AP
Bancos $100,000.00
Almacén $100,000.00
Capital social $200,000.00
1
Almacén $127,875.00
Bancos $127,875.00
2
Terreno $193,000.00
Bancos $193,000.00
3
Eq. Transporte $78,000.00
Bancos $78,000.00
4
Eq. Oficina $15,500.00
Bancos $15,500.00
5
Bancos $54,000.00
Otros productos $37,000.00
Otros gastos $17,000.00
6
Bancos $162,750.00
Ventas $162,750.00
6a
Costo de venta $127,875.00
Almacén $127,875.00
7
Bancos $122,200.00
Ventas $122,200.00
7a
Costo de venta $94,000.00
Almacén $94,000.00
8
Gastos de venta $19,500.00
Dep. acum. Eq de tran. $19,500.00
9
Gastos de adm. $1,550.00
Dep. Acum. Mob y equipo $1,550.00
Sumas iguales $1,196,250.00 $1,196,250.00
Bancos Almacén Capital social
$100,000.00 $127,875.00 $100,000.00 $127,875.00 $200,000.00
$54,000.00 $193,000.00 $127,875.00 $94,000.00 $200,000.00
$162,750.00 $78,000.00 $227,875.00 $221,875.00 $200,000.00
$122,200.00 $15,500.00 $6,000.00
$438,950.00 $414,375.00
$24,575.00
Terreno Eq. De transporte
$193,000.00 $78,000.00
$193,000.00 $78,000.00
$193,000.00 $78,000.00
Mobiliario y equipo Costo de venta Gasto de venta
$15,500.00 $127,875.00 $19,500.00
$15,500.00 $94,000.00 $19,500.00
$15,500.00 $221,875.00 $19,500.00
$221,875.00
Gastos de administración Dep. acum Eq. Transporte Dep. acum. Mob. Y Eq
$1,550.00 $19,500.00 $1,550.00
$1,550.00 $19,500.00 $1,550.00
$1,550.00 $19,500.00 $1,550.00
Ventas Otros productos Otros gastos
$162,750.00 $37,000.00 $17,000.00
$122,200.00 $37,000.00 $17,000.00
$284,950.00 $37,000.00 $17,000.00
$284,950.00
Estado de resultados Delta, S.A
1 2 3 4
Ventas netas $284,950.00
Costo de ventas $221,875.00
Utilidad bruta $63,075.00
Gastos de venta $19,500.00
Gastos de
administración $1,550.00 $21,050.00
Utilidad operacional $42,025.00
Gastos financieros
Utildad financiera $42,025.00
Otros gastos $17,000.00
Productos $37,000.00 $54,000.00
Utilidad antes de
impuestos $96,025.00
Reserva legal $4,801.25
PTU $9,602.50
ISR $28,807.50 $43,211.25
Utilidad del ejercicio $52,813.75
Balance general Delta S.A
Concepto 1 2 3 4
Activo
Circulante
Bancos $24,575.00
Almacén $6,000.00 $30,575.00
No circulante
Terreno $193,000.00
Eq. De transporte $78,000.00
Dep. acum. Eq. De
Transporte $19,500.00 $58,500.00
Mobiliario y equipo $15,500.00
Dep. acum. Mob. Y
Eq. $1,550.00 $13,950.00
Suma no circulante $265,450.00
Total activo $296,025.00
Pasivo
Impuestos por pagar $38,410.00
Total pasivo $38,410.00
Capital contable
Capital social $200,000.00
Reserva legal $4,801.25
Utilidad del ejercicio $52,813.75
Suma capital $257,615.00
Total P + C $296,025.00
Ap
Bancos $100,000.00
Clientes $50,000.00
Almacén $500,000.00
Terrenos $200,000.00
Eq. De transporte $150,000.00
Mob. Y eq $40,000.00
Proveedores $140,500.00
Acreedores $99,500.00
Capital social $800,000.00
1
Inversiones a L.P $140,000.00
Insuficiencia en libros $26,000.00
Bancos $166,000.00
2
Bancos $127,875.00
Ventas $127,875.00
2a
Costo de venta $116,250.00
Almacén $116,250.00
3
Bancos $200,000.00
Terrenos $193,000.00
Otros productos $7,000.00
4
Gastos de ventas $3,125.00
Dep. acum. Eq. De tran. $3,125.00
4a
Bancos $75,000.00
Otros gastos $3,000.00
Eq. De Transporte $78,000.00
5
Gastos de administación $333.33
Dep. acum. Mob y Eq. $333.33
5a
Bancos $15,500.00
Mob. Y equipo $15,000.00
Otros productos $500.00
6
Gastos financieros $17,000.00
Gastos de administración $19,000.00
Gastos de venta $18,000.00
Bancos $54,000.00
7
Bancos $455,000.00
Ventas $455,000.00
7a
Costo de venta $325,000.00
Almacén $325,000.00
8
Gastos de venta $19,500.00
Dep. acum. Eq. De tran. $19,500.00
9
Gastos de administración $1,500.00
Dep. acum. Mob y Eq. $1,500.00
10
Inversiones Permanentes en Delta $26,519.63
Utilidad en participación $26,519.63
Sumas iguales $2,628,602.96 $2,628,602.96
10
Utilidad no realizada en una venta de Terreno $7,000.00
Utilidad no realizada en una venta de Mob y Eq $500.00
Complemento de la depreciación $3,000.00
$10,500.00
Perdida no realizada en eq. De transporte
Complemento de la depreciación Mob. Y Eq. $50.00
$50.00 $10,450.00
Participación proporcionada en la perdida $36,969.63
Utilidades y perdidas realizadas $10,450.00
Participacion en las perdidas $26,519.63
