11 GRADO

Undécimo Bachillerato Técnico Profesional

 PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
Onceavo grado BTP
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 PROYECTOS
Y PRESUPUESTOS

P resentación
Proyectos y presupuestos es un libro dirigido a estudiantes
del Undécimo BTP de la Educación Media, el cual se ajusta
totalmente al programa curricular emitido por la Secretaría
de Educación de la República de Honduras.
Esta edición tiene como propósito proporcionar las
herramientas teóricas-prácticas mediante las cuales los
estudiantes puedan comprender, analizar y desarrollar
propuestas innovadoras de proyectos, ya sean sociales o de
negocios.
En su diseño se encuentran cuatro unidades de aprendizaje,
la primera busca explorar los principales conceptos que se
integran a la idea de proyectos y presupuestos. Se
aprenderá sobre las principales técnicas de diagnóstico, los
tipos de proyectos más realizados en el contexto, así como
la importancia de los presupuestos en toda idea de
innovación.
La segunda unidad está orientada a la creación práctica de
ideas para proyectos, siguiendo una metodología
establecida y acompañada de formatos, plantillas y matrices
que hacen del proceso constructivo una actividad dinámica.
En esta unidad se diferencian los proyectos sociales de los
proyectos de negocios. Además, se acompaña con dos
ejemplos prácticos que se desarrollan en anexos de esa
unidad de aprendizaje.
La unidad tres, busca ejemplificar los tipos de presupuestos
que pueden aplicarse dentro de los proyectos, aunque estos
han sido extensamente explicados anteriormente, se
analiza su aplicación práctica y su utilidad.
Para concluir con la unidad IV, la cual es un ejercicio de
aplicación práctica donde los y las estudiantes, después del
conocimiento teórico aprendido en las unidades anteriores,
desarrollaran una idea de proyecto innovador y lo aplicaran
en sus centros educativos.
Estos contenidos son presentados bajo algunas herra-
mientas pedagógicas/didácticas como: actividades de
aprendizaje, talleres de aplicación práctica, evaluaciones de
unidad. Reforzados con actividades como: glosarios,
lecturas complementarias y enlaces web.
Estas herramientas guardan la intensión de hacer del
estudio de este texto un proceso dinámico y participativo, en
donde pueda desarrollarse de forma reflexiva cada una de
las competencias de aprendizaje.
 Iconografía
Para hacer del uso de este texto un proceso más interactivo y dinámico se presentan algunos
iconos y su significado. Los conocerás a medida avances en la lectura.

Actividad de aprendizaje: Esta sección permite al estudiante aplicar lo aprendido

en cada tema contestando preguntas o realizando actividades propuestas.

Glosario: Representa las palabras que pueden ser desconocidas para el estudiante.
Pueden ser identificadas en letra azul y cursiva dentro el contenido y presentadas en
un pequeño espacio en cada página.

Búsqueda en Internet: Se ofrecen algunos enlaces a páginas en Internet que

permiten al estudiante poder ahondar en información certificada sobre los
contenidos expuestos en el desarrollo de la temática del texto.

Sabías qué?: En estos espacios se presentan análisis y referencias importantes

sobre algunos elementos del contenido. Estos fragmentos permiten comprender
integralmente los temas estudiados.

Lecturas complementarias: Presenta una recopilación de lecturas relacionadas a

la realidad del contenido estudiado a lo largo del desarrollo del texto.

Estudio de caso: Describe situaciones en donde se exponen dilemas los cuales

deben ser analizados por los estudiantes para dilucidar aspectos relacionados al uso
de la tecnología en el contexto actual y así promover el aprendizaje reflexivo.

Taller de aplicación: Son actividades de aplicación que permiten la re - construcción

de la teoría mediante la práctica de investigaciones o proyectos.

Evaluación de unidad: Se plantean preguntas y situaciones para comprobar las

expectativas de logro planteadas.

Anexos de Unidad: Presentan recursos para la evaluación de algunas actividades

prácticas qué presenta cada unidad de aprendizaje. Permite guiar el proceso de
elaboración y evaluación mediante indicadores previamente establecidos.
 PROYECTOS
Y PRESUPUESTOS
Contenido
1
Unidad I: Conceptos de proyectos y presupuestos.

