ECUADOR CENTER S.A.

ECUACENTER

Notas a los estados financieros

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1. CONSTITUCIÓN Y OPERACIONES

La Compañía Ecuador Center S.A. ECUACENTER, fue constituida en la ciudad de Quito

mediante escritura pública del 22 de marzo de 1993, e inscrita en el Registro Mercantil el
29 de agosto de 1995, y aprobada por la Superintendencia de Compañías mediante
resolución No. 94.1.1.1.0190 del 27 de enero de 1994.

El objeto social de la compañía es dedicarse a actividades de promoción y explotación

turística, y particularmente a operación y transporte acuático, marítimo, fluvial, terrestre,
aéreo y turístico, con unidades propias de la Compañía o de terceras personas. Manejo y
administración de establecimientos hoteleros, restaurantes y afines de propiedad de la
Compañía o de terceros; para lo que podrá construir, reconstruir, remodelar, comprar,
vender, arrendar, tercerizar; la mediación entre turistas y prestadores de servicios; la
mediación en la reserva de plazas y ventas de boletos de toda clase de medios de
transporte, la mediación en la reserva de habitaciones y otros servicios hoteleros; la
mediación en la reservación y adquisición de boletos para espectáculos públicos y vista
de lugares turísticos; organización y realización de proyectos de viajes en la forma
determinada por los reglamentos respectivos.

Cabe mencionar que, mediante acta de Junta Universal de Accionistas del 21 de junio del
2010; y mediante escritura pública del 24 de junio del mismo año, se resolvió el cambio
de domicilio del Distrito Metropolitano de Quito al Cantón Puerto Ayora, el cual fue
aprobado mediante resolución No. SC.IJ.DJC.Q.11.005133 de la Superintendencia de
Compañías el 16 de noviembre de 2011, y fue inscrito en el Registro de la Propiedad y
Mercantil del Cantón Santa Cruz (Galápagos) el 4 de septiembre de 2017.

Mediante escritura pública del 21 de noviembre de 2018 e inscrita en el Registro Mercantil

del Cantón Santa Cruz el 28 de noviembre de 2018, se realiza el aumento de capital,
mediante la compensación de créditos a favor de la Compañía Groupgalapagos S.A. por
USD 266,000; aumentando el capital a USD 276,000 dividido en 276,000 acciones de USD
1 cada una.

El tiempo de duración para esta compañía es cincuenta años, pudiendo prorrogarse

sucesivamente por cualquier periodo o disolverse antes del plazo convenido. El domicilio
principal de la compañía se encuentra ubicado en la Ciudad de Quito.

2. ESTRUCTURA DE LAS NOTAS

Las notas a los estados financieros se encuentran presentadas de manera sistemática en

función a su comprensibilidad y comparabilidad de acuerdo a lo establecido en las Normas
Internacionales de Información Financiera para pequeñas y medianas entidades (NIIF para
PYMES); cada partida significativa del Estado de Situación Financiera, Estado de
Resultados y Otros Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado
de Flujos del Efectivo se encuentran referenciadas a su nota. Cuando sea necesario una

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Notas a los estados financieros (continuación)

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comprensión adicional a la situación financiera de la Compañía, se presentarán partidas

adicionales, encabezados y subtotales en los estados financieros.

Las políticas de contabilidad más importantes se detallan a continuación:

3. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A continuación, se describen las principales políticas contables adoptadas en la

preparación de estos estados financieros. Estas políticas has sido diseñadas en función a
las Normas Internaciones de Información Financiera para pequeñas y Medianas Entidades
(NIIF PYMES) vigentes al 31 de diciembre de 2020 y aplicadas de manera uniforme a todos
los años que se presentan en los estados financieros.

3.1 Declaración de Cumplimiento

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales
de Información Financiera para pequeñas y medianas entidades (NIIF para PYMES),
emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).

3.2 Bases de presentación

Los estados financieros de la empresa ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER han sido
preparados íntegramente y sin reservas de acuerdo con Normas Internacionales de
Información Financiera pequeñas y medianas entidades (NIIF para PYMES), emitidas por
el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), vigentes al 31 de diciembre
de 2021.

La preparación de los estados financieros conforme a las Normas Internacionales de

Información Financiera para pequeñas y Medianas Entidades (NIIF PYMES), requiere el
uso de ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que
ejerza su juicio en el proceso de aplicación de políticas contables. En la nota 4, se revelan
las áreas que implican un mayor juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis y
estimaciones son significativas para los estados financieros.

3.3 Pronunciamientos contables y su aplicación

El IASB desarrolla y emite una Norma separada que pretende que se aplique a los estados
financieros con propósito de información general y otros tipos de información financiera
de entidades que en muchos países son conocidas por diferentes nombres como
pequeñas y medianas entidades (PYMES), entidades privadas y entidades sin obligación
pública de rendir cuentas. Esa Norma es la Norma Internacional de Información Financiera
para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES). La NIIF para las PYMES se

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

basa en las NIIF completas con modificaciones para reflejar las necesidades de los usuarios
de los estados financieros de las PYMES y consideraciones costo beneficio.

El término pequeñas y medianas entidades, tal y como lo usa el IASB, se define y explica
en la Sección 1 Pequeñas y Medianas Entidades. Muchas jurisdicciones en todas partes
del mundo han desarrollado sus propias definiciones de PYMES para un amplio rango de
propósitos, incluyendo el establecimiento de obligaciones de información financiera. A
menudo esas definiciones nacionales o regionales incluyen criterios cuantificados basados
en los ingresos de actividades ordinarias, los activos, los empleados u otros factores.
Frecuentemente, el término PYMES se usa para indicar o incluir entidades muy pequeñas
sin considerar si publican estados financieros con propósito de información general para
usuarios externos.

El IASB espera proponer modificaciones a la NIIF para las PYMES publicando un Proyecto
de Norma recopilatorio periódicamente, pero con una frecuencia no superior a una vez
cada tres años aproximadamente. En el desarrollo de esos Proyectos de Norma, el Consejo
espera considerar las nuevas Normas NIIF completas y las modificaciones, así como temas
específicos que hayan llamado su atención con relación a la aplicación de la NIIF para las
PYMES. En ocasiones el IASB puede identificar un tema urgente para el que puede ser
necesario considerar una modificación de la NIIF para las PYMES al margen del proceso
de revisión periódica. Sin embargo, estas ocasiones se espera que sean excepcionales.
Hasta que se modifique la NIIF para las PYMES, cualquier cambio que el IASB pueda
realizar o proponer con respecto a las NIIF completas no se aplicará a las NIIF para las
PYMES. La NIIF para las PYMES es un documento independiente. Las PYMES no anticiparán
o aplicarán cambios realizados en la NIIF completas antes de que dichos cambios se
incorporen a la NIIF para las PYMES a menos que, en ausencia de guías específicas en la
NIIF para las PYMES, una PYME opte por aplicar guías de las NIIF completas y esos
principios no estén en conflicto con requerimientos de la jerarquía de los párrafos 10.4 y
10.5.

3.4 Moneda funcional y de presentación

Las cifras incluidas en estos estados financieros y en sus notas se valoran utilizando la
moneda del entorno económico principal en que la Compañía opera. La moneda
funcional y de presentación de la Compañía es el Dólar de los Estados Unidos de América.

3.5 Clasificación de saldos corrientes y no corrientes

En el Estado de Situación Financiera, los saldos se presentan en función a su vencimiento,

como corrientes cuando es igual o inferior a doce meses, contados desde la fecha de cierre
de los estados financieros y como no corrientes cuando es mayor a ese período.

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Notas a los estados financieros (continuación)

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3.6 Efectivo y equivalentes de efectivo

En este grupo contable se registra el efectivo en caja y/o bancos. Se miden inicial y
posteriormente por su valor nominal. Los importes en moneda extranjera se convierten
a la moneda funcional usando el tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción; las
ganancias y pérdidas por diferencias en cambio que resulten de tales transacciones se
reconocen en el Estado de Resultados del Período y Otros Resultados Integrales.

3.7 Cuentas por Cobrar Clientes

En este grupo contable se registran los derechos de cobro a clientes relacionados y no

relacionados originados en ingresos de actividades ordinarias. Se miden inicialmente, por
su valor razonable y posteriormente por su costo amortizado, de acuerdo con el método
de tasa de interés efectiva considerando como tal a: valor inicial, costo financiero y/o
provisión por pérdidas por deterioro del valor (si los hubiere).

En las cuentas por cobrar clientes con vencimiento no superiores a un año, que no poseen
un interés contractual (explícito) y cuyo importe se espera recibir en corto plazo, no se
incluye costo financiero ya que el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es
significativo.

3.8 Otras Cuentas por Cobrar

En este grupo contable se registran los derechos de cobro a deudores relacionados y no

relacionados originadas en operaciones distintas de la actividad ordinaria de la compañía.
Se miden inicialmente, por su valor razonable y posteriormente por su costo amortizado,
de acuerdo con el método de tasa de interés efectiva considerando como tal a: valor
inicial, costo financiero y/o provisión por pérdidas por deterioro del valor (si los hubiere).

3.9 Inventarios

Los inventarios son presentados al costo de adquisición o valor neto realizable, el menor.
Son valuados al costo promedio ponderado. El valor neto realizable es el importe
recuperable de dichos inventarios en la venta de las existencias.

3.10 Gastos Anticipados

En este grupo contable se registran los anticipos entregados a terceros o pagos

anticipados para la compra de bienes y servicios que no hayan sido devengados al cierre
del ejercicio económico. Se miden inicial y posteriormente a su valor nominal; su
amortización se reconoce en los resultados del período en el cual generan beneficios
económicos futuros.

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3.11 Propiedades, planta y equipos.

En este grupo contable se registra todo bien tangible adquirido para su uso en la
producción o suministro de bienes.

3.11.1 Medición inicial.- Las propiedades, planta y equipo, se miden al costo, el cual
incluye el precio de adquisición después de deducir cualquier descuento o rebaja;
los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las
condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la
Administración y la estimación inicial de los costos de desmantelamiento y retiro,
así como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta.

3.11.2 Medición posterior.- Las propiedades, planta y equipos se miden al costo menos
la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro
del valor.

3.11.3 Método de depreciación y vidas útiles.- El costo de adecuaciones y equipos se

deprecia de acuerdo con el método de línea recta. La vida útil estimada, valor
residual y método de depreciación son revisados al final de cada año, siendo el
efecto de cualquier cambio en el estimado registrado sobre una base prospectiva.

