UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
ESCRITORIOS Y SILLAS PLEGABLES DE CARTÓN
PARA ADULTOS Y NIÑOS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

KAREN JHESABEL ARRIAGA PÉREZ (0000-0001-8941-8566)

Ingeniería Industrial

KATHERINE MARCELINA LAPA QUISPE (0000-0002-1116-4874)

Contabilidad

URSULA RAMOS ESCUDERO (0000-0002-6087-6659)

Marketing y Gestión Comercial

PEDRO JESUS REVILLA MORALES (0000-0001-9965-4992)

Administración de Empresas

MAINNOR ENGELBERT PERALTA ECHEVARRIA (0000-0002-1052-9579)

Ingeniería Industrial

Asesor:
Llosa Pasquel Eduardo Miguel

Lima – Perú
2021
 ÍNDICE GENERAL

1. Capítulo I: Resumen Ejecutivo .............................................................................................. 1

2. Capítulo II. Información General ........................................................................................... 3
2.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ............................................................ 3
2.1.1. Razón social. ........................................................................................................... 3
2.1.2. Nombre comercial................................................................................................... 3
2.1.3. Logo. ....................................................................................................................... 3
2.1.4. Eslogan.................................................................................................................... 3
2.1.5. Horizonte de evaluación. ........................................................................................ 4
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................ 4
2.2.1. Actividad económica. ............................................................................................. 4
2.2.2. Código CIIU. .......................................................................................................... 4
2.2.3. Partida Arancelaria. ................................................................................................ 4
2.3. Definición del negocio y modelo CANVAS .................................................................. 4
2.3.1. Definición del negocio. ........................................................................................... 4
2.3.2. Modelo Canvas. ...................................................................................................... 7
2.4. Descripción del producto ................................................................................................ 8
2.4.1. Materiales................................................................................................................ 9
2.4.2. Proceso de fabricación. ........................................................................................... 9
2.4.3. Empaque. .............................................................................................................. 10
2.5. Oportunidades de negocio ............................................................................................ 12
2.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................................. 13
3. Capitulo III: Análisis del Entorno ........................................................................................ 14
3.1. Análisis del Macro entorno........................................................................................... 14
3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2021) ............ 14
3.1.1.1. Capital: .......................................................................................................... 14
3.1.1.2. Ciudades Importantes. ................................................................................... 14
3.1.1.3. Superficie. ..................................................................................................... 15
3.1.1.4. Número de Habitantes. .................................................................................. 16
3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente
activa. (2021-2026) ......................................................................................................... 17
3.1.2.1. Tasa de Crecimiento de la Población. ........................................................... 17
3.1.2.2. Ingreso per cápita. ......................................................................................... 19
 3.1.2.3. Población Económicamente activa. PEA. ..................................................... 19
3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2021-2026) ....................... 21
3.1.3.1. Balanza Comercial. ....................................................................................... 21
3.1.3.2. Importaciones. ............................................................................................... 21
3.1.3.3. Exportaciones. ............................................................................................... 22
3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. (2021-2026).
........................................................................................................................................ 23
3.1.4.1. PBI. ............................................................................................................... 23
3.1.4.2. Tasa de inflación. .......................................................................................... 24
3.1.4.3. Tasa de interés. .............................................................................................. 25
3.1.4.4. Tipo de cambio.............................................................................................. 26
3.1.4.5. Riesgo país. ................................................................................................... 28
3.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. ....................................................... 29
3.2. Análisis del Micro Entorno (local y externo): .............................................................. 30
3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. ................................................. 32
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: ...................................................................... 32
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................... 33
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ......................................................................... 34
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada...................................................... 35
4. Capítulo IV: Plan Estratégico ............................................................................................... 38
4.1. Visión y misión de la empresa ...................................................................................... 38
4.1.1. Misión. .................................................................................................................. 38
4.1.2. Visión. ................................................................................................................... 38
4.2. Análisis FODA ............................................................................................................. 38
4.3. Estrategia genérica ........................................................................................................ 39
4.3.1. Estrategia de penetración de mercado .................................................................. 39
4.4. Objetivos....................................................................................................................... 40
4.4.1. Objetivo General. .................................................................................................. 40
4.4.2. Objetivos Específicos. .......................................................................................... 40
5. Capítulo V: Estudio de Mercado .......................................................................................... 41
5.1. Investigación de Mercado ............................................................................................. 41
5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral. ............ 41
5.1.1.1. Criterios de Segmentación. ........................................................................... 41
5.1.1.2. Marco Muestral. ............................................................................................ 41
 5.1.2. Tipos de Investigación .......................................................................................... 42
5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad. ............................... 42
5.1.2.2. . Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).
Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas. ................... 59
5.2. Demanda y oferta.......................................................................................................... 79
5.2.1. Estimación del mercado potencial. ....................................................................... 79
5.2.2. Estimación del mercado disponible. ..................................................................... 80
5.2.3. Estimación del mercado efectivo. ......................................................................... 81
5.2.4. Estimación del mercado objetivo. ......................................................................... 85
5.2.5. Cuantificación anual de la demanda. .................................................................... 87
5.2.6. Oferta histórica productos parecidos. ................................................................... 91
5.2.7. Programa de Ventas Anual en unidades físicas. ................................................... 94
5.2.8. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas, desagregado
en forma mensual. ........................................................................................................... 94
5.2.9. Programa de ventas del segundo al quinto año (2021 al 2026), en porcentajes,
desagregado en forma mensual. ...................................................................................... 95
5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto. ................................................... 97
5.4. Mezcla de marketing .................................................................................................. 100
5.4.1. Producto. ............................................................................................................. 100
5.4.2. Precio (para mercado interno y/o externo). ........................................................ 107
5.4.3. Plaza .................................................................................................................... 108
5.4.4. Promoción. .......................................................................................................... 112
5.4.4.1. Medios digitales. ......................................................................................... 112
5.4.4.2. Venta personal............................................................................................. 114
5.4.4.3. Marketing de influencia. ............................................................................. 114
6. Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional .................................................................... 123
6.1. Estudio Legal .............................................................................................................. 123
6.1.1. Forma societaria. ................................................................................................. 123
6.1.2. Registro de marca y patentes. ............................................................................. 126
6.1.3. Licencias y autorizaciones. ................................................................................. 127
6.1.4. Legislación laboral. ............................................................................................. 129
6.1.5. Legislación Tributaria. ........................................................................................ 134
6.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................................ 135
6.2. Estudio Organizacional............................................................................................... 137
 6.2.1. Organigrama funcional. ...................................................................................... 137
6.2.2. Servicios tercerizados: ........................................................................................ 138
6.2.3. Puestos de trabajo. .............................................................................................. 140
6.2.4. Aspectos laborales. ............................................................................................. 146
7. Capítulo VII: Estudio Técnico............................................................................................ 166
7.1. Tamaño de proyecto ................................................................................................... 166
7.2. Procesos ...................................................................................................................... 168
7.2.1. Diagrama de flujos. ............................................................................................. 168
7.2.2. DAP. ................................................................................................................... 176
7.2.3. Diagrama de Gantt .............................................................................................. 180
7.2.4. Programa de producción. .................................................................................... 181
7.2.5. Relación de materias primas, e insumos a utilizar, consumo de producto. ........ 192
7.2.6. Programa de compras de materia prima e insumos. ........................................... 198
7.2.7. Requerimiento de mano de obra. ........................................................................ 202
7.3. Tecnología del proceso ............................................................................................... 204
7.3.1. Maquinaria y equipos por área............................................................................ 204
7.3.2. Herramientas y útiles. ......................................................................................... 206
7.4. Terrenos e inmuebles .................................................................................................. 209
7.4.1. Descripción del centro de operaciones. .............................................................. 209
7.4.2. Plano con proyecto: distribución de máquinas y equipos ................................... 210
7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización .......................................... 211
7.5.1. Macro Localización. ........................................................................................... 212
7.5.2. Micro Localización. ............................................................................................ 217
7.5.3. Gastos de adecuación y de servicios. .................................................................. 219
7.6. Responsabilidad social ............................................................................................... 223
7.6.1. Impacto ambiental............................................................................................... 223
7.6.2. Con los trabajadores............................................................................................ 224
7.6.3. Con la comunidad. .............................................................................................. 227
8. Capítulo VIII Estudio Económico y Financiero ................................................................. 229
8.1. Inversiones .................................................................................................................. 229
8.1.1. Inversión en Activo Fijo. .................................................................................... 229
8.1.2. Inversión Activo Intangible. ............................................................................... 230
8.1.3. Inversión en Gastos Pre-operativos. ................................................................... 232
8.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .............................. 233
 8.1.5. Liquidación del IGV. .......................................................................................... 234
8.1.6. Estructura de inversiones. ................................................................................... 234
8.2. Financiamiento ........................................................................................................... 234
8.2.1. Estructura de Financiamiento. ............................................................................ 234
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas. ...................................................................................... 235
8.3. Estudio de Ingresos y Costos. ..................................................................................... 238
8.4. Ingresos anuales .......................................................................................................... 238
8.4.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones. ......... 238
8.4.2. Recuperación de Capital de trabajo. ................................................................... 240
8.4.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................... 241
8.5. Costos y Gastos anuales ............................................................................................. 242
8.5.1. Egresos Desembolsables. .................................................................................... 242
8.5.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales. ............................................. 242
8.5.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................................... 243
8.5.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. ............................................................... 244
8.5.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ................................................. 246
8.5.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ............................................................... 247
8.5.2. Egresos no Desembolsables. ............................................................................... 248
8.5.2.1. Depreciación. .............................................................................................. 248
8.5.2.2. Amortización de Intangibles. ...................................................................... 249
8.5.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................... 249
9. Capítulo IX: Estados Financieros Proyectados .................................................................. 253
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............................ 253
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado .............................................................. 254
9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ........................................................................... 255
9.4. Flujo de Capital proyectado ........................................................................................ 255
9.5. Flujo de Caja Económico proyectado ......................................................................... 256
9.6. Flujo del Servicio de la deuda .................................................................................... 257
9.7. Flujo de Caja Financiero proyectado .......................................................................... 257
10. Capítulo X: Evaluación Económico Financiera ............................................................... 258
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento .............................................................................. 258
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................................... 258
10.1.2. Costo de la deuda. (Kd) .................................................................................... 258
 10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).............................................. 259
10.2. Evaluación Económica Financiera ........................................................................... 259
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.............................................................................. 259
10.2.1.1. VANE y VANF. ........................................................................................ 259
10.2.1.2. TIRE y TIRF. ............................................................................................ 260
10.2.1.3. TIR modificado. ........................................................................................ 260
10.2.1.4. Periodo de Recuperación descontado........................................................ 260
10.2.1.5. Análisis Beneficio/Costo (B/C)................................................................. 261
10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. ....................................................................... 261
10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ......................................................................... 262
10.3.1. Variables de Entrada. ........................................................................................ 262
10.3.2. Variables de Salida. .......................................................................................... 262
10.3.3. Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo. ........... 264
10.3.4. Perfil de riesgo. ................................................................................................. 264
 ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Modelo CANVAS. ....................................................................................................... 7