– Conceptualización básica Proyecto, plan, plan de proyecto, programa, visión y misión, objetivo,
presupuesto.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
– Técnicas de diagnóstico para proyectos FODA, PEZ, árbol de problemas y 6 sombreros.. . . . . . . . . . . . . . . . 10
– Proyectos: origen y surgimiento de la gestión de proyectos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
– Tipos de proyecto: Ideas para cada necesidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Según su carácter y según su categoría. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
– Ciclo del Proyecto: Etapas para la gestión de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
Enfoque participativo, etapa de identificación (diagnóstico), etapa de diseño de formulación (matriz de
planificación, programación de actividades, programación de recursos, factores de viabilidad, documento
del proyecto), etapa de ejecución y seguimiento, etapa de evaluación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
– Presupuesto:. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
Ventajas y limitaciones de su práctica.
– Presupuesto: Tipos de presupuestos existentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
Según su flexibilidad, su tiempo, su campo de aplicación, su sector.
– Evaluación Unidad I . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57

55
Unidad II: Proceso para la formulación de proyectos.

– Formulación de proyectos sociales: Identificación y diagnóstico del Proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62

Ejemplo práctico de “Diagnostico e identificación del proyecto social”
– Formulación de proyectos sociales: Planteamiento del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
Ejemplo práctico de “Formulación del proyecto social”
– Formulación de Proyectos de negocios: Variaciones en el diagnóstico de proyectos de
negocios (Económicos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
Ejemplo práctico de “Diagnóstico e identificación de proyecto de negocio”
– Formulación de Proyectos de negocios: Variaciones en el planteamiento de proyectos
de negocios (Económicos).. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
Ejemplo práctico de “Formulación de proyecto de negocio”
– Formulación de Proyectos: Documento del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
Nombre, portada, descripción, justificación, marco institucional, objetivos, personas destinatarias, localización
física y ámbito territorial, programación de actividades, metodología, calendario de trabajo, administración de
proyecto, recursos necesarios, presupuesto, anexos.
– Técnicas para la evaluación de Proyectos: Formas y tiempos para aplicarlas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
Proyectos y presupuesto
– Presentación y defensa de proyecto: Recomendaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
– Evaluación Unidad II . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
Anexos Unidad II. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
 PROYECTOS
Y PRESUPUESTOS

131
Unidad III: Proceso para la formulación de presupuestos.

– Evolución histórica del presupuesto: Datos generales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133

Etapas del presupuesto: Formulación del presupuesto del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
Programa de presupuesto, plan administrativo, plan financiero, formatos de presupuesto,
seguimiento y control.
– Evaluación Unidad III . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145

147
Unidad IV: Elaboración de proyecto y presupuesto.

– Recomendaciones previas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149

Ideas para el proyecto de negocio. Reflexión sobre la innovación.
Evaluación Unidad IV: Taller de aplicación práctica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
 UNIDAD I
CONCEPTOS DE
PROYECTOS Y PRESUPUESTOS
“Conceptualización general sobre
proyectos y presupuestos”

TEMAS DE LA UNIDAD:
Ÿ Conceptualización básica.
Ÿ Técnicas de diagnóstico para proyectos.
Ÿ Proyectos: origen y surgimiento de la gestión de proyectos.
Ÿ Tipos de proyecto: Ideas para cada necesidad.
Ÿ Ciclo del Proyecto: Etapas para la gestión de proyecto.
Ÿ Presupuesto sus ventajas y limitaciones.
Ÿ Presupuesto: Tipos de presupuestos existentes.
Ÿ Evaluación Unidad I.
2 Unidad I: PROYECTOS
Conceptos de proyectos y presupuestos Y PRESUPUESTOS

INFORMACIÓN DE LA UNIDAD I

Introducción:
En esta unidad de aprendizaje se conocerán todos los conceptos relacionados a la
construcción paso a paso de los proyectos, sus características, elementos, técnicas
y la organización de las mismas para la gestión y su posterior evaluación.

Competencias de la Unidad I:
1. Dotar a los/as estudiantes con herramientas conceptuales y prácticas para la organización, evaluación y
gestión de proyectos y presupuesto.

Expectativas de logro de la Unidad I:

1. Analizar y explicar los conceptos relacionados con la formulación de proyectos y elaboración de
presupuestos.
2. Identificar y desarrollar distintas técnicas de instrumento de evaluación diagnóstica.
3. Conocer los conceptos básicos y las generalidades de los proyectos.
4. Conocer y aplicar diferentes métodos de la gestión y ciclos de un proyecto.
5. Conocer los tipos, elementos, ventajas, limitaciones y clasificación del presupuesto.
6. Comprender la importancia de la elaboración de presupuestos como medio de asignar y controlar los
recursos de un proyecto.