A continuación, se presentan las principales partidas de propiedad, planta y

equipo y las vidas útiles usadas en el cálculo de la depreciación:

Descripción Vida Útil

(en años)
Adecuaciones e instalaciones 10
Barcos 20
Maquinaria y Equipo 10
Vehículos 5
Equipo de Computación 3

3.11.4 Retiro o Venta de propiedad, planta y equipo.- La utilidad o pérdida que surja del
retiro o venta de una partida de adecuaciones y equipos es calculada como la
diferencia entre el precio de venta y el valor en libros del activo y reconocida en
resultados.

Los gastos de reparaciones, conservación y mantenimiento menores, son

registrados como un cargo a los resultados del ejercicio en que se incurren.

3.12 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar corrientes se reconocen a su valor
nominal, ya que su plazo medio de pago es reducido y no existe diferencia material con
su valor razonable, además que a un porcentaje importante de las compras realizadas,
son pagadas de forma anticipada a sus proveedores.

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Los acreedores comerciales incluyen aquellas obligaciones de pago con proveedores por
bienes y servicios adquiridos en el curso normal de negocio.

Las otras cuentas por pagar corresponden principalmente a cuentas por pagar propias del
giro del negocio, así como a obligaciones patronales y tributarias, las mismas que son
registradas a sus correspondientes valores nominales.

3.13 Pasivos por beneficios a los empleados.

Pasivos corrientes. - en este grupo contable se registran las obligaciones presentes con
empleados como beneficios sociales (décimo tercer y cuarto sueldo, vacaciones, etc.);
obligaciones con el IESS y participación a trabajadores. Se miden a su valor nominal y se
reconocen en los resultados del período en el que se generan.

Participación trabajadores.- La Compañía reconoce un pasivo y un gasto, el cálculo de la

participación a trabajadores se realiza de acuerdo a las disposiciones legales vigentes;
representa el 15% sobre la utilidad contable de la Compañía, antes de liquidar el impuesto
a las ganancias.

Pasivos no corrientes. - en este grupo contable se registran los planes de beneficios a

empleados post empleo como jubilación patronal y desahucio. Se reconocen y miden
sobre la base de cálculos actuariales, estimados por un perito independiente, inscrito y
calificados en la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros aplicando el método
de la unidad de crédito proyectada para determinar el valor presente de la obligación
futura.

La tasa utilizada para descontar las obligaciones de beneficios post-empleo (tanto

financiadas como no) se determinará utilizando como referencia los rendimientos del
mercado, al final del período sobre el que se informa, correspondientes a las emisiones
de bonos u obligaciones empresariales de alta calidad. En monedas para las cuales no
exista un mercado amplio para bonos empresariales de alta calidad, se utilizarán los
rendimientos de mercado (al final del período de presentación) de los bonos
gubernamentales denominados en esa moneda.

El costo de los servicios presentes o pasados y costo financiero, son reconocidos en los
resultados del período en el que se generan; las nuevas mediciones del pasivo por
beneficios definidos se denominan ganancias y pérdidas actuariales y son reconocidos
como partidas que no se reclasificarán al resultado del período en Otros Resultados
Integrales.

3.14 Impuestos.

3.14.1 Activos por impuestos corrientes. - en este grupo contable se registran los créditos
tributarios de impuesto al valor agregado e impuesto a las ganancias, así como los
anticipos de impuesto a la renta que no han sido compensados.

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Notas a los estados financieros (continuación)

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3.14.2 Pasivos por impuestos corrientes. - en este grupo contable se registran las obligaciones
con la Administración Tributaria por impuesto al valor agregado, así como las retenciones
en la fuente por pagar por impuesto al valor agregado e impuesto a las ganancias.

3.14.3 Impuesto a las ganancias. - en este grupo contable se registra el impuesto a las ganancias
corriente más el efecto de la actualización (liberación o constitución) de los activos y
pasivos por impuestos diferidos.

- Impuesto a las ganancias corriente. - se determina sobre la base imponible calculada

de acuerdo con las disposiciones legales y tributarias vigentes al cierre del ejercicio
contable. La tasa de impuesto a las ganancias para los años 2021 y 2020 asciende a
25%. Se mide a su valor nominal y se reconoce en los resultados del período en el
que se genera.

Adicionalmente se incrementarán 3 puntos porcentuales en la tarifa del impuesto a

la renta sobre la porción que se haya incumplido con la presentación de información
relacionada a la participación de sus accionistas hasta las fechas establecidas en la
normativa tributaria.

En el caso exportadoras habituales tendrán una reducción de 3 puntos porcentuales

en la tarifa de impuesto a la renta (22%).

- Impuesto a las ganancias diferido. - se determina sobre las diferencias temporales

que existen entre las bases tributarias de activos y pasivos con sus bases financieras;
las tasas impositivas y regulaciones fiscales empleadas en el cálculo de dichos
importes son vigentes al cierre del ejercicio contable. Se mide al monto que se
estima recuperar o pagar a las autoridades tributarias y se reconoce en el resultado
del período o en otros resultados integrales, dependiendo de la transacción que
origina la diferencia temporaria.

3.15 Instrumentos financieros - Los activos y pasivos financieros se reconocen cuando la

Compañía pasa a formar parte de las disposiciones contractuales del instrumento.

Los activos y pasivos financieros se miden inicialmente al valor razonable. Los costos de
transacción que son directamente atribuibles a la adquisición o emisión de activos y
pasivos financieros (distintos a los activos y pasivos financieros designados al valor
razonable con cambio en los resultados) se agregan o deducen del valor razonable de
los activos o pasivos financieros, de ser apropiado, al momento del reconocimiento
inicial.

Posterior a su reconocimiento inicial, todos los activos y pasivos financieros se miden al

costo amortizado.

Baja de activos y pasivos financieros

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Notas a los estados financieros (continuación)

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Activos financieros.- un activo financiero (o cuando se aplicable, una parte de un activo

financiero o una parte de un grupo de activos financieros similares) es dado de baja
cuando: los derechos de recibir flujos de efectivo del activo han terminado; o la
Compañía ha transferido sus derechos a recibir flujos de efectivo del activo o a asumido
una obligación por pagar la totalidad de los flujos de efectivo recibidos inmediatamente
a una tercera parte bajo acuerdo de traspaso; o la Compañía ha transferido
sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo o, de no haber transferido ni
retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, si ha transferido su
control.

Pasivos financieros.- La Compañía da de baja en cuenta los pasivos financieros cuando,

y solo cuando, las obligaciones de la Compañía se descargan, cancelan o han expirado.
La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero dado de baja y la
contraprestación pagada y pagadera se reconoce en resultados del período.

3.16 Patrimonio.

Capital social.- en este grupo contable se registra el monto aportado del capital. Se mide a
su valor nominal.

Reservas.- en este grupo contable se registran las apropiaciones de utilidades o

constituciones realizadas por Ley, estatutos, acuerdos de Accionistas o para propósitos
específicos. Se miden a su valor nominal

Resultados provenientes de la adopción por primera vez de las NIIF.- Incluye los valores
resultantes de los ajustes originados en la adopción por primera vez de las NIIF.

Otros resultados integrales.- en este grupo contable se registran los efectos netos por
revaluaciones a valor de mercado de activos financieros medidos a su valor razonable;
propiedades, planta y equipo; activos intangibles y otros (diferencia de cambio por
conversión-moneda funcional).

Resultados acumulados.- en este grupo contable se registran las utilidades / pérdidas netas
acumuladas y del ejercicio, sobre las cuales los Accionistas no han determinado un destino
definitivo / no han sido objeto de absorción por resolución de Junta General de Accionistas.

3.17 Ingresos de actividades ordinarias.

Los ingresos por ventas y servicios son reconocidos por la Compañía considerando el precio
establecido en la transacción para el cumplimiento de cada una de las obligaciones de
desempeño.

La Compañía reconoce el ingreso cuando se ha dado cumplimiento a las obligaciones de

desempeño para la transferencia al cliente de los bienes y servicios comprometidos.

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

Los ingresos son medidos al valor razonable de la consideración recibida o por recibir y
representa los montos a recibir por los servicios provistos en el curso normal de los negocios,
neto de los descuentos e impuestos relacionados.

La Compañía reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos puede ser valorado de
manera fiable, y es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la
Compañía, según se describe a continuación:

- Ventas de Servicios: la generación de ingresos ordinarios proviene principalmente de

la presentación de paquetes turísticos en Galápagos.

Adicionalmente, la compañía reconoce que se pueden generar ingresos tales como:

- Ingresos por dividendos: los dividendos son reconocidos por la Compañía cuando el
derecho a recibir el pago queda establecido.

- Ingresos por intereses: los intereses se reconocen usando el método de tasa de

interés efectiva.

3.18 Costos y gastos

Costo de ventas.- en este grupo contable se registran todos aquellos costos incurridos
para la generación de ingresos de actividades ordinarias; incluyen las pérdidas generadas
por valor neto de realización y bajas de inventarios.

Gastos.- en este grupo contable se registran los gastos, provisiones y pérdidas por
deterioro de valor que surgen en las actividades ordinarias de la Compañía; se reconocen
de acuerdo a la base de acumulación o devengo y son clasificados de acuerdo a su función
como: de administración, de venta, financieros y otros.

3.19 Medio ambiente.

Las actividades de la Compañía no se encuentran dentro de las que pudieren afectar al

medio ambiente. Al cierre de los presentes estados financieros no existen obligaciones
para resarcir daños y/o restauración de ubicación actual.

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Notas a los estados financieros (continuación)

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3.20 Estado de flujos de efectivo.

Los flujos de efectivo de actividades de operación incluyen todas aquellas actividades

relacionados con el giro del negocio, además de ingresos y egresos financieros y todos
aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento.

3.21 Cambios en políticas y estimaciones contables.

Al 31 de diciembre de 2021, los estados financieros no presentan cambios en políticas y

estimaciones contables respecto a los estados financieros al 31 de diciembre de 2020.

4. ESTIMACIONES Y JUICIOS O CRITERIOS CRÍTICOS DETERMINADOS POR LA

ADMINISTRACIÓN.

La Compañía efectúa estimaciones y supuestos respecto del futuro; por definición, muy
pocas veces serán iguales a los resultados reales. Estas estimaciones y supuestos son
continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores,
incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables
de acuerdo a las circunstancias. Las estimaciones y supuestos más significativos
efectuados por la Administración se presentan a continuación:

• Provisión por cuentas incobrables.- al final de cada período contable se evalúa la

existencia de evidencia objetiva de deterioro de sus cuentas por cobrar clientes y
otras cuentas por cobrar, comparando el saldo en libros y el valor recuperable
resultante del análisis de cobrabilidad futura tomando en cuenta entre otros
aspectos la antigüedad; cuando el valor en libros excede su valor futuro de
recuperación se considera deterioro. El valor del deterioro se reconoce en una
cuenta correctora del activo y en los resultados del período.

