“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”

“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de independencia”

DIRECTIVA N° 002-2021-MTC/10

DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS, PASAJES Y RENDICIÓN DE CUENTAS POR

COMISIONES DE SERVICIO EN LA UNIDAD EJECUTORA 001: ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL
MINISTERIO DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES

I. OBJETIVO
Establecer los lineamientos y procedimientos para el otorgamiento de viáticos, pasajes,
otros gastos y rendición de cuentas vinculadas a las comisiones de servicios al interior y
exterior del país, en la Unidad Ejecutora 001: Administración General del Ministerio de
Transportes y Comunicaciones (en adelante, MTC).

II. FINALIDAD
Contar con un instrumento normativo y orientador para la asignación de viáticos, pasajes,
otros gastos y su rendición de cuentas por comisión de servicios al interior y exterior del
país, en el marco de las medidas de austeridad, racionalidad y transparencia del gasto
público, en la Unidad Ejecutora 001: Administración General del Ministerio de Transportes y
Comunicaciones.

III. ALCANCE
3.1 Las disposiciones contenidas en la presente Directiva son de aplicación y
cumplimiento obligatorio por todos los/las servidores/as civiles de las unidades de
organización del MTC.
3.2 Se incluye, al personal calificado que, no siendo servidor civil del MTC, participe en
comisiones de servicios oficiales o en actividades convocadas por el MTC, así como a
los consultores y locadores de servicio que en sus términos de referencia consideren
tal concepto.

IV. BASE LEGAL

4.1 Ley de Presupuesto del Sector Publico.
4.2 Ley N° 27619, Ley que regula la autorización de viajes al exterior de servidores y
funcionarios públicos y modificatorias.
4.3 Ley N° 28425, Ley de Racionalización de los Gastos Públicos.
4.4 Ley N° 28807, Ley que establece que los viajes al exterior de servidores y funcionarios
públicos se realicen en clase económica.
4.5 Decreto Legislativo N° 1436, Decreto Legislativo Marco de la Administración
Financiera del Sector Público.
4.6 Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto
Público.
4.7 Decreto Legislativo N°1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería.
4.8 Decreto Supremo N° 012-2007-PCM, que prohíbe a las entidades del Estado adquirir
bebidas alcohólicas con cargo a recursos públicos.
4.9 Decreto Supremo N° 047-2002-PCM, Aprueba normas reglamentarias sobre
autorización de viajes al exterior de servidores y funcionarios, modificado por Decreto
Supremo N° 005-2006-PCM y Decreto Supremo Nº 056-2013-PCM.
4.10 Decreto Supremo N° 007-2013-EF que regula el otorgamiento de viáticos para viajes
en comisión de servicios en el territorio nacional.
4.11 Decreto Supremo Nº 021-2018-MTC y Resolución Ministerial Nº 015-2019-MTC/01,
que aprueba la Sección Primera y Sección Segunda del Reglamento de Organización y
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Funciones del Ministerio de Transportes y Comunicaciones respectivamente.

4.12 Resolución Ministerial N° 0785-2020-MTC/01, que aprueba el Texto Integrado del
Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio de Transportes y
Comunicaciones.
4.13 Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT, que aprueba el Reglamento de
comprobantes de pago y sus modificatorias.
4.14 Resolución de Contraloría No 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control
Interno.
4.15 Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de Tesorería Nº
001-2007-EF/77.15.
4.16 Resolución Directoral N° 001-2011-EF-77.15, que dicta disposiciones complementarias
a la Directiva de Tesorería aprobada por Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15.
4.17 Resolución Ministerial 0069-2020-MTC/01, Aprueba Directiva N° 003-2020-MTC/01,
Lineamientos de Austeridad, Disciplina y Calidad de Gasto del MTC.

