Depreciaciones

Valor Valor desech Depreciacion Oficna s/v

Inmubles 500000 350000 17500 7000 10500 Q 30,870.00
Vehiculos 180000 176400 35280
amortizacion 14300 2860 79265.62 49265.62

Q 90,000.00 Q 32.05
Q 993.70

Calculo de prestaciones laborales

Tiempo laborado Indeminizacion aumentos

671

Promedio Sueldo Horas extras Comsiones Horas extraas

Julio 0
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Totales 0 0 0
Divido 6 meses 0
Por 14 dividido 12 0
Dividido /365 0
por los dias laborados 671 0 Indeminizacion

Bono 14
mes Sueldo Comisiones
Julio 0 0
Agosto 0 0
Septiembre 0 0
Octubre 0 0
Noviembre 0 0
Diciembre 0 0
Totales 0 0
promedio en 6 meses 0
Divido un año 365 0
por los dias laborados 184 0 Bono 14

Aguinaldo
meses Sueldo Comisiones
Diciembre 0 0
Totales 0 0
promedio en 1 mes 0
Divido un año 365 0
por los dias laborados 31 0 Aguinaldo

Vacaciones
mes Sueldo Comisiones horas extras suma
Enero Indeminizacion 0
Febrero Bono 14 0
Marzo Aguinaldo 0
Abril Vacaciones 0
Mayo total 0
Junio
Julio 0 0 0
Agosto 0 0 0
Septiembre 0 0 0
Octubre 0 0 0
Noviembre 0 0 0
Diciembre 0 0 0
Totales 0 0 0
promedio en los mese lab 0
Divido un año 365 0
Dividido 2 (15 dias) 0
Por los dias laborados 0 Vacaciones

Permutas
sin iva iva
Compra 0 0

Cambio 0 0

Valor Desecho Valor menos Porcentaje Tiempo

Deprecicacion
8000 0 8000 0 0

Valor actual 8000 0 8000 Ganacia de capital

ISR sobre rentas de capital 8000 800

Q 6,174.00 Q 5,145.00

3448.5934 10800 5.3260274

4948.5934 191.736986
 Tejidos Finos S.A
Balance de saldos practicado al 31 de diciembre de 2022
1 Caja y Bancos Q 83,646.77
2 Materia prima Q 80,135.00
3 Maquinaria Q 322,000.00
4 Sistemas informaticos Q 30,870.00
5 Gastos de inst de fab. Q 13,390.00
6 Mano de obra D. Q 78,000.00
7 Mano de obra In. Q 58,000.00
8 Sueldos adom Q 95,000.00
9 Sueldos s/v Q 69,000.00
10 Comisiones Sobre ventas Q 12,760.00
11 Bon. Fabrica Q 25,000.00
12 Bon. Admon Q 17,500.00
13 Boni. Sala de venta Q 15,000.00
14 Capital autorizado Q 300,000.00
15 Clientes Q 30,800.00
16 Compras de MP Q 98,750.00
17 Gts. S/c de MP Q 4,850.00
18 Dcts. X pagar a CP Q 18,000.00
19 Ventas Q 838,615.67
20 Dev. Y Rba s/c de MP Q 3,900.00
21 Repuestos y accesorios Q 8,310.00
