Fecha Detalle Debe Haber

Caja 20,000.00
Banco Chaco 70,000.00
Cuentas por cobrar 9,000.00
Documentos por cobrar 26,000.00
Inventarios de Mercaderias 50,000.00
Inversiones 7,000.00
Muebles y Enseres 18,000.00
Documentos por Pagar 40,000.00
Equipo de Computacion 6,000.00
Cuentas por pagar 8,000.00
Capital 158,000.00
x
Compras 60,900.00 28000 30240000 840
CF-IVA 9,209.20
Intereses Pagados 730.80
a) Caja 10,500.00
Banco 14,000.00
Cuenta por pagar 17,500.00
Documento por pagar 28,840.00 70,840.00 70,840.00
x
Caja 75,000.00
Cuenta por cobrar 30,000.00
Documento por cobrar 46,050.00 151,050.00
IT 4,531.50 45000 1050
a) Ventas 130,500.00
Intereses Ganados 913.50
DF-IVA 19,636.50
IT POR PAGAR 4,531.50 155,581.50 155,581.50
x
Selguro pagados por adelantado 6,960.00
CF-IVA 1,040.00
Banco 8,000.00
x
Caja 3,600.00
Cuentas por cobrar 3,600.00
x
Cuenta Por Pagar 4,000.00
Caja 4,000.00
x
Caja 26,000.00
Documento por cobrar 26,000.00
x
Documento por pagar 40,000.00
Banco 40,000.00
x
Banco 30,000.00
Caja 30,000.00
x
Material de escritorio 7,830.00
CF-IVA 1,170.00
CAJA 9,000.00
x
Servicios Basicos 3,915.00
CF-IVA 585.00
CAJA 4,500.00
x
Servicios Basicos 783.00
CF-IVA 117.00
CAJA 900.00
x
Sueldos y Salarios 16,000.00
Banco 16,000.00

574,421.50 574,421.50
Caja Banco Cuentas por cobrar
20,000.00 10,500.00 70,000.00 14,000.00 9,000.00
75,000.00 4,000.00 30,000.00 8,000.00 30,000.00
3,600.00 30,000.00 40,000.00
26,000.00 9,000.00 16,000.00
4,500.00
900.00
124,600.00 58,900.00 100,000.00 78,000.00 39,000.00
65,700.00 22,000.00 35,400.00

Documentos por cobrar Inv, de Mercaderias Intereses Ganados

26,000.00 26,000.00 50,000.00
46,050.00

72,050.00 26,000.00 50,000.00

46,050.00

Muebles y enseres Documentos por pagar Equipos de computacion

18,000.00 40,000.00 40,000.00 6,000.00
28,840.00

18,000.00 40,000.00 68,840.00 6,000.00

28,840.00

Cuentas por pagar Seguros pagados por adelant IT por pagar

4,000.00 8,000.00 6,960.00
17,500.00

4,000.00 25,500.00 6,960.00

21,500.00

IT DF-IVA CF-IVA
4,531.50 19,636.50 9,209.20
1,040.00
1,170.00
4,531.50 19,636.50 585.00
117.00
 12,121.20

Intereses Pagados Servicios Basicos Sueldos y Salarios

730.80 3,915.00 16,000.00
783.00

730.80 4,698.00 16,000.00

Inversiones capital Compras

7,000.00 158,000.00 60,900.00

7,000.00 158,000.00 60,900.00

Ventas Material de escritorio

130,500.00 7,830.00

130,500.00 7,830.00
uentas por cobrar
3,600.00

3,600.00
363,921.50 363,921.50

tereses Ganados -
913.50

913.50

quipos de computacion

por pagar
4,531.50

4,531.50

F-IVA
ueldos y Salarios

ompras
Depreciacion de Mueble y Enseres 1800 1800
Depreciacion Acum. Muebles y Enseres 1800
x
Depreciacion Equipo de Computacion 1500 1500
Depr. Acum. Equipo de Computacion 1500
x 9000
PPCD 1665.75 26000
PPCM 1665.75 30000
x 46050
Seguros Pagados 4000 111050
Seguro Pagados Por adelantado 4000 1665.75
x
Gastos Generales 4600
Gastos Por pagar 4600

Alquileres pagados 8700

CF-IVA 1300
Alquileres por pagar 10000
23565.75 23565.75
35000 525
 COMERCIAL LOPEZ FLORES DE JUAN LOPEZ
HOJA DE TRABAJO
PRACTICADO AL 31 DE DICIMEBRE DE 2019

