“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y
CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA:
BANCO INTERNACIONAL DEL PERU S.A.A.
INTERBANK
ASIGNATURA: FINANZAS CORPORATIVAS I
DOCENTE: MGT. JOSÉ CARLOS HUAMÁN CRUZ
ALUMNOS:
✓ GAMARRA CANDIA RODRIGO
✓ LOPEZ TERAN KATHERINE DORIS
✓ ROMERO CHIHUANTITO JOSSELINE
CUSCO – PERÚ
2022 – II
FINANZAS CORPORATIVAS I
ANÁLISIS PESTEL
1 POLÍTICO:
GOBIERNO:
las medidas de gobierno fomentan e impulsan la bancarización.
Con ayuda de metas regulares y control del sistema financiero (sbs, asbanc,confiep) se
puede regular normas y políticas en favor a las instituciones financieras.
TENDENCIAS ELECTORALES:
En el escenario electoral puede existir la amenaza de algunos candidatos con ideología de
izquierda radical que pueden ser electos, por consiguiente, la bancarización puede sufrir un
gran declive por el nuevo sistema del gobierno (estatización de la banca, inversiones
financieras perdidas).
2. ECONÓMICA:
POLÍTICAS ECONÓMICAS:
Somos un país capitalista lo cual lleva a tener una fuerte inversión privada en varios rubros,
entre ellas la bancarización.
CRISIS:
Ante un eventual cambio de gobierno socialista o comunista las instituciones financieras,
pueden llegar a colapsar por las políticas económicas implantadas.
CICLOS ECONÓMICOS
El incremento de la morosidad en el sistema
El incremento de empleo en el país y la inversión privada.
3.SOCIAL:
SOCIEDAD:
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD 2
FINANZAS CORPORATIVAS I
El creciente nivel de delincuencia relacionadas a entidades bancarias.
Un mayor acceso a la educación superior genera tener más profesiones
DEMOGRAFÍA:
Ante el aumento de la población hay mayores ingresos para las instituciones financieras, ya
que la mayoría adquiere algún producto bancario.
CONFLICTOS:
La diversidad de conflictos sociales que generan desconfianza en la inversión.
4. TECNOLOGICO:
INFRAESTRUCTURA FÍSICA:
Los materiales de calidad que se emplean para la construcción de los bancos son
inspeccionados por los órganos correspondientes
INVESTIGACIÓN:
El incremento de las estafas electrónicas.
La nueva PEA viene con un mayor manejo de la tecnología.
ACCESO TECNOLÓGICO:
La banca móvil facilita a los usuarios con sus operaciones financieras SIN costo adicional
alguno no está sujeta a comisiones
Es una app que facilita al cliente para saber los movimientos de su cuenta, depósitos, cts,
saldos y adelanto de sueldo.
5.ECOLÓGICO: Lamentablemente en el Perú la tala ilegal es cada vez mayor así como la
contaminación de ríos, por lo cuál la empresa Yura SA está aportando al medio ambiente
con la implementación de áreas verdes.
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD 3
FINANZAS CORPORATIVAS I
6.LEGAL:
ANTIMONOPOLIO:
Está terminantemente prohibido el monopolio. La SBS impide que esto se concrete, tal fue
el caso con MIBANCO Y EDYFICAR.
MARCAS-DERECHOS DE PROPIEDAD INTELECTUAL
✓ Ahorro auto interbank
✓ Ahorro emprendedor interbank
✓ Ahorro futuro interbank
✓ Ahorro máx. de interbank
✓ Ahorro máximo de interbank
✓ Ahorro millonario
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD 4
BANCO INTERNACIONAL DEL PERU S.A.A. INTERBANK
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑOS 2021 - 2022
AÑOS TENDENCIAS Aum. Y dism. AÑOS TENDENCIAS Aum. Y dism.