• Impuestos diferidos.- al final de cada período contable se evalúa el valor a reconocer

como activos por impuestos diferidos en la medida que es probable la realización del
correspondiente beneficio fiscal, a través de su compensación con el pago de
impuestos fiscales futuros.

• Vidas útiles y valores residuales.- al final de cada período contable se evalúan las vidas
útiles estimadas y los valores residuales de sus activos depreciables o amortizables
(excluyendo los de valor inmaterial); cuando ocurre un evento que indica que dichas
vidas útiles o valores residuales son diferente a las estimadas anteriormente, se
actualizan estos datos y los correspondientes ajustes contables de manera
prospectiva.

• Deterioro de activos no corrientes.- La Compañía evalúa periódicamente si existen

indicadores que alguno de sus activos pudiese estar deteriorado de acuerdo con la
NIIF PYMES. Si existen tales indicadores se realiza una estimación del monto

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Notas a los estados financieros (continuación)

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recuperable del activo. En el caso de la plusvalía y de los activos intangibles que

posean vidas útiles indefinidas, los importes recuperables se estiman anualmente.

El importe recuperable de un activo es el mayor valor entre el valor justo de un activo

o unidad generadora de efectivo menos los costos de venta y su valor en uso, y es
determinado para un activo individual a menos que el activo no genere entradas de
efectivo que son claramente independientes de otros activos o grupos de activos.
Cuando el valor en libros de un activo excede su monto recuperable, el activo es
considerado deteriorado y es disminuido hasta alcanzar su monto recuperable. Al
evaluar el valor en uso, los flujos de efectivo futuros estimados son descontados
usando una tasa de descuento antes de impuesto que refleja las evaluaciones
actuales de mercado, del valor tiempo del dinero y los riesgos específicos al activo.
Para determinar el valor justo menos costos de venta, se usa un modelo de valuación
apropiado. Estos cálculos son corroborados por múltiplos de valuación u otros
indicadores de valor justo disponibles.

Las pérdidas por deterioro del valor de un activo no financiero son reconocidas con
cargo a resultados en las categorías de gastos asociados a la función del activo
deteriorado, excepto por propiedades anteriormente reevaluadas donde la
reevaluación fue llevada al patrimonio.

En este caso, el deterioro también es reconocido con cargo a patrimonio hasta el

monto de cualquier reevaluación anterior.

Para activos, excluyendo los de valor inmaterial, se realiza una evaluación anual
respecto de si existen indicadores de que la pérdida por deterioro reconocida
anteriormente podría ya no existir o haber disminuido. Si existe tal indicador, la
Compañía estima el monto nuevo recuperable.

Una pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada solamente si ha

habido un cambio en las estimaciones usadas para determinar el monto recuperable
del activo desde la última vez que se reconoció una pérdida por deterioro.

Si ese es el caso, el valor en libros del activo es aumentado hasta alcanzar su monto
recuperable. Este monto aumentado no puede exceder el valor en libros que habría
sido determinado, neto de depreciación, si no se hubiese reconocido una pérdida por
deterioro del activo en años anteriores.

Tal reverso es reconocido con abono a resultados, a menos que un activo sea
registrado al monto reevaluado; en ese caso el reverso es tratado como un aumento
de reevaluación.
Una pérdida por deterioro en relación con el menor valor de inversiones no se
reversa.

• Valor razonable de activos y pasivos.- en ciertos casos los activos y pasivos debe ser
registrados a su valor razonable, que es el monto por el cual un activo puede ser
comprado o vendido, o el monto por el cual un pasivo puede ser incurrido o liquidado

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Notas a los estados financieros (continuación)

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en una transacción actual entre partes debidamente informadas, en condiciones de

independencia mutua, distinta de una liquidación forzosa, utilizando para esto
precios vigentes en mercados activos, estimaciones en base a la mejor información
disponible u otras técnicas de valuación; las modificaciones futuras se actualizan de
manera prospectiva.

5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Se refiere a:

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Caja Chica y Fondos de Caja USD $ 404,24 -

Banco Pichincha Quito Cta. Ah. - 2204591111 24,68 -
Banco Pichincha Miami - 2.055,92
Banco Produbanco Cta. 2005279972 3.918,58
Banco Pacífico Cta. Cte. 8124434 307,70

USD $ 4.655,20 2.055,92

6. CUENTAS POR COBRAR

Se refiere a:

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Cuentas por cobrar clientes no relacionados USD $ 10.551,90 4.058,38

USD $ 10.551,90 (*) 4.058,38

(*) Corresponde a los valores pendientes de cobro por concepto de entregas de paquetes
turísticos proporcionados a clientes.

A continuación, detalle de clientes al 31 de diciembre del 2021, así tenemos:

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Notas a los estados financieros (continuación)

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Saldo al
Descripción
31/dic/2021
DAVIS HENRICHS ANDREW BERNARD 10,00
GLOBAL ENCOUNTERS SOCIEDAD ANONIMA 50,00
HAUGAN CRUISES CIA.LTDA 4.470,50
NEBOT NERVAREZ ROBERTA 297,00
OUTLETVIAJES ECUADOR 553,15
THORNSBERRY JASON LEE 690,00
CAMPUSTREKKING CIA.LTDA 682,40
ECUADORSUSTAINABLETRAVEL EST SA 729,37
GREGORY KELLY JEAN 975,00
ALEXANDER HALL 1.116,00
FURIO VALBONESI 0,60
VARIOS 977,88
TOTALES: 10.551,90

7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Se refiere a:

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Cuentas por cobrar empleados USD $ - 32,913.29

Anticipo Proveedores 32,043.98 7,423.36
Anticipo por liquidar FranklinLoor 2,000.00 2,000.00
Anticipo por liquidar José Santander - 80,000.00
Anticipo por liquidar tarjetas de credito 8,093.92 44.05
Anticipo por liquidar varios 8,178.47 -
USD $ 50,316.37 122,380.70

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Notas a los estados financieros (continuación)

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8. CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS

Corresponden a valores pendientes de cobro, originados por negociaciones entre

compañías pertenecientes al grupo, con las cuales la administración es común.

El resumen de la cuenta se detalla a continuación

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Cuentas por cobrar Groupgalapagos USD $ 584.574,54 452.607,54
Cuentas por cobrar Scuba Galapagos Cía.Ltda. 111.399,75 106.058,58
Cuentas por cobrar Yimboil 17.994,32 17.873,47
Cuentas por cobrar 2015 Groupgalapagos 65.000,00 65.000,00
Cuentas por cobrar 2015 Scubagalapagos 1.875,99 1.875,99
Cuentas por cobrar 2015 Yimboil (hacienda) 136.791,16 136.791,16
USD $ 917.635,76 (i) 780.206,74

(i) Las cuentas por cobrar detalladas corresponden a préstamos Intercompañías, no se

han definido intereses y plazos de pago de los mismos.

9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

El movimiento de la cuenta fue como sigue:

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Costo USD $ 2.080.215,98 2.050.580,13

(-) Depreciación Acumulada (575.130,02) (471.189,04)
TOTALES: USD $ 1.505.085,96 1.579.391,09

Clasificación:
Maquinaria y Equipo 69.165,14 77.580,69
Yate la encantada 9.978,58 12.525,03
Embarcación 1.419.684,36 1.479.879,85
Equipo de Oficina 1.833,37 914,67
Vehículos 3.712,31 7.139,10
Equipo de Computación y Software 712,20 1.351,75
TOTALES: USD $ 1.505.085,96 1.579.391,09

Los movimientos de propiedades, planta y equipos, fueron como sigue:

24
ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros

Expresado en dólares

Muebles y Equipo de Equipos de

Concepto Embarcaciones Yates Maquinaria y Equipo Vehículos Total
enseres Oficina computación y
Costo:
Saldos al 31 de diciembre 2020 1,707,553.72 50,929.00 249,270.80 1,349.46 17,133.93 24,343.22 2,050,580.13

Movimiento 2021:
Adiciones 25,426.00 3,153.60 1,056.25 29,635.85
Saldos al 31 de diciembre 2021 1,732,979.72 50,929.00 252,424.40 - 2,405.71 17,133.93 24,343.22 2,080,215.98

Depreciación Acumulada
Saldos al 31 de diciembre 2020 -227,673.87 -38,403.97 -171,690.11 -434.79 -9,994.83 -22,991.47 -471,189.04

Movimiento 2021:
Adiciones -85,621.49 -2,546.45 -11,569.15 -137.55 -3,426.79 -639.55 -103,940.98
Saldos al 31 de diciembre 2021 -313,295.36 -40,950.42 -183,259.26 - -572.34 -13,421.62 -23,631.02 -575,130.02

Costo 1,732,979.72 50,929.00 252,424.40 - 2,405.71 17,133.93 24,343.22 2,080,215.98

(-) Depreciación Acumulada -313,295.36 -40,950.42 -183,259.26 - -572.34 -13,421.62 -23,631.02 -575,130.02
Valor en libros: 1,419,684.36 9,978.58 69,165.14 - 1,833.37 3,712.31 712.20 1,505,085.96

25
ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros

Expresado en dólares

10. ACTIVOS DIFERIDOS

Corresponde a los seguros contratados por la compañía, el resumen de la cuenta fue como
sigue:

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Seguro póliza cumplimiento de contrato USD $ 12.411,66 11.866,11

Seguro casco barco Windrose 50.933,16 13.223,48
Seguro póiza garantía aduanera 16.341,19 6.926,50

USD $ 79.686,01 32.016,09

11. OBLIGACIONES TARJETAS DE CRÉDITO

El resumen de la cuenta fue como sigue:

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Cuenta por pagar Mastercard Bco del Austro USD $ 830,92

Cuenta por pagar Diners 16.621,49 15.164,55
Cuenta por pagar Pacificard 27.457,41 24.600,02
Otras cuentas por pagar American Express 24.687,38 25.048,92
Otras cuentas por pagar Visa - Elsa Zavala 23.788,81 22.818,04
Otras cuentas por pagar Carlos Pacheco 24.904,01 -
USD $ 117.459,10 88.462,45

12. PROVEEDORES

El resumen de la cuenta fue como sigue:

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Proveedores Nacionales USD $ 50.009,86 51.633,64

USD $ 50.009,86 51.633,64

(i) A continuación, detalle de Cuentas por pagar, es el siguiente:

26
ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros

Expresado en dólares

DESCRIPCIÓN 2021

Compañía de Seguros Cóndor USD $ 22,986.40

Jaya Guachimboza Luis Ricardo 3,099.25
Oriente Seguros S.A. 2,796.03
Ecuamateriales S.A. 2,298.22
Tituaña Quishpe Luis Rodrigo 2,293.52
Tejada Gallardo Julián Patricio 1,800.00
Pluas Montoya Digna Mariana 1,506.46
Rodríguez y González Kapital Company Cia Ltda. 1,228.12
Power Marítima 1,096.73
Gorgomar S.A. 1,069.92
Santana Hidalgo Jhozelyn Geoconda 1,000.00
Otros 8,835.21

TOTAL USD $ 50,009.86

13. OBLIGACIONES PATRONALES

Se refiere a:

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Aportes IESS por pagar USD $ 29.257,66 38.651,07

Fondos de reserva IESS por pagar 4.280,23 4.401,99
Préstamos quirografarios iess por pagar 619,20 6.699,89
Sueldos por pagar 33.460,20 56.115,44
Liquidaciones por pagar 37.199,93 20.093,80
Décimo tercero por pagar 8.669,50 6.049,63
Décimo cuarto gps por pagar 5.047,66 4.545,66
Décimo cuarto uio por pagar 261,07 1.127,74
Participación trabajadores por pagar
9.759,03 9.759,03
Vacaciones por pagar - 9.538,17

USD $ 128.554,48 156.982,42

27
ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

14. IMPUESTOS

14.1 Activos y Pasivos del Año Corriente

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Activos por Impuestos Corrientes:

Crédito Tributario IVA 31.039,05 29.536,67
Crédito Tributario Retenciones IVA 145.708,12 145.554,28
Crédito Tributario Retenciones Impto. Renta 11.403,03 8.247,76
Impuesto a Salida de Divisas 12.038,10 12.038,10
Anticipo Impuesto a la Renta 7.701,79 7.701,79
Total: 207.890,09 203.078,60

Pasivos por Impuestos Corrientes:

Impuestos por Pagar (*) 50.017,60 50.866,44
Retenciones de IVA por Pagar 0,19 618,70
IVA en ventas (385,31) -
USD $ 49.632,48 51.485,14

(*) Corresponden a retenciones de Impuesto a la Renta

14.2 Conciliación Tributaria Contable del Impuesto a la Renta Corriente

Año terminado
Concepto 2021 2020

Utilidad (pérdida) antes de Impuesto a la Renta y

(313,388.51) (242,737.02)
participación Trabajadores
15% Participación Trabajadores 0.00 0.00
Utilidad (pérdida) para cálculo de Impuesto a la
(313,388.51) (242,737.02)
Renta
Gastos no deducibles 35,909.15 76,875.90
(-) Amortización pérdidas (165,861.12)
Utilidad (pérdida) tributaria (277,479.36) (331,722.24)
Impuesto a la renta causado: (1)
22% Impuesto a la renta causado - -

Total - -

Anticipo calculado (2) - -

Retenciones en la Fuente realizadas en el período (11,403.03) (4,111.15)

Crédito tributario de años anteriores (12,038.10) -
Saldo del anticipo pendiente de pago - -
Impuesto a la renta corriente por pagar/cobrar (23,441.13) (4,111.15)

(1) De conformidad con el artículo 37 de la Ley de Régimen Tributario Interno la tarifa

del impuesto a la renta es del 25% para sociedades constituidas en el Ecuador. No

28
ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

obstante, si una empresa tiene accionistas, socios, partícipes, constituyentes,

beneficiarios o similares residentes o establecidos en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición, cuyo beneficiario efectivo de tales acciones sea
una persona natural residente en Ecuador, con una participación directa o
indirecta superior o igual al 50% su tarifa de impuesto a la renta se incrementará
en 3 puntos porcentuales. Si la participación es menor al 50% del total de
acciones, los 3 puntos porcentuales se incrementarán sobre la porción de
accionistas residentes o establecidos en paraísos fiscales cuyo beneficiario
efectivo se una persona natural residente en Ecuador.

Adicionalmente se incrementarán 3 puntos porcentuales en la tarifa del impuesto

a la renta sobre la porción que se haya incumplido con la presentación de
información relacionada a la participación de sus accionistas hasta las fechas
establecidas en la normativa tributaria.

En el caso de exportadoras habituales tendrán una reducción de 3 puntos

porcentuales en la tarifa de impuesto a la renta (22%).

Amortización de pérdidas.

De acuerdo con disposiciones legales, las pérdidas tributarias pueden ser

compensadas con las utilidades gravables que se obtengan dentro de los cinco (5)
períodos impositivos siguientes sin que exceda, en cada período, del 25% de las
utilidades gravables.

Con fecha 31 de diciembre de 2019, se publica la Ley Orgánica de Simplificación y

Progresividad Tributaria, en la cual en resumen se realiza las siguientes reformas
tributarias:

1. Dividendos.

a. Estarán exentos del Impuesto a la Renta únicamente los dividendos y

utilidades calculados después del Impuesto a la Renta a favor de otras
sociedades nacionales, todos los demás incluidos los que son a favor de
personas naturales o jurídicas no residentes están sujetos a retención de
impuesto a la renta.

b. El porcentaje de retención de dividendos o utilidades será:

• El ingreso gravado será igual al 40% del dividendo efectivamente

distribuido.

• En el caso de que la distribución se realice a personas naturales

residentes fiscales en Ecuador, la retención se hará en función a los
porcentajes fijados en la Resolución No. NAC-DGERCGC20-00000013.

29
ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

• Para dividendos a favor de sociedades o personas naturales no

residentes en el Ecuador se efectuará una retención equivalente a la
tarifa general para no residentes.

• En caso de que la distribución sea para un no residente, pero con

beneficiario efectivo una persona natural residente en el Ecuador se
aplicará lo dispuesto en le Resolución No. NAC-DGERCGC20-00000013,

• En caso de sociedades que distribuyen dividendos y no han cumplido

con el deber de informar la composición accionaria se retendrá el
impuesto a la renta sobre la porción no informada la tarifa máxima para
personas naturales.

c. Se considerará dividendos anticipados y por lo tanto estarán sujetos a

retención en la fuente de Impuesto a la Renta, cuando una sociedad
residente otorgue préstamos de dinero a sus titulares de derecho de capital
o realice préstamos no comerciales a partes relacionadas.

d. En las sociedades de transporte internacional de carga, pasajeros y Courier,

el dividendo se entenderá repartido a la fecha de exigibilidad de la
declaración de impuesto a la renta y serán el resultado de restar la
participación laboral y el impuesto a la renta causado la base imponible
establecida para este tipo de compañías

e. Para los establecimientos permanentes de sociedades no residentes, los

dividendos se entienden entregados en la fecha de exigibilidad de la
presentación de la declaración de Impuesto a la Renta y comprenden todo
excedente de remesas a su casa matriz, estimados anualmente de acuerdo
a la técnica contable una vez restadas la participación laboral y el propio
Impuesto a la renta.

2. Incentivos tributarios.

a. Exoneración de Impuesto a la Renta para inversiones nuevas y productivas.

Se incorpora los siguientes sectores como prioritarios, los cuales también

pueden acogerse a la exoneración del impuesto a la renta durante 5 años:

• Servicios de infraestructura hospitalaria.

• Servicios educativos.
• Servicios culturales y artísticos en los términos y condiciones previstos
en el reglamento.

3. Deducción de gastos.

a) Intereses generados en créditos con partes relacionadas.

30
ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

• Los intereses pagados o devengados por bancos, compañías

aseguradoras, y entidades del sector financiero de la Economía Popular y
Solidaria, por créditos externos otorgados directa o indirectamente por
partes relacionadas, el monto total de estos no podrá ser mayor al
trescientos por ciento (300%) con respecto al patrimonio.

• Los intereses generados por operaciones entre sociedades diferentes a

las indicadas y sus partes relacionadas, serán deducibles siempre que
estos no sean mayores al veinte por ciento (20%) de la utilidad antes de
participación laboral, más intereses, depreciaciones y amortizaciones
correspondientes al respectivo ejercicio fiscal, excepto en los pagos de
intereses por préstamos utilizados para financiar proyectos de gestión
delegada y públicos de interés común, calificados por la autoridad pública
competente.

b) Jubilación Patronal y Desahucio.

Se podrá deducir del Impuesto a la Renta las provisiones para atender el pago
de desahucio y de pensiones jubilares patronales, actuarialmente
formuladas por empresas especializadas o de profesionales en la materia,
siempre que, para las segundas, se cumplan las siguientes condiciones:

• Se refieran al personal que haya cumplido por lo menos diez años de

trabajo en la misma empresa; y,

• Los aportes en efectivo de estas provisiones sean administrados por

empresas especializadas en administración de fondos autorizadas por la
Ley de Mercado de Valores.

c) Deducciones adicionales.

• Se podrá deducir el 100% adicional de los gastos por publicidad y

patrocinio realizados a favor de deportistas, programas y proyectos
deportivos previamente calificados por la entidad rectora competente.

• Se podrá deducir hasta un 150% en total de los gastos por organización y

patrocinio de eventos artísticos y culturales.

• Serán deducibles los recursos y donaciones destinados a carreras de

pregrado y postgrado afines a las Ciencias de la Educación entregados a
Instituciones de Educación Superior.

4. Contribución única y temporal

31
ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

Se estableció la contribución única y temporal para las sociedades que

realicen actividades económicas y que hayan generado ingresos gravados
superiores a US$1,000,000 en el ejercicio fiscal 2018, pagarán una
contribución única para los ejercicios fiscales 2020, 2021 y 2022, en función
de los porcentajes establecidos en la Ley.