22 Prestamos Banc. A CP Q 90,000.00
23 Dcts. X cobrar a CP Q 21,800.00
24 Acciones x suscribir Q 29,000.00
25 Propaganda Q 11,250.00
26 Iva por cobrar Q 4,543.00
27 Proveedores Q 47,495.00
28 Dev. Y Rba s/ventas Q 3,914.00
29 Interes gasto Q 31,054.11
30 Deudores empleados Q 15,400.00
31 IVA por pagar Q 5,123.00
32 Inversiones finan a LP Q 90,000.00
33 Interes percibidos Q 22,500.00
34 Impuesto sobre la renta Q 44,537.34
35 ISR retenido x pagar s/c de MP Q 7,910.00
36 ISR retenido x acre. s/ ventas Q 2,238.00
37 IGSS por pagar Q 5,250.00
38 Alquileres Q 40,000.00
39 ISR sobre rentas de C Q 2,045.45
Sumas iguales Q 1,338,793.67 Q 1,338,793.67
 Partidas de Ajuste practicadas al 31 de diciembre de 2022
31 p#1A
Depre. Maquinaria Q 63,251.20
Depre. Sistemas Inf. Of Q 2,315.25
Depre. Sistemas Inf. s/V Q 1,800.75
Depre. Sistemas Inf. Fabri Q 1,029.00
Amor. Gst de instalcion Fabr. Q 2,678.00
Depre. Acumu. Maqu. Q 63,251.20
Depre. Acumu. Sistemas infor Q 5,145.00
Amor. Acum. Gasts de insta fab Q 2,678.00
Depreciaciones y amortizaciones en sus porcentajs
maximos legales Q 71,074.20 Q 71,074.20
31 P#2A
ISR Q 4,948.59
ISR por pagar Q 4,948.59
Contabilizacion del isr por pagar Q 4,948.59 Q 4,948.59
31 P#3A
Caja y Bancos Q 10,608.26
intereses gastos Q 191.74
Documentos descontados Q 10,800.00
Contbilizacion de los documentos
descontados Q 10,800.00 Q 10,800.00
31 P#4A
Alquileres oficina Q 10,000.00
alquileres s. v Q 14,000.00
alquileres fabrica Q 16,000.00
alquileres Q 40,000.00
Distribucion de los alquileres Q 40,000.00 Q 40,000.00
31 P#5A
Repus. Y acc. Consumidos Q 4,986.00
repuestos y accesorios Q 4,986.00
Consumido en repuestos Q 4,986.00 Q 4,986.00
31 P#6A
Rep. Y mant. De maqui. Q 1,300.00
iva por cobrar Q 156.00
Caja y Bancos Q 1,235.00
ISR sobre facturas escp Q 65.00
Iva retenido sobre Fac. Q 156.00
Contabilizacion de un servicio Q 1,456.00 Q 1,456.00
31 P#7A
Herramients Q 1,400.00
iva por cobrar Q 168.00
Caja y Bancos Q 1,568.00
Por compra de herramientas Q 1,568.00 Q 1,568.00
31 P#8A
 Caja y Bancos Q 2,300.00
Anticipo sobre ventas Q 2,300.00
Un anticipo sobre ventas Q 2,300.00 Q 2,300.00
31 P#9A
Clients Q 1,300.00
Caja y Bancos Q 1,300.00
Nota de debito. 329 Q 1,300.00 Q 1,300.00
31 P#10A
VAN