V. DEFINICIONES
Para efectos de la aplicación de la presente Directiva, debe entenderse como:
5.1 Comprobante de Pago: Documento que acredita la transferencia de un bien, la
entrega en uso o la prestación de un servicio; tales como facturas, recibos por
honorarios, boletas de ventas, tickets de máquinas registradoras, boleta de viaje y
otros comprobantes emitidos de acuerdo al Reglamento de Comprobantes de Pago
de la SUNAT y comprobantes de pago que se emitan en otros países de acuerdo a su
legislación tributaria.
5.2 Declaración Jurada: Documento sustentatorio excepcional para rendir cuentas,
cuando se trate de casos, lugares o conceptos por los que no sea posible obtener
comprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido
por la SUNAT.
5.3 Movilidad Local: Son los gastos hacia y desde el lugar del embarque, así como, la
utilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión de servicios.
5.4 Otros Gastos: Son los gastos no comprendidos en los viáticos que son necesarios e
indispensables para el cumplimiento del objeto de la comisión de servicios, tales
como gastos por concepto de peaje y estacionamiento (solo cuando se usa movilidad
oficial del MTC), entre otros.
5.5 Pasaje: Asignación para atender gastos por adquisición de pasajes (aéreo, terrestre
Interprovincial, fluviales o marítimos), seguros, fletes, etc.
5.6 Programación de Viajes: Es la programación de las comisiones de servicios por cada
unidad de organización, de acuerdo a sus planes, programas y actividades previstas
en su respectivo Plan Operativo Institucional — POI.
5.7 Rendición de cuentas: Es la presentación de gastos debidamente documentada que
se realiza al término de la comisión de servicios, por concepto de movilidad local,
alimentación y hospedaje.
5.8 Reembolso de viáticos: Es la acción mediante la cual se reconoce los gastos que se
hubieren efectuado durante una comisión de servicio, cuando no se pudo entregar la
asignación económica antes de la comisión, o esta se hubiera extendido el tiempo
inicialmente previsto para su desarrollo. Su reconocimiento se aprueba mediante
acto resolutivo.
5.9 Viáticos: Los viáticos comprenden los gastos por concepto de alimentación,
hospedaje y movilidad local, así como lo utilizado para el desplazamiento en el lugar
donde se realiza la comisión de servicios.
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5.10 Servidor/a Civil: Funcionario/a, Directivo/a, Servidor/a Civil de Carrera y Servidor/a de

Actividades Complementarias, en cualquiera de estos pueden existir servidores/as de
confianza.
5.11 Retención del Impuesto General a las Ventas (IGV): Procedimiento mediante el cual
el/la comisionado/a, al momento de adquirir un bien o servicio, cuya factura supere el
importe de S/ 700.00 (setecientos soles), retiene el 3% del importe a pagar, el cual es
puesto de conocimiento de la Tesorería del MTC, para la emisión del comprobante de
retención y posterior deposito a la SUNAT.

VI. DISPOSICIONES GENERALES

6.1 De la programación de los viajes en comisiones de servicios
a) Las unidades de organización del MTC, elaboran su programación teniendo en
cuenta las actividades a realizar para el cumplimiento de las metas previstas, la
que servirá para solicitar el certificado de crédito presupuestario ante la Oficina
General de Planeamiento y Presupuesto.
b) El requerimiento presupuestal para la atención de los viáticos, es solicitado por
la unidad de organización usuaria. Dicho requerimiento, deberá contener el
concepto del gasto, la cadena funcional programática, fuente de financiamiento,
cadena de gasto y el monto a certificarse, el mismo que será utilizado cada vez
que se solicite viáticos, debiendo verificar el saldo disponible antes de cada
solicitud.
6.2 La autorización de viaje en comisión de servicio y solicitudes de viáticos, pasajes y
otros, serán autorizados como sigue:
- Ministro/a, Viceministros/as y Secretario/a General autoriza el/la Jefe/a de
Gabinetes de Asesores.
- Directores/as Generales autoriza el Viceministro/a que corresponda o el/la
Secretario/a General.
- Para los/las demás servidores/as civiles, autorizan sus Directores/as Generales o
el/la funcionario/a que haga sus veces.
6.3 Del cálculo y la escala de viáticos por comisión de servicio
6.3.1 Del cálculo y la escala de viáticos por comisión de servicio al interior del país
a) El cálculo de los viáticos para las comisiones de servicios en el interior del
país, se otorgará en función a lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 007-
2013-EF y sus modificatorias.