Duracion de Unidad: 15 horas semestrales

 PROYECTOS Unidad I:
3
Y PRESUPUESTOS Conceptos de proyectos y presupuestos

Proyectos: Conceptualización básica

Conocimientos previos: Respondan con sus propias palabras.

1. ¿Cuándo el ser humano se plantea proyectos?
2. ¿Qué es un plan?
3. Cuándo se presentan problemas o dificultades, ¿Qué acciones se toman para
superarlos?
4. Investiguen la misión y visión de la institución educativa donde estudian.
Determinen a partir de ellas ¿Qué es una misión y una visión?
5. Poseen un proyecto de vida, ¿Qué metas se han planteado en el ámbito
académico?

PROYECTO
Un proyecto es una planificación que consiste en un conjunto
de actividades que se encuentran interrelacionadas y
coordinadas. La razón de un proyecto es alcanzar objetivos
específicos dentro de los límites que imponen un presupuesto,
calidades establecidas previamente y un lapso de tiempo
previamente definido. La gestión de proyectos es la aplicación
de conocimientos, habilidades, herramientas y técnicas a las
actividades de un proyecto para satisfacer los requisitos del
proyecto. Consiste en reunir varias ideas para llevarlas a cabo,
y es un emprendimiento que tiene lugar durante un tiempo
limitado, y que apunta a lograr un resultado único. Surge como
respuesta a una necesidad, acorde con la visión de la
organización, aunque esta puede desviarse en función del
interés. El proyecto finaliza cuando se obtiene el resultado
deseado, y se puede decir que colapsa cuando desaparece la
necesidad inicial o se agotan los recursos [Link]
definición más tradicional ''es un esfuerzo planificado, temporal
y única, realizado para crear productos o servicios únicos que
agreguen valor o provoquen un cambio beneficioso. Esto en
contraste con la forma más tradicional de trabajar, en base a procesos, en la cual se opera en
forma permanente, creando los mismos productos o servicios una y otra vez.''
Se sabe que los proyectos se crean o son originados por la detección de problemas u
oportunidades; pero en el ámbito laboral es el cliente quien lo origina pues es él, el interesado en
hacer algo por el problema que encontró, los proyectos deben tener un líder, alguien que
responda por él, que lo controle, lo dirija y lo administre. Para llevar a cabo un proyecto hay que
desprenderse de individualidades, egoísmos y tener una buena comunicación con las personas
interesadas ya que ellas son la mejor fuente de información para el desarrollo del mismo.
Un proyecto surge para satisfacer una necesidad, remover obstáculos que impiden en la
satisfacción de esa necesidad, desarrollar una capacidad, resolver problemas dentro de un
contexto, introducir un proceso de cambio, aprovechar una oportunidad o una ventaja, evadir o
superar una debilidad o una amenaza.
 4 Unidad I: PROYECTOS
Conceptos de proyectos y presupuestos Y PRESUPUESTOS
Desde el punto de vista de sus propósitos y de sus relaciones con el entorno los proyectos
pueden tener diferentes orientaciones:
Ÿ Mantener un estado de cosas que se considera satisfactorio, o el equilibrio de un sistema.
Ÿ Adaptar una institución, actividad o servicio a un ambiente que ha cambiado.
Ÿ Incrementar el conocimiento de una realidad (Investigación).
Ÿ Aplicar los conocimientos de la ciencia para la construcción de instrumentos o
procedimientos que permitan mejorar una realidad (Tecnología).
Ÿ Resolver un problema social o institucional y orientar un proceso de cambio.

Hay algunos conceptos básicos dentro de la construcción de proyectos:

PLAN
Un plan es una intención o un proyecto. Se trata de un modelo sistemático que se elabora antes
de realizar una acción, con el objetivo de dirigirla y encauzarla. En este sentido, un plan también
es un escrito que precisa los detalles necesarios para realizar una obra. Un plan es una serie de
pasos o procedimientos que buscan conseguir un objeto o propósito de dirigirla a una dirección,
el proceso para diseñar un plan se le conoce como planeación o planificación.

Tipos de planes:
Los planes son obtenidos a partir de ideas y programas. El objetivo de un plan es organizar,
programar y prever. Para ello deben determinarse los objetivos, el medio, la forma, el lugar y
quien lo llevará a cabo. Los planes pueden ser clasificados en:

Planes operativos: Es diseñado con el fin de determinar con

anterioridad cual es el rol particular de cada individuo en las
unidades operacionales donde trabajará. Algunas cuestiones
remarcables de este tipo de planes son:
Ÿ Son llevadas a cabo y dirigidas por jefes que no se hallan
en las cúpulas jerárquicas de las instituciones donde serán
llevadas a cabo.
Ÿ Las reglas y métodos son determinados de manera muy
minuciosa. Además, deben ser respetados
indiscutiblemente.
Ÿ Respeta las orientaciones dadas por los planes tácticos y
estratégicos.
Ÿ Su propósito principal es la búsqueda de eficiencia.
Ÿ Estos planes son diseñados para ser ejecutados es lapsos
de tiempo más bien cortos.