Prestamos Bancarios Q 5,000.00

Interes gasto Q 993.70
caja y Bancos Q 5,993.70
Contabilizacion de un abono Q 5,993.70 Q 5,993.70
31 P#11A
Iva por pagar Q 5,123.00
Debito fiscal Q 256.00
Iva por cobrar Q 4,867.00
regulizacion de las cuentas del iva Q 5,123.00 Q 5,123.00
 Balance General
Cuentas
Activo Pasivo
1 Caja y Bancos Q 86,458.33
2 Materia prima Q 87,190.00
3 Maquinaria Q 322,000.00
4 Sistemas informaticos Q 30,870.00
5 Gastos de inst de fab. Q 13,390.00
6 Mano de obra D.
7 Mano de obra In.
8 Sueldos adom
9 Sueldos s/v
10 Comisiones Sobre ventas
11 Bon. Fabrica
12 Bon. Admon
13 Boni. Sala de venta
14 Capital autorizado Q 300,000.00
15 Clientes Q 32,100.00
16 Compras de MP
17 Gts. S/c de MP
18 Dcts. X pagar a CP Q 18,000.00
19 Ventas
20 Dev. Y Rba s/c de MP
21 Repuestos y accesorios Q 3,324.00
22 Prestamos Banc. A CP Q 85,000.00
23 Dcts. X cobrar a CP Q 21,800.00
24 Acciones x suscribir Q 29,000.00
25 Propaganda
26 Iva por cobrar Q -
27 Proveedores Q 47,495.00
28 Dev. Y Rba s/ventas
29 Interes gasto
30 Deudores empleados Q 15,400.00
31 IVA por pagar Q -
32 Inversiones finan a LP Q 90,000.00
33 Interes percibidos
34 Impuesto sobre la renta
35 ISR retenido x pagar s/c de MP Q 7,910.00
36 ISR retenido x acre. s/ ventas Q 2,238.00
37 IGSS por pagar Q 5,250.00
38 Alquileres
39 ISR sobre rentas de C
40 Depre. Maquinaria
41 Depre. Sistemas Inf. Of
42 Depre. Sistemas Inf. s/V
43 Depre. Sistemas Inf. Fabri
44 Amor. Gst de instalcion Fabr.
45 Depre. Acumu. Maqu. Q 63,251.20
46 Depre. Acumu. Sistemas infor Q 5,145.00
47 Amor. Acum. Gasts de insta fab Q 2,678.00
49 ISR por pagar Q 4,948.59
50 Documentos descontados Q 10,800.00
51 Alquileres oficina
52 alquileres s. v
53 alquileres fabrica
54 Repus. Y acc. Consumidos
55 Rep. Y mant. De maqui.
56 ISR sobre facturas escp Q 65.00
57 Iva retenido sobre Fac. Q 156.00
58 herramientas Q 1,400.00
59 anticipo sobre vetnas Q 2,300.00
60 Debito fiscal Q 256.00
Suma cuentas de produccion
Costo de produccion
sumas cuentas de resultado
ganancia antes del imps y res
Reserva legal Q 9,095.78
Ganancia despues de resrva legal Q 172,819.76
Sumas iguales Q 735,170.33 Q 735,170.33
 Partidas de liquidacion y cierre al 31 de diciembre de 2022
31 p#1LC
Costo de produccion Q 428,993.20
Materia prima inicial Q 80,135.00
compras de materia prima Q 98,750.00
gastos sobre compras Q 4,850.00
Mano de obra D. Q 78,000.00
Mano de obra In. Q 58,000.00
Bon. Fabrica Q 25,000.00
Depre. Maquinaria Q 63,251.20
Depre. Sistemas Inf. Fabri Q 1,029.00
Amor. Gst de instalcion Fabr. Q 2,678.00
alquileres fabrica Q 16,000.00
Rep. Y mant. De maqui. Q 1,300.00
Liquidacion de las cuentas de produccion de
resultado de saldo deudor Q 428,993.20 Q 428,993.20
31 P#2A
Materia prima Q 87,190.00
Dev. Y Rba s/c de MP Q 3,900.00
Costo de produccion Q 91,090.00
Liquidacion de las cuentas de produccion de
resultado de saldo acreedor y inve. Final de M´P Q 91,090.00 Q 91,090.00
31 P#3A
Perdida y ganancia Q 679,200.13
Sueldos adom Q 95,000.00
Sueldos s/v Q 69,000.00
Comisiones Sobre ventas Q 12,760.00
Bon. Admon Q 17,500.00
Boni. Sala de venta Q 15,000.00
Propaganda Q 11,250.00
Dev. Y Rba s/ventas Q 3,914.00
Interes gasto Q 32,239.55
Impuesto sobre la renta Q 49,485.93
ISR sobre rentas de C Q 2,045.45
Depre. Sistemas Inf. Of Q 2,315.25
Depre. Sistemas Inf. s/V Q 1,800.75
Alquileres oficina Q 10,000.00
alquileres s. v Q 14,000.00
Repus. Y acc. Consumidos Q 4,986.00
Costo de produccion Q 337,903.20
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo
deudor Q 679,200.13 Q 679,200.13
31 P#4A
Ventas Q 838,615.67
Interes percibidos Q 22,500.00
Perdidas y Ganancia Q 861,115.67
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo
acreedor Q 861,115.67 Q 861,115.67
31 P#5A
Perdida y ganancia Q 181,915.54
Reserva legal Q 9,095.78
 Ganancia despues de resrva legal Q 172,819.76
Contabilizacion de las cuentas que se
acreditan Q 181,915.54 Q 181,915.54