Escala de
Servidores Civiles
Viáticos (S/)

a) Ministro/a, Viceministros/as y Secretario/a General. 380.00

b) Servidores/as civiles, independientemente del vínculo que
tenga con el Estado, incluyendo los que brinden servicios de 320.00
consultorías.

b) Las comisiones de servicio que se efectúen dentro del radio urbano de

trabajo, utilizando las horas hábiles que impliquen el retorno del/la
comisionado/a en el mismo día a su residencia habitual, no genera pago
de viáticos.
c) Cuando la comisión de servicios se realice en una movilidad oficial del
MTC, el/la comisionado/a podrá solicitar fondos para atender gastos por
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concepto de peaje, estacionamiento, reparación de neumáticos u otros,

se incluirán en la solicitud de Viáticos en forma separada, bajo el rubro
“OTROS GASTOS”, detallando cada uno y consignando el monto estimado.
6.3.2 Del cálculo y la escala de viáticos por comisión de servicio al exterior del país.
Los viáticos al exterior del país serán calculados conforme a la escala de
viáticos por zonas geográficas precisadas en el artículo 5° del Decreto
Supremo Nº 047-2002-PCM, modificado por Decreto Supremo N° 056-2013-
PCM.

Zona Geográfica Viáticos diarios en US$

África 480.00
América Central 315.00
América del Norte 440.00
América del Sur 370.00
Asia 500.00
Medio Oriente 510.00
Caribe 430.00
Europa 540.00
Oceanía 385.00

6.4 Queda prohibido el otorgamiento de recursos públicos, cuando estos sean cubiertos
en su integridad por otra Entidad Pública o Privada nacional o internacional, en caso
de financiamiento parcial se aplica la siguiente escala:

FINANCIAMIENTO PARCIAL PORCENTAJE MÁXIMO DE VIÁTICOS

Si cubre alimentación Setenta por ciento (70%)

Si cubre hospedaje Cincuenta por ciento (50%)
Si cubre hospedaje y alimentación Veinticinco por ciento (25%)

VII. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS

7.1 Del otorgamiento de viáticos
a) Para la autorización de viáticos se utilizará el Formato N° 01 “Solicitud de
Viáticos”, según corresponda.
b) La solicitud de viáticos al interior del país deberá presentarse a la Oficina de
Finanzas, con una anticipación mínima de cinco (5) días calendario respecto a la
fecha prevista para el inicio de la comisión. En caso no se cumpla dicho plazo,
deberá sustentarse las razones del incumplimiento para proceder a su atención.
c) Excepcionalmente, en los casos de comisiones de servicio al interior del país,
inopinadas, urgentes o aquellas que, por razones debidamente justificadas, no
hayan sido tramitadas en el plazo indicado, la Oficina General de Administración,
determina la modalidad de atención más eficiente.
d) Para viajes al exterior, las comisiones de servicio se tramitan adjuntando la
respectiva Resolución Suprema o Ministerial, según corresponda, con la mayor
anticipación posible, a efectos de asegurar que los viáticos sean otorgados antes
del inicio de la comisión.
e) En caso se suspenda o cancele la comisión de servicios luego de haberse
efectuado el desembolso de los viáticos, la unidad de organización usuaria
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deberá notificar de inmediato al/la comisionado/a y a la Oficina de Finanzas para