2021 % 2020 % BASE=2020 Base año: 2020 2021 % 2020 % BASE=2020 Base año: 2020
ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Disponible Obligaciones con el público 45,421,553 65.34% 43,290,599 63.83% 4.92% 2,130,954
Caja y Canje 2,334,271 3.36% 2,152,382 3.17% 8.45% 181,889 Fondos interbancarios 28,971 0.04% -100.00% -28,971
Depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú 14,482,809 20.83% 14,102,283 20.79% 2.70% 380,526 Depósitos de entidades del sistema financiero 1,231,200 1.77% 1,305,607 1.92% -5.70% -74,407
Depósitos en bancos del país y del exterior 618,637 0.89% 827,377 1.22% -25.23% -208,740 Cuentas por pagar por pactos de recompra 7,052,535 10.14% 7,775,776 11.46% -9.30% -723,241
Fondos sujetos a restricción 529,241 0.76% 616,617 0.91% -14.17% -87,376 Adeudos y obligaciones financieras 1,619,857 2.33% 1,583,380 2.33% 2.30% 36,477
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 17,964,958 25.84% 17,698,659 26.09% 1.50% 266,299 Valores, títulos y obligaciones en circulación 6,680,824 9.61% 6,498,845 9.58% 2.80% 181,979
ACTIVOS NO CORRIENTES Provisiones y otros pasivos 1,466,627 2.11% 1,157,468 1.71% 26.71% 309,159
Fondos interbancarios 0.00% 18,105 0.03% -100.00% -18,105 TOTAL PASIVO 63,472,596 91.30% 61,640,646 90.88% 2.97% 1,831,950
Inversiones a valor razonable con cambios en
109,438 0.16% 190,331 0.28% -42.50% -80,893 PATRIMONIO
resultados negociación. 0.00% 0.00% 0
Inversiones disponibles para la venta 7,122,027 10.24% 6,068,687 8.95% 17.36% 1,053,340 Capital social 4,961,758 7.14% 4,723,363 6.96% 5.05% 238,395
Inversiones a vencimiento 2,756,485 3.96% 2,692,166 3.97% 2.39% 64,319 Acciones en tesorería -33,910 -0.05% -33,910 -0.05% 0.00% 0
Cartera de créditos, neto 38,991,037 56.09% 39,003,339 57.51% -0.03% -12,302 Reservas legales y especiales 1,045,939 1.50% 1,019,451 1.50% 2.60% 26,488
Inversiones en subsidiarias y asociadas 97,362 0.14% 88,432 0.13% 10.10% 8,930 Resultados no realizados -59,632 -0.09% 209,618 0.31% -128.45% -269,250
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 374,022 0.54% 381,142 0.56% -1.87% -7,120 Resultados acumulados 133,932 0.19% 264,883 0.39% -49.44% -130,951
Otros activos, neto 1,741,872 2.51% 1,324,280 1.95% 31.53% 417,592 Total Patrimonio 6,048,087 8.70% 6,183,405 9.12% -2.19% -135,318
Activo diferido por impuesto a la renta, neto 363,482 0.52% 358,910 0.53% 1.27% 4,572 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 51,555,725 74.16% 50,125,392 73.91% Total Pasivos y Patrimonio 69,520,683 100.00% 67,824,051 100.00% 2.50% 1,696,632
Total Activos 69,520,683 100.00% 67,824,051 100.00% 2.50% 1,696,632
ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS TENDENCIAS Aum. Y dism. Base
2021 % 2020 % BASE=2020 año: 2020
Ingresos por intereses 836,428 16.92% 1,037,977 21.00% -19.42% -201,549
Gastos por intereses -198,944 -4.02% -286,747 -5.80% -30.62% 87,803
Margen financiero bruto 637,484 12.90% 751,230 15.20% -15.14% -113,746
Provisión para créditos de cobranza dudosa, neta de
recupero -413,570 -8.37% -295,110 -5.97% 40.14% -118,460
Margen financiero neto 223,914 4.53% 456,120 9.23% -50.91% -232,206
Ingresos financieros 230,316 4.66% 241,810 4.89% -4.75% -11,494
Gastos financieros -97,866 -1.98% -86,372 -1.75% 13.31% -11,494
Margen financiero neto de ingresos y gastos por
356,364 7.21% 611,558 12.37% -255,194
servicios financieros -41.73%
Resultados por operaciones financieras 174,835 3.54% 108,637 2.20% 60.94% 66,198
Gastos de administración -341,886 -6.92% -360,180 -7.29% -5.08% 18,294