Tabla 2 Materiales a utilizar en el producto Carton Flex. ......................................................... 9
Tabla 3 Características del empaque. ...................................................................................... 11
Tabla 4 Análisis FODA. .......................................................................................................... 39
Tabla 5 Entrevista a profundidad N° 01. ................................................................................. 42
Tabla 6 Entrevista a Profundidad N°02................................................................................... 45
Tabla 7 Entrevista a profundidad N°03. .................................................................................. 48
Tabla 8 Ficha Técnica del Focus Group 01............................................................................. 53
Tabla 9 Datos de participantes del Focus Group 01................................................................ 53
Tabla 10 Ficha Técnica del Focus Group 02........................................................................... 56
Tabla 11 Datos de participantes del Focus Group 02.............................................................. 56
Tabla 12 Genero. ..................................................................................................................... 60
Tabla 13 Edad del encuestado. ................................................................................................ 61
Tabla 14 Distrito de su residencia. .......................................................................................... 62
Tabla 15 Ingresos Mensuales. ................................................................................................. 63
Tabla 16 Características Valorables escritorio y silla. ............................................................ 64
Tabla 17 Interés por el cuidado del medio ambiente. ............................................................. 65
Tabla 18 Interés por la compra de productos ecoamigables. .................................................. 65
Tabla 19 Necesidad de compra de muebles plegables. ........................................................... 66
Tabla 20 Cantidad Sillas. ........................................................................................................ 67
Tabla 21 Cantidad de Escritorios. ........................................................................................... 68
Tabla 22 Interés en el producto. .............................................................................................. 69
Tabla 23 Medios Informativos. ............................................................................................... 70
Tabla 24 Medio de distribución. ............................................................................................. 71
Tabla 25 Tiempo de compra/Escritorio. .................................................................................. 72
Tabla 26 Tiempo de compra/Sillas.......................................................................................... 73
Tabla 27 Rango por precios/ Escritorios. ................................................................................ 74
Tabla 28 Rango por precios/ Sillas. ........................................................................................ 75
Tabla 29 Niños viviendo en casa............................................................................................. 76
Tabla 30 Rango por precios/ Sillas-Niños............................................................................... 77
Tabla 31 Rango por precios/ Escritorios-Niños. ..................................................................... 78
Tabla 32 Estimación del mercado potencial actual. ................................................................ 79
Tabla 33 Mercado potencial por distritos 2021 - 2026 (en personas) ..................................... 80
Tabla 34 Pregunta 07 de la encuesta. ...................................................................................... 80
Tabla 35 Mercado disponible 2021 – 2026 (Expresado en personas)..................................... 81
Tabla 36 Pregunta 18............................................................................................................... 81
Tabla 37 Rango por precios/ Escritorios. ................................................................................ 82
Tabla 38 Mercado efectivo de escritorios para adultos 2021 – 2026 (en personas) ............... 82
Tabla 39 Rango por precios/ Sillas. ........................................................................................ 82
Tabla 40 Mercado efectivo de sillas para adultos 2021 – 2026 (en personas) ........................ 83
Tabla 41 Rango de niños viviendo en casa. ............................................................................ 83
Tabla 42 Rango de precios de silla para niños. ....................................................................... 83
Tabla 43 Mercado efectivo de sillas para niños 2021 – 2026 (en personas)........................... 84
Tabla 44 Rango de precios de escritorios para niños. ............................................................. 84
Tabla 45 Mercado efectivo de escritorios para niños 2021 – 2026 (en personas) .................. 85
Tabla 46 Tasas de crecimiento del mercado objetivo. ............................................................ 85
Tabla 47 Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2026. ........................................ 85
Tabla 48 Mercado objetivo de la línea de escritorios adultos 2021 - 2026. ............................ 86
Tabla 49 Mercado objetivo de la línea de Sillas adultos 2021 - 2026. ................................... 86
Tabla 50 Mercado objetivo de la línea de Sillas de niños 2021 - 2026. ................................. 87
Tabla 51 Mercado objetivo de la línea de escritorios de niños 2021 - 2026. .......................... 87
Tabla 52 Pregunta 14............................................................................................................... 88
Tabla 53 Pregunta 10............................................................................................................... 88
Tabla 54 Pregunta 15............................................................................................................... 88
Tabla 55 Pregunta 9................................................................................................................. 89
Tabla 56 Resumen de Frecuencia Anual. ................................................................................ 89
Tabla 57 Demanda anual de escritorios adultos 2021 - 2026. ................................................ 89
Tabla 58 Demanda anual de sillas para adultos 2021 - 2026. ................................................ 90
Tabla 59 Demanda anual de sillas para niños 2021 - 2026. ................................................... 90
Tabla 60 Demanda anual de escritorios para niños 2021 - 2026. ........................................... 91
Tabla 61 Programa de ventas anual en unidades..................................................................... 94
Tabla 62 Proyección de ventas Anual del primer año en unidades físicas. ............................ 94
Tabla 63 Proyección de ventas Anual del primer año en importes. ........................................ 95
Tabla 64 Proyección de ventas Anual del primer año en porcentajes ..................................... 95
Tabla 65 Proyección de ventas de anual por unidades. ........................................................... 95
Tabla 66 Proyección de ventas de anuales en importes. ......................................................... 96
Tabla 67 Resumen de Proyección de ventas de anuales en importes. ..................................... 97
Tabla 68 Resumen de Proyección de ventas de anuales en importes y porcentajes. .............. 97
Tabla 69 Presentaciones. ....................................................................................................... 105
Tabla 70 Precios convertidos a moneda nacional. ................................................................ 107
Tabla 71 Precios de productos sustitutos (Mercado nacional): ............................................. 107
Tabla 72 Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad. ................................... 108
Tabla 73 Precio en tienda virtual............................................................................................ 108
Tabla 74 Presupuesto promocional año 0. ............................................................................ 117
Tabla 75 Presupuesto promocional año 1. ............................................................................. 118
Tabla 76 Presupuesto promocional año 2. ............................................................................. 119
Tabla 77 Presupuesto promocional año 3. ............................................................................. 120
Tabla 78 Presupuesto promocional año 4. ............................................................................. 121
Tabla 79 Presupuesto promocional año 5. ............................................................................. 122
Tabla 80 Forma societaria. ..................................................................................................... 123
Tabla 81 Forma Societaria. .................................................................................................... 124
Tabla 82 Participación de accionistas. ................................................................................... 124
Tabla 83 Valorización aproximada de la constitución de la empresa. ................................... 126
Tabla 84 Valorización Registro de Marca.............................................................................. 127
Tabla 85 Valorización de los trámites municipales según el riesgo. ..................................... 128
Tabla 86 Tipo de empresa. ..................................................................................................... 129
Tabla 87 Beneficios para trabajadores. .................................................................................. 130
Tabla 88 Perfil del Gerente General. ...................................................................................... 140
Tabla 89 Perfil del Asistente Administrativo ......................................................................... 141
Tabla 90 Perfil del Jefe comercial. ......................................................................................... 141
Tabla 91 Perfil del Ejecutivo comercial. ................................................................................ 142
Tabla 92 Perfil del Jefe de Administración y Finanzas. ......................................................... 142
Tabla 93 Perfil del Jefe de Logística.. .................................................................................... 143
Tabla 94 Perfil del Operario de producción. .......................................................................... 143
Tabla 95 Perfil del Almacenero. ............................................................................................ 144
Tabla 96 Perfil del Jefe de Marketing. ................................................................................... 144
Tabla 97 Perfil del Asistente de Marketing ............................................................................ 145
Tabla 98 Perfil del Jefe de Operaciones ................................................................................. 145
Tabla 99 Perfil del Operario de calidad. ................................................................................ 146
Tabla 100 Formas de contratacion. ........................................................................................ 146
Tabla 101 Remuneraciones a los trabajadores. ...................................................................... 148
Tabla 102 Planilla administrativa. .......................................................................................... 149
Tabla 103 Cuadro de provisiones salarios personal administrativo Año 2022. ..................... 150
Tabla 104 Cuadro de provisiones salarios personal administrativo Año 2023. ..................... 150
Tabla 105 Cuadro de provisiones salarios personal administrativo Año 2024. ..................... 151
Tabla 106 Cuadro de provisiones salarios personal administrativo Año 2025. ..................... 151
Tabla 107 Cuadro de provisiones salarios personal administrativo Año 2026. ..................... 152
Tabla 108 Cuadro de provisiones totales 5 años salarios personal administrativo. ............... 152
Tabla 109 Planilla ventas. ...................................................................................................... 153
Tabla 110 Cuadro de provisiones salarios personal de ventas Año 2022. ............................. 153
Tabla 111 Cuadro de provisiones salarios personal de ventas Año 2023. ............................. 154
Tabla 112 Cuadro de provisiones salarios personal de ventas Año 2024. ............................. 154
Tabla 113 Cuadro de provisiones salarios personal de ventas Año 2025. ............................. 155
Tabla 114 Cuadro de provisiones salarios personal de ventas Año 2026. ............................. 155
Tabla 115 Cuadro de provisiones totales 5 años salarios personal venta. .............................. 156
Tabla 116 Planilla mano indirecta .......................................................................................... 156
Tabla 117 Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra indirecta Año 2022. ....... 157
Tabla 118 Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra indirecta Año 2023. ....... 157
Tabla 119 Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra indirecta Año 2024. ....... 158
Tabla 120 Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra indirecta Año 2025. ....... 158
Tabla 121 Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra indirecta Año 2026. ....... 159
Tabla 122 Cuadro resumen de provisiones salarios personal mano de obra indirecta. .......... 159
Tabla 123 Planilla mano directa. ............................................................................................ 160
Tabla 124 Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra directa Año 2022. .......... 160
Tabla 125 Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra directa Año 2023. .......... 161
Tabla 126 Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra directa Año 2024. .......... 161
Tabla 127 Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra directa Año 2025. .......... 162
Tabla 128 Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra directa Año 2026. .......... 162
Tabla 129 Cuadro resumen de provisiones salarios personal mano de obra directa. ............. 163
Tabla 130 Horarios de trabajo. ............................................................................................... 164
Tabla 131 Horarios de servicios generales. ............................................................................ 165
Tabla 132 Tiempos de trabajo. ............................................................................................... 166
Tabla 133 Capacidad instalada ............................................................................................... 166
Tabla 134 Tiempos de trabajo. ............................................................................................... 166
Tabla 135 Capacidad utilizada. .............................................................................................. 167
Tabla 136 Horas máximas, suponiendo que se trabaja todo el dia. ....................................... 167
Tabla 137 Capacidad máxima. ............................................................................................... 167
Tabla 138 DAP escritorio de adultos. .................................................................................... 176
Tabla 139 DAP Silla de adultos. ............................................................................................ 177
Tabla 140 DAP Escritorio de niños........................................................................................ 178
Tabla 141 DAP Sillas de niños. ............................................................................................. 179
Tabla 142 Diagrama de Gantt. ............................................................................................... 180
Tabla 143 Porcentajes de producción..................................................................................... 181
Tabla 144 Programa de produccion anual. ............................................................................ 181
Tabla 145 Programa de produccion Escritorio para adultos 2022 ......................................... 182
Tabla 146 Programa de produccion Escritorio para adultos 2023. ........................................ 182
Tabla 147 Programa de produccion Escritorio para adultos 2024. ........................................ 183
Tabla 148 Programa de produccion Escritorio para adultos 2025. ........................................ 183
Tabla 149 Programa de produccion Escritorio para adultos 2026. ........................................ 184
Tabla 150 Programa de produccion Sillas para adultos 2022 ................................................ 184
Tabla 151 Programa de produccion Sillas para adultos 2023 ................................................ 185
Tabla 152 Programa de produccion Sillas para adultos 2024 ................................................ 185
Tabla 153 Programa de produccion Sillas para adultos 2025 ................................................ 186
Tabla 154 Programa de produccion Sillas para adultos 2026 ................................................ 186
Tabla 155 Programa de produccion Escritorio para niños 2022 ............................................ 187
Tabla 156 Programa de produccion Escritorio para niños 2023 ............................................ 187
Tabla 157 Programa de produccion Escritorio para niños 2024. ........................................... 188
Tabla 158 Programa de produccion Escritorio para niños 2025. ........................................... 188
Tabla 159 Programa de produccion Escritorio para niños 2026 ............................................ 189
Tabla 160 Programa de produccion Sillas para niños 2022 ................................................... 189
Tabla 161 Programa de produccion Sillas para niños 2023 ................................................... 190
Tabla 162 Programa de produccion Sillas para niños 2024. .................................................. 190
Tabla 163 Programa de produccion Sillas para niños 2025 ................................................... 191
Tabla 164 Programa de produccion Sillas para niños 2026 ................................................... 191
Tabla 165 Equivalencias de piezas de carton a metro cuadrado ............................................ 192
Tabla 166 Cantidades de M.Prima por cantidad de metros cuadrados. ................................. 192
Tabla 167 Programa de produccion anual 2021. .................................................................... 192
Tabla 168 Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2021. ................ 193
Tabla 169 Programa de produccion anual 2022. .................................................................... 193
Tabla 170 Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2022. ................ 194
Tabla 171 Programa de produccion 2023. ............................................................................. 194
Tabla 172 Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2023. ................ 195
Tabla 173 Programa de producción 2024. ............................................................................. 195
Tabla 174 Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2024. ................ 196
Tabla 175 Programa de produccion 2025. ............................................................................. 196
Tabla 176 Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2025. ................ 197
Tabla 177 Programa de produccion 2026. ............................................................................. 197
Tabla 178 Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2026. ................ 198
Tabla 179 Costo unitario de cada materia prima directa. ....................................................... 198
Tabla 180 Programa de compras de materia prima e insumos 2022. ..................................... 199
Tabla 181 Programa de compras de materia prima e insumos 2023. ..................................... 199
Tabla 182 Programa de compras de materia prima e insumos 2024. ..................................... 200
Tabla 183 Programa de compras de materia prima e insumos 2025. ..................................... 200
Tabla 184 Programa de compras de materia prima e insumos 2026. ..................................... 201
Tabla 185 Tiempo en horas de trabajo. .................................................................................. 202
Tabla 186 Cantidad producida por hora por cada operario. ................................................... 202
Tabla 187 Requerimiento de mano de obra 2021 .................................................................. 202
Tabla 188 Requerimiento de mano de obra 2022. ................................................................. 203
Tabla 189 Requerimiento de mano de obra 2023. ................................................................. 203
Tabla 190 Requerimiento de mano de obra 2024. ................................................................. 203
Tabla 191 Requerimiento de mano de obra 2025. ................................................................. 203
Tabla 192 Requerimiento de mano de obra 2026 .................................................................. 204
Tabla 193 Maquinarias y equipos por área. ........................................................................... 205
Tabla 194 Herramientas y útiles- productivo. ........................................................................ 206
Tabla 195 Consumo anual de proteccion de personal. ........................................................... 206
Tabla 196 Consumo anual de protección de personal en soles. ............................................ 207
Tabla 197 Consumo Proteccion de higiene protocolo COVID-19. ....................................... 207
Tabla 198 Consumo Proteccion de higiene protocolo COVID en soles. ............................... 208
Tabla 199 Utiles de oficina por año en soles-administrativo. ................................................ 209
Tabla 200 Evaluacion de la macro localizacion ..................................................................... 213
Tabla 201 Gastos de adecuación 2021. .................................................................................. 220
Tabla 202 Valorización de Garantía y Adelanto (2021) ........................................................ 220
Tabla 203 Valorización de Alquiler Mensual. ....................................................................... 221
Tabla 204 Valorización de Instalación y Adquisición de Equipos. ....................................... 222
Tabla 205 Valorización del Servicio de Telefonía ................................................................. 222
Tabla 206 Valorización del Servicio de Luz ......................................................................... 223
Tabla 207 Valorización del Servicio Potable ......................................................................... 223
Tabla 208 Valorización Responsabilidad Social-Impacto Ambiental ................................... 224
Tabla 209 Valorización Responsabilidad Social-Trabajadores. ............................................ 226
Tabla 210 Valorización Responsabilidad Social-Comunidad ................................................ 227
Tabla 211 Valorización General Responsabilidad Social ...................................................... 228
Tabla 212 Inversión en Activo Fijo........................................................................................ 229
Tabla 213 Resumen Activo Fijo............................................................................................. 229
Tabla 214 Inversión Activo Intangible.................................................................................. 230
Tabla 215 Resumen Activo Intangible. ................................................................................. 231
Tabla 216 Inversión en Gastos Pre-operativos. ...................................................................... 232
Tabla 217 Inversión en capital de trabajo. ............................................................................ 233
Tabla 218 Liquidación del IGV. ............................................................................................ 234
Tabla 219 Estructura de inversiones. ..................................................................................... 234
Tabla 220 Estructura de financiamiento................................................................................ 234
Tabla 221 Aporte Socios. ...................................................................................................... 235
Tabla 222 Tasas de prestamo. ............................................................................................... 235
Tabla 223 Cronograma de Pagos. ......................................................................................... 236
Tabla 224 Resumen de cronogramas. ................................................................................... 237
Tabla 225 Ingresos por ventas. .............................................................................................. 238
Tabla 226 Ingresos por ventas anuales. ................................................................................. 239
Tabla 227 Recuperación de Capital de trabajo. ..................................................................... 240
Tabla 228 Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................................ 241
Tabla 229 Presupuesto de materias primas y materiales. ...................................................... 242
Tabla 230 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................................ 243
Tabla 231 Presupuesto de Costos Indirectos. ........................................................................ 244
Tabla 232 Presupuesto de Gastos de Administración. .......................................................... 246
Tabla 233 Presupuesto de Gastos de Ventas. ........................................................................ 247
Tabla 234 Depreciación. ....................................................................................................... 248
Tabla 235 Amortización de Intangibles. ............................................................................... 249
Tabla 236 Costo de producción unitario ............................................................................... 249
Tabla 237 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 250
Tabla 238 Costo Unitario Escritorio Adultos ........................................................................ 250
Tabla 239 Costo Unitario Escritorio Niños. .......................................................................... 251
Tabla 240 Costo Unitario Sillas Niños. ................................................................................. 251
Tabla 241 Costo Unitario Sillas Adultos............................................................................... 252
Tabla 242 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gasto financiero. ......................................... 254
Tabla 243 Estado de Ganancias y Pérdidas Con gasto financiero. ....................................... 254
Tabla 244 Flujo de Caja Proyectado Operativo. ................................................................... 255
Tabla 245 Flujo de Capital proyectado. ................................................................................ 255
Tabla 246 Flujo de Caja Económico proyectado. ................................................................. 256
Tabla 247 Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................. 257
Tabla 248 Flujo de Caja Financiero proyectado. .................................................................. 257
Tabla 249 Costo de Oportunidad. ......................................................................................... 258
Tabla 250 Costo de la deuda. ................................................................................................ 258
Tabla 251 Costo Promedio Ponderado de Capital. ............................................................... 259
Tabla 252 Indicadores de Rentabilidad. ................................................................................ 259
Tabla 253 VANE y VANF. ................................................................................................... 259
Tabla 254 TIRE y TIRF. ....................................................................................................... 260
Tabla 255 TIR modificado. ................................................................................................... 260
Tabla 256 Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados. ................................... 260
Tabla 257 Análisis Beneficio/Costo (B/C)............................................................................ 261
Tabla 258 Análisis del Punto de equilibrio. .......................................................................... 261
Tabla 259 Análisis de sensibilidad: Variable Demanda. ....................................................... 262
Tabla 260 Análisis de sensibilidad: Variable Precio. ............................................................ 262
Tabla 261 Análisis de sensibilidad: Variable Margen. ......................................................... 263
Tabla 262 Análisis de sensibilidad: Variable MPD. ............................................................. 263
Tabla 263 Variables críticas del proyecto. ............................................................................ 264
Tabla 264 Perfil de riesgo. .................................................................................................... 264
 ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo de Cartónflex. ................................................................................................... 3

Figura 2. Diseño de escritorio Cartón Flex................................................................................ 5
Figura 3. Estructura de del cartón utilizado. Carton Flex. ......................................................... 8
Figura 4. Proceso de fabricacion del carton. ........................................................................... 10
Figura 5. Índice de la construcción en la producción. ............................................................. 12
Figura 6. Densidad poblacional de países con mayor superficie en el mundo. ....................... 16
Figura 7. Población estimada y proyectada. ............................................................................ 17
Figura 8. Población y tasa de crecimiento, 1950-2070............................................................ 18
Figura 9. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según sexo y grupos de edad. 19
Figura 10. Lima metropolitana: PEA, según sexo, edad y nivel de educación alcanzado. ..... 20
Figura 11. Balanza Comercial. ................................................................................................ 21
Figura 12. Importaciones, 2008-2020...................................................................................... 22
Figura 13. Exportaciones, 2008-2020...................................................................................... 22
Figura 14. Importaciones y exportaciones de: papel y carton. ................................................ 23
Figura 15. Cambio en el crecimiento del PBI gasto 2020 a 2021. .......................................... 24
Figura 16. Proyeccion de inflación, 2020-2022. ..................................................................... 25
Figura 17. Tasa de Referencia de la política Monetaria Set 2003 – Ene 2021. ....................... 26
Figura 18. Tipo de cambio bancario de venta. ........................................................................ 27
Figura 19. Riesgo país en la región. ........................................................................................ 28
Figura 20. Indicador de riesgo del país.................................................................................... 29
Figura 21. Variaciones en la industria. .................................................................................... 31
Figura 22. Actividades en internet según nivel socioeconómico. ........................................... 33
Figura 23. Video a profundidad N°1 . ..................................................................................... 45
Figura 24. Video a profundidad N°2. ...................................................................................... 48
Figura 25. Video a profundidad N°3- Gabriela Diaz............................................................... 51
Figura 26. Video a profundidad N°3- Pedro Revilla ............................................................... 52
Figura 27. Focus Group N°01.................................................................................................. 55
Figura 28. Focus Group N°02 – Sobre el Logo. ...................................................................... 58
Figura 29. Focus Group N°02.................................................................................................. 59
Figura 30. Género. ................................................................................................................... 60
Figura 31. Edad del encuestado. .............................................................................................. 61
Figura 32. Distrito de su residencia. ........................................................................................ 62
Figura 33. Ingresos Mensuales. ............................................................................................... 63
Figura 34. Características Valorables escritorio y silla. .......................................................... 64
Figura 35. Interés por el cuidado del medio ambiente. ........................................................... 65
Figura 36. Interés por la compra de productos ecoamigables. ................................................ 66
Figura 37. Necesidad de compra de muebles plegables. ......................................................... 66
Figura 38. Cantidad Sillas. ...................................................................................................... 67
Figura 39. Cantidad de Escritorios. ......................................................................................... 68
Figura 40. Interés en el producto. ............................................................................................ 69
Figura 41. Medios Informativos. ............................................................................................. 70
Figura 42. Medio de distribución. ........................................................................................... 71
Figura 43. Tiempo de compra/Escritorio. ................................................................................ 72
Figura 44. Tiempo de compra/Sillas........................................................................................ 73
Figura 45. Rango por precios/ Escritorios. .............................................................................. 74
Figura 46. Rango por precios/ Sillas. ...................................................................................... 75
Figura 47. Niños viviendo en casa........................................................................................... 76
Figura 48. Rango por precios/ Sillas para niños. ..................................................................... 77
Figura 49. Rango por precios/ Escritorios para niños. ............................................................ 78
Figura 50. Logo de la empresa. ............................................................................................. 101
Figura 51. Logos en positivo y negativo para su uso adecuado. ........................................... 102
Figura 52. Variación de logo en fondo y color. ..................................................................... 102
Figura 53. Variación de logo en fondos blancos. .................................................................. 103
Figura 54. Código del color verde. ........................................................................................ 103
Figura 55. Código del color plomo. ....................................................................................... 104
Figura 56. Tipográfia del nombre. ......................................................................................... 104
Figura 57. Muestra de modelo sin armar. .............................................................................. 106
Figura 58.Piezas del escritorio sin armar............................................................................... 106
Figura 59. Canal de comercialización indirecta. ................................................................... 109
Figura 60. Canal de comercialización directa. ...................................................................... 109
Figura 61. Encuesta. .............................................................................................................. 110
Figura 62. Focus. ................................................................................................................... 110
Figura 63. Canal Indirecto. .................................................................................................... 111
Figura 64. Canal Directo. ...................................................................................................... 111
Figura 65. Redes sociales. ..................................................................................................... 112
Figura 66. Campañas con pautas publicitarias. ..................................................................... 113
Figura 67. Landing page. ....................................................................................................... 113
Figura 68. Ecosistema digital. ............................................................................................... 115
Figura 69. Ecosistema digital. ............................................................................................... 116
Figura 70. Trámites realizados por la notaria Almeida. ........................................................ 126
Figura 71. Organigrama Funcional. ....................................................................................... 137
Figura 72. Características de la MYPE. ................................................................................ 147
Figura 73. Diagrama de flujos fabricacion de escritorios de carton corrugado-adultos. ....... 168
Figura 74. Diagrama de flujos fabricacion de sillas de carton corrugado-adultos. ............... 170
Figura 75. Diagrama de flujos fabricacion de escritorios de carton corrugado-niños. .......... 172
Figura 76. Diagrama de flujos fabricacion de sillas de carton corrugado-niños. .................. 174
Figura 77. Plano de Operaciones. .......................................................................................... 210
Figura 78. Ubicación de La molina. ...................................................................................... 214
Figura 79. Miraflores: Zona Comercial. ................................................................................ 214
Figura 80. San Isidro: Zona Comercial. ................................................................................ 215
Figura 81. San Anita: Zona Comercial/Industrial. ................................................................ 215
Figura 82. Surco: Zona Comercial ........................................................................................ 216
Figura 83. San Borja: Zona Comercial .................................................................................. 216
Figura 84. Santa Anita: Zona industrial................................................................................. 218
Figura 85. Santa Anita: Zona industrial................................................................................. 219
Figura 86. Costos te telefonía. ............................................................................................... 221
Figura 87. Redes Sociales Pronaturaleza/ Limpieza de playa-Marbella/Magdalena del Mar.
................................................................................................................................................ 224
Figura 88. Redes Sociales Support Brigades Consultores ..................................................... 225
Figura 89. Redes Sociales de la Nutricionista y el distribuidor de comida Saludable. ......... 226
Figura 90: Redes Sociales Centro de Madres Adolescentes-Villa Vida ............................... 227
Figura 91. Estructura de capital. ............................................................................................ 235
 1. Capítulo I: Resumen Ejecutivo