% de dep. % de dep. Valor en Utilidad o
Concepto costo anual mensual Dep. 1 mes Dep. 6 meseslibros perdida
Automovil $75,000 25% 0.02083 $1,562.25 $9,373.50 $65,626.50 $12,373.50
% de dep. % de dep. Valor en Utilidad o
Concepto costo anual mensual Dep. 1 mes Dep. 6 meseslibros perdida
Eq. De
oficina $20,000.00 10% 0.01 $166.67 $1,000.00 $19,000.00 -$3,500.00
Bancos Almacén Capital social
$100,000.00 $166,000.00 $500,000.00 $116,250.00 $800,000.00
$127,875.00 $54,000.00 $325,000.00 $800,000.00
$200,000.00 $19,500.00 $800,000.00
$75,000.00 $500,000.00 $460,750.00
$15,500.00 $39,250.00
$455,000.00
$973,375.00 $220,000.00
$753,375.00
Terreno Eq. De transporte
Clientes $200,000.00 $193,000.00 $150,000.00 $78,000.00
$50,000.00 $200,000.00 $193,000.00 $150,000.00 $78,000.00
$50,000.00 $7,000.00 $72,000.00
$50,000.00
Mobiliario y equipo Costo de venta Gasto de venta
$40,000.00 $15,000.00 $116,250.00 $9,373.50
$40,000.00 $15,000.00 $325,000.00 $19,500.00
$25,000.00 $441,250.00 $18,000.00
$441,250.00 $46,873.50
Gastos de administración Dep. acum Eq. Transporte Dep. acum. Mob. Y Eq
$1,000.00 $3,125.00 $333.33
$19,000.00 $19,500.00 $1,500.00
$1,500.00 $22,625.00 $1,833.33
Ventas Otros productos Otros gastos
$455,000.00 $7,000.00 $3,000.00
$127,875.00 $500.00 $3,000.00
$582,875.00 $7,500.00 $3,000.00
$582,875.00
Gastos financieros Insuficiencia en libros Inversiones a L.P
$17,000.00 $26,000.00 $140,000.00
$17,000.00 $26,000.00 $26,519.63
$17,000.00 $26,000.00 $166,519.63
Estado de resultados Alfha y Omega, S.A
1 2 3 4
Ventas netas $582,875.00
Costo de ventas $441,250.00
Utilidad bruta $141,625.00
Gastos de venta $46,873.50
Gastos de
administración $1,500.00 $48,373.50
Utilidad operacional $93,251.50
Gastos financieros $17,000.00
Utildad financiera $76,251.50
Otros gastos $3,000.00
Productos $7,500.00 $10,500.00
Utilidad antes de
impuestos $65,751.50
Reserva legal $3,287.58
PTU $6,575.15
ISR $19,725.45 $29,588.18
Utilidad del ejercicio $36,163.33
Balance general Alfha y Omega S.A
Concepto 1 2 3 4
Activo
Circulante
Bancos $760,375.00
Almacén $39,834.00
Clientes $50,000.00
Inversiones $176,519.63 $1,026,728.63
No circulante
Terreno $7,000.00
Eq. De transporte $72,000.00
Dep. acum. Eq. De
Transporte $22,625.00 $49,375.00
Mobiliario y equipo $25,000.00
Dep. acum. Mob. Y Eq. $1,833.33 $23,166.67
Insuficiencia $26,000.00
Suma no circulante $79,541.67
Total activo $1,132,271.13
Pasivo
Proveedores $140,500.00
Acreedores $99,500.00
Impuestos por pagar $26,300.60
Total pasivo $266,300.60
Capital contable
Capital social $800,000.00
Reserva legal $3,287.58
Utilidad del ejercicio $36,163.33
utilidad Delta $26,519.63 $865,970.53
Suma capital
Total P + C $1,132,271.13
Concepto Controladora Delta S.A DE C.V Subsidiaria Delta S.A
Deudor Acreedor Deudor
Balance general
Bancos $24,575.00
Clientes $6,000.00
Almacén
Compañía filial
Inversiones permanentes en acciones
Insufciencia
Terrenos $193,000.00
Equipo de transporte $78,000.00
Depresiación acum. Eq. Transporte
Mobiliario y equipo $15,500.00
Depresiación acum. Mob. Y Eq.
Proveedores
Acreedores
ISR x pagar $28,807.50
PTU x pagar $9,602.50
Reserva legal $4,801.25
Utilidad neta del ejercicio $52,813.75
Interés minoritario
Capital social $200,000.00
Estado de resultados
Ventas netas
Costo de ventas $221,875.00
Gastos de venta $19,500.00
Gastos de administración $ 1,550.00
Gastos financieros
Productos financieros
Otros gastos
Otros productos
ISR Y PTU RESERVA LEGAL $ 43,211.25
Participación en la utilidad Delta S.A
Participación en el interés minoritario
Utilidad neta del ejercicio
Subsidiaria Delta S.A Total Eliminaciones Saldos consolidados
Acreedor Deudor Acreedor Debe Haber Deudor
$19,500.00
$13,950.00
$284,950.00
$ 37,000.00
$ 17,000.00
Saldos consolidados
Acreedor
1
Capital social $140,000.00
Participación en la utilidad de Delta, S.A $26,519.63
Inversiones permanentes en acciones de Delta $166,519.63
2
Capital social $60,000.00
Participación en el interes minoritario $15,844.13
Interés minoritario $75,844.13
3
Utilidad neta del ejercicio $52,813.75
Utilidad neta del ejercicio $52,813.75
4
Ventas $141,625.00
Costo de ventas $141,625.00
5
Otros productos
Terrenos