Planes estratégicos: Se encuentra orientada a metas que competen a una determinada

institución o empresa. Intentará determinar cuáles son los parámetros de orientación y las
limitaciones. Para ello se establecen cuáles son los propósitos, los recursos que se emplearán y
cuáles serán guías a la hora de administrar los mismos. La empresa o institución es tratada
como un todo, no serán diferenciadas sus áreas o sectores.
 PROYECTOS Unidad I:
5
Y PRESUPUESTOS Conceptos de proyectos y presupuestos

Algunas cuestiones importantes para remarcar sobre éstos son:

Ÿ Estos planes son llevados a cabo y guiados por aquellas personas que se hallan en las
cúpulas jerárquicas de la institución.
Ÿ La información manejada suele ser ajena a la organización.
Ÿ Los lineamientos que regirán a toda la institución será determinados en este tipo de planes,
es decir que es el plan original. A partir de este surgirán los demás, que tratarán temas o
cuestiones más reducidas o específicas.
Ÿ Estas planificaciones son realizadas para ser aplicada en largos lapsos de tiempo.
Ÿ Su objetivo principal es hallar efectividad.
Ÿ Las guías que determina no son detallados ni minuciosos, son más bien generales.
Ÿ Son planificados sin poseer certezas.

Planes tácticos: Este tipo de planificación recurre a la planeación estratégica como base.
Estos están destinados a trabajar sobre temas relacionados a los principales departamentos o
áreas de las organizaciones. Además, se encarga de garantizar el mejor uso de los recursos y
su optimización, sobre todos aquellos que serán utilizados para alcanzar las metas
determinadas.
Estos planes se diferencian de los estratégicos por una cuestión de tiempo. Cuando haya una
mayor utilización de tiempo la planificación será más estratégica que táctica. Es por ello que si el
plan se encuentra orientado a un determinado sector o producto será táctico. Pero si la
planificación es orientada hacia la empresa en su totalidad será estratégica

Algunas características de los planes tácticos son:

Ÿ Son llevados a cabo y dirigidos por los empresarios que tenga un rango medio en la jerarquía
de la institución.
Ÿ La base de sus lineamientos será el de los planes estratégicos.
Ÿ La información que será tratada será tanto interna como externa.
Ÿ Intenta coordinar recursos y las grandes áreas organizativas.
Ÿ Su objetivo principal es alcanzar tanto la eficacia como la efectividad.

Es un documento de trabajo que recopila y concreta los objetivos que se desean alcanzar
durante un periodo de tiempo. Tiene como punto de partida un diagnóstico de la situación que se
va a enfrentar y una evaluación de las dificultades y detalla un conjunto de acciones a realizar.

PLAN DE PROYECTO
Un plan de proyecto es un conjunto de acciones estimadas para alcanzar un objetivo
determinado. Para ello, deben desarrollarse bajo el paraguas de una estrategia alineada con la
de la empresa.
Cabe recordar la diferencia entre plan, programa y proyecto. Un plan es una intención, una
estimación para lograr [Link] programa es la serie ordenada de operaciones necesarias para
llevar a cabo un proyecto. Mientras que un proyecto es un conjunto de actividades realizadas
durante un periodo de tiempo concreto, bajo unos requerimientos dados y por un determinado
equipo de trabajo.
 6 Unidad I: PROYECTOS
Conceptos de proyectos y presupuestos Y PRESUPUESTOS
Principios básicos de un plan de proyecto
El plan de ejecución de un proyecto funciona también como una herramienta de comunicación
con el resto de involucrados en el proyecto. Además de servir para organizar y planificar los
elementos de un proyecto, sirve para transmitir la información a los demás. De ahí que tenga
que ser claro y directo, legible por todos. Más en proyectos colaborativos, muy útil para equipos
con colaboradores que se auto-gestionan su trabajo. Por este motivo, un plan de proyecto debe
ser el nexo de unión de todos y coordinar el trabajo de todo el equipo.