que se efectúe la devolución correspondiente dentro de las veinticuatro horas
(24) posteriores a la recepción de la comunicación. Dicho plazo podrá
extenderse considerando la ubicación geográfica del/la comisionado/a.
f) Los/las Directores/as Generales o funcionarios/as que hagan sus veces, no
autorizarán viáticos si el/la comisionado/a tiene rendiciones de cuenta
pendientes.
g) No se reconocerá el pago de pasajes, ni movilidades locales cuando la comisión
de servicio se realice en vehículos oficiales.
7.2 De la adquisición de pasajes
a) Cuando se trate de viajes por vía aérea, la adquisición de los pasajes aéreos se
solicita a la Oficina de Abastecimiento, según itinerario aprobado, con un
mínimo de diez (10) días calendario de anticipación a la fecha del inicio de la
comisión.
b) El/la comisionado/a debe otorgar conformidad al boleto aéreo el mismo día de
su recepción, de no hacerlo se entiende que los datos señalados en el mismo
son correctos.
c) Cuando se trate de viajes por vía terrestre, fluvial o uso de aeronaves, el/la
comisionado/a adquiere sus pasajes directamente con los fondos que se
otorguen para ese fin, los cuales se acreditan únicamente mediante
comprobantes de pago emitidos por empresas de transporte. Se prohíbe el
alquiler de vehículos con cargo al presupuesto otorgado para pasajes y gastos de
transporte.
7.3 De la rendición de cuentas por comisión de servicios
7.3.1 De la rendición de cuentas por comisión de servicios al interior del país
a) La rendición de cuentas se presenta mediante el Formato N° 02
“Rendición de Cuentas”, en un plazo que no excederá de diez (10) días
hábiles de culminada la comisión.
b) De existir saldo de viáticos no utilizados, corresponde al/la comisionado/a
su inmediata devolución en la caja a cargo de la Tesorería de la Oficina de
Finanzas, que emitirá el respectivo Recibo de Caja, el cual se adjuntará a la
rendición de cuentas.
c) La rendición de cuentas deberá estar sustentada con comprobantes de
pago debidamente detallados y autorizados de conformidad con las
disposiciones establecidas por la SUNAT, priorizando los comprobantes de
pago electrónicos.
d) Para el caso de comisiones de servicios que incluyan pasajes aéreos, el
comisionado adjuntará el “Boarding pass” o tarjeta de embarque, u otro
documento que sustente la hora de partida y llegada del vuelo.
e) Los comprobantes de pago deben incluir la firma y N° DNI del/la
comisionado/a en el reverso de cada uno de ellos.
f) La rendición de cuentas y gastos de viaje se sustentan con comprobantes
de pago hasta por un porcentaje no menor al setenta por ciento (70%) del
monto otorgado por viáticos.
El saldo resultante no mayor al treinta por ciento (30%) de los viáticos
otorgados, podrá sustentarse de manera excepcional mediante
Declaración Jurada, únicamente cuando se trate de casos, lugares o
conceptos por los que no sea posible obtener comprobantes de pago
reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido por la SUNAT.
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Los gastos que se sustenten con Declaración Jurada, deben presentarse

debidamente detallados según el Anexo N° 05: “Declaración Jurada”.
g) La rendición de cuentas adjuntará copia del informe presentado ante el/la
director/a que autorizó la comisión, en el que detalla las acciones
realizadas y los resultados obtenidos durante el viaje. Esta disposición no
aplica, a el/la Titular del MTC, Viceministros/as y Secretario/a General.
7.3.2 De las rendiciones de cuentas por comisión de servicios al exterior del país
a) La rendición de cuentas se presenta mediante el Formato N° 02
“Rendición de Cuentas”, en un plazo que no excederá de los quince (15)
días calendario de culminada la comisión.
b) La rendición de cuentas y gastos de viaje se sustentan con comprobantes
de pago hasta por un porcentaje no menor al ochenta por ciento (80%)
del monto otorgado por viáticos.
El saldo resultante no mayor al veinte por ciento (20%) de los viáticos
otorgados, podrá sustentarse de manera excepcional mediante
Declaración Jurada, únicamente cuando se trate de casos, lugares o
conceptos por los que no sea posible obtener comprobantes de pago. Los
gastos que se sustenten con Declaración Jurada, deben presentarse
debidamente detallados según el Anexo N° 05: “Declaración Jurada”.
c) El saldo no utilizado o que no se encuentre debidamente sustentado será
devuelto a la Oficina de Finanzas, la que emitirá el respectivo Recibo de
Caja, el cual se adjuntará a la rendición de cuentas.
d) Los gastos efectuados por comisiones de servicios en el exterior del país,
se sustentan con comprobantes de pago que se emitan en los países de
acuerdo a su legislación tributaria, debiendo apreciarse con claridad,
entre otros la fecha, importe y concepto del gasto.
e) La rendición de cuentas adjuntará copia del informe presentado al
superior jerárquico, en el que detalla las acciones realizadas y los
resultados obtenidos durante el viaje autorizado. Esta disposición no
aplica, a el/la Titular de la Entidad, Viceministros/as y Secretario/a
General.
f) Los/las comisionados/as que realicen viajes al exterior, sólo para
desarrollar acciones de asistencia humanitaria por situaciones de
emergencia masiva y/o desastres naturales, en lugares donde resulte
imposible obtener comprobantes de pago de los gastos realizados,
excepcionalmente sustentarán el gasto de los viáticos mediante el Anexo
N° 05: “Declaración Jurada” hasta por el 100% del monto asignado,
explicando en dicho documento las circunstancias que determinaron
dicha imposibilidad.