El presente proyecto tiene como objetivo analizar la viabilidad de la fabricación y

comercialización de escritorios y sillas plegables a base de cartón para adultos y niños, y lograr

identificar cuáles son los posibles consumidores a quienes a través de esta nueva línea de

negocio se logré convencer con este producto.

Más allá de tener un beneficio financiero, son muchos los factores que pueden influenciar

en el uso de muebles reciclados en la decoración de interiores, dándole un aspecto original al

estilo de diseño de interiores en espacios actualmente reducidos.

Queremos por presente mostrar las nuevas tendencias del cuidado del medio ambiente, dado

el efecto negativo que ocasiona en el ecosistema la tala indiscriminada de árboles para la

obtención de madera; es así que en primer lugar se diagnostica el problema y la necesidad de

ofrecer un producto que disminuya el impacto ambiental, disminuya el uso de espacios en

departamentos pequeños y sobre todo se encuentre a un precio accesible.

La propuesta para la realización de este proyecto consta de diez capítulos, en los primeros

capítulos se describe el negocio, se diagnostica el problema, la necesidad de ofrecer estos

mobiliarios, plan de negocio y las variables de investigación.

Los siguientes capítulos contemplarán la información necesaria para el respectivo estudio,

los elementos para la elaboración del plan de negocio, análisis estratégico, plan operacional,

plan de marketing con el fin de implementar estas teorías en la propuesta; como también el

estudio de campo realizado a 161 personas encuestadas de los distritos de Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Jesús María, Magdalena, Lince, Magdalena y San Miguel

, quienes manifestaron su conformidad con esta iniciativa y alta disposición de compra, ya que

es una alternativa económica e innovadora.

1
 Finalmente, en los últimos capítulos se detallan los estudios legales, técnicos, económicos y

financieros; los cuales mediante el uso de indicadores financieros avalaran la factibilidad de la

propuesta con una prospera rentabilidad.

2
 2. Capítulo II. Información General

2.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

2.1.1. Razón social.

CARTÓNFLEX S.A.C

2.1.2. Nombre comercial.

Cartón flex

2.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de Cartónflex.

Fuente: Elaboración propia

● “Resistencia: La imagen busca reflejar las capas del cartón que permiten se arme un

producto que pueda soportar el peso de un adulto.

● “Paleta de colores: Se puede apreciar el color verde, el cual por una parte representa el

color de la naturaleza, buscando cuidar el medio ambiente.

● “Legibilidad: Claridad de lectura e interpretación para la marca y eslogan.

2.1.4. Eslogan.

Lo práctico en cualquier lugar

3
 2.1.5. Horizonte de evaluación.

“El presente negocio tiene un horizonte de evaluación de 5 años, donde consideramos el año

2021 como año de inversión, y estudio de mercado, estaremos empezando nuestras actividades

de venta desde enero de 2022, una vez iniciada la etapa comercial se realizarán seguimientos a

través de indicadores financieros, hasta recuperar la inversión.

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

2.2.1. Actividad económica.

La actividad económica que genera la elaboración de muebles de cartón, se encuentra dentro

de: Fabricación de otros artículos del papel y cartón – 1709.

2.2.2. Código CIIU.

“Según Instituto Nacional de Estadística e Informática, la fabricación de muebles de cartón

cuenta con la siguiente clasificación”:

● “Sección: C Industrias manufactureras”.

● “División: 17 Fabricación de papel y de los productos de papel.

● “Grupo: 170 Fabricación de papel y de productos de papel

● “Clase: 1709 Fabricación de otros artículos de papel y cartón.

2.2.3. Partida Arancelaria.

De acuerdo a la información brindada por Aduana (2021), “en cuanto a la partida arancelaria,

los escritorios y sillas de cartón se encuentra en”: Tratamiento arancelario por subpartida

nacional. (SUNAT 12 de enero 2020).

“4810.99.00.00 Los demás.

2.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

2.3.1. Definición del negocio.

Cartón Flex S.A.C., es una empresa de capitales peruanos cuya idea de negocio está basada

en la fabricación y comercialización de escritorios y sillas de cartón para niños y adultos. La

4
materia prima del producto son planchas de cartón corrugado (fabricado con papel reciclado),

está libre de plásticos y agentes contaminantes para el medio ambiente. Los productos están

fabricados en cartón (blanco o marrón) con certificado FSC proveniente de material reciclado

en un porcentaje variable entre el 80 y el 100% y, por supuesto, fácilmente reciclable tras su

uso.

La certificación FSC garantiza que los productos tienen su origen en bosques bien manejados

que proporcionan beneficios ambientales, sociales y económicos.

La idea de este escritorio es ser una herramienta útil para quienes no cuentan con espacios

amplios, puedes centrarse en sus tareas en el lugar que quieran sin perder comodidad. Además,

trasladarlo de lugar es muy sencillo pues se dobla y puede transportarse con una sola mano

como si fuera un portafolio.

Lo fabricamos en dos tamaños, con sus respectivas sillas, así mismo se puede emplear para

trabajar de pie, el escritorio se arma en menos de dos minutos con cuatro piezas principales, por

medio de pliegues y ranuras realizados en el cartón. Este escritorio y silla son de cartón 100%

reciclable, útil sobre todo en espacios reducidos, ligero, y amigable con el medio ambiente,

Cartón Flex son muebles muy prácticos ya que puede utilizarse en infinidad de espacios, tanto

públicos (escuelas, estudios creativos, tiendas...) como privados (escuelas, dormitorios

infantiles, en ambientes juveniles) como mesa auxiliar o soporte para el ordenador.

Figura 2. Diseño de escritorio Cartón Flex.

Fuente: Elaboración propia

5
 También es válido resaltar que a partir del confinamiento del cual hemos sido parte debido

a la pandemia del Covid-19, el cual ha ocasionado el cambio en la vida de cada uno, puesto que

ahora el trabajo es home office, “haciendo que se labore más horas de lo habitual y en cualquier

espacio disponible que tenemos en el hogar.

El cartón corrugado es el material que capitaliza el mayor número de discursos posibles

relacionados con el reciclaje y el bajo costo.

Estudios indican que trabajar de pie frente al ordenador es mucho más que una moda, es por

ello que nuestro escritorio te da la libertad de adquirirlo con o sin silla. Reportes, estudios

médicos y científicos hablan a favor de abandonar la silla se han multiplicado en los últimos

años, estos estudios indican que mantenerse de pie incrementa nuestra productividad, y mejora

la salud. Otro aspecto a tener en cuenta con un lugar para trabajar de pie es la optimización de

espacios.

El producto está dirigido a personas que tengan un nivel socioeconómico B y C, entre 18 a

40 años de edad de los distritos de la zona 07 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La

Molina) de Lima Metropolitana.

La comercialización de los escritorios y sillas será a través de tiendas por departamento,

tiendas especializadas y tiendas virtuales, las mismas que permitirán al consumidor poder

encontrar fácilmente el producto.

“Carton Flex S.A.C., somos una empresa que se identifica con el medio ambiente, es por

ello que creamos este producto 100% reciclado y reciclable de cartón.

6
 2.3.2. Modelo Canvas.

Tabla 1

Modelo CANVAS.

Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor Relación con clientes Segmento de mercado

Proveedores de insumos: Producción: Fabricación y comercialización de escritorios El objetivo principal es fomentar el uso de Demográfica:

● Carvimsa S.A.C. ● Compra de materiales. y sillas de cartón, que reducen el uso de plásticos materiales reciclados distintos al plástico, con ● Sexo: Femenino y masculino.

● Diseños para las colecciones. y cuidan el medio ambiente. beneficios y practicidad similar. ● Edad: 18 a 40 años
Fuentes de Financiamiento:
● Capacitación de personal que brindara atención Descuentos por segunda compra, difusión en ● Nivel Socioeconómico: B y C
Proporcionan facilidad y adaptación a
● Accionistas (Capital
al cliente, venta y postventa del producto. RRSS. Geográfica:
espacios reducidos.
propio).
Logística: Club de acumulación de puntos, descuentos El producto se distribuirá entre las zonas 6 y 7 (Miraflores,
● Préstamo Bancario (Banbif). Fácil de trasladar y movilizar.
● Distribución. para próximas compras. San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Jesús María,

Proveedores para la ● Almacenamiento. Campaña de descuentos por aplicativos Magdalena, Lince, Magdalena y San Miguel) de Lima

producción: ● Inventario. móviles. (WhatsApp, Instagram) Metropolitana.

● Proveedores de maquinarias Marketing:

y equipos. ● Pauta publicitaria en RRSS y pagina web.

● Participación en ferias de emprendedores.

Recursos claves Canales

● Recurso humano capacitado en elaboración y Directo:

diseño del producto. Tienda virtual: a través de la página web y

● Materia prima, infraestructura y equipos. redes sociales (Facebook e Instagram) de la

● Capital inicial. empresa.

● Marca: Carton Flex S.A.C. Indirecto:

● Tiendas por departamento (Promart

Homecenter, Sodimac)
● Tiendas especializadas (Muebles diversos
y alternativos: madera, melanina, plástico)
Estructura de costos Fuente de ingresos
● Costos Variables: Planchas de cartón, embalaje, costos de delivery, pago del servicio de corte y diseño del producto. ● Venta de escritorios y sillas elaboradas en cartón corrugado.
● Costos Fijos: Local (almacén y oficina), servicios de luz y agua, publicidad, pago de planillas, pagos bancarios, pago de impuestos. ● Venta mediante tienda virtual.
● Capital de trabajo para inicio de actividades.
Nota: Elaboración propia.

7
2.4. Descripción del producto

Cartón Flex es una alternativa eco amigable frente a los distintos muebles comercializados

en la actualidad. Fabricado de 100% cartón corrugado reciclado, reconocido a nivel mundial

como el mejor método para reutilizar el papel y sus derivados.

¿Qué es el cartón corrugado?

El cartón corrugado, se caracteriza por combinar dos elementos en su estructura: Una (o

varias) lámina de papel de ondulado, también conocida como flauta o medium, que ejerce como

nervio central y que aporta al cartón corrugado un extra de resistencia.

Las planchas de cartón liso, que se colocan en el exterior funcionan como separadores de

distintas capas de flautas.

Figura 3. Estructura de del cartón utilizado. Carton Flex.

Recuperado de Rajapack (13 de enero 2021). Cartón corrugado: tipos y usos en el embalaje. [Mensaje de un

Blog].

Detalles del producto:

8
 2.4.1. Materiales.

Tabla 2

Materiales a utilizar en el producto Carton Flex.

Materiales Importancia

Papel y Cartón Reciclado

● La materia prima utilizada en este caso es fibra de papel recuperado
y planchas de cartón reutilizadas. Sirven como relleno para mantas
pesadas terapéuticas.
● Miden de entre 0,6 a 0,8 mm.
● No son tóxicas.

Planchas de Cartón

● Tras separar el papel y el cartón de otros materiales no reciclables, se

vuelcan en un contenedor donde se aplica un proceso para
deshacerlos con ayuda de agua.
● Posterior a este proceso podemos obtener todo tipo de embalajes de
cartón diferentes, con distintas propiedades y aplicaciones, en
general, presentan una característica común muy relevante: se trata
de diseños personalizables que se adaptan a las necesidades de cada
negocio.

Hilos ● Son muy flexibles.

● Tiene mucha resistencia por lo que no se desgasta o rompe
fácilmente.
● Adhesivo "verde" a partir de recursos naturales. A diferencia de los
actuales pegamentos sintéticos, que liberan sustancias cancerígenas
al aire, este nuevo producto es respetuoso con el medio ambiente e
inocuo para la salud humana.

Nota: Elaboración propia.

2.4.2. Proceso de fabricación.

Para poder iniciar con el proceso de fabricación la empresa realizará la adquisición del

papel/cartón reciclado al proveedor Carvimsa S.A.C.

Posterior a ello iniciara el proceso de manufacturación:

− Una vez fabricado el papel el cual se acumula en rollos gigantes tipo bobinas, pasa

por una máquina con rodillos pesados, cuya función principal es el precalentamiento

del papel.

9
 − Posterior a ello, el papel previamente calentado, pasara a través de rodillos con estrías

o bordes que doblan el papel para convertirlo en cartón corrugado, esta máquina es

llamada onduladora. Por medio de este proceso el papel consigue las ondulaciones

requeridas.

− El paso siguiente una vez contemos con el papel ondulado, se añade dos hojas de

papel kraft. Es en este proceso donde se realiza el encolado.

− Finalmente tenemos el troquelado, proceso en el cual se corta el cartón con la forma

que se quiere adquirir. El troquel es un molde personalizado según el modelo del

escritorio y silla que se fabricara, presenta cuchillas que permiten obtener el tamaño

que se desee. La troqueladora ejerce presión al troquel con el fin que éste corte sin

problemas la plancha de cartón.

Figura 4. Proceso de fabricacion del carton.

Recuperado de Caja de carton (19 de junio 2017). ¿Cómo se hace el cartón? Explicación paso a

paso. [Mensaje en un Blog].

2.4.3. Empaque.

“El empaque elegido será una lámina delgada del mismo cartón con el que se fabrican las

planchas de cartón para realizar los escritorios y sillas, material ecológico, reciclable y

10
biodegradable, contribuyendo de esta manera a reducir la contaminación ambiental. El cartón

ondulado es un material biodegradable, que se degrada totalmente en un plazo máximo de 1

año.

El uso de cartón ondulado tiene menos impacto medioambiental que el uso de otros

materiales utilizados en embalaje, como el plástico, el vidrio o el aluminio. Su fabricación

supone una reducción de hasta un 60% en las emisiones de CO2 y de petróleo en comparación

con la fabricación de envases de otros materiales, así que, en términos medioambientales,

incluso el cartón sin reciclar es una mejor opción de embalaje que otras.

Tabla 3

Características del empaque.

Presentación Modelo Dimensiones

Escritorio Cartón ● Altura (cm): 80

● Ancho (cm): 110
Flex Adulto de 6.5 kg ● Profundidad (cm):
0.60
Escritorio Cartón Flex ● Altura (cm): 50.00
● Ancho (cm): 64.0
Niño de 4 kg ● Profundidad (cm):
64

Silla Cartón Flex ● Altura (cm): 45.0

Adultos de 3 kg ● Ancho (cm): 42.0

● Profundidad (cm):

42.0

Silla Cartón Flex ● Altura (cm): 35.0

Niños de 2 kg ● Ancho (cm): 30.0

● Profundidad (cm):

35.0

Nota: Elaboración propia.

