - Construcción de la Ciudadanía por las Empresas

Indicador 38 - Prácticas Anticorrupción y Anticoima

7.2. Liderazgo social

Indicador 39 - Liderazgo e Influencia Social

Indicador 40 - Participación en Proyectos Sociales Gubernamentales

El cumplimiento de estos indicadores representa la etapa proactiva, en la cual la empresa

alcanzó estándares considerados de excelencia en sus prácticas, involucrando a proveedores,

consumidores, clientes, la comunidad y también influenciando políticas públicas de interés de la

sociedad. Se debe optar por la que más se acerca de la realidad de la empresa. En esta

evaluación, se debe considerar que cada etapa presupone el cumplimiento del nivel anterior.

La ausencia de datos en esos indicadores no influye en el desempeño final de la empresa en su

Informe de Diagnóstico. Sin embargo, note que el monitoreo de esos números va a contribuir

mucho a la consistencia de la planificación de mejorías propuestas por medio de los Indicadores

Ethos. Así, se permite que la empresa planee el modo de fortalecer su compromiso con la

responsabilidad social.
 50

INSTRUCCIONES DE LLENADO DE LOS INDICADORES

Como organización, se debe dar la responsabilidad a profesionales de la empresa para

responder los Indicadores Ethos de RSE como el comienzo de un proceso de auto diagnóstico

que, aunado a la misión y estrategia general de la empresa, permitirá identificar aspectos de la

gestión que necesitan acompañamiento detallado, nuevas metas y profesionales atentos al foco.

Dichas metas deben incluirse preferentemente en la planificación siguiente.

Se da hincapié a la importancia del diálogo con los stakeholders, para evaluar los impactos de

sus acciones, buscar soluciones y definir metas.

Según Indicadores Ethos de Responsabilidad Social Empresarial (2005, p.12) recomienda

que, para el llenado de los indicadores, primero demos importancia a las siguientes premisas:

*Cada unidad de negocios debe responder su propio cuestionario.

*Se aconseja a la compañía que señale a un coordinador para centralizar y sistematizarlas

informaciones y facilitar, así, el diálogo interno.

*Debido al alcance de los temas, el proceso de llenado debe involucrar varias áreas de la

compañía. Cuantas más personas participen en el proceso de llenado y cuanto más diversificados

sean los niveles jerárquicos y los departamentos a los cuales pertenezcan, más grande será la

representatividad de las respuestas y más profunda la reflexión interna, lo que garantiza un mejor

autodiagnóstico.

*Es muy importante que la alta directiva dela compañía acompañe el proceso y conozca los

resultados.
 51

Finalmente tenemos la figura 10, que nos detalla la operacionalización del llenado que podrá

seguir:

Figura 10: Sugerencia de proceso de aplicación de los Indicadores Ethos de RSE, INDICADORES ETHOS de

responsabilidad social empresarial (2005, p.13)

El Instituto ETHOS desarrolló un software por medio del cual la compañía podrá responder al

cuestionario en el ritmo que le sea conveniente y enviar sus respuestas por la Internet

directamente al sistema de procesamiento. Dicho cuestionario de Indicadores para Micro y

Pequeñas Empresas y los cuestionarios de los Indicadores Sectoriales también están disponibles,

tal como se instruye en el sitio. Tras el llenado y el envío del cuestionario, el Informe de

Diagnóstico de RSE estará disponible en el área definida de la empresa a partir de la fecha que

divulgará el Instituto ETHOS.

Banco de practicas

A partir de la etapa del proceso de aplicación de los Indicadores Ethos de RSE, se invitan a las

organizaciones que consideran haber alcanzado el escalón más elevado respecto a algún de los

indicadores, para que relaten sus prácticas para componer el Banco de Prácticas Benchmarking

Indicadores Ethos de RSE, centro virtual de referencia en responsabilidad social empresarial.

 52

Éste es un proceso que ya se utiliza en los Indicadores Ethos de RSE y que ahora se aplicará

también a los Indicadores Ethos Sebrae de RSE.

El objetivo del Banco de Prácticas es estimular el intercambio de ideas y experiencias en

forma sistemática y actualizada por medio de ejemplos de cómo manejan las empresas los

distintos aspectos de la responsabilidad social empresarial. Se aconseja a las empresas,

principalmente las iniciantes en ese proceso, a consultar esas prácticas para fortalecer el ejercicio

de reflexión y adaptarlas a sus realidades.

2.6 Responsabilidad Social en el Perú

A lo largo de los últimos años, en el Perú han surgido un mayor número de empresas

interesadas en el tema de RSE. Este cambio ha sido producto de una ardua y larga labor de

sensibilización, difusión y viralización del concepto. Es así que la RSE en el Perú se viene

canalizando a través de un conjunto de iniciativas que buscan abordar de forma práctica y

efectiva este nuevo valor de conciencia empresarial. Inicialmente, las organizaciones que

empezaron a aplicar estrategias de RSE fueron las transnacionales. El resultado fue positivo no

solo porque lo integraron y comunicaron sino también porque empezaron a implementarlo dentro

de su cadena de valor. (Madeleine Barbachan, 2017)

Según Iturregui & Perla (2016), la tendencia en el presente es que el capital humano está en

una dirección de economía verde y las instituciones educativas están priorizando los temas de

innovación y medioambientales. Además, que en lo que respecta al consumo está cambiando, se

está priorizando los temas ambientales y de género, sobre todo en la generación de los millenials.

Por tanto, se puede señalar que en la actualidad varias empresas ya emplean políticas de RSE;

sin embargo, éstas aún no se incorporan a las medianas y pequeñas empresas. Según el primer
 53

Portal de Responsabilidad Social del Perú, presentado en el mes de noviembre del 2015, se

cuenta con 184 proyectos de RSE de 49 empresas. Asimismo, en el Perú existen más de 60

empresas que elaboran sus reportes de sostenibilidad y comunican su desempeño (Mayen, 2016).

Es así que tenemos algunos ejemplos de proyectos de alto impacto de RSE que están ejecutando

algunas empresas en el Perú:

Alicorp: Recuperar Alicorp, La Radio saludable, Alimenta el futuro.

Banco de Crédito del Perú: Matemáticas para todos, Obras por impuestos.

UNACEM: Aporta al acceso de los servicios básicos de agua y alcantarillado.

Ferreyros: Promueve maquinaria para el desarrollo.

Xstrata Copper: planta de lácteos - desarrollo del sector ganadero en Espinar.

Telefónica del Perú: Aulas hospitalarias, Inclusión digital.

A su vez es importante resaltar las alianzas estratégicas que realizan algunas empresas con el

Estado en la búsqueda de lograr un mayor impacto. Por ejemplo, uno de ellos es el programa

“Perú Responsable”, el cual es promovido por el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo

como parte de sus iniciativas para la promoción de la cultura de Responsabilidad Social

Empresarial en los sectores públicos y privados. Este programa presentó el año pasado “Los 33

casos de éxito de RSE aliado con el Estado” (PERU 2021, 2016). Como se puede observar, la

responsabilidad social es un eje de acción que involucra a diversos sectores públicos y privados,

y se debe de buscar mayores sinergias para lograr resultados significativos.

La Responsabilidad Social Empresarial en el Perú aún está en desarrollo, todavía hace falta

que las organizaciones plasmen de manera asertiva sus programas y se logre mejores resultados.

Sin embargo, no se puede desmerecer el hecho que poco a poco las organizaciones van
 54

comprendiendo que las políticas corporativas de sostenibilidad son fundamentales para

mantenerse en el mercado.

Una de las iniciativas para promover la RSE en el país ha sido la creación de la organización

Perú 2021, cuya misión es la de implementar y difundir una visión de largo plazo para el Perú,

donde la empresa se trasforme en un motor de desarrollo e incorpore la responsabilidad social y

ambiental como una herramienta de gestión, incrementando al mejoramiento de la calidad de

vida y competitividad de su entorno. El nombre de Perú 2021 implica una visión del país de cara

al año 2021, la cual busca alcanzar distintos objetivos como una mejor calidad de vida, respeto a

la ley, solidaridad, sentido de comunidad social, entre otros.