7.4 De las obligaciones

La presentación oportuna de la rendición de cuentas es de exclusiva responsabilidad
del/la comisionado/a. Su incumplimiento restringe la generación de una nueva
Solicitud de Viáticos, salvo situaciones debidamente justificadas, que serán evaluadas
por la Oficina de Finanzas.

7.5 Del trámite de autorización por reembolso

Excepcionalmente el reembolso de viáticos procederá ante situaciones contingentes
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debidamente justificadas que hubieran motivado la falta de entrega de los viáticos

antes del inicio de la comisión de servicio, o que, de ser el caso, se hubiera extendido
el tiempo inicialmente previsto para el desarrollo de dicha comisión.
La solicitud de reembolso, debe ser tramitada a la OGA, dentro de los diez días (10)
hábiles de culminada la comisión, utilizando el Formato N° 03 “Solicitud de
Reembolso” y adjuntando comprobantes de pago debidamente detallados y
autorizados de conformidad con las disposiciones establecidas por la SUNAT,
priorizando los comprobantes de pago electrónicos.

VIII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

8.1 La unidad de organización usuaria, previo a la suscripción de la Solicitud de Viáticos,
debe verificar la situación laboral o contractual del/la comisionado/a, y determinar si
es procedente otorgarle los recursos, siendo su responsabilidad el otorgamiento del
mismo.
8.2 Se prohíbe la utilización de movilidades tipo expreso, excepto cuando se traslade
bienes o valores del MTC o situaciones debidamente justificadas.
8.3 En caso de uso de vehículos oficiales para el cumplimiento de una comisión de
servicio al interior del país, de requerirse combustible, el monto estimado será
solicitado por el conductor de la unidad móvil en la Solicitud de Viáticos.
8.4 En caso de que el/la comisionado/a autorizado a viajar, intervenga directamente en
la modificación del itinerario, y, como consecuencia de ello repercuta en la variación
del precio del pasaje autorizado y/o genere gastos adicionales (moras, penalidades,
etc.), deberá asumir la totalidad de estos.
8.5 Las situaciones que no hayan sido contempladas en la presente Directiva y que se
traduzcan en contingencias, serán evaluadas y resueltas individualmente por la
Oficina de Finanzas y/o la Oficina de Abastecimiento de la Oficina General de
Administración.
8.6 La Oficina de Finanzas podrá realizar acciones de verificación a la documentación que
sustenta los gastos por concepto de viáticos.

IX. RESPONSABILIDADES
9.1 La falsedad de documentos, la sobrevaluación, así como la omisión a la presentación
de la rendición de cuentas, da lugar a las sanciones que correspondan.
9.2 El cumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva es responsabilidad del/la
comisionado/a y del/la servidor/a civil que autoriza las comisiones de servicios
dentro o fuera del país.
9.3 El incumplimiento a las disposiciones establecidas en la presente Directiva, dará lugar
a las acciones administrativas, civiles o penales que correspondan.