11
2.5. Oportunidades de negocio

Para identificar las oportunidades que tiene a idea de negocio, se debe comprender cuál es

la aceptación en el Perú sobre el cartón y productos de cartón.

Basado en los datos del mercado inmobiliario según INEI, se evidencia un crecimiento

sostenido de casas y departamentos.

Figura 5. Índice de la construcción en la producción.

Recuperado de La República (15 de agosto 2019). INEI: producción en el sector construcción

registró la tasa más alta en el año. [larepublica.pe].

La tendencia inmobiliaria es a construir espacios más pequeños, es por esta razón que se

observa una oportunidad para un producto que combine tributos de estilo, diseño,

multifuncionalidad y exclusividad. De ahí que nace hacer muebles útiles, elaborados con

material amigable con el medio ambiente.

Esto deja una brecha de mercado no explotado en la actualidad, que cubra la necesidad del

usuario, que les permita vivir en espacios de manera cómoda y eficiente

12
 Actualmente la oferta de muebles elaborados de cartón es muy poca, y especialmente no hay

empresas en el mercado nacional que produzcan y comercialicen muebles con la característica

que Cartón Flex pretende entregar. Fabricación y comercialización de muebles

Multifuncionales (Lorenzo, C. 2017).

2.6. Estrategia genérica de la empresa

“La estrategia genérica de Porter (1991a), a utilizar será la diferenciación, puesto que se

elaborará un producto que cumple la misma función de otros en el mercado, pero con

importantes diferencias y exclusividad, que hará que el consumidor le otorgue valor agregado

● “Composición: en contraste con la mayoría de las ofertas en el mercado, se elaborará

un producto novedoso para el consumidor, el cual es biodegradable y contiene

materiales reciclables y eco amigables”.

● “Empaque: Es biodegradable y de material consistente, el cual ayuda a soportar el peso

de cada silla y mesa. (Los escritorios y sillas al doblarse para guardar se forma un

maletin con las mismas piezas)

● Posicionamiento: Cartón Flex es una marca que tiene el propósito de brindar un

producto que ayude a reducir espacios, de comodidad y de permita movilización rápida

y sin riego de accidentes o daños físicos.

13
 3. Capitulo III: Análisis del Entorno

3.1. Análisis del Macro entorno

A través del análisis del macro entorno podremos conocer a detalle el medio en el cual se

desarrollará nuestro emprendimiento. De esta manera conseguiremos obtener características

precisas que nos ayudarán a conocer las oportunidades y amenazas del mercado en el cual

competiremos.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática, debido a la emergencia nacional

por la COVID-19, el consumo e inversión privada se redujo notablemente, sin embargo, debido

a la gradual reapertura de las actividades económicas asociada al apoyo por parte del gobierno

al sector empresarial, se ha logrado un incremento en la demanda interna, contribuyendo de

este modo a una menor contracción del Producto Bruto Interno.

3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2021)

3.1.1.1. Capital:

La capital de la República del Perú es la ciudad de Lima, que se encuentra situada en la costa

central del país y cuenta con alrededor de 11 millones de habitantes, los cuales representan el

32% de la población peruana, convirtiéndose así en la ciudad más poblada del país. Presenta

una superficie de 2673 km2, y una densidad poblacional de 3697 hab/km2.

Actualmente es el centro industrial y financiero del país, es por ello que las principales

empresas nacionales e internacionales cuentan con diversas sedes dentro de la ciudad,

generando así que la mayor actividad económica peruana se concentre dentro de la capital.

3.1.1.2. Ciudades Importantes.

Las ciudades más representativas después de Lima, son:

Arequipa; ubicada en el suroste del Perú, es la segunda ciudad más grande y poblada, debido

a sus características se constituye como el centro económico y comercial del país,

convirtiéndose así en la segunda contribuidora al PIB del país.

14
 Trujillo; ubicada en la costa norte peruana, el sector de la construcción es uno de los más

dinámicos de esta región, seguidos de la industria y el turismo, su buen clima y conexiones con

el resto del país la convierten en un punto atractivo para las inversiones nacionales e

internacionales.

Cusco; capital histórica del Perú, cuya principal actividad económica es el turismo, debido

a que en esta región se encuentran los principales centros arqueológicos del país, y dicha ciudad

es la parada obligatoria para llegar a Machu Picchu.

Chiclayo: ubicada en el noroeste del país, concentra una alta actividad de entidades

financieras, y se ubica como el Segundo punto turísticos más importante del Perú (después de

Machu Picchu)

3.1.1.3. Superficie.

El Perú es el decimonoveno país más grande de todo el mundo, cuenta con 24 departamentos,

196 provincias y 1854 distritos, los cuales se encuentran distribuidos en 1 285 216.20 km2 de

superficie. La concentración poblacional, es decir la densidad poblacional asciende a 25

habitantes por km2.

15
Figura 6. Densidad poblacional de países con mayor superficie en el mundo.

Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2020) Estado de la población peruana

2020. p.4.

3.1.1.4. Número de Habitantes.

El Perú es el séptimo país más poblado de América, ya que cuenta con alrededor de 32

millones 626 mil habitantes.

16
 PERÚ: POBLACIÓN ESTIMADA Y PROYECTADA

Figura 7. Población estimada y proyectada.

Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2020) Estado de la población peruana

2020. p.7.

3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. (2021-2026)

3.1.2.1. Tasa de Crecimiento de la Población.

La tasa de crecimiento poblacional es un indicador que nos permite conocer a detalle la

evolución de la población, mide el crecimiento y decrecimiento de los habitantes.

17
 Según las últimas proyecciones, a mediados del año 2020 el Perú alcanzó los 32 millones

625 mil 948 habitantes. Del total de esta cifra, 16 millones 190 mil 895 corresponden al género

masculino y 16 millones 435 mil 53 al género femenino. Así mismo según el Instituto Nacional

de Estadística e Informática (INEI) se estima que el presente año nacerán alrededor de 567 562

personas y fallecerán 192 215, lo cuál equivale a un incremento de 11.5 por cada mil habitantes.

Por otro lado, el saldo migratorio indica un aumento de 57 446 personas, lo cuál sumado a

la tasa de natalidad, generan un incremento total de 15 por cada mil personas.

PERÚ: POBLACIÓN Y TASA DE CRECIMIENTO, 1950-2070

Figura 8. Población y tasa de crecimiento, 1950-2070.

Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2020) Estado de la población peruana

2020. p.6.

El volumen de la población actual del Perú presenta sus indicios de la tasa de crecimiento

registrada desde la década de los sesentas, a partir de la cual se observa un declive sostenido en

la tasa de crecimiento. Sin embargo, en términos generales la población sigue en aumento

18
debido al alto índice de fecundidad juvenil y la ola de inmigración por parte de la población

venezolana.

3.1.2.2. Ingreso per cápita.

El ingreso per cápita (IPC) según el economista Javier Sánchez Galán, es un indicador

económico que analiza la relación entre el producto bruto interno (PBI) y el número de

habitantes de un determinado país.

El ingreso mensual promedio de Lima Metropolitana en el año 2020 fue de 1607.4 soles,

cifra que evidenció una reducción de 128.5 soles en comparación del año 2019. El ingreso

promedio de la población masculina asciende a 1785.8 soles y el de la población femenina a

1377.1 soles.

LIMA METROPOLITANA: INGRESO PROMEDIO MENSUAL PROVENIENTE

DEL TRABAJO, SEGÚN SEXO Y GRUPOS DE EDAD

Figura 9. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según sexo y grupos de edad.

Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2021). Situación del mercado laboral en

lima metropolitana. p.20.

3.1.2.3. Población Económicamente activa. PEA.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), la población

económicamente activa (PEA) comprende a los ciudadanos, quienes, durante un determinado

19
periodo de tiempo, se encuentran laborando o buscando activamente un puesto de trabajo,

constituyéndose de esta manera en mano de obra disponible para la producción de bienes y/o

servicios.

Durante el año pasado, la PEA dentro de Lima metropolitana ascendió a 4 millones 346 200

habitantes, cifra que al ser comparada con el año anterior (2019) se redujo en un 17.4%, es

decir, más de 914 mil personas perdieron sus puestos laborales.

LIMA METROPOLITANA: PEA, SEGÚN SEXO, EDAD Y NIVEL DE EDUCACIÓN

ALCANZADO

Figura 10. Lima metropolitana: PEA, según sexo, edad y nivel de educación alcanzado.

Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2021). Situación del mercado laboral en

lima metropolitana. p.3.

20
 3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2021-2026)

3.1.3.1. Balanza Comercial.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática la balanza comercial es la diferencia

registrada entre el valor FOB de las exportaciones e importaciones de un país.

La balanza comercial en junio fue de 434 millones de dólares estadounidenses, revirtiendo

el déficit comercial presentado en abril y mayo del 2020. Esta cifra es el resultado del aumento

de las exportaciones, especialmente de productos tradicionales.

Figura 11. Balanza Comercial.

Recuperado de Banco Central de reserva del Perú. BCR. (09 de agosto 2020). Balanza comercial

revierte déficit y alcanza superávit de US$ 434 millones en junio.

3.1.3.2. Importaciones.

En el tercer trimestre del 2020, las importaciones presentaron una reducción del -20.4% con

respecto a los años anteriores.

21
 IMPORTACIONES, 2008-2020 (Valores a precios constantes de 2007)

Figura 12. Importaciones, 2008-2020.

Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2020). Producto Bruto Interno

Trimestral.p.8.

3.1.3.3. Exportaciones.

En el tercer trimestre del 2020, las exportaciones presentaron una reducción del -25.6% con

respecto a los años anteriores.

EXPORTACIONES, 2008-2020 (Valores a precios constantes de 2007)

Figura 13. Exportaciones, 2008-2020.

Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2020). Producto Bruto Interno

Trimestral.p.7.

22
 IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DE: PAPEL Y CARTON;
MANUFACTURAS DE PASTA DE CELULOSA, DE PAPEL O CARTON -
MENSUAL FOB USD

Figura 14. Importaciones y exportaciones de: papel y carton.

Recuperado de Tradenosis (14 de enero 2021). Gráfico - Perú - Importaciones - Evolución - NCE: papel

y carton

Respecto a las importaciones el comportamiento durante el año 2020 presentó constantes y

pronunciadas variaciones, por otro lado, las exportaciones son menores y sus variaciones menos

dispersas.

3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. (2021-

2026).

3.1.4.1. PBI.

El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), informo que la economía peruana viene

mejorando su desempeño debido a la reanudación de actividades económicas, el impulso fiscal

23
y la recuperación de la demanda externa, y para el 2021 se registrará un rebote importante del

PBI presentando un crecimiento de 10,0%.

Señaló que el crecimiento de la economía el 2021 estaría impulsado por un mayor

dinamismo del consumo; mayor dinamismo de la inversión privada, que tendrá un rebote

bastante importante, están en reactivación proyectos estratégicos muy importantes para el cierre

de brechas; y, el mayor dinamismo del gasto público”,

Figura 15. Cambio en el crecimiento del PBI gasto 2020 a 2021.

Recuperado de Ministerio de economía y Finanzas. MEF. (2021). MEF presentó Marco Macroeconómico Fiscal

2021-2024, proyectando que la economía peruana crecerá 10% en el próximo año.

3.1.4.2. Tasa de inflación.

Este es un indicador que nos ayuda a medir el crecimiento de todos los precios dentro del

mercado y que además el estado es el principal encargado de regular su desarrollo.

Según reporte publicado por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), La inflación

interanual aumentó de 1,69 por ciento en agosto a 2,14 por ciento en noviembre, lo que refleja

el aumento del tipo de cambio, mayores costos asociados a las medidas de control sanitario y,

en algunos rubros de alimentos, factores asociados a la pandemia de COVID-19 y otros

adicionales de oferta. Las expectativas de inflación a 12 meses se elevaron de 1,57 por ciento a

24
1,68 por ciento en el mismo periodo de tiempo. Todos los indicadores tendenciales de inflación

se mantienen en el tramo inferior del rango meta.

PROYECCION DE INFLACIÓN, 2020-2022

(Variación porcentual anual)

Figura 16. Proyeccion de inflación, 2020-2022.

Recuperado de Banco Central de reserva del Perú. BCR. (2020). Reporte de Inflación: Panorama actual y

proyecciones macroeconómicas 2020-2022

3.1.4.3. Tasa de interés.

Según el Ministerio de Economía y Finanzas, la tasa de interés las determina el mercado. El

Estado puede contribuir a reducir las tasas promoviendo la competencia entre las entidades

bancarias, de modo que éstas se ven forzadas a bajar costos y ofrecer mejores condiciones a sus

clientes.

El Banco Central de Reserva del Perú (BCR), informó que en noviembre último se

registraron bajas tasas de interés en los nuevos créditos en todos los segmentos empresariales

respecto al inicio de la pandemia.

Así mismo, la tasa de interés promedio en soles para los créditos de las microempresas se

redujo desde 42.8% en abril a 26.7% en noviembre.

25
 Del mismo modo, la tasa de interés en moneda nacional para préstamos a las pequeñas

empresas bajó desde 22.2% en abril a 13.4% en noviembre.

El costo del crédito para préstamos destinados a las medianas empresas cayó de 9.3% a 5.4%

entre los meses en mención.

TASA DE REFERENCIA DE POLITICA MONETARIA

(Set.2003 – Ene.2021)

Figura 17. Tasa de Referencia de la política Monetaria Set 2003 – Ene 2021.

Recuperado de Banco Central de reserva del Perú. BCR. (15 de enero 2021). Programa Monetario enero

2021.

En los últimos años, el nivel y grado de variación de las tasas de interés del sistema financiero

en moneda nacional muestran una mayor relación con la evolución de la tasa de interés de

referencia.

3.1.4.4. Tipo de cambio.

Según el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), las intervenciones cambiarias están

dirigidas a reducir la volatilidad del tipo de cambio, sin establecer un nivel sobre el mismo; no

26
hay ninguna meta sobre esta variable. De esta manera, se busca evitar movimientos bruscos del

tipo de cambio que deterioren aceleradamente los balances de los agentes económicos.

Las intervenciones cambiarias (en posición compradora de dólares) permiten también

acumular reservas internacionales que luego podrían ser empleadas para enfrentar eventuales

situaciones de iliquidez de dólares, así como para satisfacer los requerimientos de moneda

extranjera del Tesoro Público para el pago de la deuda externa.

Las intervenciones cambiarias son compensadas por otras operaciones monetarias para

mantener la tasa de interés interbancaria en el nivel de referencia.

TIPO DE CAMBIO BANCARIO DE VENTA

(S/ por US$)

Figura 18. Tipo de cambio bancario de venta.

Recuperado de Cámara de lima (02 de marzo 2020).Perú tiene fortalezas para enfrentar la actual volatilidad del

dólar.

Los términos de intercambio de Perú tuvieron un incremento de 17,7% en noviembre de

2020, respecto a similar mes de 2019, la tasa de expansión más alta desde octubre de 2010,

señaló el Banco Central de Reserva (BCR).

27
 3.1.4.5. Riesgo país.

El riesgo país es un indicador que estima la capacidad del país para cumplir con sus

obligaciones financieras. Este indicador suele medirse a través de la prima de riesgo (diferencia

de las tasas ofrecidas entre bonos de, por ejemplo, Perú y los del Tesoro de Estados Unidos).

Actualmente, el Perú tiene la calificación crediticia más alta, después de Chile, y el riesgo

país más bajo en América Latina, lo que refleja la confianza de los mercados internacionales

en las fortalezas macroeconómicas y fiscales de nuestro país”, dijo la ministra en su red social.

Figura 19. Riesgo país en la región.

Recuperado de Diario Gestión (12 de enero, 2021). Riesgo país de Perú subió ocho puntos básicos

y cerró en 1.15 puntos porcentuales. [gestion.pe].

En el caso del Perú, su riesgo país ha sido bajo en los últimos años, lo cual está relacionado

con el manejo fiscal (mantener el déficit fiscal bajo) y las políticas macroeconómicas (como las

metas de inflación o el mantener reservas internacionales en niveles altos) que se han venido

tomando.

28
 INDICADOR DE RIESGO DEL PAIS

Figura 20. Indicador de riesgo del país.

Recuperado de Instituto Peruano de economía. IPE (2021). Riesgo país.

3.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.

Ley general de sociedades N° 26887: Esta ley nos orientarnos en los procesos de nuestra

constitución como empresa y los artículos que utilizaremos son las siguientes: Artículo 1.- La

Sociedad, Artículo 3.- Modalidades de Constitución, Artículo 4.- Pluralidad de socios, Artículo

9. Denominación o Razón Social.

Ley general de residuos sólidos Nº 27314: Esta ley aplica para todas las empresas que

tienen actividades, procesos y operaciones con residuos sólidos desde la generación hasta el

producto final.

Esta ley establece derechos, obligaciones, atribuciones y responsabilidades de la sociedad

en su conjunto para asegurar el buen manejo y prevenir riesgos ambientales que puedan atentar

contra la salud y el bienestar de la persona humana.

Según el Ministerio del Ambiente (MINAM) el Reglamento de la Ley de Gestión Integral

de Residuos Sólidos, que entre sus objetivos busca minimizar la generación de residuos sólidos

en el origen (viviendas, empresas, industrias, comercios, entre otros), así como promover su

29
recuperación y valorización a través de procesos como el reciclaje de plásticos, metales, vidrios

y otros, lo cual impulsará una industria moderna del reciclaje, incluyendo a los pequeños

recicladores en las cadenas de valor del reciclaje.