En conclusión, la RSE en el Perú es un aspecto que se encuentra en constante evolución, en la

cual falta implementar diversos ejes y también abarcar las empresas en todos los niveles. Y para

poder lograr mejoras notables en este aspecto se debe fomentar mayor trabajo en conjunto con el

Estado, las universidades, los medios de comunicación y los ciudadanos quienes también deben

mostrar un comportamiento socialmente responsable.

2.7 Descripción de una empresa Micro financiera en el Perú

2.7.1 Micro finanzas

Las “micro finanzas” son una variedad de servicios financieros dirigidos a clientes pobres que

normalmente no son atendidos o tomados en cuenta por otras instituciones financieras. Así

surgen las instituciones micro financieras (IMFs) , según la Consultative Group to Assist the

Poor (2003) , las define como “…toda organización -unión de crédito, banco comercial pequeño,

organización no gubernamental financiera, o cooperativa de crédito- que provee servicios

financieros a los pobres” . Las IMFs tienen la responsabilidad de proveer distintos servicios
 55

financieros como: créditos, ahorros, seguros y transferencias de dinero a microempresarios con el

fin de ser la base de actividades productivas, conseguir activos, estabilizar el consumo y

protegerse contra riesgos, así como de brindar seguros. Siendo estos servicios la importancia del

porqué de dichas instituciones.

El producto más común de las micro finanzas es el microcrédito, el cual fue transcendental

para el nacimiento de las IMFs. Este a su vez es un préstamo pequeño sin garantía real dirigido a

las microempresas. La factibilidad del otorgamiento del microcrédito no se basa en la garantía

real del empresario, sino se basa en la habilidad de la aplicación efectiva del préstamo en mejorar

sus ingresos y poder repagar el préstamo. Es así que generalmente la metodología crediticia

usada por las IMF se centra en el trabajo e información y depende de referencias sobre la

personalidad y caracteres propios de la persona, de su historial crediticio durante los años de la

empresa y su evolución con préstamos a largo plazo, más que de documentación formal y

garantía real.

En conclusión, las micro finanzas son importantes porque se encargan de atender

financieramente al grupo económico que no tiene la capacidad de acceder a éstos a nivel de

entidades bancarias es decir a las microempresas, y siendo éstas actualmente parte importante

para el actual desarrollo de la economía en el Perú.

 56

Figura 11. Adaptación de Jansson y Wenner (1997) y Rock y Otero (1996)

2.7.2 El Sistema Microfinanciero peruano

Perú es el líder de las microfinanzas a nivel de América Latina y el Caribe y uno de los países

líderes en este sector en el mundo. Según datos de la base de datos global de inclusión financiera

(Global Findex) del Banco Mundial, el 42,6% de la población adulta (mayores de 15 años) tenía

una cuenta en una institución financiera formal en 2017, frente a apenas 29% en 2014.

En los últimos años, el gobierno alentó la cooperación entre diferentes agencias públicas y el

sector privado para crear iniciativas para promover la inclusión financiera (por ejemplo,

educación financiera de niños y jóvenes y pago de prestaciones sociales vía electrónica),

buscando obtener frutos en el mediano y largo plazo. A su vez más instituciones

 57

microfinancieras (IMFs) aumentan su participación en provincias, buscando captar mayores

clientes de la pequeña y microempresa, toda vez que en la zona urbana principalmente la costa

existe una sobreoferta de instituciones que buscan otorgar este tipo de financiamiento.

Asimismo, la competencia en estos nichos de mercado se magnificó por el ingreso de la banca

comercial, atraída por los márgenes que ofrecía años atrás el sector.

Según Portocarrero et al. 2002 ,las instituciones financieras especializadas en microfinanzas o

instituciones microfinancieras (IMF) representan una importante fuente de financiamiento para el

sector PYME en el Perú porque, a pesar de que intermedian un monto menor al de la banca

comercial, atienden a un mayor número de clientes, sus colocaciones han mostrado un gran

dinamismo en los últimos años, y hacen uso de una tecnología crediticia más eficiente, reflejada

en menores costos de transacción, menores plazos de tramitación y menores tasas de morosidad.

Las IMF en el Perú, están conformadas por las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito

(CMAC), las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC), las Entidades de Desarrollo de la

Pequeña y Microempresa (EDPYME), Mibanco, Financiera Solución y el Banco del Trabajo.

Así tenemos las figura 12 , la cual identifica las entidades financieras y su participación en el

2016 y 2017:
58

Figura 12. Participación de microfinancieras en el Perú 2016-2017. SBS

 59

A la fecha de análisis, la tipografía de créditos considera siete tipos, según se detalla:

*Corporativos. Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que han registrado un

nivel de ventas anuales mayores a S/.200 millones en los dos últimos años.

*Grandes Empresas. Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que cumplen al

menos una de las siguientes características: ventas anuales mayores a S/.20 millones y menores

de S/.200 millones y/o el deudor ha mantenido en el último año emisiones vigentes de

instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales.

*Medianas Empresas. Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas o naturales que

cuentan con un endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios

para vivienda) mayor a S/.300 mil en los últimos seis meses y que a su vez no cumplen con las

características para ser considerados en las dos categorías superiores.

*Pequeñas Empresas. Son considerados dentro de esta categoría todos aquellos créditos

destinados a financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios,

otorgados a personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin

incluir créditos hipotecarios para viviendas) es superior a S/.20 mil soles, pero no mayor a S/.300

mil en los últimos seis meses.

*Microempresas. Son considerados dentro de esta categoría todos aquellos créditos destinados

a financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios, otorgados a

personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir

créditos hipotecarios para viviendas) es no mayor a S/.20 mil soles en los últimos seis meses.
 60

*De Consumo Revolvente. Son aquellos créditos revolventes otorgados a personas naturales,

con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad

empresarial.

*De Consumo no Revolvente. Son aquellos créditos no revolventes otorgados a personas

naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la

actividad empresarial.

*Hipotecarios para Vivienda. Son aquellos créditos otorgados a personas naturales para la

adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de

vivienda propia, siempre y cuando se otorguen tales créditos amparados por hipotecas

debidamente inscritas.

Así pues, tenemos la figura 13 que nos muestra la evolución de la cartera de colocaciones de

las IMFs:

Figura 13. Evolución de la Estructura de la cartera de Colación de las IMFs en Perú. SBS (2017)

A pesar de que las IMF en el Perú han mostrado bajos niveles de morosidad de la IMF y esto

ha sido señalado como un signo de su éxito, la morosidad es un grave que enfrenta cualquier

institución financiera.
 61

Perú ocupó por sétimo año consecutivo el primer lugar en la clasificación global entre 55

economías emergentes que brindan el mejor contexto para las microfinanzas, según el ránking

Microscopio Global 2014: Análisis del entorno para la inclusión financiera, informó la

Asociación de Bancos (Asbanc).

El Perú alcanzó un puntaje de 87 sobre 100, seguido por Colombia con 85 puntos y Filipinas

con 79 puntos, manteniendo su liderazgo gracias a su avanzado marco legal y regulatorio, así

como por su competitividad en el sector de las microfinanzas.

El Perú registró puntajes destacados en capacidad de regulación y supervisión para la

inclusión financiera, regulación prudencial, regulación y supervisión de carteras de crédito,

regulación y supervisión de actividades de captación de depósitos, requisitos para entidades de

crédito no reguladas, sistemas de información crediticia y mecanismos de reclamación y de

resolución de controversias en microfinanzas.

“Estos resultados ponen en evidencia que el mercado peruano no solamente es un referente

mundial para las microfinanzas, sino que también genera un entorno competitivo con mejoras

constantes para la provisión de servicios financieros a favor de las iniciativas de negocio de los

emprendedores”, señaló Asbanc. Agregó que en los países emergentes como el Perú las

microfinanzas han sido un componente clave de la profundización financiera que ha permitido

expandir los servicios financieros hacia segmentos de menores ingresos.

” Los importantes avances en inclusión financiera benefician especialmente a los

emprendedores de menores recursos, sin acceso previo al crédito formal, con préstamos acorde a

sus necesidades y que les han permitido ampliar sus capacidades de producción, ingresos y

consumo”, anotó.
 62

Cabe indicar que anteriormente dicho ránking se publicó con el nombre “Microscopio global

sobre el entorno de negocios para las microfinanzas”, elaborado por The Economist Intelligence

Unit.