(2) Con fecha 29 de noviembre de 2021, se publicó en el tercer suplemento del

Registro Oficial No. 587, la Ley Orgánica para el Desarrollo Económico y
Sostenibilidad Fiscal tras la Pandemia COVID-19; adicionalmente, mediante
Decreto Ejecutivo No. 304 del 29 de diciembre de 2021 y publicado en el segundo
Suplemento del Registro Oficial del 30 de diciembre del 2021 se emitió el
Reglamento a la Ley Orgánica para el Desarrollo Económico y Sostenibilidad Fiscal
tras la Pandemia COVID-19, que reforma el Reglamento para la Aplicación de la
Ley de Régimen Tributario Interno, a continuación, los puntos más importantes:

• Se establece la reducción de 3 y 5 puntos porcentuales sobre la tarifa del

Impuesto a la Renta por incentivos a nuevas inversiones para sociedades que se
constituyan a partir de la vigencia de la Ley Orgánica para el Desarrollo Económico
y Sostenibilidad Fiscal tras la Pandemia COVID-19, para se debe tomar en cuenta
las siguientes consideraciones:

Incentivos tributarios sin contrato de Incentivos tributarios con contrato de

inversión inversión

Gozarán de una reducción de 3 puntos Gozarán de una reducción de 5 puntos

Se deberá suscribir un contrato de
inversión.
La reducción aplicara únicamente sobre los ingresos atribuibles a la nueva
inversión
Las sociedades existentes deben mantener un centro de costos para diferenciar
los ingresos atribuibles únicamente a la nueva inversión.
El cambio de propiedad de activos El cambio de propiedad de activos
productivos entre partes relacionadas productivos entre partes relacionadas
que ya se encuentran en que ya se encuentran en
funcionamiento no implicaría funcionamiento no implicaría
inversión nueva. Sin embargo, se inversión nueva
reconocerá como inversión nueva a la
adquisición de activos productivos
que se encuentren en funcionamiento
Las sociedades deben cumplir con
criterios de transparencia y sustancia
económica
La reducción porcentual no excederá El plazo de la reducción se cuenta
en ningún caso el monto total de la desde el primer ejercicio fiscal en que
inversión, o el plazo de 15 años.

32
ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

Incentivos tributarios sin contrato de Incentivos tributarios con contrato de

inversión inversión

se generen utilidades atribuibles a la

nueva inversión.
La reducción acumulada no debe
exceder el monto de la inversión o el
plazo del beneficio estipulado en el
contrato de inversión.
No se exigirá registros, autorizaciones o requisitos de ninguna naturaleza

• Contribuciones Temporales para el Impulso Económico

Las sociedades que realicen actividades económicas pagarán una contribución

temporal sobre su patrimonio para los ejercicios fiscales 2022 y 2023. Para el
efecto, las sociedades deberán poseer un patrimonio neto igual o mayor a
USD$5.000.000 al 31 de diciembre de 2020 según su declaración de impuesto a
la renta.

Exenciones: Se exceptúa a las entidades y empresas públicas, misiones

diplomáticas, consulares, organismos internacionales e instituciones sin fines de
lucro.

El pago de la contribución para sociedades se hará conforme la siguiente tabla

Tarifa sobre el patrimonio

Desde (USD) Hasta (USD)
(%)
0 4.999.999 0
5.000.000 En adelante 0,8

Esta contribución se debe declarar y pagar hasta el 31 de marzo del 2022 y del
2023 y está sujeta a facilidades de pago por máximo 6 meses.

No da derecho a crédito ni gasto deducible para otros impuestos.

• Se efectúan los siguientes cambios en relación a ingresos y gastos:

Ingresos exentos

• Ingresos generados por la enajenación ocasional de inmuebles de personas

naturales, siempre que se trate de inmuebles destinados a vivienda,
incluyendo sus bienes accesorios como parqueos, bodegas y similares.
• Los ingresos provenientes de depósitos a plazo fijo e inversiones en renta fija
emitidos a un plazo de 180 días calendario o más, y han permanecido en
posesión del tenedor por lomenos 180 días de manera continua.

33
ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

• Los fideicomisos mercantiles de inversión, fondos administrados o colectivos

de inversión y fondos complementarios, el plazo de permanencia mínima de
las inversiones establecido en el contrato constitutivo deberá ser de 180 días
calendario o más y el titular de las unidades o cuotas deberá mantenerlas al
menos por el mismo plazo aquí señalado, de manera continua.
• Se elimina la prohibición que tenían las Instituciones Financieras Nacionales
para exonerar los ingresos que perciban de depósitos o inversiones.
• Las utilidades que perciban los residentes fiscales o no en el país,
provenientes de la enajenación directa o indirecta de acciones,
participaciones, otros derechos representativos de capital u otros derechos
que permitan la exploración, explotación, concesión o similares, realizadas
en bolsas de valores ecuatorianas, se consideran como ingreso exento hasta
por un monto anual de cincuenta fracciones básicas gravadas con tarifa cero
del pago del impuesto a la renta de personas naturales (USD 560.600,00 para
el año 2021), siempre que el monto transferido sea inferior al 25% del capital
suscrito y pagado por la compañía.

Deducciones de Gastos

• Deducción del 100% adicional sobre los valores provenientes de la

depreciación y amortización de maquinarias, equipos y tecnologías de
construcción sustentable, en la medida en que cumplan con los parámetros
técnicos y condiciones establecidos en la normativa que para el efecto emita
la autoridad ambiental competente.

Límite: 5% de los ingresos totales.

• Deducción adicional del 100% por las donaciones, inversiones y/o patrocinios
a favor de programas, fondos y proyectos de prevención, protección,
conservación, bioemprendimientos, restauración y reparación ambiental
debidamente calificados por la Autoridad Ambiental.

Límite: 10% de los ingresos brutos percibidos en el año anterior por el

inversionista, patrocinador y/o donante.

• Se podrá deducir hasta el 150% adicional por los gastos de publicidad y

patrocinio realizados a favor de deportistas, programas y proyectos
deportivos; en caso de que el sujeto pasivo pretenda tomar el gasto de forma
indebida, pagará una multa equivalente al 100% del valor del gasto. Previo a
aplicar la deducibilidad el beneficiario de la deducción adicional debe contar
con una certificación emitida por el ente rector del deporte. Los desembolsos
efectivamente realizados por concepto del patrocinio, promoción o
publicidad deberán estar debidamente sustentados en los respectivos
comprobantes de venta de acuerdo con lo establecido en la ley.
• Se permite la deducción del 150% adicional sobre valores que se entreguen
para la concesión de becas o ayudas a estudiantes de bajos recursos en

34
ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

instituciones educativas de formación dual y de tercer o cuarto nivel. En caso

de que el sujeto pasivo pretenda tomar el gasto de forma indebida, pagará
una multa equivalente al 100% del valor del gasto.
• Deducción del 150% en los patrocinios otorgados a entidades sin fines de
lucro cuya actividad se centre en la erradicación de la desnutrición infantil y
atención de madres gestantes, los cuales deben tener una la certificación
será emitida por el Ministerio de Inclusión Económica y Social.
• Se permite deducir el 150% adicional los gastos que se asuman por auspicios
y patrocinios realizados a entidades educativas de nivel básico y bachillerato
destinados a becas, alimentación, infraestructura, en escuelas y colegios
públicos y fiscomisionales. En caso de que el sujeto pasivo pretenda tomar el
gasto de forma indebida, pagará una multa equivalente al 100% del valor del
gasto.
• Los gastos por producción y patrocinio de obras cinematográficas y de
producción y patrocinio de obras cinematográficas serían deducibles hasta
un 150% adicional.
• Los gastos por aportes privados para el fomento a las artes y la innovación
en cultura serían deducibles hasta un 150% adicional.
• Son deducibles en un 100% adicional los gastos por concepto de donaciones,
inversiones, y/o patrocinios que se destinen a favor de programas, fondos y
proyectos de prevención, protección, conservación, restauración y
reparación ambiental calificados por la autoridad ambiental nacional o a
quien ésta designe, conforme la normativa técnica que expida para el efecto;
siempre que no supere el 10% de los ingresos brutos anuales percibidos en
el ejercicio impositivo anterior por el sujeto pasivo inversionista,
patrocinador y/o donante.

• Se eliminan las siguientes exenciones, exoneraciones y deducciones:

• Se elimina la exoneración por rendimientos financieros originados en la

deuda pública ecuatoriana.
Se elimina la exoneración prevista para los ingresos obtenidos por
contribuyentes debidamente acreditados ante la Secretaría de Educación
Superior, Ciencia, Tecnología e Innovación.
• Se elimina la exoneración del pago del Impuesto a la Renta para el desarrollo
de inversiones nuevas y productivas.
• Se elimina la exención por inversiones nuevas y productivas en los sectores
económicos determinados como industrias básicas.
• Se elimina la exoneración del impuesto a la renta en el desarrollo de
proyectos públicos en asociación público-privada.
• Se elimina la exoneración del impuesto a la renta de los ingresos obtenidos
por los sujetos pasivos que realicen actividades exclusivas de cualquier
tecnología digital libre con valor ecuatoriano.
• Se elimina la exoneración de Impuesto a la Renta en la fusión de entidades
del sector financiero popular y solidario.

35
ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

• Se elimina la exoneración del pago del impuesto a la renta para nuevas

microempresas.
• Se elimina la exoneración del pago del impuesto a la renta para sujetos
pasivos que sean administradores u operadores de una Zona Especial de
Desarrollo Económico.
• Se elimina la deducción por incremento neto de empleados.
• Se elimina la deducción por las remuneraciones y beneficios sociales pagados
a adultos mayores y migrantes retornados mayores de 40 años.
• Se elimina el numeral 13 del artículo 10 que trata sobre el tratamiento de las
provisiones desahucio y de pensiones jubilares patronales.
• Se elimina la deducción de gastos personales para personas naturales, en
lugar se establece una rebaja del impuesto a la renta causado que será el 10%
o 20% (según corresponda) del resultado del menor valor entre gastos
personales declarados y el valor de la canasta básica multiplicada por 7 y los
ingresos gravados obtenidos.

• Se elimina la deducción del 100% adicional, por 5 años, de los siguientes

gastos que hubieren incurrido las micro, pequeñas y medianas empresas:

▪ Capacitación técnica dirigida a investigación e innovación tecnológica.

▪ Gastos en mejora de la actividad productiva: asistencia tecnológica a
través de contrataciones de servicios profesionales para diseños de
procesos, productos, adaptación e implementación de proyectos.
▪ Gastos de viaje, estadía y promoción comercial.

• Se elimina la deducción del 100% adicional sobre los gastos destinados a la

compensación de los estudiantes en formación dual y por becas de
educación.
• Se elimina la deducción del 50% adicional por gastos de ICE generado en los
servicios de telefonía fija y móvil, que efectúen compañías que se dediquen
a la operación de gestión de llamadas.
• Se elimina la deducción adicional para establecer la base imponible en
Microempresas
• Se elimina la rebaja de 10 puntos en la tarifa de Impuesto a la Renta para
operadores ZEDE.

• Se elimina los montos máximos para el uso de los beneficios de los convenios para
evitar la doble imposición tributaria. En tal sentido, se eliminaría el requisito de
mantener un certificado de informe expedido por auditores independientes que
sustente que un gasto no es un ingreso gravado en el Ecuador.

• Las personas naturales residentes en el país y las sociedades nacionales que

perciban ingresos en el exterior sujetos al impuesto a la renta en el país de origen
tendrán derecho a utilizar como crédito tributario del impuesto a la renta causado
en el Ecuador, el impuesto pagado en el extranjero sobre esos mismos ingresos,

36
ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

hasta la cuota que corresponda al impuesto atribuible a dichos ingresos en el

Ecuador.