Asimismo, con el objetivo de minimizar y regular el uso del plástico en el Perú, el MINAM

viene discutiendo la propuesta de Ley del Plástico con la Comisión de Pueblos Andinos,

Amazónicos, Afroperuanos, Ambiente y Ecología del Congreso de la República, la cual busca

eliminar el uso de bolsas plásticas pequeñas y cañitas o sorbetes, que se consideran inútiles, así

como el Tecnopor en la distribución de alimentos.

3.2. Análisis del Micro Entorno (local y externo):

Para analizar la industria del papel y cartón empezaremos con información desde 2018 donde

se evidencia el aumento de la industria con un crecimiento de 29.62% en 20 meses, destacando

la fabricación de cajas de cartón, papel corrugado y bolsas de papel dirigidas el mercado interno.

Andina (2018)

Para los siguientes años según nos indica el Banco Central de Reserva (BCR) en sus informes

del portal BCR data en el 2019 se evidenció crecimiento en 9 de los 12 meses del año, para el

2020 se verifica una desaceleración sobre todo en el mes de abril, tomando en cuenta la

coyuntura de ese entonces existe probabilidades se deba a la crisis mundial que inició en marzo

del 2020. Para mostrar gráficamente las variaciones en la industria se adjuntó el siguiente

cuadro de los años 2019 y 2020 (Hasta el mes de noviembre):

30
Figura 21. Variaciones en la industria.

Banco Central de Reserva del Perú. BCR. (31 de enero 2021). Consulta Estadísticas y gráficos.

A nivel mundial según el artículo del portal web El empaque o conversión nos explica que,

en el 2019 según informe del Fondo Monetario Internacional, indica que la actividad

manufacturera ha tenido una desaceleración en últimos meses de ese año, considerando como

factor principal las tensiones comerciales entre Estados Unidos y China.

Según el artículo “El futuro del empaque: tendencias para el 2020” también indica que a

nivel mundial el cartón corrugado es de mayor consumo debido al auge del comercio

electrónico, mostrando una estimación de un crecimiento del 3.4% hasta el 2023. Guevara, D.

(2019).

En la presenta investigación analizaremos el micro entorno de la empresa Cartón Flex SAC;

donde evaluaremos factores que pueden ser determinantes para el éxito del proyecto, nuestro

modelo de negocio busca dirigirse a personas que desean involucrarse en la preservación del

medio ambiente, así como contar con un producto que pueda ser usado en cualquier ambiente

de la oficina, hogar o centro de labores.

Se entiende como Micro Entorno a “los agentes cercanos a la empresa que afectan a su

capacidad de atender a sus clientes.” (Kotler, 2008, p. 79).

31
 Para entrar en detalle Porter (2017) nos señala que:

La labor fundamental del estratega es comprender y hacer frente a la

competencia. Sin embargo, a menudo, los directivos definen la competencia en

términos demasiado estrecho de miras, como si esta sólo se produjera en

competidores directos de la actualidad. Sin embargo, la competencia por obtener

beneficios va más allá de los rivales consolidados de una industria para alcanzar

también a otras fuerzas competidoras: Los clientes, los proveedores, los posibles

aspirantes y los productos suplentes. Esta ampliación de la rivalidad que se

origina de la combinación de cinco fuerzas define la estructura de una industria

y moldea la naturaleza de la interacción competitiva dentro de ella. (p.31).

3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.

Estamos en constantes procesos de cambios donde opciones como el uso de productos

ecológicos, prácticos o que simplemente faciliten nuestras actividades están tomando alta

relevancia, actualmente en el Perú el desarrollo de startups, emprendimientos o productos

hechos por peruanos están siendo considerados por los consumidores y/o compradores, tal es

así que nace Cartón Flex empresa que desarrolla escritorios con cartón reciclado como materia

prima. En base a nuestra investigación el nivel de competitividad es medio pues en nuestro país

se ofrecen productos que cuentan con facilidad de transporte, precio accesible y plegables sin

embargo no son reciclables pues pertenecen al sector muebles ni tienen escritorios y banquetas

para niños lo que hacen que no sea una competencia directa.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes:

Nuestros clientes son hombres y mujeres pertenecientes al NSE B y C, que según Asociación

Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados (APEIM, 2020) en su informe en base al

2019 nos muestra la predominancia de estos sectores sobre la compra de productos de manera

online según cuadro adjunto:

32
Figura 22. Actividades en internet según nivel socioeconómico.

Recuperado de Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados. APEIM (2020). Niveles

Socioeconómicos 2020.

Tomando en cuenta esta información, la página web será un canal de venta importante para

nuestro negocio, donde el cliente deberá agregar el producto a un carrito de compras así mismo

contará con precios ya estimados cargados previamente en la plataforma, mencionando esto, la

poca oferta de escritorios y banquetas de cartón, además de diferenciación de precios respecto

a los productos sustitutos, el poder de negociación del cliente es baja.

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

En nuestro país hasta el 2019 sólo se recicla el 1.9% del total de residuos sólidos re-

aprovechables según informe del Sistema Nacional de Información Ambiental (SINIA) del

Ministerio de Ambiente resultados que evidencian que tenemos un largo proceso de

transformación y concientización sobre el cuidado de nuestro ecosistema. Para la producción

de escritorios y banquetas de cartón reciclado debemos considerar empresas que estén

comprometidas con el medio ambiente y que en sus procesos involucren medidas que sean los

menos perjudiciales para la salud ambiental, de igual modo es importante considerar la calidad

33
de la materia prima que vamos a necesitar, por ser productos de fácil transporte estos deben ser

lo suficientemente resistentes para garantizar una buena durabilidad , inicialmente también

contar con facilidades de pago o acuerdos de crédito para la adquisición de materia prima,

empresas de despacho además de proveedores de maquinaria y equipos que nos permitan tener

libre disposición de los recursos para la comercialización e industrialización de nuestros

productos.

Aunque ya varias empresas buscan implementar el reciclado y demás procesos beneficiosos

para el medio ambiente según artículo del diario Gestión: Aún no hay un volumen considerable

como para posicionarnos como país reciclador tanto de hogares como de empresas, teniendo en

cuenta esa premisa y el ser una empresa que recién empezaría sus actividades nuestro poder de

negociación con los proveedores es baja. (Condor, J. 18 de mayo 2019).

Debido a la baja producción en el país, parte de la materia prima debe importarse afectando

directamente la economía de la empresa por factores que generan incertidumbre tales como el

tipo de cambio, sumado a esto cualquier crisis externa que pudiera incrementar el valor de la

materia prima, ocasionando consecuencias negativas en las empresas que impidan la

producción de muebles.

El grado de poder de negociación es bajo, sin embargo siendo una materia prima barata, y a

su vez siendo China su mayor productor nos da cierta ventaja de manejar varias opciones de

compra. Vidal, B. (2020).

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Existe amplia oferta de venta de muebles de oficina que ofrecen diseño, durabilidad, fácil

transporte, adaptables, diseño, etc cada implementación adicional hace que sea menos

ecoamigable y se convierta en una amenaza para el medio ambiente, ante esto Porter (2017)

sostiene “que un sustituto realiza una función idéntica o similar a la del producto de una

industria, pero de distinta manera” (p.47).

34
 Siendo más exactos en el mercado según investigación desarrollada existen empresas

dedicadas a la fabricación de muebles de cartón pero con modelos de negocios B2B , donde

ofrecen a sus clientes armado de stands publicitarios, módulos de ventas, exhibidores, etc, Otra

variante de producto analizado son escritorios plegables, de fácil almacenamiento y transporte

pero altamente contaminantes pues tienen componentes que no favorecen al medio ambiente y

suelen ser más pesados que los productos de Cartón Flex.

Considerando estos factores la amenaza de productos sustitutos es media pues si se toma en

cuenta las empresas dirigidas al sector empresarial estas podrían en algún momento de su ciclo

de vida desarrollar estrategias para personas naturales o en segunda opción aquellos que

busquen únicamente optimizar espacios sin considerar precio e impacto en el medio ambiente

podrían adquirir escritorios plegables a base de plástico o materiales no ecológicos.

La industria del mueble crece al mismo ritmo que sector construcción, entre 6% y 9%. Del

mismo modo, en el Perú no existe una empresa que se dedique a la producción de muebles de

cartón reciclado. Esto será una gran oportunidad, ya que el producir estos muebles sería

altamente diferenciado al reducir costos. El grado de rivalidad de los competidores es medio

pese a que el material del producto es diferenciado, el producto final pertenece al sector muebles

el cual es altamente competitivo en el Perú.

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Todo competidor busca obtener una cuota del mercado y así ir ganando participación

dependerán de las estrategias a desarrollar para poder hacer espacio en determinado sector, por

otro lado, Porter (2017) nos menciona que: “En especial cual los nuevos aspirantes proceden

de otras industrias y deciden diversificarse, pueden influir en la capacidad existente y en los

flujos de liquidez para estimular competitividad” (p.37). De ser así no sólo se tiene la amenaza

de empresas como la nuestra que empieza desde cero si no a aquellas ya constituidas y que

35
buscan implementar más unidades de negocio lo que nos permite concluir que las barreras de

entradas son bajas.

Concluimos que el presente análisis las fuerzas de Porter nos permiten identificar como está

el mercado y si realmente tenemos posibilidad de tener una participación de este, tomando en

cuenta factores como la competencia, proveedores, clientes, barreras de entradas para

competidores y amenazas productos sustitutos estos indicadores nos muestran que si es posible

el desarrollo de nuestro producto pues la competencia no es significativa considerando que no

hay empresa que venda muebles y sillas para viviendas hechas de cartón reciclado, aunque las

tendencias de reciclaje y de uso de productos sostenibles va en aumento en el Perú aún no hay

una conciencia clara sobre estos temas, de tal modo que no hay muchos proveedores que se

alineen a la filosofía de la empresa que es la de usar productos 100% reciclados, por eso respecto

a nuestros proveedores inicialmente puede ser baja, esta relación puede ir en aumento a medida

que las ventas vayan en aumento, ahí si nuestra negociación puede ser más favorable,

Aunque actualmente no hay competidores directos, consideramos la posibilidad de que

empresas ya constituidas deseen incursionar en el desarrollo de productos sostenibles, teniendo

la ventaja de contar ya con procesos definidos, al respecto siendo aún nosotros una empresa

innovadora podemos tener amenazas, pero si se mantiene una buena estrategia de diferenciación

podemos liderar la cuota del mercado. Finalmente, los productos sustitutos de algún modo no

representan una competencia, pero considerando que nuestro público son personas que además

de necesitar un escritorio para espacios reducidos, deseamos que estén involucrados con el

medio ambiente es así que por más que existan escritorios y sillas plegables son de materiales

que no son reciclables.

Siguiendo la premisa de innovación en venta de muebles y sillas plegables para viviendas,

el incremento de la tendencia en el uso de productos reciclados, además de la alta valoración

36
de la practicidad consideramos que si podemos contar con cuota de mercado en lo que respecta

venta de productos sostenibles para viviendas.

37
 4. Capítulo IV: Plan Estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa

4.1.1. Misión.

Somos una empresa dedicada a la fabricación de escritorios y sillas elaboradas a base de

cartón corrugado reciclado, con insumos de alta calidad y a precio accesible. Promover la

recolección y reciclado de cartón, creando las condiciones que posibiliten una actividad rentable

y sustentable. Promover el uso de artículos de cartón que contribuyan al cuidado del medio

ambiente.

4.1.2. Visión.

Ser reconocidos como la mejor empresa que contribuya con el cuidado del medio ambiente

en nuestro país, en base a la elaboración de escritorios y sillas a base de cartón corrugado

reciclado en el país. Además de posicionar nuestra marca a nivel nacional.

4.2. Análisis FODA

38
Tabla 4

Análisis FODA.

MATRIZ FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Producto innovador para el mercado peruano. 1. Alto costo de los espacios físicos
2. Producto ecológico para almacenar los productos.
3. Enfocado para lugares con espacios reducidos 2. Empresa nueva con poca
4. Especialización de personal de venta y post venta credibilidad crediticia.
como soporte para el armado del producto y soluciones 3. Poca variedad de productos
inmediatas.
5. Precios por debajo de los productos sustitutos que 4. Producto con poco tiempo de vida.
existen en el mercado. 5. Falta de experiencia en el rubro
6. Capacidad para poder ser trasladado con facilidad de 6. Marca nueva genera dudas
un lugar a otro.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1. Crecimiento en la demanda de productos que faciliten el 1. ( F1-O2) Desarrollo de estrategias digitales para la 1. Aprovechar demanda creciente para
trabajo remoto debido al covid -19, a nivel mundial la demanda difusión en el año 0, mostrando los atributos que buscan generar mayores convenios con empresas
de escritorios plegables ha aumentado en un 190% nuestro segmento. que vendan nuestra materia prima y así
ehttps://www.vozpopuli.com/economia_y_finanzas/teletrabajo- poder asumir los costos fijos. (D1, O1)
muebles-oficina-ikea-estado-alarma-
coronavirus_0_1348966307.html
2. Demanda creciente por buscar productos que sean 2. Alianzas estratégicas con proveedores con compromiso 2. Mantener las ratios de mermas en un
compatibles con espacios reducidos. de compras regular a cambio de contar con precios más 5%, inventarios en un 1% y sampling con
accesibles. ( F5 – O3) 2% inicial pero que decrece anualmente
para usar los espacios y rotación adecuados
en la planta, considerando la demanda.
(D1-O2)
3. Desde el 2018 se evidencia crecimiento de 29.62 % en 3. Para contar con una atención más personalizada, el 3. Aprovechar la tendencia por el uso
materiales como el cartón corrugado. personal de ventas participará de activaciones en centros de material ecológico para la financiación
https://andina.pe/agencia/noticia-inei-industria-primaria- comerciales. (F4-O4) de nuestro producto. (D2-O3)
crecio-4032-noviembre-del-2018-741388.aspx
4. Implementación de tiendas retail en vender productos 4. Aprovechar la experiencia y
ecoamigables. https://www.caad-design.com/la-sostenibilidad- prestigio de retail para que los clientes
en-el-sector-retail-tendencia-o-realidad puedan adquirir nuestros productos en sus
sucursales (D6, O4)
5. Ya desde el 2019 se empezó a notar un crecimiento en las 5. Realizar campañas segmentadas en medios digitales
clases virtuales, siendo hasta un 50% de aumento versus otros para personas cuyos intereses sean el trabajo en casa y
años. productos que ocupen poco espacio. ( F3-O2)
https://archivo.elcomercio.pe/especial/50-ideas-de-
negocios/noticias/tendencia-aprender-forma-virtual-noticia-
1992666
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1. Modelo fácilmente copiable. 1. Plan de marketing con énfasis destacando elementos 1. Realizar demostraciones en centros
diferenciadores, énfasis en medios digitales para la comerciales, mostrando la practicidad de
promoción, precios por debajo de los de productos sustitutos, cualquier mueble plegable y su fácil
distribución en canales directos e indirectos y claros atributos almacenamiento, destacando nuestro
del producto ecológico fácil transporte, (F1, A2) producto que cuenta con ese atributo
además de no ser nocivo al planeta (D6-
A2)
2. Oferta de productos similares elaborados con otros 2. Ser enfáticos en mencionar en todos los canales con 2. Estimación de ventas considerando
materiales. material visual como pop ups en tiendas especializadas y post la continua recesión, para no abarcar
informativos en medios digitales comunicando la mayores costos se desarrollan productos
importancia de comprar productos ecológicos y el aporte al para adultos y niños con 2 productos para
medio ambiente al hacerlo. (F2-A2) cada sector de usuario, siendo 4 en total en
3. Barreras de entrada bajas por parte de empresas que 3. Tener un plan comercial constante con incentivos al cartera, para encontrarnos en un escenario
desarrollan productos sustitutos. personal para mantener el nivel de ventas y no perder conservador. (D3-A4)
4. Posibilidades de incrementar la recesión económica participación en el mercado aún asi existas otras empresas
debido a covid 19. que empiecen a vender productos similares. F4-A3
Nota: Elaboración propia.

4.3. Estrategia genérica

4.3.1. Estrategia de penetración de mercado

Para tener una idea más clara, Ferrari (2018) señala que “La estrategia de precio de penetración como su nombre lo sugiere es una táctica a

través de la cual, una compañía pretende lograr un importante nivel de ventas y cuota de participación en un mercado nuevo o altamente competido

fundamentándose en la fijación de un precio bajo como principal atractivo frente a los productos de los competidores.”

Una vez analicemos los costos y precios de la competencia, entramos al mercado de muebles con precios más bajos que nuestros competidores,

los cuales tienen productos sustitutos a los nuestros como escritorios y sillas, pero, con la diferencia que nuestra oferta tiene un valor agregado que

es la elaboración con material reciclado y la practicidad para poder transportarlo con facilidad. Debido al menor costo de los insumos que utilizamos

en la fabricación de nuestros productos, podemos ofrecer precios más bajos debido al menor costo de materiales que están involucrados en la

elaboración. Esto nos permite atraer al máximo número de clientes y con ello aumentar las ventas.

