Tabla 1
Presupuestos de Activos Fijos
Activo Fijo U. Medida Cantidad C. Unitario C. Total
Infraestructura
Terreno m2 1,040 40 41,600
Edificio e instalaciones m2 400 90 36,000
Equipos de Oficina
Computadora u 2 500 1,000
Impresora u 1 350 350
Teléfono-fax u 1 60 60
Doispensador de Agua u 1 120 120
Microondas u 1 80 80
Muebles y Enseres
Escritorio u 1 150 150
Sillas u 1 50 50
Archivadores u 10 3 30
Mesas para reuniones u 1 100 100
Sillas para sala de espera u 12 30 360
Basureros u 4 10 40
Maquinaria y Equipos
Maquina de Pañales u 1 18000.00 18000
camión u 1 22,000 22,000
TOTAL 119,940
Tabla 2
Presupuesto de Activos Intangibles
Activo U.Medida Cantidad C. Unitario C. Total
Gasto de Constitución
Patentes y Permisos de u 1 2000 2000
Funcionamiento u 1 2000 2000
Permiso de Construcción u 1 800 800
TOTAL 4800
Costos Fijos
Recurso U. Medida Cantidad C. Unitario C. total
Internet U 1 25 25
Energía eléctrica U 1 80 80
Agua potable U 1 10 10
Telefonía U 1 10 10
Transporte U 1 200 200
Costo Fijo Total Mensual 325
Costo Fijo Total Anual 3900
Costos Asministrativos
Recurso U. Medida Cantidad C. Unitario C. total
JEFE DE PRODUCCIÓN U 1 425 425
GUARDIA DE SEGURIDAD U 1 520 520
CONTADOR U 1 600 600
Promoción y Publicidad Lote 1 100 100
Costo Administrativo Total Mensual 1645
Costo Administrativo Total Anual 19740
Costo Variable Anual
Años
1 2 3 4 5 6
Demanda----) 210 315 472 708 1062 1593
Alternativa 3
Materia Prima 850 1575 2360 3540 5310 7965
OPERARIOS 425 1700 1700 1700 1700 1700
EMPACADOR 425 425 850 850 850 850
BODEGUERO 425 425 425 425 425 850
Costo
CHOFER Variable Total 600 600 600 600 600 1200
mensual 2725 4725 5935 7115 8885 12565
Costo Variable Total Anual 32700 56700 71220 85380 106620 150780
Tabla 3
Capital de Trabajo
Costo Mensual
Total
Costo Costos
Costo Variable
Fijo Total
Total Mensual 325
Administrativos
Mensual 2725
Mensuales 1645
Capital de Trabajo 4695
Tabla 4
Inversiones totales
Concepto Valor
Total Activos Fijos 119040
Total Activos Intangibles 4800
Subtotal Inv. Inicial 123840
Total Capital de Trabajo 4646
Total Inversiones Iniciales 128486
Costo
Unitario Margen Precio de
Precio de VentaMargen
Promedio Por Mayor
de Utilidad en Venta por
Talla (A) Utilidad % USD (B) Mayor (A+B)
Pequeño 0.10 50% 0.05 0.15
Mediano 0.10 60% 0.06 0.16
Grande 0.10 60% 0.06 0.16
X-G 0.10 80% 0.08 0.18
Presupuesto de Ingresos de la Fabrica de Pañal "BioPañal"
Años
1 2 3 4 5 6
Demanda 210 315 472 708 1062 1593
Cantidad 37800 56700 84960 127440 191160 286740
Precio 5670 8505 12744 19116 28674 43011
Total Ingresos Anual 68040 102060 152928 229392 344088 516132
Presupuesto de Egresos de la Fabrica de Pañal "BioPañal"
Años
1 2 3 4 5 6
Costo Variable 32700 56700 71220 85380 106620 150780
Costo Fijo Total 3900 3900 3900 3900 3900 3900
Costos Administrativos 19740 19740 19740 19740 19740 19740
Egresos Totales 56340 80340 94860 109020 130260 174420
Depreciaciones de activos fijos
V. Residual Depreciación
anual para el Depreciación
tiempo de vida anual para 1
Activo Fijo C. Total V. Útil % $ útil. año.
Infraestructura
Terreno 41,600
Edificio e instalaciones 36,000 20 5 1800 36000
Equipo de Oficina
Computadora 1,000 3 33 330
Impresora 350 3 33 115.50
Teléfono-fax 60 10 10 6
Doispensador de Agua 120 10 10 12
Microondas 80 10 10 8
Muebles y enseres
Escritorio 150 10 10 15
Sillas 50 10 10 5
Archivadores 30 10 10 3
Mesas para reuniones 100 10 10 10
Sillas para sala de espera 360 10 10 36
Basureros 40 3 33 4
Maquinaria y Equipos
Maquina de Pañales 18000 10 10 1800
camión 22,000 5 Total 20 4400
Total
Total Activos Fijos 119,940 Desecho 8429 Depreciación
Amortizaciones de activos intangibles
Activo C. Total 1 2 3 4 5
Gasto de yConstitución
Patentes Permisos de 2000 20 20 20 20 20
Funcionamiento 2000 20 20 20 20 20
Permiso de Construcción 800 80 80 80 80 80
4800 120 120 120 120 120
Estructura del financiamiento
Fuentes Valor Porcentaje
Capital Propio 25697.20 20%
Préstamo 102788.80 80%
Total 128486 100%
Amortización
Saldo del préstamo
Periodo Capital Capital Interés Cuota
102788.80 0 0 0
1 92510.10 10278.90 10032.21 20311.11
2 82231.20 10278.90 9028.99 19307.89
3 71952.30 10278.90 8025.77 18304.67
4 61673.40 10278.90 7022.54 17301.44
5 51394.50 10278.90 6019.32 16298.22
6 41115.60 10278.90 1138371 15295.00
7 30836.70 10278.90 4012.88 14291.78
8 20557.80 10278.90 3009.66 13288.56
9 10278.90 10278.90 2006.44 12285.34
10 0.00 10278.90 1003.22 0
TOTAL 102788.80 1138371
7 8 9 10
2389 3583 5374 8061
11945 17915 26870 40305
1700 2125 2125 2125
850 1275 1275 1275
850 850 850 850
1200 1200 1200 1200
18934 23365 32320 45755
227208 280380 387840 549060
al "BioPañal"
7 8 9 10
2389 3583 5374 8061
430020 644940 967320 1450980
64503 9674 145098 217647
774036 1160892 1741176 2611764
ñal "BioPañal"
7 8 9 10
227208 280380 387840 549060
3900 3900 3900 3900
19740 19740 19740 19740
250848 304020 411480 572700
tangibles
6 7 8 9 10
20 20 20 20 20
20 20 20 20 20
80 80 80 80 80
120 120 120 120 120
Flujo de fondos
0 1 2 3 4
Ingresos
Venta de Activos
Amortización Intangibles
Prestamo
Recuperación Capital de
Trabajo
Valor de Desecho
Costo variable Totales
Costo Fijos Totales
Costos Administrativos
Interés Préstamo
Depreciación
Amortización Intangibles
Utilidad Bruta (Antes
de impuestos)
15% Trabajador
Utilidad Neta (Antes de
impuestos)
25% Imp. Renta
Utilidad Neta
Depreciación
Inversiones Iniciales
Inversión de Remplazo
Inversion Capital de
Trabajo
Amortización de la Deuda
Flujo Neto de Fondos
dos
5 6 7 8 9 10