Principios básicos:
Ÿ Un plan de proyecto suele seguir una metodología determinada, técnicas de planificación de
proyectos. Si se trabaja en un sector como el del desarrollo de software, las técnicas que
mejor se adaptan serán las ágiles. No ocurre así si se el objetivo es la construcción de una
nave industrial, en donde se tendrá que prever con una mayor antelación lo que ocurrirá en
las siguientes fases del proyecto. A partir de aquí, el plan de proyecto se elaborará de distinta
manera, aun compartiendo unos principios básicos. Las metodologías más usadas son las
predictivas, ágiles y la combinada, que obtiene lo mejor de ambas.
Ÿ Uno de los máximos objetivos de un plan de proyecto es el de simplificar todos los elementos
del mismo.
Ÿ Al tratarse de una herramienta de comunicación, ha de ser claro y legible por todo el equipo.
Ÿ En el plan de proyecto también se establecen unos objetivos y unas sub-tareas.
Ÿ Debe contemplar los contratiempos. Los actuales planes de proyecto están sujetos a la
imperante versatilidad del actual mercado competitivo.
Ÿ Planificación flexible. Un plan de proyecto que contemple decisiones de última hora, debe
permitir cambios y ofrecer soluciones optimizadas para cada modificación.
Ÿ Prevé los distintos escenarios. En esta gestión del riesgo, un plan de proyecto tiene en
cuenta las posibles situaciones que se pueden dar durante la ejecución de proyecto.

PROGRAMA
Típicamente, un programa se define como una organización tipo paraguas sobre un conjunto de
proyectos. Por ejemplo, el programa espacial para llegar a la luna se conformó de varias
docenas (quizás cientos) de proyectos que se encargaron de todo el trabajo específico
para llevar un hombre a la luna en un periodo de 7 años. Ningún trabajo es entregado a nivel
de programa. Todo el trabajo es realizado a través de los proyectos subyacentes. El programa
está ahí para ayudar a la dirección del esfuerzo, ayudar a iniciar nuevos proyectos, asegurar
que los proyectos están progresando de acuerdo al plan, etc. Quizás por ello, toda la acción (y
en consecuencia la literatura) continúa centrándose en la dirección de proyectos, y no de
programas. Concreta las líneas generales contenidas dentro de un plan que está conformado
por un conjunto de programas. El programa hace posible el plan mediante un conjunto de
acciones orientadas a alcanzar metas y objetivos.

VISIÓN Y MISIÓN
Los conceptos de Misión y Visión se refieren de manera general al planteo de objetivos que una
persona o grupo pueden intentar alcanzar. Ambos conceptos son medios para lograr alcanzar
un estado que se considera deseable.
 PROYECTOS Unidad I:
7
Y PRESUPUESTOS Conceptos de proyectos y presupuestos

Visión y misión son conceptos que

muchas veces se dejan de lado al
momento de diseñar un proyecto. Estas
definiciones están muy ligadas con una
correcta puesta en marcha del proyecto
o programa social, y guardan una
estrecha relación con el grupo ejecutor.
Es preciso señalar, no obstante, que el
hecho de que estos conceptos integren
a todo un equipo de trabajo, convierte a
la obtención de la visión y la misión en
algo no sólo imprescindible, sino
también en una tarea difícil.
En ambos conceptos están las ideologías más
arraigadas, los valores y propósitos con los que se
articula todo el desarrollo de la organización.

Visión
En niveles institucionales, la visión supone una proyección hacia el futuro y consiste en la
construcción de una representación de la relación entre la institución y su contexto de acción.
De este modo, la visión es un conjunto de ideas generales que dan el marco de referencia de lo
que una empresa u organización es o quiere ser en el futuro. Una vez que se tiene definida la
visión de la empresa, del proyecto o de la organización, todas las decisiones y acciones se fijan
en este punto.
La visión representa la esencia que guía la iniciativa del proyecto, es la fuerza que empujará en
los momentos difíciles, que sin duda habrá, es la que ayudará al trabajo por un motivo y en una
dirección.
Definir bien la visión fomenta el entusiasmo y el compromiso de todos los implicados en el
proyecto. Es fundamental que esa visión esté claramente definida y compartida si el proyecto y
los implicados tienen forma de sociedad.