Asbanc reconoció que, pese a los avances, la industria microfinanciera enfrenta el reto de

incrementar los niveles de intermediación y penetración financiera, la cual es aún baja en el

Perú.

2.8 Implantación de un Modelo de gestión de RSE

Según la teoría investigada y tomando en cuenta los distintos aportes es que se concluye que

para implantar estratégicamente un modelo de gestión de RSE en una empresa,

independientemente de tipo y lugar donde pertenezca debemos de respetar y cuidar los siguientes

aspectos propios de la organización:

*La cultura de la empresa, los cual abarca los valores compartidos, costumbres y tradiciones.

Se debe fomentar un clima de respeto hacia los valores sociales e intereses de los strakeholders.

*Estructura Organizativa, todas las partes internas de la empresa deben de actuar de manera

coherente y alineados a los objetivos de la empresa.

*Seguimiento y control, se debe de tener criterios claros y transparente respecto a la

evaluación constante. El seguimiento de las acciones desarrolladas y control de ello permitirá a

la empresa corregir los errores existentes en cada etapa del proceso de implantación del modelo,

logrando la existencia de una mejora continua.

*Comunicación al público de la actuación social, debe existir información simétrica y

adecuada sobre la implantación del modelo y su avance hacia todas las partes de la empresa y sus

stakeholders. Esto construirá confianza y mejorará la imagen corporativa.

 63

2.8.1 Análisis de situación actual

En esta etapa se debe de conocer las circunstancias particulares de la actividad específica o

principal de la empresa y del entorno empresarial en base a los principios anteriores. De esta

manera las decisiones que se tomen para actuar podrán realizarse sin temer a demandas sociales.

Ahora bien, usando como guía los distintos tipos de responsabilidades sociales debemos de hacer

uso de todo tipo de fuente de información que nos indicara donde nos encontramos e

interrelacionarlas. Es así que según Bestratén, Baraza y Corrons (2015), tenemos las siguientes:

*La acción social histórica. Se debe revisar en primer término el nivel de cumplimiento de la

reglamentación y los estándares en prevención de riesgos laborales, calidad y medio ambiente. A

su vez se debe de analizar las políticas empresariales en los últimos años y como éstas han ido

conformando una cultura de empresa. Se puede hacer uso de auditorías independientes.

*Evaluación de demandas sociales y consideración de efectos en los grupos interesados. En el

entorno en el que opera la empresa se debe tomar en cuenta todas las quejas, sugerencias o

expectativas más o menos explícitas acerca de la situación de la empresa. Esta es una manera de

descubrir carencias sobre responsabilidades concretas. Todo ello tiene una especial aplicación

para concretar y evaluar las responsabilidades secundarias. La consideración de los grupos

interdependientes realmente interesados por la actividad empresarial, y los efectos que recibe

cada uno de ellos ante una determinada decisión, ayudará a evaluar dichas responsabilidades.

*Estudio de los impactos sociales de la actividad. Es fundamental investigar los efectos

resultantes de la actividad empresarial en el medio, tanto en lo relativo a los grupos sociales

como al medio ambiente.

 64

*Programas de RS de empresas de interés. Hay que tener en cuenta que cada empresa es un

foco generador de experiencias de RS y muchas de tales experiencias son positivas, aunque

desafortunadamente no sean conocidas. Es necesario acudir de manera continuada a foros

empresariales, cada vez más frecuentes, promovidos por instituciones públicas o privadas para

debatir experiencias sobre esta materia y sus diferentes aspectos. Evidentemente, las experiencias

de RS de nuestros mejores competidores habrían de ser un punto básico de referencia.

2.8.2 Evaluación de las responsabilidades sociales

Después de haber identificado las diferentes responsabilidades, unas por ser nuestras

fortalezas, otras por ser nuestras necesidades o debilidades, debemos seguir con la siguiente

etapa la cual es su Evaluación.

Según Bestratén et al. (2015), tenemos una subclasificacion de las responsabilidades

primarias, secundarias y terciarias, las cuales nos permitirá ser más precisos en la evaluación de

las responsabilidades de la empresa. Es así que las responsabilidades primarias se han dividido

en muy graves o graves, las secundarias en muy mejorables y mejorables y las terciarias en muy

aconsejables y aconsejables. Quedando el Modelo de priorización de responsabilidades sociales,

de la siguiente manera:

Responsabilidades primarias:

Muy graves: Incumplimiento de aspectos relevantes de la reglamentación vigente y de

derechos fundamentales. Incumplimiento de valores éticos mínimos y de aquellos valores o

principios establecidos en la política de empresa.

 65

· Cualquier aspecto sobre el que exista una demanda social significativa que pueda repercutir

desfavorablemente en la eficiencia de procesos clave o en la imagen de empresa, la

responsabilidad podría ser considerada muy grave.

Graves: Incumplimiento de algún aspecto reglamentado de menor relevancia o su

cumplimiento incompleto o no suficientemente efectivo.

·Incumplimiento de valores ajenos a lo reglamentado y no atender debidamente a cada uno de

los aspectos incluidos como responsabilidades primarias.

Responsabilidades secundarias:

Muy mejorables: Se trata de un incumplimiento o atención indebida a valores éticos no

fundamentales o a aspectos incluidos como responsabilidades secundarias, que están vinculados

a factores de eficiencia de la actividad.

Mejorables: aquellos aspectos definidos en la política de empresa como responsabilidades

secundarias en los que no se conjugan los tres factores de simultaneidad antes citados.

Responsabilidades terciarias:

Muy aconsejables: Aquellos aspectos que responden a intereses de la política de empresa,

expectativas de las partes interesadas o demandas sociales relevantes y a su vez que su aplicación

sea viable sin afectar al buen funcionamiento de la empresa.

Aconsejables: aspectos que, sin estar incluidos en las responsabilidades muy aconsejables, las

hagan convenientes por su necesidad social o contribuyan al buen clima laboral y a una buena

relación con grupos de interés.

 66

2.8.3 Diseño del programa de actuación

Después de haberse evaluado las responsabilidades, ya se podrá definir una política y

planificación de trabajo, así como la implementación de una estrategia proactiva de interés y

preocupación por el desarrollo de la RS.

Es asi que como hemos desarrollado anteriormente y partiendo de ello, es que para implantar

un modelo de Responsabilidad social se ha definido las siguientes fases:

Primera fase, identificación y evaluación de las responsabilidades sociales de la empresa.

Aquí se puede definir la política de la empresa por parte de la dirección, siendo reflejada en la

elaboración de un código de conducta.

Segunda fase, ya con la intervención de especialistas en la materia y partiendo de los

resultados de la evaluación, habría que considerar los aspectos técnicos de cada una de las

necesidades, el diseño del sistema de datos e interpretación del medio y la preparación de todos

los sistemas de información, todo ello determinante para poder elaborar un programa de trabajo.

La dirección podría completar las propuestas de los especialistas de acuerdo a las políticas y

estrategias empresariales.

Tercera fase, la dirección debería involucrarse para lograr el compromiso de la organización

generando nuevas expectativas y provocando la respuesta de las unidades operativas. La

estructura debería entender y aceptar su implicación en materia de RSC como problema directo,

comprometer recursos y modificar procedimientos, así como ir incrementando la respuesta ante

las exigencias planteadas.

 67

Para reforzar el comportamiento responsable en los niveles inferiores de la organización se

puede guiar en base a la política y programas. Y se requiere de la existencia de un responsable de

los programas de trabajo.

Una forma de lograr un mayor compromiso de Alta Dirección y un mejor desarrollo de su

política es con la creación de un Comité de dirección que se reúna periódicamente para tratar

exclusivamente estos temas. Y disponer de los mecanismos estables de diálogo con las partes

interesadas.

2.8.4 Desarrollo e implantación del Plan de Acción

En esta etapa se debe desplegará el Plan de acción aprobado en la etapa del diseño de

programa de actuación.

Si la empresa ya tiene implementado un sistema de gestión, entonces debe adaptar los

procedimientos generales y específicos, registros, instrucciones…, y modificar los procesos de la

organización a fin de que integren los aspectos de Responsabilidad Social.