39
4.4. Objetivos

4.4.1. Objetivo General.

• El objetivo de esta investigación es determinar la viabilidad comercial, operativa y

económica de un plan de negocios diseñado para una empresa que se dedique a la

fabricación y comercialización de escritorios y sillas elaborados a base de cartón

corrugado reciclado.

4.4.2. Objetivos Específicos.

• Consolidación de la marca en el mercado nacional como la única que elabora

escritorios y sillas elaborados de cartón corrugado reciclado, esto a través de una

campaña de publicidad digital durante el año de conformación de la empresa.

• Aumentar la participación de mercado dentro de Lima Metropolitana en el segundo

año de operaciones.

• Crecimiento sostenible de 12% en ventas por año.

• Lograr satisfacción del cliente en un 80% a 90% dentro del primer año de

operaciones.

• Establecer una gama de colores para el año 2022, creando así un concepto de

actualización del producto.

• Ingresar en el mercado de las principales provincias del país, a partir del año 2023,

ampliando de esta manera el mercado objetivo.

• Para el 2022 debemos contar con un porcentaje mayor o igual al 30% del mercado

de empresas que desarrollan productos que no dañan al medio ambiente.

40
 5. Capítulo V: Estudio de Mercado

5.1. Investigación de Mercado

5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.

5.1.1.1. Criterios de Segmentación.

Para el desarrollo del presente Proyecto de Investigación se tomaron en cuenta los siguientes

parámetros de segmentación.

Segmentación Geográfica

Ciudadanos de Lima Metropolitana quienes residen dentro de la Zona 6 y 7: La Molina,

Miraflores, Surco, San Borja, San Isidro, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San

Miguel.

Segmentación Demográfica

Hombres y mujeres con edades entre los 18 a 40 años

Segmentación Socioeconómica

Mujeres y hombres del NSE B y C

Mujeres y hombres quienes residan en departamentos pequeños ya sea propios o alquilados

Segmentación Psicográfica

Hombres y mujeres preocupados por el cuidado del medio ambiente, quienes buscan a través

del uso de productos eco-amigables contribuir con la reducción de la huella de carbono.

Segmentación Conductual

Hombres y mujeres quienes residen en espacios pequeños, y se preocupan por conservar

espacios libres a través de la practicidad de sus muebles.

5.1.1.2. Marco Muestral.

Para el cálculo de la muestra se considerará la cantidad de 161 personas, quienes serán

hombres y mujeres entre 18 a 40 años, pertenecientes a los niveles socioeconómicos B y C

41
residentes en los distritos: La Molina, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, Jesús María,

Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.

5.1.2. Tipos de Investigación

5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad.

Entrevistas a Profundidad

El objetivo de este instrumento de investigación es determinar a detalle cuales son las

características más resaltantes de los productos fabricados en material reciclado, así como

también conocer los canales de distribución de los mismos.

Tabla 5

Entrevista a profundidad N° 01.

NOMBRE Elizabeth Lapa Quispe

CARGO Profesora de Educación Inicial
LUGAR DE TRABAJO Colegio Sagrado de la Molina
Nota: Elaboración propia.

Preguntas:

1. ¿Dónde trabaja actualmente y cuál es su cargo en esta organización?

Actualmente, yo me encuentro trabajando en el Colegio Sagrado de la Molina con el cargo

de docente educadora de nivel inicial las clases las estamos dictando por zoom y una plataforma

Web del colegio que nos han asignado a todos los profesores, pero en obvias razones esta

metodología de enseñanza es por Pandemia, antes y después de esto las clases son presenciales.

2. Con fines académicos, ¿Nos podría dar información acerca del rol que cumple en esta

empresa?

Si, claro yo les enseño a los niños a socializar, jugar, cantar, reír y construir, transformando

su espacio y su vida, y además a que se desarrollen en un ambiente de afecto y libertad.

3. ¿Había escuchado hablar de muebles plegables de cartón reciclado?

No, no lo había escuchado.

4. ¿Le parecería interesante o atractivo un producto de estas características?

42
 Por supuesto, si es interesante porque los muebles plegables de cartón son plenamente

funcionales, además de resistentes, ligeros, desmontables, plegables y 100% reciclables

5. ¿Qué opinión tiene con respecto a los productos ecológicos?

Los productos ecológicos son libres de residuos tóxicos persistentes procedentes de

pesticidas, antibióticos, fertilizantes sintéticos, aditivos y conservantes, y para mi consumir un

producto ecológico es respetar a la naturaleza.

6. En su experiencia laboral ¿Ha visto algún producto similar?

Si, los escritorios de plásticos plegables en los salones de clases de los pequeños, pero tengo

que discrepar que estos muebles de plásticos ocupan espacio y a los niños ya no les llama mucho

la atención sus diseños.

7. ¿Estas preferencias van de la mano con el nivel socio económico?

Si, también.

8. ¿Existe alguna tendencia por la compra de estos productos en referencia al tamaño de los

mismos?

Bueno, en este caso como los escritorio y sillas son para niños se busca algo para su tamaño

y accesibilidad.

9. ¿Cuál considera que es el mejor material para la elaboración de sillas y escritorios?

Yo hasta el momento prefiero la madera, pero si cuentan que los muebles de carton son

resistentes y durables, yo apunto por ellas.

10. ¿Es la diversidad de colores un factor importante al momento que un cliente se decida por

la compra de un producto?

Claro que sí, todo entra por los ojos porque es la primera impresión que nos causa al conocer

o ver algo por primera vez.

11. En ese caso, ¿cuáles con los colores que más comercializa en el mercado?

Los colores que más se comercializan es el rojo, el blanco, el amarillo, el verde y el azul.

43
12. ¿El diseño que se estampe en estos productos son determinantes para que los clientes

adquieran el producto?

Buenos, tratando sé de qué estos productos sean dirigidos para niños si son

determinantes para adquirirlos, ya que son más atractivos para ellos.

13. ¿Qué canales de venta considera los más idóneos para este tipo de productos?

Una tienda propia, nos daría más garantía y confianza de poder comprarlas.

14. Estos productos se venden normalmente armados o vienen en cajas para poder ser armados

por los clientes. ¿De ser el caso, su armado es sencillo o requiere un servicio de armado?

No, pienso que no sería necesario el servicio si es que existe un manual del producto y

previas indicaciones del armado al momento de adquirirlo.

15. Si tuviera la oportunidad de contar con un producto como el que estamos presentando ¿Le

gustaría tenerlo?

Si, me gustaría sobre todo porque es algo novedoso, atractivo, creativo y reciclable, además

si se trata de que los escritorios y sillas sean de colores como lo antes dicho estos mismos

contribuirían en las emociones de aprendizaje de nuestros niños.

Fotos del video a profundidad N°1 - Elizabeth Lapa (Docente de Educación Inicial) y

Katherine Lapa Q. (Entrevistadora)

44
 Figura 23. Video a profundidad N°1 .

Fuente: Elaboración propia.

Entrevista a Profundidad N°02

Tabla 6

Entrevista a Profundidad N°02.

NOMBRE Pilar Vásquez Pachas

CARGO Especialista en Reclutamiento de personal – Madre de familia
LUGAR DE TRABAJO PDCI Peruana de Construcción e Infraestructura S.A.C.
Nota: Elaboración propia.

Preguntas:

1. ¿Dónde trabaja actualmente y cuál es su cargo en esta organización?

Actualmente trabajo en una empresa constructora; desempeño el cargo de asistente de

gerencia general.

2. Con fines académicos nos podría dar información acerca del rol que cumple en esta

empresa.

45
 Mi principal rol es validar y lograr el cumplimiento de los requerimientos solicitados por la

gerencia general de la empresa a los colaboradores de las distintas áreas con el fin de mantener

actualizada la información total de las actividades que se realizan en la compañía.

3. ¿Había escuchado hablar de muebles plegables de cartón reciclado?

Personalmente había oído sobre muebles plegables, no específicamente de cartón; para ser

sincera es la primera vez que escucho sobre esta nueva tendencia.

4. Le parecería interesante o atractivo un producto de estas características.

Respecto al producto me parece muy interesante ya que al ser de un material reciclado y

reciclable estamos colaborando directamente con el medio ambiente, además de las

particularidades que me comentas de ser ligero y no ocupar mucho espacio.

5. ¿Qué opinión tiene con respecto a los productos ecológicos?

Actualmente en casa tenemos esa misión de reutilizar todos los materiales posibles tales

como bolsas y cajas por lo que cada día transmitimos el cuidado del medio ambiente a todos,

así cultivamos una nueva costumbre en la sociedad.

6. En su experiencia laboral ¿Ha visto algún producto similar?

La verdad no lo había visto ni escuchado.

7. ¿Estas preferencias van de la mano con el nivel socio económico?

Particularmente pienso que si depende mucho el nivel socio económico ya que como

sabemos muchas veces los materiales ecoamigables no son muy duraderos, lo que puede llevar

a que los sectores más bajos no puedan adquirir estos productos con tanta frecuencia.

8. ¿Cuál considera que es el mejor material para la elaboración de sillas y escritorios?

Particularmente me gustan los muebles de madera y cuero.

9. ¿Es la diversidad de colores un factor importante al momento que un cliente se decida

por la compra de un producto?

46
 Totalmente, un producto sin un fondo atractivo sería muy frio, si se le añaden algún diseño

y colores atractivos este no pasaría de invisible en ningún lugar, llamaría mucho la atención de

las personas.

10. En ese caso, ¿Cuáles con los colores que más comercializa en el mercado?

En cuanto al color, podría ser negro con diseños atractivos e incluso color natural pero con

diseños muy atractivos y colores vivos, incluso impresiones de dibujos para niños y que estos

puedan colorearlos.

11. ¿El diseño que se estampe en estos productos son determinantes para que los clientes

adquieran el producto?

Definitivamente son determinantes, en lo personal me atraen los colores pasteles y algunos

diseños minimalistas.

12. ¿Qué canales de venta considera los más idóneos para este tipo de productos?

Páginas Web y redes sociales, actualmente las personas no disponemos de mucho tiempo

para ir a centros comerciales a realizar largas colas para compras, y problemas con el tráfico,

por lo que se nos hace más fácil verlo por internet, realizar el pedido y que este llegue a la puerta

de nuestros hogares.

13. Estos productos se venden normalmente armados o vienen en cajas para poder ser

armados por los clientes. ¿De ser el caso, su armado es sencillo o requiere un servicio

de armado?

Preferiría que se brinde el servicio de armado, pues considero que es un poco delicado y

quizá pueda dañarlo en el intento de armarlo.

14. Si tuviera la oportunidad de contar con un producto como el que estamos presentando

¿Le gustaría tenerlo?

Definitivamente si, desde que me comentaste que tendrás este producto dije que lo quería,

pues en el departamento no cuento con mucho espacio y suelo tener problemas con la señal de

47
internet por lo que mayormente debo estar cerca al WiFi, lugar en el que actualmente no hay

forma de poner un mueble adicional, al tener este producto mi hijo y yo podríamos realizar

nuestras actividades cerca del WiFi y solucionar este inconveniente.

Fotos del video a profundidad N°2 - Pilar Vásquez (Especialista en Reclutamiento de

Personal) y Mainnor Peralta (Entrevistador)

Figura 24. Video a profundidad N°2.

Fuente: Elaboración propia.

Entrevista a profundidad N°03

Tabla 7

Entrevista a profundidad N°03.

NOMBRE Gabriela Alicia Diaz Franco

CARGO Jefe de Producto– Línea de oficina
LUGAR DE TRABAJO Layconsa Perú
Nota: Elaboración propia.

48
 Preguntas:

1. Con fines académicos nos podría dar información acerca del rol que cumple en esta

empresa

Gabriela se encarga de liderar el área de producto de la categoría “línea de oficina” en la

empresa Layconsa Perú. Donde comercializa bolígrafos, categorías de bolígrafos, perforadores,

línea de cartón corrugado con los que elaboran revisteros, archivadores y en este último año

2020 han desarrollado la línea de escritorios.

2. Me podrías comentar acerca del cartón corrugado y como lo utilizan en tu empresa.

Ellos cuentan con una planta pequeña de cartón corrugado, donde realizan este proceso y

además el de compactación del producto. El cartón que ellos utilizan es de papel y cartón

reciclado. Con el cual lo utilizan para desarrollar su línea de cuadernos y cajas. Además, ellos

cuentan con una máquina de cuchillas con la que dan forma a los cuadernos y cajas. Donde

luego de esto pasa a una máquina que se encarga de hacer el compactado y procesamiento del

cartón. Esto debido a que el cartón corrugado es elaborado de papel y cartón reciclado, el cual

pasa por unas fuentes muy grandes donde con la intervienen de productos químicos hacen que

se vuelva una masa compacta, para que luego de esto pase por un proceso de aplanado por un

liner dependiendo el calibre y grosor que se necesite para cada producto.

3. ¿Cuáles son las características de este tipo de material?

Este cartón corrugado es un producto de calidad que dependerá mucho del grosor para que

sea más compacto y sostenible.

4. ¿Cómo les ha ido con esta nueva línea de artículos como escritorios?

Hemos ingresado a una nueva línea de escritorios, debido a una oportunidad que se ha visto

con la pandemia. Estamos produciendo en nuestra propia planta productos de melanina y los

comercializamos. Hoy en día están muy de moda, los que son empotrados, flotantes y de

49
melamine con nuevos diseños innovadores, el precio también es menor que la madera y más

accesible.

5. ¿En relación a los productos ecológicos, crees que existe alguna tendencia de su uso en

el mercado?

Hoy en día, con el tema de la pandemia, los clientes toman mucho en cuenta el tema del

cuidado al medio ambiente, puede haber ocasiones en algunos productos que los clientes optan

por un producto reciclado que por otro que no lo es, hoy esto ha tomado más protagonismo en

el mercado local.

6. ¿Cuál consideras que es el mejor material para la elaboración de escritorios y sillas en

el mercado?

Hoy en día un cliente top, te va a pedir un escritorio de madera, dependerá mucho de un

producto que le dure mucho más tiempo. Sin embargo, el de mayor rotación actualmente es el

de melamine ya que es más económico.

7. ¿Cuáles son los colores más utilizados para estos productos?

Actualmente en el mercado tienen mayor rotación el color blanco, caoba y caramelo ya que

hoy en día esos colores combinan más con cualquier decoración.

8. ¿Consideras el diseño un plus realizar un estampado en este tipo de productos?

Sí, definitivamente podría ser un plus al momento que el cliente tenga que tomar una

decisión.

9. ¿Qué canales de venta consideras los más idóneas para estos productos?

Hoy en el mercado las ventas por la página web, como redes sociales ha tomado mucho

protagonismo, con la publicidad buscas a qué tipo de cliente quieres llegar. También considero

importante, venderlas en tiendas por departamento como Ripley, Promart o Sodimac, que

pueden ofrecer productos home.

50
 10. ¿Estos productos que comercializan los entregan armados o vienen las piezas en una

caja para que lo puedan armar?

Nosotros enviamos los productos en una caja y se cobra el servicio de armado que tiene un

costo de 60 soles.

11. Nosotros estamos desarrollando un escritorio y sillas elaborados con cartón corrugable

reciclado, con tu experiencia en el mercado ¿Crees que tendría aceptación por parte del

público?

Yo creo que sí, porque hoy en día muchos están trabajando en home office y hay personas

que se van a sus casas de playa o viajan a provincia para trabajar y necesitan espacios donde

puedan trabajar o estudiar. Además, en casa pueden trabajar 3 por darte un ejemplo y cada uno

necesita una silla y un escritorio para trabajar, al tener esto que es práctico y pongamos menos

costoso que uno de madera sería una opción interesante más aún para los que son pro cuidado

al medio ambiente.

*Fotos del video a profundidad N°3 - Gabriela Diaz (Jefe de producto Layconsa) y Pedro

Revilla (Entrevistador)

Figura 25. Video a profundidad N°3- Gabriela Diaz.

Fuente: Elaboracion propia.

51
 Figura 26. Video a profundidad N°3- Pedro Revilla

Fuente: Elaboracion propia.

Focus Group

Segmentación:

Está dirigido al siguiente público objetivo:

Hombres y Mujeres entre 18 a 40 años

Residentes de la Zona N° 06 y 07 de Lima Metropolitana

Pertenecientes al NSE B y C

Comprometidos con el cuidado del medio ambiente y el uso de productos eco-amigables

Objetivo Principal

El objetivo de este instrumento de investigación es conocer la opinión del público

objetivo, al momento de su decisión de compra sobre muebles de escritorio (sillas y

escritorios). Obtendremos también información precisa sobre la inclinación de compra

hacia nuestro producto; sillas y escritorios plegables Cartón Flex.

Introducción:

Para la realización del Focus, citamos a personas, quienes cumplieran los principales

criterios de segmentación.

52
 Presentación:

El moderador de cada Focus, explicó el motivo de la reunión, para de este modo puedan

conocer a detalles el objetivo de la reunión, conforme al desarrollo de la reunión el

moderador presentó los productos de Cartón Flex.

Dinámica:

Al iniciar el Focus, cada participante se presentó indicando: nombre, edad, ocupación y

distrito de residencia, participaron activamente durante todo el proceso, absolviendo todas

las consultas del moderador.

Ficha Técnica del Focus Group 01

Tabla 8

Ficha Técnica del Focus Group 01.