Misión
Es el motivo por el cual existe un proyecto. Y por tanto se tienen que detallar las funciones
básicas que el proyecto va a desempeñar en un entorno determinado para conseguir tal misión.
Es decir, en la misión se define: las necesidades a satisfacer, la población a alcanzar y los
resultados y beneficios a conseguir.
La misión describe la razón de ser de una organización o de un proyecto dentro de su entorno y
en relación con la sociedad en la que está inmersa. Es la concepción del porqué de la institución
o del proyecto. La misión es el objetivo más general; también se le denomina finalidad o incluso
filosofía.
En la misión se establece la índole de la acción, así como también la naturaleza de los
destinatarios, y los principios y valores según los cuales se pretende operar. La misión es una
declaración que distingue a la organización o al proyecto de otras similares.
La Misión ha de ser: amplia, concreta, motivadora y posible.
 8 Unidad I: PROYECTOS
Conceptos de proyectos y presupuestos Y PRESUPUESTOS
Para identificar la misión del proyecto hay que:
Ÿ Identificar la población en los cuales se centrará la actividad del proyecto, analizando y
concretando los resultados y beneficios.
Ÿ Definir los recursos y capacidades con los que cuenta la organización para descubrir y
detallar las ventajas competitivas.

OBJETIVO
Un objetivo es el planteamiento de una meta o un propósito a alcanzar, y que, de acuerdo al
ámbito donde sea utilizado, o más bien formulado, tiene cierto nivel de complejidad. El objetivo
es una de las instancias fundamentales en un proceso de planificación (que puede estar a
diferentes ámbitos) y que se plantean de manera abstracta en ese principio, pero luego, pueden
(o no) concretarse en la realidad, según si el proceso de realización ha sido, o no, exitoso.
Los objetivos son los resultados deseados que se esperan alcanzar con la ejecución de las
actividades que integra un proyecto. Deben ser medibles, realistas, limitados en un margen de
tiempo, realizables y precisos. Son importantes ya que son la ruta o guía de las actividades a
realizar, por lo que dan direccionalidad al proyecto, además con base al logro de ellos se realiza
la evaluación de éxito o fracaso del proyecto.

Existen diferentes tipos de objetivos:

Ÿ Objetivo general: Es el sueño que se espera alcanzar con la realización del proyecto. Es la
idea central, basada en la misión y visión que el equipo de proyecto tenga. Esencia de lo que
se espera del proyecto, donde se encierran las metas máximas. No siempre es medible.
Ÿ Objetivo específico: Son todas las metas que deban alcanzarse para lograr el objetivo
general. Nivel de detalle mayor y complementarios con el general. Pueden ser metas
parciales.
Ÿ Objetivo de acuerdo al tiempo: A corto plazo (0 - 1 año), mediano plazo (1 - 5 años), largo
plazo (6 o más años).

En los enunciados que expresen nuestros

objetivos, siempre escribir como primera
palabra un verbo en infinitivo, es decir
aquellos con terminaciones --ar, --er,
--ir. Por ejemplo, ejecutar, implementar,
proveer, etc.

PRESUPUESTO
Un presupuesto es el cálculo que se realiza con anticipación tanto de los ingresos como de los
gastos de una empresa, una entidad pública, un estado, un proyecto o simplemente de la
economía familiar y que tiene por misión determinar a grandes rasgos el nivel de erogaciones
que se podrán realizar, teniendo en cuenta justamente los ingresos (salarios, rentas, etc.) y los
egresos (pago de bienes y servicios, cancelación de deudas, entre otros) para que no se
desestabilicen las finanzas personales o de una empresa y terminar en la bancarrota porque se
gastó más de lo que ingresó.
 PROYECTOS Unidad I:
9
Y PRESUPUESTOS Conceptos de proyectos y presupuestos

Objetivos del proyecto: Entre ellos se encuentra planear integral y sistemáticamente todas las
actividades que la empresa debe desarrollar en un periodo determinado. Controlar y medir los
resultados cuantitativos, cualitativos y, fijar responsabilidades en las diferentes dependencias
de la empresa para lograr el cumplimiento de las metas previstas. Coordinar los diferentes
centros de costo para que se asegure la marcha de la empresa o proyecto en forma integral.
Presupuesto de un proyecto: El presupuesto de un proyecto es la suma total de dinero
asignado con el propósito de cubrir todos los gastos del proyecto durante un periodo de tiempo
específico. El fin de la gerencia del presupuesto es controlar los costos del proyecto dentro del
presupuesto aprobado y entregar las metas esperadas del proyecto. La definición de proyecto
exitoso es aquel que alcanza cuatro criterios de éxito: que el alcance del proyecto sea entregado
de acuerdo al cronograma, dentro del presupuesto y, que una vez entregado, llene las
expectativas de calidad de los donantes y beneficiaros. Para que los gerentes de proyectos
alcancen realmente el éxito, estos tienen que concentrarse en alcanzar todos esos criterios.
Para que los presupuestos puedan funcionar exitosamente toda organización debe formular
sus planes, deberá delimitar específicamente las atribuciones y responsabilidades, para que
cada persona sepa cómo debe actuar sin temor a extralimitarse ni lesionar los derechos de las
demás personas. Un plan objetivo muestra a la gerencia (o coordinación del proyecto) quienes
deben rendir cuentas de cada fase sobre la marcha.
En los siguientes temas se abordará detalladamente los elementos que conforman los
presupuestos