Se debe establecer los procesos de información, participación y relación recíproca con los

stakeholders (énfasis en los trabajadores y los clientes/ consumidores). Reforzando la

información simétrica tanto Interna y Externa.

Si es necesario se debe capacitar y reforzar a toda la personal materia de Responsabilidad

Social Corporativa (RSC) y sistemas de gestión. Y se deberá establecer un Grupo de Trabajo en

RSC o Comité de Gestión de la RSC, debiendo ser conformadas por el personal más capaz, con

representación en las diferentes áreas de gestión de la organización. Cada miembro del Comité

de Gestión de la RSC realizará la labor de “Permeabilizador” de los aspectos de la RSC y la de

supervisor del correcto cumplimiento e implementación de los compromisos y objetivos

 68

establecidos por la alta Dirección, en todas las áreas departamentos de la organización.

(Fernandez,2011)

2.8.5 Evaluación y Control del cumplimiento. Comunicación externa

En dicha etapa se debe evaluar el cumplimiento del Plan de Acción en cada una de las áreas o

departamentos. Y se puede realizar en base a los siguientes puntos:

*Cuantificar los indicadores de cumplimiento de objetivos.

*Establecer y analizar las razones de las desviaciones con respecto a los objetivos.

*Determinar propuestas (de corrección, prevención o mejora) y Conclusiones.

Teniendo dicha información, se debe presentar un informe de resultados a la Dirección.

Siendo el encargado el responsable de RSC. Y se puede presentar un informe anual a manera de

información externa de los resultados (Memoria anual).

2.8.6.- Mejora continua: Actuar, aprender y mejorar.

El informe de resultados servirá a la Dirección como herramienta de seguimiento y para la

toma de decisiones estratégicas de mejora oportunas en los aspectos de la gestión de la RSC en la

empresa. Dicho informe servirá de partida para la creación de un nuevo Plan de Acción bajo la

premisa de mejora continua.

Los resultados serán comunicados a los responsables de cada área o departamento por parte

de la Dirección, y así será transmitido a los trabajadores en su totalidad. Permitiendo crear un

periodo de sugerencias para el nuevo plan de acción. Es decir, existirá retroalimentación al

respecto.
 69

El Comité de RSC en trabajo conjunto con la Dirección diseñará y aprobarán el nuevo Plan de

Acción y será comunicado a los responsables de área o departamento para transmitirlos a los

demás trabajadores.

2.8.7 Herramientas gestión y verificación

Para una adecuada implantación de una política de RSE, un elemento fundamental es el

llamado diálogo entre los stakeholders. Y para ello es imprescindible contar con instrumentos

para gestionar, medir, comunicar y recompensar el desempeño de la RSE. Este instrumental va

desde las guías más generales y abiertas, los códigos de conducta que establecen principios para

el comportamiento corporativo y las condiciones de aprovisionamiento, hasta los más complejos

sistemas de gestión, herramientas de control y comunicación o metodologías de seguimiento de

las inversiones.

Es por ello la gran importancia del diseño de un Modelo de Gestión de Responsabilidad

Social que sirva como guía para facilitar la implantación de RSC en una empresa.
 70

CAPITULO 3:

Identificación de la Situación Actual en RSE en la Empresa Micro financiera “Anónimas”

Según la teoría investigada y tomando en cuenta la mejor manera para diseñar e implantar un

Modelo de Gestión de RSE. Lo primero y trascendental, independientemente del tipo de empresa

u organización y del lugar donde se encuentra, debemos de respetar y cuidar los siguientes

aspectos: la cultura de la empresa y la estructura organizativa, por lo que para identificar la

situación actual en RSE de la empresa “Anónimas” , empezaremos con estos puntos.

3.1 Descripción de la empresa “Anónimas”

Cultura de la Empresa

¿Quiénes somos?

Somos una institución financiera líder dentro del sistema micro financiero del Perú, sin fines

de lucro, creada con el objetivo estratégico de constituirse en un elemento fundamental de

descentralización financiera y democratización del crédito.

Durante estos años hemos continuado dando pasos significativos que han permitido

incrementar la cobertura y el acceso no sólo a las microempresas urbanas sino también a las

rurales. Nuestra tecnología ha incorporado el financiamiento a sectores sociales que carecen de

garantías efectivas generándose un segmento con grandes posibilidades de crecimiento y

desarrollo.

Teniendo como punto de partida nuestra visión y misión siguiente:

Visión; Ser la empresa líder en la prestación de servicios micro financieros.

Misión; Ofrecemos soluciones financieras integrales, ágiles y oportunas para la micro y

pequeña empresa, de forma rentable, sostenible y socialmente responsable.

 71

A su vez nuestros principios y valores institucionales son los siguientes:

HONESTIDAD. Es anteponer la verdad en los pensamientos, expresiones y acciones,

actuando con sinceridad y transparencia.

INTEGRIDAD. Es actuar con rectitud.

RESPETO. Es el reconocimiento del valor propio, honrando el valor de los demás, así como

la consideración al orden institucional.

MERITOCRACIA. Impulsar la gestión basada en el mérito y la responsabilidad con factores

determinantes para otorgar y conseguir reconocimiento y beneficios dentro de la empresa. El

mérito incluye otorgar el desempeño, los conocimientos técnicos, la perseverancia y habilidades

profesionales de las personas.

COMPROMISO. Es demostrar constantemente voluntad y confianza con los clientes y la

organización, dando lo mejor de sí, para alcanzar los objetivos institucionales.

TRABAJO EN EQUIPO. Trabajar de forma coordinada complementando habilidades y

conocimientos entre áreas funcionales para alcanzar metas comunes, tanto por iniciativa propia

como por espacios y mecanismos que así lo faciliten.

Objetivos Estratégicos 2017-2021

*Crecimiento Enfocado. Crecer en colocaciones en productos actuales, Optimizar estructura

de Fondeo y fortalecer el Patrimonio.

*Rentabilidad. Crecimiento en rentabilidad.

*Orientación al cliente. Liderar la Satisfacción de clientes. Y fortalecer el posicionamiento de

marca.

*Eficiencia y Productividad. Mejorar la eficiencia operativa.

 72

*Desarrollo del Capital Humano. Mejorar el clima laboral.

*Calidad de Cartera. Gestionar la cartera y cobranza.

3.2 Situación Actual en RSE en la Empresa Micro financiera “Anónimas”

Para la identificación de la situación actual en RSE en la Empresa Microfinanciera Anónimas

haremos uso de 2 herramientas al alcance de todos; los Indicadores ETHOS – PERU 2021

(Encargado por algún representante del directorio de la empresa) y encuestas a manera de Check

List u Hoja de Verificación (Tomada a las directivas de la empresa).

El llenado de los indicadores Ethos – Perú 2021 podrá seguir los siguientes pasos:

Figura 14: Sugerencia de proceso de aplicación de los Indicadores Ethos-Perú 2021 de RSE, INDICADORES

ETHOS de responsabilidad social empresarial (2008)

Debemos tomar en cuenta que el llenado se realiza en períodos de junio a mayo de cada año y

deben ser llenados por el periodo correspondiente al año anterior (enero- diciembre). Y en el
 73

caso de llenar los indicadores antes de finalizar el año, ETHOS sugiere hacer una proyección de

los indicadores cuantitativos

3.2.1 Análisis Situacional en RSE en la Empresa Anónimas, según herramienta ETHOS - PERU

2021

Se realizó el llenado para los indicadores ETHOS PERU 2021, arrojando el siguiente

diagnóstico para la situación actual de la empresa Anónimas (Diagnostico Situacional Empresa

Anónimos – Anexo 01). Los siguientes datos comparativos presentan los desempeños

individuales por indicador, señalando el estadio seleccionado por la empresa y el propuesto por

el sistema,

este último basado en las respuestas de las preguntas binarias, comparándolas con las empresas

que utilizan los mismos criterios de aplicación y con otras empresas en la base de datos.

Dimensión Visión y Estrategia:

1. Estrategias para la sustentabilidad; con una nota de 5 se encuentra por encima del

desempeño individual, sin embargo, según la base de datos por debajo del promedio de empresas

en la Región con una nota de 5.3. Se sugiere que la empresa se encuentra en estadio 4 es decir

Eficiente.