• Impuesto al Valor Agregado I.V.A.

Se efectúan los siguientes cambios:

• Nuevos bienes gravados con tarifa 12%

▪ Los materiales complementarios que se comercialicen en conjunto con los

libros
▪ Las importaciones de bienes por parte de administradores u operadores de
ZEDE.
▪ Lámparas LED.
▪ Cocinas de uso doméstico eléctricas y las que funcionen exclusivamente
mediante mecanismos eléctricos de inducción, incluyendo las que tengan
horno eléctrico, así como las ollas de uso doméstico, diseñadas para su
utilización en cocinas de inducción y los sistemas eléctricos de
calentamiento de agua para uso doméstico, incluyendo las duchas
eléctricas.

• Bienes gravados con tarifa 0%

▪ Mascarillas, oxímetros, alcohol y gel antibacterial superior al 70% de

concentración.
▪ Toallas sanitarias, tampones, copas menstruales y pañales desechables
populares.
▪ La importación de combustibles derivados de hidrocarburos,
biocombustibles y gas natural, destinados para el consumo interno del país,
que se realicen por sujetos pasivos que cuenten con los permisos
respectivos emitidos por el Ministerio del Ramo.

• Servicios gravados con tarifa 12%.- El suministro de dominios de páginas web,

servidores (hosting), computación en la nube (cloud computing).

• Servicios gravados con tarifa 0%.- Los servicios prestados por

establecimientos de alojamiento turístico a turistas extranjeros. Dichos
establecimientos deberán estar inscritos en el Registro Nacional de Turismo y
contar con la Licencia Única Anual de Funcionamiento.

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

• Petrocomercial y las comercializadoras de combustibles ya no retendrán el IVA

sobre el margen de comercialización que corresponde al distribuidor; sino que
se hará sobre las ventas totales de derivados de petróleo a las distribuidoras.

• Impuesto a los Consumos Especiales I.C.E.

• Cambios en la Base imponible.- Se incluye lo siguiente:

▪ Servicios de televisión pagada, excluyendo la modalidad de streaming.

▪ Membresías a clubes sociales, cuotas que cobren los clubes sociales a sus
miembros y usuarios, con independencia del monto.

• Eliminación del ICE a los siguientes bienes:

▪ Los videojuegos.
▪ Calefones y sistemas de calentamiento de agua de uso doméstico, que
funcionen total o parcialmente mediante la combustión de gas.
▪ Servicios de telefonía fija y planes que comercialicen únicamente voz, datos
y SMS del servicio móvil avanzado prestado a sociedades.
▪ Servicios de telefonía móvil y planes prestados a personas naturales.

• Bienes exonerados de ICE:

▪ Vehículos motorizados híbridos.

▪ Jugos con contenido natural mayor al 50%.

• Régimen impositivo voluntario, único y temporal para la regularización de activos

en el exterior

Las personas naturales y jurídicas residentes fiscales en el Ecuador, que al 31 de

diciembre de 2020 hayan mantenido en el exterior activos de cualquier clase cuyo
origen haya sido ingresos gravados en el Ecuador que no hayan sido declarados,
podrán acogerse a un régimen temporal de declaración de estos activos, siempre
que cumplan con las disposiciones legales y paguen un impuesto de acuerdo a las
siguientes tarifas sobre el valor de los activos a ser reportados:

Fecha de declaración y pago Tarifa (%)

hasta el 31/03/2022 3.5
hasta el 30/06/2022 4.5
hasta el 31/12/2022 5.5

Se puede solicitar facilidades de pago hasta por 6 meses, pero el 100% debe
extinguirse hasta el 31 de diciembre de 2022.

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

Si el sujeto se acoge al régimen y declara y paga de manera oportuna y veraz se

darán por cumplidas las obligaciones del Impuesto a la Renta e ISD a través del pago
del Impuesto Único y Temporal para la Regularización de Activos.

• Se elimina el Régimen Impositivo Simplificado (RISE) y el Régimen Impositivo para

Microempresas.

• Régimen Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares – RIMPE

Se acogerán a este régimen:

• Emprendedores: personas naturales y jurídicas con ingresos brutos anuales de

hasta USD 300.000 (al 31 de diciembre del año anterior).

• Negocios populares: personas naturales con ingresos brutos anuales de hasta

USD 20.000 (al 31 de diciembre del año anterior).

Por ingresos brutos se entenderá a los ingresos gravados aquellos percibidos por
los sujetos pasivos menos descuentos y devoluciones.

Los sujetos pasivos no estarían obligados a actuar como agentes de retención de

impuesto a la Renta e IVA.

• Vigencia:

▪ Este régimen tendrá una vigencia de 3 años.

▪ Los negocios populares estarán en el RIMPE mientras conserven dicha
condición.
▪ Todo sujeto que se inscriba en el RUC a partir del 01 de enero de 2022 (salvo
en casos de exclusiones) estará dentro del RIMPE. En el caso de que en el
primer año el sujeto supere los USD 300.000 de ingresos brutos se
someterá al régimen general desde el siguiente año.

• Exclusiones

No estarán sujetas a este régimen las siguientes actividades:

▪ Actividades del art. 28 y 29 LRTI (Contratos de construcción y urbanización,

lotización, etc).
▪ Actividades profesionales, mandatos y representaciones.
▪ Transporte.
▪ Actividades agropecuarias.
▪ Comercializadoras de combustible.
▪ Relación de dependencia.

39
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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

▪ Rentas de capital.
▪ Regímenes especiales.
▪ Receptores de inversión extranjera directa y actividades en asociación
pública-privada.
▪ Sector de hidrocarburos, minería, petroquímica, laboratorios médicos y
farmacéuticas, industrias básicas, financiero, seguros y Economía Popular y
Solidaria.
▪ Tampoco estarán sujetos al Régimen quienes hayan recibido ingresos
brutos superiores a USD 300.000 en el año anterior.

En caso de que el contribuyente supere el límite de USD 300.000,00, dicho

contribuyente pasaría al régimen ordinario de impuesto a la renta en el ejercicio
impositivo siguiente.

El impuesto a la renta deberá ser liquidado de forma anual hasta el 31 de marzo de

cada año fiscal conforme las resoluciones que con carácter general emita el Servicio
de Rentas Internas para el efecto.

Los contribuyentes considerados como agentes de retención deberán retener el

IVA e Impuesto a la Renta a los sujetos pasivos acogidos al régimen, conforme la
normativa general de retenciones.

El valor de las retenciones deberá constituir crédito tributario para el pago del
Impuesto RIMPE.

El IVA será liquidado pagado de manera semestral.

Para el caso de negocios populares, el pago de la cuota por impuesto a la renta

incluirá el pago del impuesto al valor agregado generado por la transferencia de
bienes, prestación de servicios o derechos que abarque su actividad.

Otras Reformas:

• A partir de un año contado desde la publicación de la ley todo sujeto pasivo de

Impuesto a la Renta deberá incorporarse en la facturación electrónica.

• Los contribuyentes inscritos en el Registro Nacional de Turismo y tenga su licencia

de funcionamiento podrá compensar pérdidas tributarias sufridas en 2020 y 2021
con las utilidades obtenidas en los próximos 10 años.

• Los contribuyentes que consten en el Registro Nacional de Turismo que no hayan

cumplido con sus obligaciones ante el SRI y el IESS durante el 2020 y 2021 podrán
acceder a facilidades de pago hasta por 48 meses.

• Los contribuyentes que tengan proceso administrativos y judiciales contra la

Administración Tributaria podrán acogerse el régimen de mediación.

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

• Las sociedades que se constituyeron a partir de la vigencia de la Ley de Fomento

productivo, así como las sociedades nuevas que constituyeron por sociedades
existentes con la finalidad de hacer inversiones nuevas gozaran de estabilidad
tributaria hasta la finalización de sus inversiones

• No se causará impuesto a la renta por la enajenación ocasional de inmuebles de

personas naturales o jurídicas en la primera transferencia de dominio a partir de la
publicación de esta ley.

• Reformas a la Ley de Equidad Tributaria

Exoneraciones del Impuesto a la Salida de Divisas – ISD

• Los pagos de dividendos realizados al exterior, en un monto equivalente al valor

de capital ingresado al país, sea como financiamiento propio sin intereses o
como aporte de capital, siempre y cuando se hayan destinado a realizar
inversiones productivas.
• Los pagos efectuados al exterior por concepto de venta de acciones o derechos
• representativos de capital por sociedades o personas no residentes en Ecuador,
estarían exentos del pago de ISD.
• La transferencia o traslado de divisas al exterior sea realizada por entidades de
Servicios Auxiliares del Sistema Financiero calificadas y constituidas en el
Ecuador, y correspondan de manera justificada, al pago y/o devolución de
valores recaudados como parte de la prestación de servicios de medio de pago
electrónicos, siempre y cuando los ingresos que la entidad perciba por la
prestación de dichos servicios sean declarados y tributados en Ecuador.
• Los pagos realizados al exterior por concepto de importación de bienes de
capital y materias primas efectuados por las sociedades que suscriban contratos
de inversión, a partir de la vigencia de la Ley Orgánica para el Desarrollo
Económico y Sostenibilidad Fiscal tras la Pandemia COVID-19, hasta por los
montos, condiciones y plazos establecidos en dichos contratos de inversión y/o
adendas, siempre que dichas adquisiciones sean necesarias para el desarrollo
del proyecto.

• Reformas al Código Tributario

• Se reforma los criterios para la calificación de sustancia jurídica y económica en

procesos de determinación de obligaciones tributarias realizados por la
administración tributaria, salvo dolo o culpa grave.
• El representante legal de una persona jurídica no sería responsable solidario de
las obligaciones que se deriven de su gestión, en el ámbito tributario.
• Mediante dación en pago de bonos, abonos tributarios, títulos de valor u otros
similares, emitidos por entes de finanzas públicas se podrá extinguir
obligaciones tributarias total o parcialmente.

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

• La caducidad de obligaciones tributarias será de 4 años, contados desde la fecha

de declaración.

Precios de transferencia

La legislación en materia de Precios de Transferencia en Ecuador es aplicable desde el año

2005 y de acuerdo a la Ley de Régimen Tributario Interno y su Reglamento vigentes al 31
de diciembre del 2021 y 2020, está orientada a regular con fines tributarios las
transacciones realizadas entre las partes relacionadas (locales y/o exterior), de manera
que las contraprestaciones entre partes relacionadas deben respetar el Principio de Plena
Competencia.