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE
INDICACIONES: Realiza, en tu cuaderno de trabajo, una tabla comparativa entre los
términos proyecto, programa y plan. Explica, además, la importancia del presupuesto en
cada uno de ellos.
Puedes guiarte con la siguiente tabla.

Proyecto Programa Plan Importancia de

presupuesto
Término
10 Unidad I: PROYECTOS
Conceptos de proyectos y presupuestos Y PRESUPUESTOS

Técnicas de diagnóstico para proyectos:

FODA, PEZ, árbol de problemas y sombrero.

FODA
Es una herramienta que permite al empresario, emprendedor, organización o iniciativa
organizada analizar su realidad, marca o producto para poder tomar decisiones de futuro. El
FODA puede ser un buen comienzo cuando se plantea un nuevo proyecto ya que ayuda a
establecer las estrategias para que éste sea viable.
El análisis FODA consiste en realizar una evaluación de los factores fuertes y débiles que en su
conjunto diagnostican la situación interna de una organización, así como su evaluación externa;
es decir, las oportunidades y amenazas. También es una herramienta que puede considerarse
sencilla y permite obtener una perspectiva general de la situación estratégica de una
organización determinada. Thompson (1998) establece que el análisis FODA estima el hecho
que una estrategia tiene que lograr un equilibrio o ajuste entre la capacidad interna de la
organización y su situación de carácter externo; es decir, las oportunidades y amenazas
Es importante realizar un estudio del medio ambiente externo y un diagnóstico interno de la
organización o del proyecto que se pretende ejecutar.

Análisis del medio ambiente (Amenazas y Oportunidades)

El contexto ambiental está constituido por una serie de condiciones y factores exteriores que
pueden afectar positiva o negativamente la vida, la estructura, el desarrollo y el futuro de una
iniciativa de proyecto.
El medio ambiente puede clasificarse en macroambiente y microambiente.

Macroambiente: Es el conjunto de los

grandes sectores de actividades de una
sociedad (contexto). No tiene impacto directo
e inmediato en la iniciativa del proyecto, pero
los acontecimientos que allí se desarrollan
pueden influir en el curso de su evolución,
convirtiéndose en una amenaza o en una
oportunidad.
Para el análisis del macroambiente se debe
realizar un estudio del contexto económico,
tecnológico, político y socio - cultural.
Ÿ Contexto económico: Se debe realizar un
análisis que proporcione, entre otros, datos
sobre devaluación, inflación a nivel nacional
e internacional, índice de precios,
producción e impuesto.
 PROYECTOS Unidad I:
11
Y PRESUPUESTOS Conceptos de proyectos y presupuestos

El análisis en el contexto económico es de muchísima importancia en el análisis FODA para las

iniciativas de proyecto. La fluctuación (variabilidad) que tiene la economía nacional puede
ocasionar amenazas para la ejecución del proyecto. Es importante en este punto leer sobre
noticias nacionales e internacionales de economía.

Ÿ Contexto tecnológico: El contexto tecnológico del contexto determinará las condiciones en

las que los proyectos pueden ejecutarse. Para esto hay que preguntarse ¿El contexto tiene
las condiciones tecnológicas para desarrollarlo?
La tecnología es un elemento importante en la planificación del proyecto, tanto para los
servicios como para la forma de desarrollarlos y la manera de administrarlos, ya que permite
aumentar la capacidad para vencer el tiempo y la distancia, así como la mecanización de
ciertos procesos.
Ÿ Contexto político: El ambiente político está constituido por las leyes, los reglamentos, los
organismos e organizaciones gubernamentales cuyas acciones afectan a toda clase de
entidades.
Ÿ Contexto sociocultural: El ambiente social está formado de actitudes, deseos,
expectativas, educación, creencias y costumbres de la gente que forman parte del grupo
social. Este contexto es importante en cualquier tipo de proyecto, ya que los proyectos deben
adaptarse a la cosmovisión de la sociedad donde se ejecute para no entrar en conflictos que
luego se conviertan en amenazas para la ejecución del mismo.