Dimensión Gobierno Corporativo y Gestión

1. Código de Conducta: con una nota de 2,4 se encuentra por encima del desempeño

individual, sin embargo, según la base de datos por debajo del promedio de empresas en la

Región con una nota de 3,4. Se sugiere que la empresa se encuentra en estadio 2; es decir tiene

Iniciativas.
 74

2. Gobernabilidad Corporativa (empresas de capital cerrado): con una nota de 3,2 se encuentra

por encima del desempeño individual, sin embargo, según la base de datos por debajo del

promedio de empresas en la Región con una nota de 3,3. Se sugiere que la empresa se encuentra

en estadio 2; es decir tiene Iniciativas.

Prácticas de Operación y Gestión

1. Prácticas anticorrupción: con una nota de 2,1 se encuentra por encima del desempeño

individual, sin embargo, según la base de datos por debajo del promedio de empresas en la

Región con una nota de 5,9. Se sugiere que la empresa se encuentra en estadio 1; es decir

Cumple con estas.

2. Sistema de Gestión de Proveedores: con una nota de 5,6 se encuentra por encima del

desempeño individual, y a su vez por del promedio de empresas en la Región con una nota de

5,2. Se sugiere que la empresa se encuentra en estadio 1; es decir Cumple con estas.

3. Mapeo de los impactos de Operación y Gestión de Riesgos: con una nota de 4,4 se

encuentra por encima del desempeño individual y a su vez por del promedio de empresas en la

Región con una nota de 3,4. Se sugiere que la empresa se encuentra en estadio 1; es decir cumple

con estas.

Dimensión Social

Derechos Humanos

1. Monitoreo de los Impactos del Negocio en los Derechos Humanos: con una nota de 5,3 se

encuentra por encima del desempeño individual y a su vez por el del promedio de empresas en la

Región con una nota de 4,4. Se sugiere que la empresa se encuentra en estadio 3; es decir se debe

Gestionar.
 75

Prácticas Laborales

1. Relación con Empleados (Efectivos, Tercerizados, Temporarios a Tiempo Parcial: con una

nota de 2,4 se encuentra por debajo del desempeño individual y a su vez por el del promedio de

empresas en la Región con una nota de 4,2. Se sugiere que la empresa se encuentra en estadio 1;

es decir Cumple con estas.

Cuestiones relativas al Consumidor

1. Impacto Derivado del uso de Productos o Servicios: con una nota de 4,8 se encuentra por

encima del desempeño individual y a su vez por el del promedio de empresas en la Región con

una nota de 4,6. La empresa se encuentra en estadio 2; es decir tiene Iniciativas.

Relación con la Comunidad y participación en su desarrollo

1. Gestión de los impactos de la Empresa en la Comunidad: con una nota de 4,3 se encuentra

por encima del desempeño individual, y a su vez según la base de datos por encima del promedio

de empresas en la Región con una nota de 5,9. Se sugiere que la empresa se encuentra en estadio

4 es decir Eficiente.

Dimensión Ambiental

Medio Ambiente

1. Acciones relacionadas al cambio Climático: con una nota de 2,8 se encuentra por debajo

del desempeño individual, y a su vez según la base de datos por encima del promedio de

empresas en la Región con una nota de 2,6. Se sugiere que la empresa se encuentra en estadio 3;

es decir se debe Gestionar.

2. Sistema de Gestión Ambiental: con una nota de 2,5 se encuentra por debajo del desempeño

individual, y a su vez según la base de datos por encima del promedio de empresas en la Región
 76

con una nota de 2,4. Se sugiere que la empresa se encuentra en estadio 3; es decir se debe

Gestionar.

Practicas Adicionadas

Dimensión Gobierno Corporativo y Gestión

Competencia Leal, la compañía proporciona servicios sociales, con énfasis en el tema

3.2.2 Análisis Situacional en RSE en la Empresa Anónimas, según Check List u Hoja de

Verificación

Se realizó una encuesta a manera de Check List u Hoja de Verificación tomada a las

directivas de la empresa Anónimas. Arrojando lo siguiente (Encuestas Check List -Anexo 02):

Tabla 3

CUESTIONARIO SITUACION Responsabilidad Social Empresarial

Check List u Hoja de Verificación / ISO 26000 SI NO

Trabajo Infantil

Política de Trabajo Infantil 8

trabajadores Menores de Edad 8

Trabajadores Mayores de Edad

Mecanismos de verificación de Edad

Documentos Solicitados 7 1

Trabajadores Menores de Edad

Se han establecido Restricciones para los trabajadores jóvenes y niños… 2 6

Mecanismos establecidos para que niño ni jóvenes trabajen durante… 2 6

Niños trabajadores tienen acceso a enseñanza 1 7

Trabajos Forzados

Política de la empresa con respecto al Trabajo 6 2

77

Se exige que el personal deje en custodia Depósitos o DI al comenzar 1 7

Las Obligaciones del Personal están definidas 8

Definición de las condiciones para la disolución del vínculo laboral 8

Salud y Seguridad en el Trabajo

Política de SSO 8

Se han identificado los peligros y riesgos asociados a las actividades realizadas 8

Definición de Funciones en lo referente a Seguridad y Salud Laboral 7 1

Capacitación de Personal SSO 6 2

Mecanismos para detectar evitar o responder a amenazas potenciales SSO

.Programas de SSO 7 1

.Procedimientos de trabajo SSO 7 1

.Dotación de EPP al personal 7 1

.Inspecciones de Seguridad 7 1

.Botiquín de Primeros Auxilios 7 1

.Planes de Contingencia 7 1

.Simulacros 8

.Registros de Accidentes/ incidentes 8

.Exámenes Médicos Periódicos 7 1

.Señalización de Seguridad en Planta 7 1

.Dispositivos de Control en Incendios 8

La Empresa cuenta con un Comité de SSO 8

La empresa mantiene para uso de sus empleados, ss. Higiénicos e instalaciones.. 6 2

La empresa garantiza que los dormitorios de sus empleados estén limpios 8

Libertad de Asociación y Derecho de Negociación Colectiva

Existe algún sindicato que represente a los trabajadores en la empresa 8

Existe algún acuerdo de negociación colectiva firmada con los trabajadores 8

 78

Los representantes de los trabajadores tienen acceso a los trabajadores 2 6

Discriminación

La empresa no efectuaría ni auspiciara ningún tipo de discriminación 8

La compañía no interferirá en el ejercicio de los derechos de sus empleados en prácticas

religiosas... 8

La compañía no permitirá comportamientos que sea desde el punto de vista sexual ,

coercitivo 8

Se han definido las faltas y sanciones aplicables al personal de la empresa 8

Se efectúan Sanciones Económicas a los trabajadores 6 2

Horario de Trabajo

Política con respecto a las horas de trabajo 6 2

La organización controla la asistencia del personal 8

¿El personal realiza horas extras? 5 3

Horas extras remuneradas 8

Remuneración

Salarios cumplen con la normativa legal 8

.Personal en planilla 8

.Boletas de pago firmadas por los trabajadores 4 4

.Pago de CTS 7 1

.Pago de AFP 7 1

.Pago de EsSalud 7 1

.Pago de Seguro de Vida Ley 7 1

La compañía garantizara que no se lleven prácticas de contratación irregular 8

Fuente : Elaboración Propia

79

Trabajo
9
8
7
6
5
4
3
2
1
0

Figura 15: Hoja de Verificación: Trabajo. Elaboración Propia

Seguridad Salud Ocupacional

9
8
7
6
5
4
3
2
1
0

Figura 16: Hoja de Verificación: Salud y Seguridad en el Trabajo. Elaboración Propia

80

Social

Se efectuan Sanciones Economicas a los…

Se han definido las faltas y sanciones…
La compañía no permitira…
La compañía no interferirá en el ejercicio…
La empresa no efectuartia ni auspiciara…
Discriminación
Los representantes de los trabajadores…
Existe algun acuerdo de negociacion…
Existe algun sindicato que represente a los…

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Figura 17: Hoja de Verificación: Aspecto Social. Elaboración Propia

Horario

Horas extras remuneradas

El personal realiza horas extras?