Datos Focus Group N° 01

Lugar Aplicativo Zoom
Fecha-Hora Lunes 11/01/2021 – 09:00 p.m
Moderador (a) Ursula Ramos/Karen Arriaga
Participantes 7
Residencia de Participantes Zonas 7
Nivel Socio cómico ByC
Duración 40 min
Determinar la aceptación del público objetivo al conocer
Objetivo
los productos de Cartón Flex
Nota: Elaboración propia.

Datos de participantes del Focus Group 01

Tabla 9

Datos de participantes del Focus Group 01.

Nombres de Participantes Edad Distrito

Hilary Graneros Rojas 26 Santiago de Surco
Rafael Saldaña Catter 34 Miraflores
Rodrigo Espinoza Pérez 34 Santiago de Surco
Ursula Arce Lopez 35 Surquillo
Nadia Cerron Solís 34 Santiago de Surco
Luis Miguel Contreras Parra 33 Miraflores
Cesilia Soto Hinojosa 33 Santiago de Surco
Nota: Elaboración propia.
53
 Tomando en consideración la información recopilada podemos concluir lo

siguiente:

Perfil del cliente:

● Lugares de compra: prefieren adquirirlo a través de redes sociales

● Es importante conocer la resistencia del producto

● El diseño y la estética es importante para la decisión de compra

● El color plano del cartón no es atractivo a simple vista

● Les agrada el beneficio de poder transportarlo fácilmente

● A simple vista, el material no les parece muy compacto, por ende, muestran

cierto miedo a que pueda resistir el peso de una persona

● Las medidas iniciales en cuanto a la altura: (110 cm en un principio) no es

el más ideal conforme a la comodidad y ergonomía.

● El precio máximo que están dispuestos a pagar por un mueble de escritorio

sería máximo de 150 a 200 soles. Lo cual dependerá del tiempo de vida del

mismo.

● Se preocupan mucho por la rapidez y fácil armado de las piezas, motivo

por el cuál solicitan un manual claro y preciso, o un vídeo interactivo.

● Indican que sería un producto interactivo para niños, donde podrán

desarrollar su creatividad.

● Es importante considerar que el escritorio tenga compartimentos donde

poder guardar papeles, lapiceros, entre otros útiles de oficina.

● La inquietud salta en cuanto a la resistencia del escritorio y sillas debido a

la humedad de Lima.

● La idea de tener un mueble plegable de cartón para colocar la laptop sobre

la cama, es mucho más atractiva para el grupo entrevistado.

54
Figura 27. Focus Group N°01.

Fuente: Elaboración propia.

55
 Ficha Técnica del Focus Group 02

Tabla 10

Ficha Técnica del Focus Group 02.

Datos Focus Group N° 02

Lugar Aplicativo Zoom
Fecha-Hora 18-01-2021 / 21:00 Hrs
Moderador (a) Mainnor Peralta Echevarria
Participantes 7
Residencia de Participantes Zonas 7
Nivel Socio cómico ByC
Duración 33.44 min
Determinar la aceptación del público objetivo al conocer los productos de
Objetivo
CartonFlex
Nota: Elaboración propia.

Tabla 11

Datos de participantes del Focus Group 02.

Nombres de Participantes Edad Distrito

Carolina Braithwaite 25 Miraflores
David Garcia Oruna 28 San Borja
Gianfranco Capelino 29 Santiago de Surco
Rafael Ruiz Cárdenas 27 Santiago de Surco
Pilar Vasquez Pachas 40 Santiago de Surco
Daniel Rojo Huapaya 28 Miraflores
Dante Ramos Escudero 33 Santiago de Surco
Nota: Elaboración propia.

Tomando en consideración la información recopilada podemos concluir lo siguiente:

Perfil del cliente:

● Lugares donde los clientes suelen realizar sus trabajos: Debido a la señal de internet

suelen hacer los trabajos cerca al modem de WiFi, y muchas veces no hay un escritorio

o silla cerca al modem, en especial suelen estar en zonas reducidas.

● El cliente prefiere tener muebles que pueda acondicionarlos a los espacios disponibles

sin necesidad de mover otros muebles en casa.

56
● La presentación de los escritorios y sillas ecoamigables y plegables, es una idea

innovadora y fascinante; es de mucha ayuda para realizar actividades en los

dormitorios, los cuales en la actualidad inmobiliaria son reducidos.

● Hay mucha preferencia por el uso de muebles de materiales ecoamigables, reciclados y

reciclables.

● Las sillas y escritorios se adecuan al peso y la practicidad de movilizar el mueble de un

lugar a otro sin necesidad de esfuerzos exagerados.

● Se tiene predisposición por el uso y reusó de materiales, objetos reciclados; como el

caso de bolsas y botellas de plástico, los muebles presentados en este proyecto atraen

al público, por las características especiales y no comunes.

● Los clientes se ven obligados a comprar escritorios y sillas que no sean plegables debido

a que no es común encontrar este tipo de muebles.

● Las medidas del escritorio están acordes con las medidas estándar de los muebles, por

lo que tienen buena apreciación por este mueble, sin embargo, en el caso de la silla las

recomendaciones fueron poder hacer hasta tres tipos por medidas (S – M – L) debido a

la altura de las personas, las sillas de cartón no pueden ser graduables de manera

constante (la medida es única).

● Lugares de compra: prefieren adquirirlo a través de redes sociales y páginas web; hacer

el pedido y que este llegue a sus hogares.

● Es importante conocer la resistencia del producto y la contextura por lo que algunos de

los clientes prefieren poder comprarlo de manera física en alguna tienda o centro

comercial por departamentos.

● El diseño y la estética es importante para la decisión de compra.

● El color plano del cartón les brinda la facilidad de crear sus propios diseños, incluso

utilizarlos como ayuda memoria para los niños, pues podrían anotar actividades

57
 importantes a realizar durante sus horas de estudio, además de ser interactivo y

desarrollar la creatividad para generar sus propios diseños.

● Les agrada el beneficio de poder transportarlo fácilmente.

● A simple vista, el material no les parece muy compacto, por ende, muestran cierto

miedo a que pueda resistir el peso de una persona

● El precio máximo que están dispuestos a pagar por un mueble de escritorio sería

máximo de 80 a 100 soles. Y para el caso de las sillas de 40 a 50 soles; si estos muebles

vinieran con diseños adicionales estarían dispuestos a aumentar hasta en un 20% los

montos indicados anteriormente.

● Se preocupan mucho por la rapidez y fácil armado de las piezas, motivo por el cuál

solicitan un manual claro y preciso, o un vídeo interactivo.

● Es importante considerar que el escritorio tenga compartimentos donde poder guardar

papeles, lapiceros, entre otros útiles de oficina.

● El producto fue aprobado y atractivo para todo el grupo entrevistado.

Figura 28. Focus Group N°02 – Sobre el Logo.

Fuente: Elaboracion propia.

58
Figura 29. Focus Group N°02.

Fuente: Elaboracion propia.

5.1.2.2. . Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y

cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las

encuestas.

59
 Encuestas

Analizaremos a detalle las 161 encuestas que se realizaron a través de Formularios Google

a nuestro público objetivo. Las preguntas de dicha encuesta se encuentran en el siguiente link:

https://forms.gle/ahKK6fTqiXLfrmBh8

Pregunta 1: Indique su género

Tabla 12

Genero.

Sexo Cantidad %
Femenino 96 59.6
Masculino 65 40.4
Total 161
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 1: Indique su género

40,4% Femenino
59,6% Masculino

Figura 30. Género.

Fuente: Elaboración propia.

Interpretación: La gráfica indica que el 59.6% (96 personas) de los encuestados son mujeres,

mientras que el 40.4% (65 personas) restante son hombres. Esto refleja que tenemos un público

objetivo variado en cuanto al género.

60
 Pregunta 2: Indique su edad

Tabla 13

Edad del encuestado.

Edad Cantidad %
18-25 16 9.9
26-35 78 48.4
36-40 64 39.8
41 a más 3 1.9
Total 161
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 2: Indique su edad

1,9%

9,9%
18-25
26-35
39,8%
36-40
48,4% 41 a más

Figura 31. Edad del encuestado.

Fuente: Elaboración propia.

Interpretación: Dentro de las 161 personas encuestadas, se puede apreciar que un 9.9% (16

personas) se encuentran en el rango de edad de 18 a 25 años; un 48.4% (78 personas) entre 26

a 35 años; un 39.8% (64 personas) entre 36 a 40 años y un 1.9% (3 personas) cuentan con más

de 41 años. Estas últimas no fueron tomadas en consideración ya que no forman parte de nuestra

segmentación.

61
 Pregunta 3: Indique el distrito de su residencia

Tabla 14

Distrito de su residencia.

Distrito de Residencia Cantidad %

La Molina 17 10.8
San Isidro 6 3.8
Surco 23 14.6
San Borja 19 12.0
Miraflores 18 11.4
Jesús María 19 12.0
San Miguel 14 8.9
Lince 11 7.0
Pueblo Libre 12 7.6
Magdalena 7 4.4
Otros 12 7.6
Total 158
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 3: Indique el distrito de su residencia

La Molina
4,4% San Isidro
7,6% 10,8% 3,8%
Surco
7,6% San Borja
Miraflores
7,0% 14,6%
Jesus Maria
San Miguel
8,9%
12,0% Lince
Pueblo Libre
12,0%
11,4% Magdalena
Otros

Figura 32. Distrito de su residencia.

Fuente: Elaboración propia.

De las 158 personas encuestadas, se puede apreciar que el 10.8% (17 personas) residen en

el distrito de La Molina, el 3.8% (6 personas) residen en San Isidro, el 14.6% (23 personas)

residen en Surco, el 12.0% (19 personas) residen en San Borja, el 11.4% (18 personas) residen

62
en Miraflores, el 12.0% (19 personas) residen en Jesús María, el 8.9% (14 personas) en San

Miguel, el 7.0% (11 personas) residen en Lince, el 7.6% (12 personas) residen en Pueblo Libre,

el 4.4% (7 personas) residen en Magdalena y el 7.6% (12 personas) residen en otros distritos.

Estas últimas 12 personas no serán consideradas para las siguientes preguntas, debido a que no

pertenecen a los sectores de segmentación.

Pregunta 4: Indique a cuánto ascienden sus ingresos brutos mensuales

Tabla 15

Ingresos Mensuales.

Ingresos Mensuales Cantidad %

S/ 2480-S/ 3969 16 11.0
S/ 3970-S/ 7019 109 74.7
S/ 7020 a más 21 14.4
Total 146
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 4: Indique a cuánto ascienden sus

ingresos brutos mensuales

14,4% 11,0%

De S/2480 a S/3969
De S/3970 a S/7019
S/ 7020 a más
74,7%

Figura 33. Ingresos Mensuales.

Fuente: Elaboración propia.

En cuanto a los ingresos brutos mensuales: El 11.0% (16 personas) perciben entre S/ 2480-

S/ 3969, el 74.7% (109 personas) perciben entre S/ 3970-S/ 7019, el 14.4% (21personas)

perciben más de S/ 7020. Para fines de análisis de nuestro mercado objetivo, las 16 personas

63
que perciben ingresos entre S/ 2480 a S/3969 no continuarán desarrollando la encuesta debido

a que no formar parte de nuestra segmentación de mercado.

Pregunta 05: ¿Qué es lo que Ud. Valora más cuando compra un escritorio y/o silla?

Tabla 16

Características Valorables escritorio y silla.

Características Valorables Cantidad %

Practicidad 31 23.8
Flexibilidad 24 18.5
Diseños ergonómicos 44 33.8
Precio 23 17.7
Eco-amigable 8 6.2
Total 130
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 5: ¿Qué es lo que Ud. Valora más cuando

compra un escritorio y/o silla?
6,2%

Practicidad
23,8%
17,7% Flexibilidad
Diseños ergonómicos
18,5% Precio
33,8%
Eco-amigable

Figura 34. Características Valorables escritorio y silla.

Fuente: Elaboración propia.

En cuanto a las características más valorables al momento de comprar una silla y/o escritorio,

el 23.8% (31 personas) respondieron que la practicidad, el 18.5% (24 personas) la flexibilidad,

el 33.8% (44 personas) diseños ergonómicos, el 17.7% (23 personas) el precio y el 6.2% (8

personas) que sea un producto eco-amigable.

64
 Pregunta 6 ¿Usted considera importante el cuidado del medio ambiente?

Tabla 17

Interés por el cuidado del medio ambiente.

Interés por el cuidado del medio ambiente Cantidad %

Sí 129 99.2
No 1 0.8
Total 130
Nota: Elaboración propia.

PREGUNTA 6 ¿USTED CONSIDERA IMPORTANTE EL

CUIDADO DEL MEDIO AMBIENTE?

0,8%

Sí
No
99,2%

Figura 35. Interés por el cuidado del medio ambiente.

Fuente: Elaboración propia.

En cuanto a la importancia del cuidado del medio ambiente, el 99.2% (129 personas)

respondieron que SÍ lo consideran importante, el 0.8% (01 persona) respondieron que NO.

Pregunta 7 ¿Usted se encuentra dispuesto a adquirir escritorios y/o sillas fabricados

con materiales ecológicos?

Tabla 18

Interés por la compra de productos ecoamigables.

Interés por la compra de productos ecoamigables Cantidad %

Si 128 99.2
No 1 0.8
Total 129
Nota: Elaboración propia.

65
 Pregunta 7 ¿Usted se encuentra dispuesto a
adquirir escritorios y/o sillas fabricados con
materiales ecológicos?
0,8%

Si
No
99,2%

Figura 36. Interés por la compra de productos ecoamigables.

Fuente: Elaboración propia.

Respecto a la inclinación de compra de escritorios y sillas fabricados con materiales eco-

amigables, el 99,2% (128 personas) respondieron que SÍ, el 0.8% (1 persona) que NO.

Pregunta 08: En la actualidad, ¿usted tiene la necesidad de compra de muebles

plegables que se adapten a espacios pequeños?

Tabla 19

Necesidad de compra de muebles plegables.

Necesidad de Compra Cantidad %

SI 124 96.9
No 4 3.1
Total 128
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 8: En la actualidad, ¿usted tiene la necesidad de compra

de muebles plegables que se adapten a espacios pequeños?
3,1%

SI
No
96,9%

Figura 37. Necesidad de compra de muebles plegables.

Fuente: Elaboración propia.

66
 Con respecto a la necesidad de compra de muebles plegables, el 96.9% (124 personas)

respondieron que SÍ, el 3.1% (4 personas) respondieron NO.

Pregunta 09 ¿Cuántas sillas plegables compraría en una sola compra?

Tabla 20

Cantidad Sillas.

Cantidad Sillas Cantidad %

1 34 27.4
2 60 48.4
3 13 10.5
4 a más 17 13.7
Total 124
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 9 ¿Cuántas sillas plegables compraría

en una sola compra?

13,7%
1
27,4%
10,5% 2
3
48,4% 4 a más

Figura 38. Cantidad Sillas.

Fuente: Elaboración propia.

Respecto a cantidad de sillas plegables a comprar en una sola transacción respondieron lo

siguiente: el 27.4% (34 personas) respondieron 01 silla, el 48.4% (60 personas) respondieron

02 sillas, el 10.5% (13 personas) respondieron 03 sillas y el 13.7% (17 personas) respondieron

de 4 a más sillas.

67
 Pregunta 10: ¿Cuántos escritorios plegables compraría en una sola compra?

Tabla 21

Cantidad de Escritorios.

Cantidad Escritorios Cantidad %

1 55 44.4%
2 52 41.9%
3 7 5.6%
4 a más 10 8.1%
Total 124
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 10: ¿Cuántos escritorios plegables

compraría en una sola compra?

5,6% 8,1%

1
44,4% 2
3
4 a más
41,9%

Figura 39. Cantidad de Escritorios.

Fuente: Elaboración propia.

Respecto a cantidad de escritorios plegables a comprar en una sola transacción respondieron

lo siguiente: el 44.4% (55 personas) respondieron 01 escritorio, el 41.9% (52 personas)

respondieron 02 escritorios, el 5.6% (7 personas) respondieron 03 escritorios y el 8.1% (10

personas) respondieron de 4 a más escritorios.

68
 Pregunta 11: ¿Estaría dispuesto a adquirir estos productos plegables elaborados con

cartón reciclado?

Tabla 22

Interés en el producto.

Interés Cantidad %
Si 124 100
No 0 0
Total 124
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 11: ¿Estaría dispuesto a adquirir estos

productos plegables elaborados con cartón
reciclado?

Si
No

100%

Figura 40. Interés en el producto.

Fuente: Elaboración propia.

Respecto a si estarían dispuestos a comprar productos plegables elaborados con cartón

reciclado respondieron: 100% (124 personas) SÍ, 0.0% (0 personas) NO. De este grupo de

personas el quienes respondieron que NO, no serán considerados para las siguientes preguntas.

69
 Pregunta 12: ¿A través de qué medio le gustaría recibir información sobre nuestro

producto?

Tabla 23

Medios Informativos.

Medios Informativos Cantidad %

Redes Sociales 104 83.9
Televisión 11 8.9
Radio 0 0.0
Paneles Publicitarios 9 7.3
Total 124
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 12: ¿A través de que medio le gustaría

recibir información sobre nuestro producto?

7,3%
8,9%
Redes Sociales
Televisión
Radio
Paneles Publicitarios
83,9%

Figura 41. Medios Informativos.

Fuente: Elaboración propia.