Al imaginar un proyecto social sobre

educación sexual en Honduras, por
ejemplo, el tema debe ser tratado con
mucha prudencia ya que no existen
todavía las condiciones culturales para
abordar explícitamente esta temática con
los padres de los adolescentes. Sin
embargo, aunque este es un tema
necesario de discutir, se debe analizar
detalladamente los riesgos y las
amenazas sociales que esto supone en el
contexto local.

¿Cómo se analiza el macroambiente?

Se inicia identificando que contexto se analizará primero, describiendo los fenómenos
relacionados al proyecto que pueden observase (para esto es necesario realizar un
conversatorio con los miembros del equipo del proyecto para identificar los más comunes),
luego se clasificará cada fenómeno de acuerdo a la tendencia en la que se percibe: si es apenas
perceptible, muy fuerte o débil, luego clasificar el fenómeno como una posible oportunidad
(valorar de o a 10 lo aceptable y provechosa de cada una) o como una amenaza (valorar de o a
10 la probabilidad que suceda y la gravedad de la misma) para el proyecto. Una vez
identificados todos los fenómenos de todos los contextos se valora la prioridad de ellos
sumando los valores recogidos en las casillas "valor" de las oportunidades y amenazas.
 Toda esta información se registra en una tabla como la siguiente.
Y PRESUPUESTOS

Como se puede observar en las columnas de "Oportunidades y Amenazas" se encuentran las valoraciones (0 a 10) que se darán
para cada ítem, estos valores se multiplican para generar los valores finales de cada una que se colocarán en la columna "Valor".
Estos dos valores (de las dos casillas "Valor") se suma y se obtiene el nivel de prioridad de cada fenómeno identificado.
PROYECTOS

En la columna "Contexto" también se identifica la fila "Otro" y es que pueden existir otros contextos que los miembros del equipo
deseen analizar
Con este instrumento es muy fácil poder identificar las oportunidades y amenazas más prioritarias que se deben considerar para
la formular la iniciativa del proyecto.
FORMATO DEL ANÁLISIS DEL MACROAMBIENTE
Oportunidades Amenazas
Tendencias
Fenómenos A x B = C A x B = C
Contexto Prioridad
observados Probabilidad
Apenas En Aceptable Provechosa Gravedad
Fuerte Valor que suceda Valor
perceptible declive 0 - 10 0 - 10 0 - 10
0 - 10
Político
Conceptos de proyectos y presupuestos

Económico
Tecnológico
Unidad I:

Socio - cultural
Otros
12
 PROYECTOS Unidad I:
13
Y PRESUPUESTOS Conceptos de proyectos y presupuestos

Microambiente: Está constituido por el conjunto de personas y/o entidades que están en
contacto directo con las personas que impulsan la iniciativa del proyecto. Estos pueden
clasificarse en:
Ÿ Beneficiarios, es decir las personas que demandan productos, servicios y justifican la razón
de ser del proyecto.
Ÿ Los proveedores que ponen a disposición de la organización los recursos humanos,
financieros, tecnológicos, materiales, servicios, etc. que el equipo requiere para alcanzar sus
objetivos.
Ÿ Los reguladores, que son generalmente poderes públicos/docentes en el caso de los
estudiantes de esta asignatura, que imponen al equipo leyes, reglas de conductas,
lineamientos para la iniciativa de proyecto que se quiera impulsar.
Ÿ Los competidores (esto si el proyecto es productivo), es decir otras instituciones o
grupos que estén trabajando en propuestas parecidas a la iniciativa del proyecto planteada.

Estas personas o entidades pueden influenciar las actividades de la organización de manera

positiva convirtiéndose de esta manera en oportunidades para la organización; o bien,

Para el análisis del microambiente se toman en cuenta los hechos

reales, y no tendencias o fenómenos como en el macroambiente.

Los estudios de macro y microambiente son complementarios, en el

macroambiente se determina de qué forma los cambios que se
producen en los contextos afectarán indirectamente al proyecto y
en el microambiente la manera que esto influenciará a los
beneficiarios, proveedores, reguladores.

FORMATO DEL ANÁLISIS DEL MICROAMBIENTE*

Oportunidades Amenazas
A x B = C A x B = C
Categoría Actores Atractivo Prioridad
Probabilidad Probabilidad
para Gravedad
de éxito Valor de suceder Valor
institución 0 - 10
0 - 10 0 - 10
0 - 10

Beneficiarios

Proveedores

* Para llenar este formato se usa la misma fórmula de la tabla anterior (se suman los items calificados)