La organización controla la asistencia

del personal

Politica con respecto a las horas de

trabajo

0 2 4 6 8 10

Figura 18: Hoja de Verificación: Horario. Elaboración Propia

 81

9
Remuneración
8

Figura 19: Hoja de Verificación: Remuneración. Elaboración Propia

Los gráficos detallan según el color de la Serie, los que respondieron con afirmación al

respecto de la verificación siendo Azul y Rojo los que negaron la existencia de estos puntos.

3.2.3 Evaluación y conclusiones

Según la teoría ya investigada, después de haber identificado las diferentes responsabilidades,

unas por ser nuestras fortalezas, otras por ser nuestras necesidades o debilidades, debemos seguir

con la siguiente etapa la cual es su Evaluación.

Con el uso de las dos herramientas ETHOS PERU 2021 y la Encuesta u Hoja de Verificación

ya hemos evaluado y analizado la situación de la empresa en RSE, es así que para profundizar

procederemos a la conclusión según dicho análisis situacional encontrando los siguientes puntos:
 82

1.-Responsabilidades primarias. Inherentes a la actividad especifica

Graves:

Código de Conducta; incumplimiento de algún aspecto reglamentado de menor relevancia o

su cumplimiento incompleto o no suficientemente efectivo.

·Incumplimiento de valores ajenos a lo reglamentado.

·-No atender debidamente a cada uno de los aspectos incluidos como responsabilidades

primarias. Remuneración de horas extras. Sobretiempos obligatorios sin remuneración adicional.

2.-Responsabilidades secundarias. Incidencia de la actividad específica en los grupos

sociales con los que se relaciona.

Muy mejorables:

Dimensión Social: Derechos Humanos

- Monitoreo de los Impactos del Negocio en los Derechos Humanos

Mejorables:

Dimensión Ambiental: Medio Ambiente

Acciones relacionadas al cambio Climático

3.-Responsabilidades terciarias: Mejora del entorno mediante acciones incluidas en la

actividad específica.

Muy aconsejables.

Carencia de Sistema de Gestión Ambiental.

Ahora bien; basándonos en los 7 principios de Responsabilidad Social, tenemos según las

herramientas ya usadas anteriormente, el siguiente diagnóstico:

*Rendición de cuentas; la Empresa Anónimos cumple con este principio.

 83

*Transparencia; cumple este principio más no en su totalidad, dejando de lado información

que no es revelada a las distintas partes e interesados.

*Comportamiento ético; la empresa cumple con este principio. Más no en su totalidad.

(Remuneración de horas extras, las cuales pueden ser obligatorias)

*Respeto a los intereses de los grupos de interés; la empresa deja de lado otros individuos o

grupos que también podrían tener derechos, reclamaciones o intereses específicos que deberían

tenerse en cuenta.

*Respeto al principio de legalidad; la empresa cumple con este principio. Pues es regulada.

*Respeto a la normativa internacional de comportamiento; la empresa cumple con este

principio.

*Respeto a los Derechos Humanos; la empresa cumple con este principio.

 84

CAPITULO 4:

Modelo de Responsabilidad Social Empresarial en empresas micro financieras.

El objetivo del modelo de gestión a ser diseñado y propuesto, es conseguir un desarrollo

sostenible en las dimensiones medio ambiental, social y económica, así como del recurso o

capital humano y que vaya alineado a los requerimientos esenciales de mejora continua,

principios filosóficos, cadena de valor y lo más importante a los 4 ejes fundamentales de RSE;

comunidad, clientes, medio ambiente y recurso humano.

Del análisis realizado en el Capítulo 3 se evidenció que la Responsabilidad Social Empresarial

sí está incluida en la visión, misión y estrategia corporativa de la empresa Micro financiera

“Anonimas”. Sin embargo, requiere de un modelo de gestión de RSE para eliminar debilidades y

carencias.

4.1. Gestión de Responsabilidad Social

Según la teoría ya investigada y tomando de punto de guía la norma ISO 26000, para obtener

una buena gestión de RSE es que los indicadores y planes de acción deberán estar alineados con

los 7 principios de Responsabilidad Social mencionados en la norma.

 85

Y la propuesta es:

DIRECCIÓN ESTRATÉGICO
MISIÓN, VISIÓN Y VALORES

COMPROMISO RS
  Indicadores ETHOS-PERU 2021 DE RSE.
 Diágnostico  Hoja de Verificación
 Recursos.
 Objetivos
 Grupos de Interés.
 Definir y Priorizaciones.

PLANIFICAR
 Estrategia de 
 Estrategia de Implementación y
Implementación y  Comunicación.
Comunicación. 
 Reportes de Sostenibilidad.
 Identificar
Oportunidades de AJUSTAR/ EJECUTAR/  Ejecutar Acciones.
Mejora MEJORA CONTINUA
ACTUAR HACER  Implantación.
Comunicación : Difusión (7 PRINCIPIOS RSE)  Formación y Adaptación del
de la Experiencia y cambio.
Resultados  Desarrollo y Control
Documental.
 Implantación y Registros

VERIFICAR/
COMPROBAR


 Estrategia de
 Implementación y
 Comunicación.

 Monitorear y Evaluar.

 Seguimiento y medición.
 Indicadores.
 No conformidades.
 Auditoria Interna

Figura 20: Modelo de Responsabilidad Social Empresarial en empresas micro financieras. Elaboración Propia

Se procede a continuación con el detalle de cada uno de los componentes del modelo según la

Figura 20:

Dirección Estratégico; Misión, Visión y Valores

El modelo está fundamentado en el establecimiento de la estrategia empresarial de la

organización, la cual debe tener como requisitos básicos: código de ética, principios filosóficos,
 86

planificación estratégica, procesos (mapa de procesos). La propuesta es que la estrategia

empresarial en conjunto involucre dentro de sus componentes objetivos e indicadores

estratégicos que estén alineados totalmente a los cuatro componentes principales de la RSE

cliente, medio ambiente, comunidad y RRHH.

A su vez, la estrategia busca las buenas prácticas de la empresa en búsqueda de diferenciación

que beneficie a todos los agentes en ella involucrados, y llegar también a la comunidad y medio

ambiente.

Los Stakeholders GI

O también llamados grupos de interés buscan asegurar un equilibrio en la participación y

desarrollo de las normas y actividades de RSE. Son considerados además como grupos con poder

real o potencial para influir en las decisiones gerenciales. Y según la norma ISO 26000 están

divididos en seis categorías:

Consumidores: miembros o representantes de organizaciones de consumidores y

generalmente están especializados en temáticas particulares respecto a legislación, estándares,

protección a los derechos de los consumidores, entre otros.

Gobierno: incluye a organismos del sector público o a su vez pueden nominar a un organismo

nacional de normalización para ser representado, así como también a un funcionario o individuo.

Industria: incluye a empresas o representantes de empresas que manufacturan productos o

entregan servicios con intereses comerciales. Excluyendo a empresas relacionadas a consultorías

o de fiscalización y norma que puedan constituirse como juez y parte de las mismas.
 87

Trabajadores: representantes de asociaciones, sindicatos, gremios excluyendo a representantes

de los departamentos de RRHH, talento humano o que presenten servicios de consultoría

relacionados.

ONG’s: constituye la asociación de individuos u organización sin fines de lucro que persigue

objetivos de interés público.

Servicios, apoyo, investigación y otros: aquellos que no se encuentren en ninguno de los

grupos anteriores y que requieran una relación hacia la RSE.

Mejora continua

Como ya hemos visto en la investigación de este trabajo, la Responsabilidad Social no debe

significar solo llevar a cabo acciones de tipo social o filantrópico realizadas de forma eventual.

Sino, más bien se trata de un proceso sistemático y permanente, que implica necesariamente una

mejora continua.

Es así, que la propuesta del modelo de gestión de RSE en empresa microfinancieras cumple

con el requisito principal de un sistema de gestión, la existencia de un proceso sistemático y

cíclico de mejora continua, dividido en cuatro etapas o fases las cuales cada una de ellas contiene

sub fases consideradas como requisitos básicos dentro del modelo.