Depreciación -17,693 -0.36% -16,320 -0.33% 8.41% -1,373
Amortización -29,370 -0.59% -25,552 -0.52% 14.94% -3,818
Margen operacional neto 142,250 2.88% 318,143 6.44% -55.29% -175,893
Provisiones para contingencias y otros -2,417 -0.05% -1,905 -0.04% 26.88% -512
Resultado de operación 139,833 2.83% 316,238 6.40% -55.78% -176,405
Otros ingresos (gastos), neto -3,285 -0.07% -2,087 -0.04% 57.40% -1,198
Resultado antes del impuesto a la renta 136,548 2.76% 314,151 6.35% -56.53% -177,603
Impuesto a la renta -2,616 -0.05% -82,264 -1.66% -96.82% 79,648
Utilidad neta 133,932 2.71% 231,887 4.69% -42.24% -97,955
Utilidad por acción básica y diluida (en soles) 0.027 0.00% 0 0.00% -42.55% -0
Número de acciones promedio ponderado en
circulación (en miles) 4,943,370 100.00% 4,943,370 100.00% 0
0.00%
BANCO INTERNACIONAL DEL PERU S.A.A. INTERBANK
EVALUACIÓN FINANCIERA CON RATIOS O RAZONES - AÑO 2021-2020
APLICACIÓN RESULTADO EVALUACIÓ APLICACIÓN RESULTADO EVALUACIÓ
RATIO FÓRMULA COMENTARIOS COMENTARIOS
2021 2021 N 2021 2020 2020 N 2020
LIQUIDEZ
1) LIQUIDEZ CORRIENTE O ACTIVO CORRIENTE 17,964,958 La empresa tiene insuficencia de liquidez e 17,698,659 La empresa tiene insuficencia de liquidez e ingresa a
RATIO DE 0.04 MUY MALA ingresa a insolvenia técnica, poniendo en 0.41 MUY MALA insolvenia técnia, poniendo en riesgo la empresa en
CAPITAL DE TRABAJO PASIVO CORRIENTE 454,221,553 riesgo la empresa en marcha. 43,290,599 marcha.
2) PRUEBA ACIDA A.CTE- EXIST.- ANTICIPOS 17,964,958 La empresa tiene insuficencia de liquidez e 17,698,659 La empresa tiene insuficencia de liquidez e ingresa a
PASIVO CORRIENTE 0.04 MUY MALA ingresa a insolvenia técnica, poniendo en 0.41 MUY MALA insolvenia técnia, poniendo en riesgo la empresa en
454,221,553 riesgo la empresa en marcha. 43,290,599 marcha.
3) LIQUIDEZ ABSOLUTA EFECTIVO Y EE + O.ACT.FIN.
NO CONTIENE DATOS NO CONTIENE DATOS
PASIVO CORRIENTE
4) CAPITAL DE TRABAJO A.CTE - PASIVO CTE 17964958-454221553 -436,256,595 MUY MALA Muestra suficiencia de Capital de trabajo 17698659-43,290,599 -25,591,940 MUY MALA Muestra insuficiencia de Capital de trabajo
SOLVENCIA
5) SOLVENCIA TOTAL O PASIVO TOTAL 69,520,683 67,824,051
INDEPENDENCIA 109.5% MUY MALA Presenta un mal nivel de endeudamiento 110.0% MUY MALA Presenta un mal nivel de endeudamiento
FINANCIERA ACTIVO TOTAL 63,472,596 61,640,646
6) AUTONOMÍA A LARGO PASIVO NO CTE + PATRIMONIO 6,048,087 La empresa no cuenta con un buen fondo de 6,183,405 La empresa no cuenta con un buen fondo de maniobra
PLAZO 10% MUY MALA maniobra 10% MUY MALA
ACTIVO TOTAL 63,472,596 61,640,646
7) LEVERAGE TOTAL O PASIVO TOTAL 69,520,683 La empresa presenta un mal respaldo 67,824,051 La empresa presenta un mal respaldo patrimonial
APALANCAMIENTO 1149% MUY MALA patrimonial 1097% MUY MALA
PATRIMONIO 6,048,087 6,183,405
TOTAL
8) SOLVENCIA PATRIMONIO 6,048,087 La solvencia patrimonial es muy buena 6,183,405 La solvencia patrimonial es muy buena porque cubre el
PATRIMONIAL 9% MUY BUENA porque cubre el 9% MUY BUENA financiamiento total
PASIVO TOTAL 69,520,683 financiamiento total 67,824,051
9) IMPORTANCIA DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE - -
INMOVILIZADO - - NO CONTIENE DATOS - - NO CONTIENE DATOS
ACTIVO TOTAL 63,472,596 61,640,646
TANGIBLE
9) CANCELACIÓN DEL PASIVO CORRIENTE 454,221,553 Es favorable para la empresa que el 43,290,599 Es favorable para la empresa que el financiamiento a
ENDEUDAMIENTO A financiamiento a corto plazo sea menos del 50% del pasivo total
653% MUY BUENA 64% MUY BUENA
CORTO PLAZO PASIVO TOTAL 69,520,683 corto plazo sea menos del 50% del pasivo 67,824,051
