CONTROL DE TRIBUTOS
La Empresa Control de tributos S.A.C. con RUC N° 20603013200, con domicilio
fiscal en la Av. La Marina N° 1210 San Miguel, cuyo giro del negocio es la compra
y venta de pinturas a nivel nacional. Reinicia sus operaciones el 02/01/2021, con
los siguientes datos del Estado de Situación Financiera correspondiente al año
2020:
COMPOSICION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
Efectivo 12,610
Banco de Crédito Cta. Cte. 191-4532678-0-23 100,630
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Facturas por cobrar
Factura N° 001-04078 Topacios SRL 14,200
Factura N° 001-05061 Quispe EIRL 12,700
Letras por cobrar
Letra N° 0100 Topacios SRL 12,400
Letra N° 0200 Topacios SRL 16,600
CTAS POR COBRAR AL PERS. A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) DIRECT. Y
GERENTE.
Prestamos al personal
Sr. Mario Torres Quispe 2,500
Sr. Pablo Molina Villar 2,400
EXISTENCIAS
Mercaderías
✔ 1,220 GLS de LATEX S/ 26.00
✔ 640 GLS de ESMALTE S/ 25.00
✔ 1,360 GLS de GLOS S/ 26.00
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO .
Terreno 18,900
CONTROL DE TRIBUTOS
Edificios y Construcción 28,600
Unidades de Transporte 18,020
Muebles y Enseres 15,800
DEPRECIACIÓN INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
Edificios y Construcciones 16,400
Unidades de Transporte 11,400
Muebles y Enseres 7,100
TRIBUTOS POR PAGAR
IGV 12/20 6,417
Renta 3ra categoría 12/20 2,490
ESALUD 12/120 1,120
SNP 12/20 980
Facturas boletas y otros comprobantes por pagar 108,800
Capital social …………….
Reinversión 4,800
Utilidades no distribuidas 27,900
Cuentas por pagar diversas 1,233
02/01Se obtiene un préstamo de SI 130,000.00 del Banco Crédito; pagaderos en 2
años con una TEA Tasa de Interés Anual de 11.90% y TCEA 13.69%; se paga la
primera cuota.
03/01.- Se vende mercaderías a me GUSTA MUCHO EIRL con RUC
20324598500 y factura N° 001- 01255 vende lo siguiente: 150 gl de esmalte a S/
54.28 c/gl precio de venta, 800 gl de látex a S/ 53.10 c/gl precio de venta y 400 Gls
de glos a S/ 45.00 c/gl valor de venta. Se cobra el 100% con cheque N° 0800-21.
03/01 se vende la unidad de transporte del inventario de la empresa por 14
500+igv nos pagan con un cheque N° 4255 del BCP a RIO SAC 20600700800 FT
001 -2569
CONTROL DE TRIBUTOS
04/01.-Nos devuelven mercaderías me GUSTA MUCHO EIRL con RUC
20324598500 por un importe s/ 542.80 por tal motivo se emite la nota de crédito
0001- 0046 por 10 gl de esmaltes.
18/01.- Se paga IGV - Renta diciembre/2020 con cheque N° 0800-24. Se asume
que se presentaron en la fecha de vencimiento.
21/01.-Se compra con factura N° 001-19840 mercaderías a Comercial Torres S.A.
con RUC 20100678542, la cantidad de 3200 gls de esmalte a s/ 31.86 c/gl precio
de compra, 2,600 gls de latex s/ 33.04 c/gl precio de compra y 2,300 gls de glos a
s/ 27.00 c/gl valor de compra. Se paga el 30% con cheque N° 0800-25, el 70% en
2 letra (N° 5689) a 30 y 60 días con 2 % de interés mensual.
22/01.-Se adquiere una póliza de seguros contra incendios a seguros el Cóndor
SAA con RUC 20413884981 según FT. 001-00569 por s/ 14,000 más IGV se paga
con cheque N° 0800-26.
24/01.- Se vende mercaderías a Quispe EIRL con RUC 20324598752 y factura N°
001- 01235 lo siguiente: 2,150 gl de esmalte a S/ 54.28 c/gl precio de venta, 2,800
gl de látex a SI 53.10 c/gl precio de venta y 2,400 Gls de glos S/ 45.00 c/gl valor
de venta. Se cobra el 70% con cheque N° 0800-27, y el saldo con 2 letra N° 45 y
46 A 30 Y 60 día además con un interés de 1.4% mensual nos mencionan que es
(Agente de retención).
25/01.-Se compra útiles de oficina a Librería Unión EIRL con RUC 20087654341,
por un valor de compra de SI 5,960.00 con factura N° 001-01233. Se paga con
cheque N° 0800-28.
27/01.- Se capitalizan las utilidades no distribuidas, así como la reserva legal del
balance ante el Notario Dr. Manuel Noya De La Piedra, por lo que nos emiten la
factura N° 001-02740 con RUC 10456789235 por un total de S/. 1,110.00 (los
gastos notariales es de SI. 750.00 Y los derechos regístrales por un importe de SI.
360.00). Se cancela con cheque N° 0800-29.
28/01.- Se provisiona y paga con cheque N° 0800-30, 31, 32,33, los siguientes
gastos:
Sedapal con recibo N° 034256 Y RUC 201 00456724 por un total 5,546
Edelnor con recibo N° 12356 Y RUC 20100093241 por un total 8,850
Telefónica del Perú S.A.A. recibo T62-23456 RUC 20100072139 total 9,968
Diario El Comercio S.A.C.(publicidad) factura 003-06754 valor de compra 7,440
CONTROL DE TRIBUTOS
RUC 20100034564
29/01.-Se compran 3 equipos de cómputo a Dacoya System E.I.R.L. con RUC
20100453217 con factura N° 001-0134561 por un precio de compra de S/ 1800.00
c/u. Se paga con cheque N° 0800-34.
31/01.-Se provisiona y paga la Planilla de Remuneraciones de los siguientes
empleados, con cheque N° 0800-36, considerar devolución de préstamo de sus
deudas pendientes según relación el 10%.
NOMBRE SUELDO BONIF APORTES ASIG.
FAMILIAR
María Torres Quispe 2,400 135 ONP 93
Pablo Molina Villar 1,200 115 ONP 93
Antonio Rojas Casas 1,300 125 AFP 93
María Bueno Gutti 900 100 AFP
Rosa Huertas Joya 800 100 AFP
COTIZAN EN LA AFP PRIMA:
- Aporte a la cuenta individual 10%
- Comisión porcentual 1.6%
- Prima de seguro 1.3%
● Se solicita realizar contabilidad completa, los gastos se transfieren: (ADM
50% Y VENTAS 50%)
● Las provisiones del mes depreciación, cts, vacaciones, gratificaciones.