Mediante Resolución No. NAC-DGERCGC15-00000455, publicada en el Registro Oficial No.

511 del 29 de mayo de 2016, el Servicio de Rentas Internas modificó la normativa sobre
precios de transferencia y estableció que los sujetos pasivos del Impuesto a la Renta cuyo
monto acumulado de operaciones con partes relacionadas sean superiores a 3,000,000
deben presentar el Anexo de Operaciones con Partes Relacionadas; y por un monto
superior a 15,000,000 deben presentar adicional al anexo, el Informe Integral de Precios
de Transferencia, además estableció las operaciones que no deben ser contempladas para
dicho análisis. El referido Informe podrá ser solicitado discrecionalmente por el Servicios
de Rentas Internas por cualquier monto y tipo de operación o transacción con partes
relacionadas locales y/o del exterior.

En la referida resolución también se indica que, para determinar los montos acumulados
indicados en el párrafo anterior, no se deberá considerar las siguientes operaciones:

- Aportes patrimoniales en efectivo, en dólares de los Estados Unidos de América

- Compensaciones o reclasificaciones de cuentas contables de activo, pasivo o
patrimonio, siempre que no afecten a resultados
- Pagos en efectivo, en dólares de los Estados Unidos de América, de rendimientos
patrimoniales (dividendos) o pasivos
- Ingresos señalados en los artículos 27 y 31 de la Ley de Régimen Tributario Interno,
así como activos, pasivos o egresos imputables a tales ingresos
- Operaciones con entidades de derecho público ecuatoriano o empresas públicas
ecuatorianas
- Operaciones que estén cubiertas por una metodología aprobada vía absolución de
consulta previa de valoración.
- Operaciones con otras partes relacionadas locales, siempre que no se cumplan
condiciones determinadas en dicha resolución.

Se encuentran exentos del Régimen de Precios de Transferencia los contribuyentes que:

i) Presenten un impuesto causado superior al 3% de los ingresos gravables; ii) No realicen

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

operaciones con paraísos fiscales o regímenes fiscales preferentes; y iii) No mantengan

suscrito con el estado contratos para la exploración y explotación de recursos no
renovables. Sin embargo, deben presentar un detalle de las operaciones con partes
relacionadas del exterior en un plazo no mayor a un mes contado a partir de la fecha de
exigibilidad de la declaración del Impuesto a la Renta.

El Art. 84 del Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno señala
que los sujetos pasivos del Impuesto a la Renta, que realicen operaciones con partes
relacionadas, adicionalmente a su declaración anual de Impuesto a la Renta, presentarán
al Servicio de Rentas Internas el Anexo de Operaciones con Partes Relacionadas e Informe
Integral de Precios de Transferencia, en un plazo no mayor a los dos meses contados a
partir de la fecha de exigibilidad de la declaración del impuesto a la renta; y la no entrega,
así como la entrega incompleta, inexacta o con datos falsos podrá ser sancionada por la
Administración Tributaria con multa de hasta US$15,000.

Ley Orgánica de Apoyo Humanitario:

El 22 de junio del año 2020, se publicó en el Registro Oficial la “Ley Orgánica de Apoyo
Humanitario” para combatir la crisis sanitaria derivada del COVID-19, la cual busca
dar un alivio a la ciudadanía, al sector productivo y a la economía popular y solidaria
para hacer frente a la actual situación económica y sanitaria del país.

Reducción de la jornada laboral:

Por eventos de fuerza mayor o caso fortuito debidamente justificados, el empleador

podrá reducir la jornada laboral, hasta un máximo del 50%.

A partir de la implementación de la jornada reducida y durante el tiempo que esta

dure, las empresas que hayan implementado la reducción de la jornada laboral no
podrán reducir capital social de la empresa ni repartir dividendos obtenidos en los
ejercicios en que esta jornada esté vigente. Los dividendos serán reinvertidos en la
empresa, para lo cual los empleadores efectuarán el correspondiente aumento de
capital hasta 31 de diciembre del ejercicio impositivo posterior a aquel en que se
generaron las utilidades.

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

15. ANTICIPOS DE CLIENTES

El resumen de la cuenta fue como sigue:

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Anticipos de Clientes USD $ 32.782,36 5.487,95

Depósitos por Identificar 1.137,50 -
USD $ 33.919,86 5.487,95

16. OTRAS CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS

Corresponden a valores pendientes de pago, entre compañías relacionadas con las cuales
la administración es común; así como deudas pendientes con accionistas y
administradores de la compañía.

El resumen de la cuenta se detalla a continuación

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Cuentas por Pagar Corto Plazo:
Otras cuentas por pagar Group Galápagos USD $ 5.590,19 -
Cuenta por pagar Segundo Uchupanta 6.000,00 6.000,00
Cuenta por pagar Franklin Muñoz 3.739,08 555,23
Cuenta por pagar Sr. Carrera 5.000,00 5.000,00
Cuenta por pagar Santiago Saltos 2.391,00 -
Cuenta por pagar Carlos Pacheco - 8.756,35
Cuenta por pagar José Carlos Pacheco 60,00 -
Cuenta por pagar Dolka Pacheco 7.136,35 (ii) -
Cuenta por pagar Viviana Pacheco - 9.925,53
Cuenta por pagar Andrea Dávalos 20.000,00 -
Cuenta por pagar Elsa Zavala - Bco. Guayaquil c/p 7.824,27 (ii) 64.460,73
Cuenta por pagar Elsa Zavala - personal c/p 64.715,50 (ii) -
USD $ 122.456,39 94.697,84

Cuentas por Cobrar Largo Plazo:

Préstamo Elsa Zavala largo plazo USD $ 140.000,00 (ii) 140.000,00
USD $ 140.000,00 140.000,00

(i) No se han definido intereses y plazos de pago de los mismos.

(ii) Crédito otorgado en base a préstamos bancarios a nombre de Elsa Zavala, Dolka
Pacheco y Carlos Pacheco, los cuales se van cancelando de acuerdo a tablas de
amortización definidas.

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

17. OBLIGACIONES BANCARIAS

Se refiere a:
2020
Fecha de Tasa Saldo Corto
Banco No. Operación Monto
Emisión Vencimiento Interés Plazo Saldo Largo Plazo

Corporación Financiera
05/31/2021 05/05/2026 7.69% 10552957 200,000.00 0.00 196,888.51
Nacional
Corporación Financiera
05/27/2021 02/22/2039 11.14% 10552658 1,125,000.00 0.00 1,023,379.64
Nacional
Corporación Financiera
05/27/2021 02/22/2039 0.00% 10552660 147,715.10 0.00 142,928.01
Nacional

Total 1,472,715.10 0.00 1,363,196.16

Detalle de Garantías
De acuerdo al Contrato de Préstamos realizado con la Corporación Financiera Nacional firmado el 21 de septiembre de 2018, el
préstamo se destina para la adquisición de una embarcación y su equipamiento, la cual se constituye como garantía; su
instrumentación se da mediante escritura de hipoteca abierta del 11 septiembre de 2018 ante la Notaria Primera del Cantón Quito y fue
inscrita en la Capitanía de Puerto Ayora el 13 de septiembre de 2018.

(*) La compañía debido a la emergencia sanitaria actualmente ha renegociando la deuda con CFN, para establecer un nuevo crédito y
extensión de los plazos del mismo como presentan los saldos a la fecha.

18. OBLIGACIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS

Provisión Jubilación Patronal

De acuerdo con disposiciones del Código del Trabajo, los empleados que por veinte
años o más hubieren prestado sus servicios en forma continuada o interrumpida,
tendrán derecho a ser jubilados por sus empleadores sin perjuicio de la jubilación que
les corresponde en su condición de afiliados al Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social – IESS.

Provisión por Desahucio

De acuerdo con el Código del Trabajo, en su artículo 185, en los casos de terminación
laboral por desahucio solicitado por el empleador o por el trabajador, el empleador
bonificará al trabajador con el 25% equivalente a la última remuneración mensual por
cada uno de los años de servicio prestados.

Los movimientos al 31 de diciembre de 2021, de estas provisiones fueron:

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

Ganancia /
Saldo al Costo Laboral Liquidaciones pérdida Saldo al
DESCRIPCIÓN 31-12-20 actuarial 31-12-21

Jubilación Patronal USD $ 14.362,57 14.362,57

Bonificación por Desahucio 7.426,66 7.426,67

USD $ 21.789,23 - - - 21.789,24

Las ganancias y pérdidas actuariales que surjan de los ajustes por la experiencia y
cambios en los supuestos actuariales se cargan o abonan en el otro resultado integral.

Mediante el suplemento 476 del Registro Oficial del 13 de agosto de 2018, fue
expedido el Reglamento para la aplicación de la Ley Orgánica para la Reactivación de
la Economía, Fortalecimiento de la Dolarización y Modernización de la Gestión
Financiera en el que se establece que las provisiones efectuadas para cubrir los pagos
por desahucio y pensiones jubilares patronales que sean constituidas a partir de la
expedición de la Ley Orgánica para la Reactivación de la Economía, Fortalecimiento de
la Dolarización y Modernización de la Gestión Financiera; sin embargo, se reconocerá
un impuesto diferido por este concepto, el cual podrá ser utilizado en el momento en
el que el contribuyente realice la cancelación de la obligación por la cual se realizó la
provisión.

De acuerdo a la Ley de Simplificación y Progresividad Tributaria emitida mediante

registro oficial del 31 de diciembre de 2019, indica que, las provisiones realizadas en
relación con la jubilación patronal y desahucio se considerarán un gasto deducible si
tales provisiones están respaldadas por informes presentados por actuarios
registrados. El mismo tratamiento fiscal se aplicará en el caso de las provisiones de
jubilación patronal, serán deducibles para empleados con más de 10 años de
antigüedad; y, que este aportado en empresas especializadas en gestión de fondos
debidamente registradas en el mercado bursátil ecuatoriano, esta modificación
entrará en vigencia a partir del 1 de enero de 2021

19. PATRIMONIO

20.1 Capital Social.- Al 31 de diciembre del 2021 el capital suscrito y pagado fue de USD
$276.000,00 dividido en 276,000 acciones con un valor nominal de US$1. En 2018,
mediante escritura de aumento de capital del 21 de noviembre de 2018, se realizó un
aumento de capital de USD 266,000 mediante compensación de créditos a favor de la
Compañía Groupgalágagos S.A.