total
SOLIDEZ 2021 SOLIDEZ 2020
Los ratios de liquidez y solvencia nos Los ratios de liquidez y solvencia nos indican una
10) SOLIDEZ MUY
indican una posición muy buena por lo MUY BUENA posición muy buena por lo tanta la solidez de la
FINANCIERA BUENA
tanta la solidez de la empresa empresa
RENTABILIDAD
11) MARGEN BRUTO
DE UTILIDAD Ó UTILIDAD BRUTA 637,484 MUY Este ratio nos indica que la empresa UTILIDAD 751,230 Este ratio nos indica que la empresa obtiene el
76.22% 72.37% MUY BUENA
MARGEN DE LA VENTAS 836,428 BUENA obtiene el 76.22% VENTAS 1,037,977 72.37%
UTILIDAD BRUTA O
12) MARGEN UTILIDAD OPERATIVA 142,250 MUY El resultado nos indica que la empresa UTILIDAD 318,143 El resultado nos indica que la empresa obtuvo el
17.01% 30.65% MUY BUENA
OPERACIONAL SOBRE VENTAS 836,428 BUENA obtuvo el 17.01% VENTAS 1,037,977 30.65%
13) MARGEN NETO DE
UTILIDAD Ó UTILIDAD NETA 133,932 MUY La rentabilidad neta es mayor que la UTILIDAD 231,887 La rentabilidad neta es mayor que la operativa
16.01% 22.34% MUY BUENA
RENTABILIDAD NETA VENTAS 836,428 BUENA operativa porque hubo ingresos VENTAS 1,037,977 porque hubo ingresos diferentes a los operativos
RENDIMIENTO
La empresa obtuvo un ROA Y ROI de Margen La empresa obtuvo un ROA Y ROI de 0.52%, lo que
Margen operac * Rotac. 17.01% * MUY 30.65% *
14) ROA ó ROI 2.24% 2.24%%, lo que significó lograr una operac * 0.52% MUY MALA significó lograr una margen operacional de 30.65.%
AT 0.01318 MALA 0.01684
margen operacional de 17% Rotac. AT durante 0.01684 veces al año
La empresa obtuvo un ROE de 2.35%, Margen La empresa obtuvo un ROE de 101.31%, lo que
15) ROE Margen operac * Rotac. 17.01% * MUY 30.65% *
2.35% lo que significó lograr una margen operac * 101.31% MUY BUENA significó lograr una margen operacional de 30.65%
(PATRIMONIO) PAT 0.138 MALA 5.95717
operacional de 17.01% durante Rotac. PAT durante
La empresa obtuvo un ROE de 21.19%, Margen La empresa obtuvo un ROE de 6.74%, lo que
16) ROE Margen operac * Rotac. 17.01% * MUY 30.65% *
21.19% lo que significó operac * 6.74% MUY MALA significó
(CAPITAL) CAPITA 1.24621 MALA 0.21975
perder un margen operacional de Rotac. lograr una margen operacional de 30.65% durante
BANCO INTERNACIONAL DEL PERU S.A.A. INTERBANK
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑOS 2021 - 2022
AÑOS AÑOS
2021 % 2020 % 2021 % 2020 %
ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Disponible Obligaciones con el público 45,421,553 751.01% 43,290,599 700.11%
Caja y Canje 2,334,271 642.20% 2,152,382 599.70% TOTAL PASIVO CORRIENTE 45,421,553 751.01% ######### 700.11%
Depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú 14,482,809 3984.46% 14,102,283 3929.20% Fondos interbancarios 28,971 0.47%
Depósitos en bancos del país y del exterior 618,637 170.20% 827,377 230.52% Depósitos de entidades del sistema financiero 1,231,200 20.36% 1,305,607 21.11%
Fondos sujetos a restricción 529,241 145.60% 616,617 171.80% Cuentas por pagar por pactos de recompra 7,052,535 116.61% 7,775,776 125.75%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 17,964,958 4942.46% 17,698,659 4931.22% Adeudos y obligaciones financieras 1,619,857 26.78% 1,583,380 25.61%
ACTIVOS NO CORRIENTES Valores, títulos y obligaciones en circulación 6,680,824 110.46% 6,498,845 105.10%
Fondos interbancarios 0.00% 18,105 5.04% Provisiones y otros pasivos 1,466,627 24.25% 1,157,468 18.72%
Inversiones a valor razonable con cambios en
109,438 30.11% 190,331 53.03% TOTAL PASIVO 63,472,596 1049.47% ######### 996.87%
resultados negociación.