*Planificar: es la parte más compleja y muy importante, de esta etapa va a depender las otras

etapas. Dentro del modelo propuesto en esta etapa se registran y levantan:

1. Objetivos de stakeholders

2. Objetivos estratégicos de la empresa

*Ejecutar / Hacer: es la puesta en marcha o la transformación de lo planificado en acciones

mediante un plan de acción bien estructurado que de manera ordenada y sistemática lleve el
 88

control de la realización de las actividades. En el modelo a esta etapa se le adjudica objetivos

tácticos e Indicadores estratégicos.

*Comprobar / Verificar: consiste en la verificación de los resultados en comparación con los

objetivos planteados. Para la verificación del modelo se puede utilizar las mismas herramientas

de análisis situacional Ethos y hoja de verificación según normal ISO 26000. O se puede realizar

una auditoria interna.

*Ajustar / Actuar: consiste en la identificación de lo que se debe mantener y lo que se debe

corregir. Se debería establecer la comunicación con los stakeholders y la preparación de planes

futuros. Adicionalmente dentro del modelo se debería establecer el impacto de la RSE.

Figura 21: La Mejora continua en Responsabilidad Social. Según Modelo propuesto

 89

4.2 Dinámica del modelo

Ahora bien, se procede a detallar la dinámica del Modelo propuesto:

1. El modelo inicia con la recolección de los objetivos tanto de los stakeholders como los

estratégicos de la empresa previa a la etapa de planificación. Se toma en cuenta la cultura de la

empresa y estructura organizativa, así como los valores y demás.

2. Se debe hacer un diagnóstico situacional de la empresa, es aquí donde hacemos uso de las

Herramientas ETHOS PERU 2021 de RSE y la herramienta de Check List u hoja de verificación

en base a la norma ISO 26000.

A su vez se debe revisar los Recursos, objetivos, Grupos de Interés y definir priorizaciones.

Es en este momento donde se conjugan tanto las expectativas internas como empresa

(maximización de utilidades, minimización de costos), así como las de los organismos externos

representados por los stakeholders.

Es así que se realiza la planificación del modelo en consideración con los lineamientos

internos de la empresa que vienen dados por la Cadena de valor (desde los proveedores, pasando

por las actividades primarias y secundarias hasta llegar al cliente) y su Estrategia empresarial

(código de ética, principios filosóficos, planificación estratégica, procesos).Se debe establecer la

alineación de las prácticas de responsabilidad social a implementarse con los objetivos

estratégicos establecidos, con el fin de transformarlos en sostenibles en el tiempo.

3. En la etapa de ejecución, se considera un plan de acción enfocado en cada una de las cuatro

áreas de RS (cliente, medio ambiente, comunidad y RRHH) considerando que dicho plan cumpla

con los objetivos tácticos y los indicadores estratégicos establecidos por la empresa. A su vez el

plan de ejecución debería establecerse en base a los 7 principios de la Responsabilidad Social.

 90

4. En la etapa de comprobación, una de las más importantes, es donde se establecen los

aciertos y las correcciones del modelo. Para esto se deben usar los indicadores para el

seguimiento y medición correspondiente. Para la verificación del modelo se puede utilizar las

mismas herramientas de análisis situacional Ethos y hoja de verificación según normal ISO

26000. O se puede realizar una auditoria interna de acuerdo con el giro de negocio de la empresa,

estableciendo las no conformidades.

5. En la etapa de ajuste (Actuar) se procederá con el reconocimiento de los indicadores en rojo

y amarillo, se realizarán las correcciones tanto en la planificación como en la ejecución y en caso

de que se requiera, el modelo pide que se revise tanto la cadena de valor como la estrategia

misma de la empresa con el fin de alinearlos al modelo de RSE cuyas aristas siempre están

enfocadas a los 7 principios de la RSE. De ser necesario que se realice un cambio en los procesos

es importante considerar que estos deben estar debidamente documentados y aprobados, los

responsables del proceso deben poder participar en cualquier discusión de mejora y deben

trabajar sobre la base de procesos parecidos. Una mejora continua aparece en la medida en que

se reduce la complejidad, así como puntos potenciales de fracaso, se mejora la comunicación, se

procede con automatización de las herramientas, colocando puntos de control y salvaguardas

para proteger la calidad en un proceso.

4.3 Conclusiones del nuevo Modelo de Gestión

El Modelo de Gestión de RSE en empresas micro financieras propuesto incorpora los

principios de responsabilidad social y sustentabilidad dentro de los factores críticos del negocio,

la estrategia de la empresa, los valores corporativos, los objetivos, las metas, los indicadores y

planes de acción, así como en su organigrama funcional. Al incluir los aspectos de

 91

responsabilidad social en el nuevo modelo de gestión se pueden atender las necesidades de los

grupos de interés y corregir los errores o deficiencias que se tienen en la empresa en su situación

actual ya que se ha enfocado hasta el momento sólo en los aspectos económicos, financieros,

procesos y restructuración y ha dejado de lado aspectos importantes de sus grupos de interés.

Este modelo propuesto servirá a la empresa para reforzar su estrategia corporativa y mejorará su

competitividad debido a la inclusión de la responsabilidad social. A su vez el modelo propuesto

genera distintos beneficios a la empresa: incluye mejoras en la transparencia, al tener mayor

conocimiento interno permite gestionar mejor la actividad empresarial y ser capaz de orientarla

hacia objetivos específicos, fortalece el diálogo y la relación con los grupos de interés, mejora de

la reputación. Finalmente, el modelo propuesto comienza un proceso de mejora continua.

 92

CAPITULO 5:

Validar el Modelo de Responsabilidad Social Empresarial propuesto en el Caso

ANÓNIMAS

Por razones de permisos y autorizaciones que fueron rechazadas, se hará una aproximación de

como validar el modelo propuesto. Es así que se presenta la secuencia de actividades necesarias

para la validación del modelo propuesto:

5.1 Elección de comité de expertos

Se debe de elegir el comité de expertos profesionales o directivos conocedores de la situación

de la empresa, o el mismo que se encargó del análisis situacional en primera instancia.

5.2 Definición de criterios a tomar en cuenta

Una vez elegido el comité de validación del Modelo propuesto, se procede a definir y

conceptualizar los criterios como parámetros de evaluación. A continuación, se especifican

estos criterios de evaluación:

Figura 22: Criterios de Evaluación para validación de Modelo. Elaboración propia.

5.3 Establecer la escala de valores

Después de definir los criterios de evaluación, se procede a establecer la escala de valores

según el grado de importancia que representan.

 93

Así tenemos:

Figura 23: Escala de Evaluación de criterios. Loggiodice , Z.(2009).

5.4 Creación del instrumento que valide el modelo

Se procede a crear el instrumento de validación que debe ser entregado al comité de expertos,

el que debe contener un formulario de preguntas según los criterios ya establecidos

anteriormente. Cada criterio posee dos preguntas que facilitaran el análisis de resultados

obtenidos. Es así que se elaboró el siguiente cuadro a manera de gráfica o figura:

 94

Figura 24: Instrumento de Validación. Elaboración propia.

5.4 Análisis e interpretación de resultados de la Validación

Llevada a cabo la validación del Modelo de Gestión Propuesto, en base al juicio y experiencia

técnica del comité de Validación se debe proceder al análisis de los datos arrojados a nivel de

frecuencia y porcentajes, haciendo uso de gráficas y tablas.

Como ejemplo, podríamos señalar un aproximado de la pregunta 1:

 95

¿Considera Usted que aplicar el Modelo de Gestión produciría un impacto positivo tanto en la

productividad como en el recurso humano?

Figura 25: Ejemplo análisis de resultado de validación. Pregunta 1. Elaboración propia.

Es así que según los resultados obtenidos para la pregunta 1, la implantación del modelo de

Gestión propuesto produciría un impacto positivo tanto en la productividad como en el recurso

humano de la empresa; respaldándose con un 67% con un Muy Alto Impacto y un 33% con un

Alto Impacto.
 96

CAPITULO 6:

Evaluación del Modelo de Responsabilidad Social Empresarial propuesto

Para verificar y evaluar el cumplimiento del nuevo modelo de gestión se deberá realizar cada

6 meses a todos los stakeholders de la empresa las encuestas de diagnóstico a manera de Check

List u Hoja de Verificación (Anexo 02).