El nuevo capital suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2019 es de USD 276,000 dividido

en 276,000 acciones nominativas ordinarias e indivisibles de un valor nominal de USD 1.
El capital social queda integrado de acuerdo al siguiente detalle:

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

Patrimonio Número % de
Accionistas Capitalización Total Capital
Original Acciones Participación
Carlos Pacheco 5,920.00 - 5,920.00 5,920.00 2%
Raúl Sánchez 4,080.00 - 4,080.00 4,080.00 1%
GROUPGALAPAGOS S.A. - 266,000.00 266,000.00 266,000.00 96%
Totales: 10,000.00 266,000.00 276,000.00 276,000.00 100%

20.2 Reserva Legal.- La Ley de Compañías requiere que por lo menos el 10% de la utilidad anual
sea apropiado como reserva legal hasta que ésta como mínimo alcance el 50% del capital
social. Esta reserva no es disponible para el pago de dividendos en efectivo, pero puede
ser capitalizada en su totalidad.

20.3 Superávit de Revaluación de Activos Fijos. - Según informe de revalúo de la embarcación

WINDROSE, el peritaje llevado a cabo el 14 de septiembre del 2018, por el Ing. Fernando
Rodas Cornejo, cuya licencia del perito evaluador SBS-PA-949

21. INGRESOS

El resumen de esta cuenta fue como sigue:

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Venta Cruceros 0% USD $ 31,312.00 4,815.00

Venta Cruceros y paquetes turísticos 12% 216,614.04 236,864.35
Otras ventas 12% 1,039.10 170.00
(-) Descuentos y devoluciones (8,518.00) (32,267.14)
240,447.14 209,582.21

Varios Ingresos 34,351.47 19,335.24

USD $ 274,798.61 228,917.45

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

22. COSTOS

El resumen de esta cuenta fue como sigue:

DESCRIPCIÓN 2021 2020

Mano de obra directa USD $ 61,528.54 90,007.04

Costos Operacionales de Producción 106,499.09 101,467.32
Mano de obra directa Windrose 5,947.51 -
Costos Operacionales de Producción Windrose 38,747.71 102,096.95
Costos Operacionales paquete turístico 51,402.66 4,982.29
Costos Operacionales Indirectos 3,587.69 10,401.80

USD $ 267,713.20 308,955.40

23. INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Gestión de Riesgos Financieros

La compañía está expuesta a un conjunto de riesgos de mercado, financieros y

operacionales inherentes a su negocio. La Compañía revisa regularmente las políticas y
sistemas de administración de riesgo a fin de que reflejen los cambios en las condiciones
de mercado y en sus actividades.

A continuación, se presenta una definición de los principales riesgos que enfrenta la

Compañía, una caracterización y una descripción de las medidas de mitigación
actualmente en uso por parte de la Compañía, si es el caso.

- Riesgo de Mercado.- Las ventas de la compañía provienen principalmente de ventas

del sector turístico en la zona de Galápagos, el cual es un mercado altamente
competitivo.

Los factores que determinan su fluctuación son la demanda, las variaciones en la

oferta, y las eventuales ventajas competitivas de los diferentes actores del sector. Cabe
señalar que la compañía tiene actividad en el mercado nacional y tiene una cartera
diversificada en varios clientes, así como convenios con otras empresas de turismo que
requieren los servicios que provee la compañía.

- Riesgo de Crédito.- El riesgo de crédito surge del eventual incumplimiento de

obligaciones contractuales de clientes, resultando en una pérdida financiera. La
Compañía ha adoptado una política de únicamente involucrarse con partes solventes
y obtener suficientes colaterales, cuando sea apropiado, como forma de mitigar el
riesgo de la pérdida financiera ocasionada por los incumplimientos.

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

Las cuentas comerciales por cobrar están compuestas por un número importante de
clientes distribuidos entre diversas industrias y áreas geográficas. La evaluación de
crédito continua se realiza sobre la condición financiera de las cuentas por cobrar.

- Riesgo de tasas de interés.- La Compañía se encuentra expuesta a riesgos en la tasa

de interés debido a que mantiene endeudamiento por medio de préstamos a tasas de
interés fijas. El riesgo es manejado por la Compañía manteniendo una combinación
apropiada entre préstamos bancarios y otras fuentes de financiamiento.

- Riesgo de Liquidez.- Corresponde a la incapacidad que puede enfrentar la Compañía

en cumplir, en tiempo y forma, con los compromisos contractuales asumidos con sus
proveedores o entidades financieras.

El enfoque de la Compañía para administrar la liquidez se fundamenta en una

estructura de costos competitiva que le permite enfrentar la volatilidad del mercado y
una adecuada posición financiera basada en la mantención y generación del efectivo y
equivalente.

Valor razonable de los instrumentos financieros.- La Administración de la Compañía

considera que los importes en libros de los activos y pasivos financieros reconocidos al
costo amortizado en los estados financieros se aproximan a su valor razonable.

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

24 TRANSACCIONES RELACIONADAS

Un resumen de las transacciones más significativas con partes relacionadas, fueron como
sigue:

Relación Transacción 2021 2020

Cuentas por Cobrar:
CUENTAS POR COBRAR GROUPGALAPAGOS Cliente Comercial 649.574,54 517.607,54
CUENTAS POR COBRAR SCUBA GALAPAGOS
Cliente Comercial 113.275,74 107.934,57
CIA.LTDA.
CUENTAS POR COBRAR YIMBOIL 154.785,48 154.664,63
TOTALES: 917.635,76 780.206,74

Cuentas por Pagar:

GROUP GALAPAGOS 5.590,19 -
PRESTAMO ELSA ZAVALA L/P Accionista Préstamo 140.000,00 140.000,00
CUENTA POR PAGAR DOLKA PACHECO Accionista Préstamo 7.136,35 8.756,35
CUENTA POR PAGAR ELSA ZAVALA - GUAYAQUIL
C/P Accionista Préstamo 7.824,27 9.925,53

CUENTA POR PAGAR ELSA ZAVALA - PERSONAL C/P Accionista Préstamo 64.715,50 64.460,73
TOTALES: 225.266,31 223.142,61

TOTAL CUENTAS POR PAGAR: 225.266,31 223.142,61

25 CONTINGENTES

A la fecha de emisión de este informe de acuerdo a lo indicado los Asesores Legales de la

compañía no se mantienen procesos legales como demandado y/o demandante.

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Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

26 HECHOS RELEVANTES Y EVENTOS SUBSECUENTES

A la fecha de presentación de los Estados Financieros no han ocurrido eventos

subsecuentes que afecten significativamente los saldos de las cuentas revelados en los
mismos.

27 OTROS ASPECTOS

A finales de 2019 en el mes de diciembre, Wuhan, China se convirtió en el epicentro de

un brote de neumonía de etiología desconocida, contagios que aumentaron
exponencialmente, no solo en China Continental sino también en diferentes países,
causando diversas consecuencias en la economía a nivel mundial. El agente causal fue
identificado como coronavirus (2019-nCoV) posteriormente clasificado como SARS-CoV2
causante de la enfermedad COVID-19. El 11 de marzo del 2020 la Organización Mundial
de Salud declara a esta enfermedad como una pandemia a nivel global, generando que
los diferentes gobiernos incluido el ecuatoriano adopten medidas de protección y
suspensión de las actividades comerciales, ocasionando una drástica contracción de la
economía, como medidas para contener el incremento de la propagación.

Durante el 2021, la pandemia ocasionada por el COVID-19 sigue interrumpiendo el

movimiento de personas y mercancías en todo el mundo, a través de las nuevas variantes
que se han ido propagando, afectando la rentabilidad y la viabilidad a largo plazo de
muchas industrias. Si bien muchas jurisdicciones han experimentado una mejor
perspectiva económica en 2021, muchas jurisdicciones e industrias todavía se ven
afectados significativamente por los efectos del COVID-19 generando que los diferentes
gobiernos incluido el ecuatoriano adopten medidas de protección con reducidas
actividades comerciales, ocasionando una lenta reactivación de la economía, como
medidas para contener el incremento de la propagación.

La economía global y empresarial ha tenido un impacto contable y financiero debido a las

actuales condiciones gubernamentales, comerciales y de mercado, lo cual ha generado
que las empresas opten en implementar nuevas estrategias que permitan la estabilidad
de negocio y liquidez, lo que implicaría un riesgo en la razonabilidad de los Estados
Financieros.

El Gobierno Ecuatoriano desarrolló un plan de vacunación que permitió la inoculación de

la mayor parte de la población en pocos meses, lo cual ha dado lugar al regreso paulatino
al trabajo presencial. En noviembre del 2021 se anunciaron nuevas medidas para evitar la
propagación nuevas variantes enfocándose en mejorar las oportunidades de empleo y las
condiciones laborales, estableciendo un marco más adecuado para la inversión y la

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ECUADOR CENTER S.A. ECUACENTER

Notas a los estados financieros (continuación)

Expresado en dólares

productividad. La economía ecuatoriana según proyecciones del Fondo Monetario

Internacional (FMI), creció en un 2.8% al cierre del 2021 debido principalmente a la
reactivación de varios sectores. El Banco Central del Ecuador prevé que el país crezca
2.54% para el 2022, una tasa que se ubicaría en el promedio de otras proyecciones, entre
ellas la del FMI (3.5%) que luce como la más optimista frente a la del Cepal (2.6%) y el
Banco Mundial (1.4%) por lo que en un escenario moderado el Producto Interno Bruto
(PIB) crecería en el 2% con un máximo del 3%.

El COVID-19 ha interrumpido el movimiento de personas y mercancías en todo el mundo,

además de afectar la rentabilidad y viabilidad a largo plazo de muchas entidades.

La Administración de la Compañía ha activado sus planes de continuidad de negocios y se

encuentra evaluando permanentemente esta situación y ha definido prioridades
principales: cuidar de la salud de sus empleados, comunicación permanente con
empleados, proveedores y clientes; y mantener adecuados niveles de liquidez para la
operación, entre otras acciones que se están gestionando según las necesidades que van
surgiendo.

No existen cambios significativos en las principales políticas respecto a la valoración y

estimación contable de activos y pasivos al 31 de diciembre de 2021 que pudiesen
generarse por la crisis sanitaria referente al coronavirus (Covid-19), por lo cual, los estados
financieros a esa fecha no incluyen ningún ajuste alguno por este concepto

28 APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre del 2021 serán
presentados a los Accionistas para su aprobación. En opinión de la Gerencia de la
Compañía, los estados financieros serán aprobados por los Accionistas sin modificaciones.

Firmado electrónicamente por:

Firmado electrónicamente por:

DOLKA SABRINA PAULINA ELIZABETH

GUAMBA PILAPANTA
PACHECO ZAVALA

Dolka Pacheco Zavala Ing. Paulina Guamba

Gerente General Contadora General

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