Inversiones disponibles para la venta 7,122,027 1959.39% 6,068,687 1690.87% PATRIMONIO 0.00% 0.00%
Inversiones a vencimiento 2,756,485 758.36% 2,692,166 750.10% Capital social 4,961,758 82.04% 4,723,363 76.39%
Cartera de créditos, neto 38,991,037 10727.09% 39,003,339 10867.16% Acciones en tesorería -33,910 -0.56% -33,910 -0.55%
Inversiones en subsidiarias y asociadas 97,362 26.79% 88,432 24.64% Reservas legales y especiales 1,045,939 17.29% 1,019,451 16.49%
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 374,022 102.90% 381,142 106.19% Resultados no realizados -59,632 -0.99% 209,618 3.39%
Otros activos, neto 1,741,872 479.22% 1,324,280 368.97% Resultados acumulados 133,932 2.21% 264,883 4.28%
Activo diferido por impuesto a la renta, neto 363,482 100.00% 358,910 100.00% Total Patrimonio 6,048,087 100.00% 6,183,405 100.00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 51,555,725 14183.85% 50,125,392 13966.01%
Total Activos 69,520,683 19126.31% 67,824,051 18897.23% Total Pasivos y Patrimonio 69,520,683 1149.47% ######### 1096.87%
AÑOS
2021 % 2020 %
Ingresos por intereses 836,428 16.92% 1,037,977 21.00%
Gastos por intereses -198,944 -4.02% -286,747 -5.80%
Margen financiero
Provisión bruto
para créditos de cobranza dudosa, neta de 637,484 12.90% 751,230 15.20%
recupero -413,570 -8.37% -295,110 -5.97%
Margen financiero neto 223,914 4.53% 456,120 9.23%
Ingresos financieros 230,316 4.66% 241,810 4.89%
Margen
Gastos financiero neto de ingresos y gastos por
financieros -97,866 -1.98% -86,372 -1.75%
servicios financieros 356,364 7.21% 611,558 12.37%
Resultados por operaciones financieras 174,835 3.54% 108,637 2.20%
Gastos de administración -341,886 -6.92% -360,180 -7.29%
Depreciación -17,693 -0.36% -16,320 -0.33%
Amortización -29,370 -0.59% -25,552 -0.52%
Margen operacional neto 142,250 2.88% 318,143 6.44%
Provisiones para contingencias y otros -2,417 -0.05% -1,905 -0.04%
Resultado de operación 139,833 2.83% 316,238 6.40%
Otros ingresos (gastos), neto -3,285 -0.07% -2,087 -0.04%
Resultado antes del impuesto a la renta 136,548 2.76% 314,151 6.35%
Impuesto a la renta -2,616 -0.05% -82,264 -1.66%
Utilidad neta 133,932 2.71% 231,887 4.69%
Utilidad por acción básica y diluida (en soles) 0.027 0.00% 0 0.00%
Número de acciones promedio ponderado en
circulación (en miles) 4,943,370 100.00% 4,943,370 100.00%
FINANZAS CORPORATIVAS I
BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ S.A.A
INTERBANK
INFORME N° 001-22-GF
A: ALBERTO HERNANDEZ MARIN
Gerente General
DE: KATHERINE LOPEZ TERAN, GAMARRA CANDIA RODRIGO Y
ROMERO CHIHUANTITO JOSSELINE
Gerentes Financieros
OBJETIVO: Análisis vertical y horizontal de los años 2020 y 2021 de los Estados de Situación
Financiera. Estado de resultados y Estado de resultados integrales para establecer la situación
económica y financiera de la empresa.