El resultado de las encuestas mostrará la situación actualizada de la empresa en cuanto al

cumplimiento de los 7 principios de responsabilidad social definidos por la norma ISO 26000.

A su vez se puede realizar un diagnóstico situacional de la RS en la empresa haciendo uso

de la herramienta ETHOS PERU 2021(Anexo 01), la evaluación se debe realizas anualmente de

junio a mayo de cada año y deben ser llenados por el periodo correspondiente al año anterior

(enero- diciembre).

Se definirán pendientes y puntos de acción que deberán ser revisados por el Encargado de

Responsabilidad Social constantemente con el fin de seguir corrigiendo las falencias que la

empresa tenga y llegar a la nueva revisión semestral con avances significativos.

 97

CONCLUSIONES

Posterior a la realización del estudio, análisis e investigación de los temas se ha llegado a las

conclusiones que se presentan en los siguientes párrafos:

PRIMERO: El presente trabajo aborda la identificación de la importancia sobre el uso y

aplicación de las distintas normas y herramientas para la búsqueda de la mejor forma de

implantación de Responsabilidad Social en una empresa, y según la teoría investigada llegamos a

la conclusión que una de las mejores es el uso de la norma ISO 26000 como guía no certificable.

Al estar al alcance de cualquiera es que posee carácter universal.

SEGUNDO: los indicadores ETHOS son una herramienta de evaluación y seguimiento de la

gestión de RSE o RSC y se consolidan como un instrumento de autoevaluación y aprendizaje

exclusivamente para uso interno en la organización además de ser de fácil comprensión.

TERCERO: En el país, relativamente existen pocas empresas que llevan a cabo prácticas de

Responsabilidad Social de una manera formal y agremiada, sin embargo, éstas aún no se

incorporan a las medianas y pequeñas empresas.

CUARTO: Perú es el líder de las microfinanzas a nivel de América Latina y el Caribe y uno

de los países líderes en este sector en el mundo.

QUINTO: Según la información investigada y partiendo de la situación de las empresas en el

Perú en lo que respecta a RSE, y en el rubro de Microfinanzas se concluye que al no existir

alineamiento entra la estrategia empresarial y las iniciativas de RS se requiere de la propuesta de

un modelo de gestión que supla esta carencia.

 98

SEXTO: Los modelos de gestión que actualmente se presentan, no responden del todo a la

necesidad de la alineación entre estrategia empresarial y Responsabilidad Social, son

parcializados o no consideran aspectos básicos para que el modelo sea sustentable en el tiempo.

SEPTIMO: Se requiere de herramientas para el levantamiento y diagnóstico de la Situación de

las distintas empresas en lo que respecta a la Responsabilidad Social Empresarial. Por lo que el

modelo de gestión propuesto incluye dos herramientas y su manejo de una forma más sencilla.

Éstos son los indicadores Ethos Perú 2021 y Hoja de Verificación a manera de check list (ISO

26000).

OCTAVO: Según la teoría investigada y tomando en cuenta la mejor manera para diseñar e

implantar un Modelo de Gestión de RSE. Lo primero y trascendental, independientemente del

tipo de empresa u organización y del lugar donde se encuentra, debemos de respetar y cuidar los

siguientes aspectos: la cultura de la empresa y la estructura organizativa

NOVENO: Se hace necesaria la orientación a las empresas mediante un modelo de gestión

que surja desde la estrategia empresarial y se direccione hacia las diferentes prácticas de

Responsabilidad Social Empresarial de tal manera que se convierta en un soporte transversal que

les permita abarcar los cuatro ejes fundamentales. Es así que el modelo de gestión propuesto,

obedece al círculo de mejora continua según la consideración de los 7 principios de la

Responsabilidad Social Empresarial, así como los objetivos de los stakeholders.

 99

RECOMENDACIONES

Posterior a la realización del estudio, se proponen las siguientes recomendaciones.

PRIMERO: Considerar que las normas establecidas mundialmente tienen varios enfoques y

criterios diversos que no necesariamente pueden ser aplicables a la empresa o su giro de negocio

como tal, en especial aquellas que son certificables, por lo que se debe realizar un acoplamiento

considerando las particularidades de cada compañía.

SEGUNDO: El modelo de Gestión de RS propuesto puede servir como herramienta de

soporte para las empresas de cualquier rubro con el fin de incluir la RS dentro de sus

organizaciones.

TERCERO: Se debería establecer con claridad si las prácticas de Responsabilidad Social

Empresarial responden a la estrategia de la empresa o caso contrario se recomienda partir de cero

con apoyo y uso del modelo de gestión para lograr este alineamiento.

CUARTO: Se sugiere dar a conocer y concientizar a las empresas respecto a los 4 ejes de

RSE: clientes, recursos humanos, comunidad y medio ambiente, lo que llevará a ser consideradas

como socialmente responsables en un ámbito completo y no parcializado como se acostumbra en

la práctica.

QUINTA: Se propone un modelo de gestión cuyo requisito básico para las empresas es

disponer de una estrategia empresarial bien establecida y que la misma sea considerada para la

toma de decisiones gerenciales. A su vez se debe de respetar la cultura organizacional y la

estructura funcional organizativa.

SEXTA: Al proponerse un modelo de Gestión de RSE basado en la mejora continua, es que se

recomienda la evaluación y seguimiento constante.

 100

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 105

GLOSARIO DE TÉRMINOS

1. CIUDADANÍA CORPORATIVA: Conjunto de políticas y acciones puestas en marcha

por las organizaciones, que conciben a sus empleados y resto de públicos como sujetos sociales

implicados en el desarrollo y cuidado de la sociedad y el entorno.

2. DESARROLLO SOSTENIBLE: Formas de progreso que satisfacen las necesidades del

presente sin comprometer la posibilidad de las generaciones futuras para alcanzar sus

necesidades.

3. GESTIÓN DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL: Reconocimiento

e integración en la gestión y las operaciones de la organización de las preocupaciones sociales,

laborales, ambientales y de respeto a los derechos humanos que generen políticas, estrategias y

procedimientos que satisfagan dichas preocupaciones y configuren sus relaciones con sus

interlocutores.

4. GOBIERNO CORPORATIVO: Reglas, normas y compromisos que definen y expresan

la gestión y el comportamiento de una empresa.

5. GRUPOS DE INTERÉS (STAKEHOLDERS): Cualquier persona o grupo interno o

externo a la organización que pueda afectar o ser afectado por las políticas, objetivos, decisiones

y acciones de esta. Se utiliza también la expresión “partes interesadas” para referirse a este

mismo concepto.

6. IMAGEN CORPORATIVA: Representación mental que un colectivo social tiene de una

empresa.
 106

7. INVERSIÓN SOCIALMENTE RESPONSABLE: Categoría de inversión en la que el

inversor toma sus decisiones en base a criterios de sostenibilidad o ambientales, sociales y de

Gobierno Corporativo, además de los meramente financieros.

8. MISIÓN: Propósito genérico que expresa la razón de ser de la organización.

9. NORMA: Conjunto de procedimientos, prácticas y especificaciones aceptadas.

10. PYME: Pequeñas y Medianas Empresas. Dentro de la PYME pueden distinguirse la

micro, la pequeña y la mediana dependiendo del número de trabajadores.

11. REPUTACIÓN CORPORATIVA: Reconocimiento o valoración que los grupos de

interés más directos tienen de su empresa.

12. RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA (RSC): Sensibilidad que deben

tener y aplicar las grandes organizaciones empresariales respecto a las necesidades de su entorno

y de la sociedad en general.

13. SISTEMA DE GESTIÓN DE RSE: Herramienta destinada a implementar la estructura

organizativa, los procedimientos y las actuaciones concretas que permitan llevar a efecto la

política de RSE de la organización.

14. SOSTENIBILIDAD: Nuevo paradigma económico respetuoso con los valores sociales y

medioambientales que se fundamenta en el mejor desarrollo de la sociedad actual y el de las

generaciones futuras.

15. VENTAJAS COMPETITIVAS: Pueden definirse como las características o atributos

que posee un producto o un proceso productivo que confieren a una empresa cierta superioridad

sobre sus entidades competidoras y les permite obtener beneficios que superan la media de su

sector.
107

ANEXOS
º