X. ANEXOS:
ANEXO N° 01: Formato Nº 01 – Solicitud de Viáticos
ANEXO N° 02: Formato Nº 02 – Rendición de cuentas
ANEXO Nº 03: Formato Nº 03 – Solicitud de Reembolso
ANEXO Nº 04: Formato Nº 04 – Documentación sustentatoria para reembolso
ANEXO Nº 05: Declaración Jurada

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COMISION DE SERVICIO N°
FORMATO N° 1 NACIONAL / INTERNACIONAL
Solicitud de Viaticos Requerimiento

DETALLE DE COMISIÓN DE SERVICIO

Apellidos y Nombres Fecha de Emisión

Cargo DNI
Dependencia Cond. Lab. - Cont.

Banco: Cta. Bco. CCI: Codigo:

Motivo de Viaje

Lugar: Medio de Transporte

Fecha - Hora de Viaje N Días N Horas N Minutos Total N Días Importe Día Total S/.

VIATICO Y/O RECURSOS ADICIONALES PARA OTROS GASTOS

Item Código Descripción U.M. Cantidad Pre. Unitario Importe Fte. Meta/Siaf Partida Gto.

Tota l de Re que rimie nto S / . 0.00

AFECTACION PRESUPUESTAL

Nemo U.E. Prog. Cod. Prod/Proy Cod Act/Ai/Obr. Fun DivFun [Link] Meta Fte. Fto. Clasificador del Gasto Importe

Nemo U.E. Prog. Cod. Prod/Proy Cod Act/Ai/Obr. Fun DivFun [Link] Meta Fte. Fto. Clasificador del Gasto Importe

Tota l de a fe c ta c ión S / . 0.00

Firma de Comisionado Funcionario que autoriza la Comisión de Servicio

Nota: Como comisionado declaro tener conocimiento que de no efectuar la rendición en el plazo señalado, o no subsanar la rendición defectuosa dentro del plazo que me
sea otorgado, seré pasible de la responsabilidad administrativa y/o civil que corresponda.

N°CERTIFICADO SIAF:
N°SECUENCIAL
AFECTACIÓN PROGRAMATICA DEL GASTO XXXX
A PR OB ./ N O A PR OB .

U. Ejecutora Prog. Cod. Prod/Proy Cod Act/Ai/Obr. Funcion DivFun [Link] Meta MNemo. [Link]. Cadena de Gasto Importe Saldo

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

Tota l de G e ne ra l S / . 0.00 0.00

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FORMATO N° 2
Rendición de Cuenta
REG. SIAF:
RENDICION DE CUENTA N°

DETALLE DE COMISIÓN DE SERVICIO

1. DATOS DEL COMISIONADO:

Apellidos y Nombres: Cargo Fecha de Rendición:

Codigo: Dependencia CS N°
Oficina: Comprobante de Pago N°

Suma Recibida: (Letras)

2. MOTIVO DE GASTO:

3. SUSTENTO DEL GASTO

DOCUMENTACION SUSTENTATORIA Importe M. Importe M. Naturaleza
Localidad Concepto Mon. Tipo Cambio
FECHA TIPO NUMERO Origen Nacional del Gasto

RESUMEN DE GASTO
Clasificador Importe
Sub Total 0.00

Total Gasto 0.00

Monto Recibido 0.00
Monto a Devolver 0.00
Sub Total

AFECTACION PRESUPUESTAL

Nemo U.E. Prog. Prod/Proy Act/Ai/Obr. Fun DivFun [Link] Meta Fte. Natu. Gasto Programado Ejecutado Importe

Firma de Comisionado Funcionario que autoriza la Comisión de Servicio Conformidad de Control Previo - Oficina de Finanzas

N°CERTIFICADO SIAF:
N°SECUENCIAL

AFECTACIÓN PROGRAMATICA DEL GASTO XXXX

A PR O B . / N O A PR O B .

U. Ejecutora Prog. Cod. Prod/Proy Cod Act/Ai/Obr. Funcion DivFun [Link] Meta [Link]. Cadena de Gasto Importe Saldo

Importe Saldo

Importe Saldo

Tota l de G e ne ra l S / . 0.00 0.00

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COMISION DE SERVICO
FORMATO N° 3 NACIONAL / INTERNACIONAL
REEMBOLSO
Requerimiento

DETALLE DE COMISIÓN DE SERVICIO

Apellidos y Nombres Fecha de Emisión

Cargo DNI
Dependencia Cond. Lab. - Cont.