SUMAS SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

Nº DETALLE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER EGRESO INGRESOS ACTIVO PASIVO
1 Caja 124,600.00 58,900.00 65,700.00 65,700.00 65,700.00
2 Banco 100,000.00 78,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00
3 Cuentas por Cobrar 39,000.00 3,600.00 35,400.00 35,400.00 35,400.00
4 Documentos por Cobrar 72,050.00 26,000.00 46,050.00 46,050.00 46,050.00
7 Inventario de Mercaderia 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
8 Seguros Pagados por Adelantado 6,960.00 6,960.00 6,960.00 6,960.00
9 Muebles y Enseres 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
15 Cuentas por Pagar 4,000.00 25,500.00 21,500.00 21,500.00 21,500.00
16 Documentos por pagar 40,000.00 68,840.00 28,840.00 28,840.00 28,840.00
17 DF-IVA 19,636.50 19,636.50 19,636.50 19,636.50
18 IT por Pagar 4,531.50 4,531.50 4,531.50 4,531.50
19 Capital 158,000.00 158,000.00 158,000.00 158,000.00
20 Compras 60,900.00 60,900.00 60,900.00 60,900.00
21 Sueldos y Salarios 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00
22 Material de escritorio 7,830.00 7,830.00 7,830.00 7,830.00
23 Intereses Ganados 913.50 913.50 913.50 913.50
24 Equipo de computacion 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
25 IT 4,531.50 4,531.50 4,531.50 4,531.50
27 CF-IVA 12,121.20 12,121.20 1,300.00 13,421.20 13,421.20
28 Interese Pagados 730.80 730.80 730.80 730.80
29 Servicios Basicos 4,698.00 4,698.00 4,698.00 4,698.00
30 Inversiones 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
31 Ventas 130,500.00 130,500.00 130,500.00 130,500.00
33 574,421.50 574,421.50 363,921.50 363,921.50
34 Depreciacion de Muebles y Enseres 1,800.00 1,800.00 1,800.00
35 Dep. Acum. Muebles y Enseres 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Dep. Equipo de Computacion 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Dep. Acum. Equipo de computacion 1,500.00 1,500.00 1,500.00
PPCD 1,665.75 1,665.75 1,665.75
Perdida en cuentas malas 1,665.75 1,665.75 1,665.75
Seguros pagados 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Seguros Pagados por Adelantado 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Gastos Generales 4,600.00 4,600.00 4,600.00
Gasto por pagar 4,600.00 4,600.00 4,600.00
Alquileres Pagados 8,700.00 8,700.00 8,700.00
Alquileres por pagar 10,000.00 10,000.00 10,000.00

23,565.75 23,565.75 387,487.25 387,487.25

Inventario de Final Mercaderia 55,000.00 55,000.00
166,956.05 186,413.50 279,531.20 252,073.75
Resultado de la Gestion 19,457.45 27,457.45
186,413.50 186,413.50 279,531.20 279,531.20

Ganacia antes del IUE 30,334.00

IUE 25% -7,583.50
Ganancia Neta del Ejercicio 22,750.00
 BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre del 20XX
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Activo Disponible Cuentas por Pagar 8,000.00
Caja 20,000.00 Documentos por Pagar 40,000.00
Banco 70,000.00 90,000.00
Activo Exigible
Cuentas por Conbrar 9,000.00
Documentos por Cobrar 26,000.00

Patrimonio 48,000.00
Activo Realizable 35,000.00 Capital 158,000.00
Inventario de Mercaderia 50,000.00
Activo Diferido
Activo No Corriente
Inversiones en Acciones 7,000.00
Activo Fijo Tangible
Muebles y Enseres 18,000.00
Equipo de computacion 6,000.00
81,000.00 206,000.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 206,000.00
TOTAL ACTIVO 206,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de Diciembre del 20XX
(Expresado en Bolivianos)

Ventas 122,710.00
(-) Debol. Bonif. S/Ventas -1,200.00
(-) Descuento sobre ventas -900.00 -2,100.00
VENTAS NETAS 120,610.00
(-)COSTOS DE VENTA
Inventario Inicial 45,000.00
(+) Compras 100,000.00
Fletes y Acarreos 400.00
COMPRAS BRUTAS 100,400.00
(-) Devol. Y Bonif. S/ Compras -2,180.00
(-) Descuento sobre Compras -6,980.00 -9,160.00
COMPRAS NETAS 91,240.00
Mercadería Disponible para la Venta 136,240.00
(-) Inventario Final -130,000.00 -6,240.00
Utilidad Bruta en Ventas 114,370.00
(-)GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos y Salarios 16,000.00
Impuestos y Patentes Municipales 7,830.00
Gastos Generales 0.00
Alquileres pagados 0.00
Impuestos a las Transacciones 0.00
Seguros Pagados 0.00
Depreciacion Muebles y Enseres 1,665.75
Depreciacion Vehiculos 4,000.00
Amortizacion Gasto de Organización 0.00
Suministro de oficina consumido 0.00 -90,863.00 -90,863.00
Utilidad en Operaciones 23,507.00
(+) OTROS INGRESOS
Intereses Ganados Err:509
Alquileres Ganados 0.00
Otros Ingresos 1,147.00
(-) OTROS EGRESOS Err:509
Intereses Pagados -2,100.00 -2,100.00 Err:509

Ganancia antes del IUE Err:509

(-) IUE: 25% s/Bs 30334 -7,583.50
UTILIDAD NETA DE LA GESTION Err:509