ANTECEDENTES: (colocar datos de constitución y de actividad económica)
APRECIACIONES: Los principales aspectos financieros y económicos que se derivan del
comportamiento de la empresa, son los siguientes:
1) Estado de Situación Financiera,
Al 31 de diciembre del 2021, Interbank S.A, tiene una inversión de S/69,520,683, de los
cuales el 25.84% son activos corrientes y el 74.16% son activos no corrientes. Mientras
que, en igual fecha del año anterior, la inversión en activos totales fue S/ 67,824,051
correspondiendo el 26.09% a activos corrientes y el 73.91% a activos no corrientes. La
empresa muestra una tendencia de 100% en el total de activos.
La partida más importante del activo no corriente es cartera de créditos, neto con una
participación de 56.09% y 57.51% para los años 2021 y 2020, respectivamente, con una
tendencia negativa de -0.03%.
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD 1
FINANZAS CORPORATIVAS I
Dentro del activo corriente, la partida Depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú
es la más significativa con una participación de 20.83% y 20.79% para los años 2021 y
2020, respectivamente, mostrando una tendencia de 2.70%.
La estructura financiera se encuentra conformada por un pasivo total y patrimonio de
69,520,683 soles de los cuales el 91.30% corresponde al pasivo corriente y el 8.70% al
patrimonio para el año 2021; con relación al año 2020 el patrimonio tiene una participación
de 9.12%, mostrando una tendencia de negativa de -2.19%, con relación al año 2021.
2) Estado de Resultados
Los ingresos por intereses entre los periodos comparativos presentan una disminución de
S/ -201,549, con una tendencia negativa de -19.42%, tomando como año base el año 2020.
Los gastos por intereses disminuyeron entre los dos periodos en -30.62%.
Margen financiero neto de ingresos y gastos por servicios financieros de la empresa para
el periodo de análisis fue inferior en -255,194 soles respecto al periodo anterior.
La utilidad neta del ejercicio de la empresa disminuyó en -97,955 soles, que representa
-42.24% respecto del año 2020.
Tu J
3) Estado de Resultados Integrales
J
J La utilidad neta del ejercicio de la empresa disminuyó en -97,955 soles, que representa -
J
J 42.24% respecto del año 2020.
J
J Otros resultados integrales de la empresa disminuyeron en -201,833 soles, que representa
J
J 203.52% respecto del año 2020.
J
Pérdida neta en inversiones disponibles para la venta de la empresa incrementó en 596
J
J
soles, que representa 3.05% respecto del año 2020.
J
J Total, de resultados integrales de la empresa disminuyó en -303,225 soles, que representa
J
J 180.59% respecto del año 2020.
Jexto aquí 1
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD 2
FINANZAS CORPORATIVAS I
CONCLUSIONES:
1. La estructura a corto plazo se encuentra fortalecida por el incremento del capital de
trabajo bruto, originado por las ventas.
2. La partida Caja y Canje ha incrementado de S/2,152,982 para el año 2020 a S/.
2,334,271para el año 2021, lo que significa que la empresa está en condiciones de pagar
sus obligaciones de manera oportuna.
3. Los Depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú presentan un incremento de
S/ 14, 102. 283 a S/ 14, 482, 809, lo que nos indica que su política de cobranzas es efectiva.
4. Se aprecia que cartera a créditos netos disminuyó en un 56.09%, otros activos netos en
2.51% y para el año 2021 incrementó sus activos netos en S/ 1, 741. 872, lo cual permitirá
que genere mayores ingresos.
5. Se aprecia que la estructura financiera está constituida en el año 2021 por un 91.30% de
capitales ajenos y el 8.70% de capitales propios, lo que significa que la empresa posee un
capital de respaldo que le permite a la empresa financiar sus activos con menores recursos
ajenos.
6. El apalancamiento financiero de la empresa muestra una situación favorable, lo que
indica que no depende financieramente de terceros, los cual le permitirá realizar mayores
inversiones.
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD 3