31 p#6LC
Capital autorizado Q 300,000.00
Dcts. X pagar a CP Q 18,000.00
Prestamos Banc. A CP Q 85,000.00
Proveedores Q 47,495.00
ISR retenido x pagar s/c de MP Q 7,910.00
IGSS por pagar Q 5,250.00
Depre. Acumu. Maqu. Q 63,251.20
Depre. Acumu. Sistemas infor Q 5,145.00
Amor. Acum. Gasts de insta fab Q 2,678.00
ISR por pagar Q 4,948.59
Documentos descontados Q 10,800.00
ISR sobre facturas escp Q 65.00
Iva retenido sobre Fac. Q 156.00
anticipo sobre vetnas Q 2,300.00
Debito fiscal Q 256.00
Reserva legal Q 9,095.78
Ganancia despues de resrva legal Q 172,819.76
Caja y Bancos Q 86,458.33
Materia prima Q 87,190.00
Maquinaria Q 322,000.00
Sistemas informaticos Q 30,870.00
Gastos de inst de fab. Q 13,390.00
Clientes Q 32,100.00
Repuestos y accesorios Q 3,324.00
Dcts. X cobrar a CP Q 21,800.00
Acciones x suscribir Q 29,000.00
Deudores empleados Q 15,400.00
Inversiones finan a LP Q 90,000.00
ISR retenido x acre. s/ ventas Q 2,238.00
herramientas Q 1,400.00
Cierre de cuentas patrimoniales Q 735,170.33 Q 735,170.33
Balance general al 31 de diciembre de 2022
Activo
No corriente
Maquinaria Q 322,000.00
(-) depreciacion acumulada Q 63,251.20 Q 258,748.80
Sistemas informaticos Q 30,870.00
(-) depreciacion acumulada Q 5,145.00 Q 25,725.00
Gastos de inst de fab. Q 13,390.00
(-) amortizacion acumulada Q 2,678.00 Q 10,712.00
Inversiones finan a LP Q 90,000.00
herramientas Q 1,400.00 Q 386,585.80
Corriente
Realizable
Materia prima Q 87,190.00
Repuestos y accesorios Q 3,324.00 Q 90,514.00
Exigible
Clientes Q 32,100.00
Dcts. X cobrar a CP Q 21,800.00
(-) Documentos descontados Q 10,800.00 Q 11,000.00
ISR retenido x acre. s/ ventas Q 2,238.00
Deudores empleados Q 15,400.00 Q 60,738.00
Disponible
Caja y Bancos Q 86,458.33 Q 237,710.33
Suma del activo Q 624,296.13
Patrimonio neto y pasivo
Patrimonio neto
Capital autorizado Q 300,000.00
(-) Acciones x suscribir Q 29,000.00
Capital pagado Q 271,000.00
(+) reserva legal Q 9,095.78
(+) ganancia despues de reserva Q 172,819.76 Q 452,915.54
Pasivo
Corriente
Dcts. X pagar a CP Q 18,000.00
Prestamos Banc. A CP Q 85,000.00
Proveedores Q 47,495.00
ISR retenido x pagar s/c de MP Q 7,910.00
IGSS por pagar Q 5,250.00
ISR por pagar Q 4,948.59
ISR sobre facturas escp Q 65.00
Iva retenido sobre Fac. Q 156.00
anticipo sobre vetnas Q 2,300.00
Debito fiscal Q 256.00 Q 171,380.59
Suma de pasivo y patrimonio neto Q 624,296.13

Guatemala 31 de diciembre de 2022

Bryan Macario
Perito contador Nit 112240569
Estado de resultado del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022
Ingresos de operación
Ventas brutas Q 838,615.67
(-) devouluciones y rebajas sobre vetnas Q 3,914.00
ventas netas Q 834,701.67
Costo de ventas
costo de produccion Q 337,903.20
Margen bruto Q 496,798.47
Gastos de operación
Gastos de distribucion
Sueldos s/v Q 69,000.00
Boni. Sala de venta Q 15,000.00
Propaganda Q 11,250.00
Depre. Sistemas Inf. s/V Q 1,800.75
alquileres s. v Q 14,000.00
Repus. Y acc. Consumidos Q 4,986.00 Q 116,036.75
Gastos de admon
Sueldos adom Q 95,000.00
Bon. Admon Q 17,500.00
Depre. Sistemas Inf. Of Q 2,315.25
Alquileres oficina Q 10,000.00 Q 124,815.25 Q 240,852.00
Resultado de opeacio positvia Q 255,946.47
Otros gastos de operación
Impuesto sobre la renta Q 49,485.93
Sub total positivo Q 206,460.54
Gastos financieros
Interes gasto Q 32,239.55
Comisiones Sobre ventas Q 12,760.00 Q 44,999.55
ingresos financieros
Interes percibidos Q 22,500.00 Q 22,499.55
Sub total positivo Q 183,960.99
Otros gastos
ISR sobre rentas de C Q 2,045.45
Ganancia antes de reserva legal Q 181,915.54
(-) Reserva legal Q 9,095.78
Ganancia despues de reserva legal Q 172,819.76
Costo de produccion del ejercicio de 1 enero al 31 de diciembre de 2022
Movimiento de materia prima
Materia prima inicial Q 80,135.00
compras de materia prima Q 98,750.00
gastos sobre compras Q 4,850.00
compras brutas de materia prima Q 103,600.00
(-) devoluciones y rebajs sobre compras de MP Q 3,900.00
Compras netas Q 99,700.00
Materia prima disponible Q 179,835.00
(-) inventario final de materia prima Q 87,190.00
Materia prima consumida Q 92,645.00
(+) mano de obra directa Q 78,000.00
costo primo Q 170,645.00
Gastos de fabricacion o carga fabril
Mano de obra indirecta Q 58,000.00
Bon. Fabrica Q 25,000.00
Depre. Maquinaria Q 63,251.20
Depre. Sistemas Inf. Fabri Q 1,029.00
alquileres fabrica Q 16,000.00
Amor. Gst de instalcion Fabr. Q 2,678.00
Rep. Y mant. De maqui. Q 1,300.00 Q 167,258.20
Costo de produccion Q 337,903.20
Guteamala 31 de diciembre de 2022

Bryan Macario
Perito contador Nit. 112240569