Banco: Cta. Bco. CCI: Codigo:

Motivo de Viaje

Lugar: Medio de Transporte

Fecha - Hora de Viaje N Días N Horas N Minutos Total N Días Importe Día Total S/.

VIATICO Y/O RECURSOS ADICIONALES PARA OTROS GASTOS

Item Código Descripción U.M. Cantidad Pre. Unitario Importe Fte. Meta/Siaf Partida Gto.

Tota l de Re que rimie nto S / . Importe

AFECTACION PRESUPUESTAL

Nemo U.E. Prog. Cod. Prod/Proy Cod Act/Ai/Obr. Fun DivFun [Link] Meta Fte. Fto. Clasificador del Gasto Importe

Tota l de a fe c ta c ión S / .

Firma de Comisionado Funcionario que autoriza la Comisión de Servicio

N°CERTIFICADO SIAF:
N°SECUENCIAL
AFECTACIÓN PROGRAMATICA DEL GASTO XXXX
A PR OB ./ N O A PR OB .

U. Ejecutora Prog. Cod. Prod/Proy Cod Act/Ai/Obr. Funcion DivFun [Link] Meta MNemo. [Link]. Cadena de Gasto Importe Saldo

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

Tota l de G e ne ra l S / . 0.00 0.00

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FORMATO N° 4
Documentación Sustentatoria para Reembolso
REG. SIAF:
RENDICION DE CUENTA N°

DETALLE DE COMISIÓN DE SERVICIO

1. DATOS DEL COMISIONADO:

Apellidos y Nombres: Cargo Fecha de Rendición:

Codigo: Dependencia CS N°
Oficina: Comprobante de Pago N°

Suma Recibida: (Letras)

2. MOTIVO DE GASTO:

3. SUSTENTO DEL GASTO

DOCUMENTACION SUSTENTATORIA Importe M. Importe M. Naturaleza
Localidad Concepto Mon. Tipo Cambio
FECHA TIPO NUMERO Origen Nacional del Gasto

RESUMEN DE GASTO
Clasificador Importe
Sub Total 0.00

Total Gasto 0.00

Monto Recibido 0.00
Monto a Devolver 0.00
Sub Total

AFECTACION PRESUPUESTAL

Nemo U.E. Prog. Prod/Proy Act/Ai/Obr. Fun DivFun [Link] Meta Fte. Natu. Gasto Programado Ejecutado Importe

Firma de Comisionado Funcionario que autoriza la Comisión de Servicio Conformidad de Control Previo - Oficina de Finanzas

N°CERTIFICADO SIAF:
N°SECUENCIAL

AFECTACIÓN PROGRAMATICA DEL GASTO XXXX

A PR OB ./ N O A PR OB .

U. Ejecutora Prog. Cod. Prod/Proy Cod Act/Ai/Obr. Funcion DivFun [Link] Meta [Link]. Cadena de Gasto Importe Saldo

Importe Saldo

Importe Saldo

Tota l de G e ne ra l S / . 0.00 0.00

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Declaración Jurada

Yo,.………………………………………………………………………………………………………, identificado con DNI Nº: ………………..… Servidor Civil /

Representante del Ministerio de Transporte y Comunicaciones, desempeñando el cargo de …………………………………………………………….,
declaro bajo juramento haber efectuado los gastos que detallo a continuación, de los que no me ha sido posible obtener
documentación sustentatoria durante mi comisión de servicio, llevada a cabo del ………………. al ………………. en la ciudad de
………………………………….., asimismo, consigno los gastos de movilidad local, detallando los lugares visitados.

Nº FECHA LOCALIDAD CONCEPTO IMPORTE S/

1
2
3
4
5
6
7
TOTAL S/

Lima, ….de ……….. de 20.….

……………………………..…….
Nombres y Apellidos:
DNI:

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