Respecto a los medios de comunicación por los cuales preferirían conocer más sobre el

producto respondieron lo siguiente: 83.9% (104 personas) a través de redes sociales, el 8.9%

(11 personas) a través de televisión, el 0.00% a través de radio y el 7.3% (9 personas) a través

de paneles publicitarios.

70
 Pregunta 13: ¿Por qué medio preferiría adquirir los escritorios y sillas CartónFlex?

Tabla 24

Medio de distribución.

Medio de distribución Cantidad %

Tiendas especializadas 50 40.3
Tiendas en Plaza Hogar 5 4.0
Tiendas en VES 3 2.4
Página web de la empresa 66 53.2
Total 124
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 13: ¿Por qué medio preferiría adquirir los

escritorios y sillas CartónFlex?

Tiendas especializadas
40,3%
Tiendas en Plaza Hogar
53,2% Tiendas en VES
Pagina web de la empresa

4,0%
2,4%

Figura 42. Medio de distribución.

Fuente: Elaboración propia.

En cuanto a los medios de distribución por los cuáles consideran comprar los escritorios y

sillas Cartón Flex, respondieron lo siguiente: 40.3% (50 personas) tiendas especializadas, 4.0%

(5 personas) Tiendas dentro de Plaza Hogar, 2.4% (3 personas) tiendas en Villa el Salvador, y

el 53.2% (66 personas) a través de la página web de la empresa.

71
 Pregunta 14: Considerando que la vida promedio del escritorio plegable es de 6 meses

a 1 año. ¿Cada cuánto tiempo considera que podría comprar el producto?

Tabla 25

Tiempo de compra/Escritorio.

Tiempo de compra/Escritorio Cantidad %

Cada 3 meses 0 0
Cada 6 meses 36 29
Cada 1 año 88 71
Total 124
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 14. ¿Cada cuánto tiempo considera que podría comprar

un escritorio?

0,0%

29,0%
Cada 3 meses
Cada 6 meses
Cada 1 año
71,0%

Figura 43. Tiempo de compra/Escritorio.

Fuente: Elaboración propia.

Bajo la premisa que el escritorio plegable tiene un tiempo de vida de 6 meses a 1 año,

respondieron a la frecuencia de compra de la siguiente manera: el 0.00% (0 personas) cada 3

meses, el 29% (36 personas) cada 6 meses y el 71% (88 personas) cada 1 año.

72
 Pregunta 15: Considerando que la vida promedio de la silla plegable es de 6 meses a 1

año. ¿Cada cuánto tiempo considera que podría comprar el producto?

Tabla 26

Tiempo de compra/Sillas.

Tiempo de compra/Escritorio Cantidad %

Cada 3 meses 0 0
Cada 6 meses 38 30.6
Cada 1 año 86 69.4
Total 124
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 15. ¿Cada cuánto tiempo considera que podría

comprar una silla?

30,6%
Cada 3 meses
Cada 6 meses
Cada 1 año
69,4%

Figura 44. Tiempo de compra/Sillas.

Fuente: Elaboración propia.

Bajo la premisa que silla plegable tiene un tiempo de vida de 6 meses a 1 año, respondieron

a la frecuencia de compra de la siguiente manera: el 0.0% (0 personas) cada 3 meses, el 30.6%

(38 personas) cada 6 meses, el 69.4% (86 personas) después del año de uso.

73
 Pregunta 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un escritorio plegable de cartón?

Tabla 27

Rango por precios/ Escritorios.

Rango por precios/ Escritorios Cantidad %

De S/50 a S/ 100 15 12.1
De S/ 100 a S/ 150 73 58.9
De S/ 150 a S/ 200 25 20.2
Más de S/ 200 11 8.9
Total 124
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por

un escritorio plegable de cartón?

8,9% 12,1%

De S/50 a S/ 100
20,2%
De S/ 100 a S/ 150
De S/ 150 a S/ 200
Más de S/ 200

58,9%

Figura 45. Rango por precios/ Escritorios.

Fuente: Elaboración propia.

En cuanto al precio que estarían dispuestos a pagar por un escritorio tenemos las siguientes

respuestas: el 12.1% (15 personas) respondieron entre S/ 50 a S/ 100, el 58.9% (73 personas)

respondieron entre S/ 100 a S/ 150, el 20.2% (25 personas) respondieron entre S/ 150 a S/ 200

y el 8.9% (11 personas) respondieron más de S/ 200.

74
 Pregunta 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una silla plegable de cartón?

Tabla 28

Rango por precios/ Sillas.

Rango por precios/ Sillas Cantidad %

De S/ 20 a S/ 40 23 18.5
De S/ 40 a S/ 60 54 43.5
De S/ 60 a S/ 80 42 33.9
Más de S/ 80 5 4.0
Total 124
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por

una silla plegable de cartón?

4,0%

18,5%

De S/ 20 a S/ 40
33,9% De S/ 40 a S/ 60
De S/ 60 a S/ 80
Más de S/ 80
43,5%

Figura 46. Rango por precios/ Sillas.

Fuente: Elaboración propia.

En cuanto al precio que estarían dispuestos a pagar por una silla tenemos las siguientes

respuestas: el 18.5% (23 personas) respondieron entre S/ 20 a S/ 40, el 43.5% (54 personas)

respondieron entre S/ 40 a S/ 60, el 33.9% (42 personas) respondieron entre S/ 60 a S/ 80 y el

4.0% (5 personas) respondieron más de S/ 80.

75
 Pregunta 18: Indique si tienes niños viviendo en casa

Tabla 29

Niños viviendo en casa.

Niños viviendo en casa Cantidad %

Sí 109 87.9
No 15 12.1
Total 124
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 18 : Indique si tienes niños viviendo

en casa

12,1%

Sí
No

87,9%

Figura 47. Niños viviendo en casa.

Fuente: Elaboración propia.

Respecto a la pregunta si los encuestados tienen niños viviendo en casa: el 87.9% (109

personas) dijeron que sí, y el 12.1% (15 personas) indicaron que no, estos últimos no serán

considerados para las siguientes preguntas.

76
 Pregunta 19: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una silla plegable de cartón para

niños?

Tabla 30

Rango por precios/ Sillas-Niños.

Rango por precios/ Sillas Cantidad %

De S/20 a S/ 40 35 32.1
De S/ 40 a S/ 60 53 48.6
De S/ 60 a S/ 80 19 17.4
Más de S/ 80 2 1.8
Total 109
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 19 : ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una silla

plegable de cartón para niños?

1,8%

17,4%
32,1% De S/ 20 a S/ 40
De S/ 40 a S/ 60
De S/ 60 a S/ 80
Más de S/ 80
48,6%

Figura 48. Rango por precios/ Sillas para niños.

Fuente: Elaboración propia.

En cuanto al precio que estarían dispuestos a pagar por un escritorio tenemos las siguientes

respuestas: el 32.1% (35 personas) respondieron entre S/ 20 a S/ 40, el 48.6% (53 personas)

respondieron entre S/40 a S/ 60, el 17.4% (19 personas) respondieron entre S/ 60 a S/ 80 y el

1.8% (2 personas) respondieron más de S/ 80.

77
 Pregunta 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un escritorio plegable de cartón

para niños?

Tabla 31

Rango por precios/ Escritorios-Niños.

Rango por precios/ Escritorios Cantidad %

De S/ 40 a S/ 60 26 23.9
De S/ 60 a S/ 80 39 35.8
De S/ 80 a S/ 100 31 28.4
Más de S/ 100 13 11.9
Total 109
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un

escritorio plegable de cartón para niños?

11,9%
23,9% De S/40 a S/ 60
De S/ 60 a S/ 80
28,4% De S/ 80 a S/ 100
Más de S/ 100
35,8%

Figura 49. Rango por precios/ Escritorios para niños.

Fuente: Elaboración propia.

En cuanto al precio que estarían dispuestos a pagar por una silla tenemos las siguientes

respuestas: el 23.9% (26 personas) respondieron entre S/ 40 a S/ 60, el 35.8% (39 personas)

respondieron entre S/ 60 a S/ 80, el 28.4% (31 personas) respondieron entre S/ 80 a S/ 100 y el

11.9% (13 personas) respondieron más de S/ 100.

78
5.2. Demanda y oferta

En un estudio de mercado existen varias maneras de calcular el mercado, y una de las que

consideramos más útil es la que divide el mercado en mercado potencial, disponible, efectivo y

objetivo.

Haremos la explicación del cálculo utilizando un ejemplo práctico para la creación de un

negocio.

5.2.1. Estimación del mercado potencial.

“Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada 2021-

2026 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose”.

Mercado Potencial = Población Proyectada *Factores Sociodemográficos

Tabla 32

Estimación del mercado potencial actual.

POBLACIÓN PROYECTADA EDADES NSE

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2018-2026 2018-2026
La Molina 163,558 166,428 169,349 172,321 175,345 178,422 57% 64%
San Isidro 80,390 81,801 83,236 84,697 86,183 87,696 57% 64%
Surco 327,054 332,793 338,633 344,576 350,623 356,776 57% 64%
San Borja 130,339 132,626 134,954 137,322 139,732 142,184 57% 64%
Miraflores 138,978 141,417 143,899 146,424 148,993 151,608 57% 64%
Jesus Maria 117,266 119,324 121,418 123,549 125,717 127,923 57% 72%
San Miguel 142,448 144,947 147,491 150,079 152,713 155,393 57% 72%
Lince 88,096 89,642 91,215 92,815 94,444 96,102 57% 72%
Pueblo Libre 102,065 103,856 105,679 107,533 109,420 111,341 57% 72%
Magdalena 70,124 71,354 72,607 73,881 75,177 76,497 57% 72%
Nota: Elaboración propia.

79
Tabla 33

Mercado potencial por distritos 2021 - 2026 (en personas)

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 59,386 60,428 61,488 62,567 63,665 64,783
San Isidro 29,189 29,701 30,222 30,753 31,293 31,842
Surco 118,751 120,835 122,955 125,113 127,309 129,543
San Borja 47,325 48,155 49,000 49,860 50,735 51,625
Miraflores 50,461 51,347 52,248 53,165 54,098 55,047
Jesus Maria 47,792 48,631 49,484 50,353 51,236 52,135
San Miguel 58,054 59,073 60,110 61,165 62,238 63,330
Lince 35,904 36,534 37,175 37,827 38,491 39,166
Pueblo Libre 41,597 42,327 43,070 43,826 44,595 45,377
Magdalena 28,579 29,080 29,591 30,110 30,638 31,176
Total 517,038 526,111 535,344 544,738 554,298 564,025
Nota: Elaboracion propia.

5.2.2. Estimación del mercado disponible.

Mercado Disponible = Mercado Potencial *Factor Mercado Disponible

“Se realiza las siguientes preguntas filtro para poder hallar el factor del mercado disponible”:

Sección 2: perfil del consumidor

Pregunta 7 ¿Usted se encuentra dispuesto a adquirir escritorios y/o sillas fabricados con

materiales ecológicos?

Tabla 34

Pregunta 07 de la encuesta.

Interés por la compra de productos eco-amigables Cantidad %

Si 128 99.20%
No 1 0.80%
129
Nota: Elaboración propia.

80
 Factor mercado disponible 99.2%

Tabla 35

Mercado disponible 2021 – 2026 (Expresado en personas)

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 59,386 60,428 61,488 62,567 63,665 64,783
San Isidro 29,189 29,701 30,222 30,753 31,293 31,842
Surco 118,751 120,835 122,955 125,113 127,309 129,543
San Borja 47,325 48,155 49,000 49,860 50,735 51,625
Miraflores 50,461 51,347 52,248 53,165 54,098 55,047
Jesus Maria 47,792 48,631 49,484 50,353 51,236 52,135
San Miguel 58,054 59,073 60,110 61,165 62,238 63,330
Lince 35,904 36,534 37,175 37,827 38,491 39,166
Pueblo Libre 41,597 42,327 43,070 43,826 44,595 45,377
Magdalena 28,579 29,080 29,591 30,110 30,638 31,176
Total 517,038 526,111 535,344 544,738 554,298 564,025
Nota: Elaboración propia.

5.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Mercado Efectivo General = Mercado Disponible *Factor Disposición de compra

Pregunta 11: ¿Estaría dispuesto a adquirir estos productos plegables elaborados con cartón

reciclado?

Tabla 36

Pregunta 18.

Interés Cantidad %
Si 124 96.9%
No 4 3.10%
Total 128
Nota: Elaboración propia.

Factor disposición de compra = 96.90%

Mercado efectivo = Mercado disponible * factor precio

Pregunta 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un escritorio plegable de cartón?

81
Tabla 37

Rango por precios/ Escritorios.

Rango por precios/ Escritorios Cantidad %

De S/50 a S/ 100 15 12%
De S/ 100 a S/ 150 73 59%
De S/ 150 a S/ 200 25 20%
Más de S/ 200 11 9%
124
Nota: Elaboración propia.

Factor precio = 88%

Tabla 38

Mercado efectivo de escritorios para adultos 2021 – 2026 (en personas)

MERCADO EFECTIVO/ESCRITORIOS ADULTOS

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026
La Molina 50,166 51,046 51,942 52,854 53,781 54,725
San Isidro 24,657 25,090 25,530 25,978 26,434 26,898
Surco 100,315 102,075 103,867 105,689 107,544 109,431
San Borja 39,977 40,679 41,393 42,119 42,858 43,611
Miraflores 42,627 43,375 44,136 44,911 45,699 46,501
Jesus Maria 40,372 41,081 41,802 42,535 43,282 44,041
San Miguel 49,041 49,902 50,778 51,669 52,576 53,498
Lince 30,330 30,862 31,403 31,955 32,515 33,086
Pueblo Libre 35,139 35,756 36,383 37,022 37,671 38,332
Magdalena 24,142 24,566 24,997 25,435 25,882 26,336
Total 436,766 444,432 452,231 460,167 468,242 476,459
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una silla plegable de cartón?

Tabla 39

Rango por precios/ Sillas.

Rango por precios/ Sillas Cantidad %

De S/ 20 a S/ 40 23 19%
De S/ 40 a S/ 60 54 44%
De S/ 60 a S/ 80 42 34%
Más de S/ 80 5 4%
124 100%
Nota: Elaboración propia.

Factor precio = 81%

82
Tabla 40

Mercado efectivo de sillas para adultos 2021 – 2026 (en personas)

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 46,484 47,300 48,130 48,975 49,834 50,709
San Isidro 22,848 23,249 23,657 24,072 24,494 24,924
Surco 92,952 94,584 96,243 97,932 99,651 101,400
San Borja 37,043 37,693 38,355 39,028 39,713 40,410
Miraflores 39,499 40,192 40,897 41,615 42,345 43,088
Jesús María 37,409 38,066 38,734 39,414 40,105 40,809
San Miguel 45,442 46,240 47,051 47,877 48,717 49,572
Lince 28,104 28,597 29,099 29,609 30,129 30,658
Pueblo Libre 32,560 33,131 33,713 34,305 34,906 35,519
Magdalena 22,370 22,763 23,162 23,569 23,982 24,403
Total 404,711 411,814 419,040 426,394 433,877 441,492
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 18: Indique si tienes niños viviendo en casa

Tabla 41

Rango de niños viviendo en casa.

Tienes niños viviendo en casa Cantidad %

Sí 109 87.90%
No 15 12.10%
124 100%
Nota: Elaboración propia.

Factor disposición de compra = 87.9%

Pregunta 19: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una silla plegable de cartón para niños?

Tabla 42

Rango de precios de silla para niños.

Rango por precios/ Sillas Cantidad %

De S/ 20 a S/ 40 35 32%
De S/ 40 a S/ 60 53 49%
De S/ 60 a S/ 80 19 17%
Más de S/ 80 2 2%
109 100%
Nota: Elaboración propia.

Factor precio = 68%

83
Tabla 43

Mercado efectivo de sillas para niños 2021 – 2026 (en personas)

MERCADO EFECTIVO/SILLAS NIÑOS

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026
La Molina 35,156 35,773 36,401 37,040 37,690 38,351
San Isidro 17,280 17,583 17,892 18,206 18,525 18,850
Surco 70,301 71,534 72,790 74,067 75,367 76,689
San Borja 28,016 28,508 29,008 29,517 30,035 30,562
Miraflores 29,873 30,397 30,931 31,473 32,026 32,588
Jesus Maria 28,293 28,790 29,295 29,809 30,332 30,864
San Miguel 34,368 34,971 35,585 36,209 36,845 37,491
Lince 21,255 21,628 22,008 22,394 22,787 23,187
Pueblo Libre 24,625 25,058 25,497 25,945 26,400 26,863
Magdalena 16,919 17,216 17,518 17,825 18,138 18,456
Total 306,086 311,458 316,923 322,485 328,144 333,901
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un escritorio plegable de cartón para

niños?

Tabla 44

Rango de precios de escritorios para niños.

Rango por precios/ Escritorios Cantidad %

De S/40 a S/ 60 26 24%
De S/ 60 a S/ 80 39 36%
De S/ 80 a S/ 100 31 28%
Más de S/ 100 13 12%
109 100%
Nota: Elaboración propia.

Factor precio = 76%

84
Tabla 45

Mercado efectivo de escritorios para niños 2021 – 2026 (en personas)

MERCADO EFECTIVO/ESCRITORIOS NIÑOS

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026
La Molina 39,432 40,124 40,828 41,545 42,274 43,016
San Isidro 19,382 19,722 20,068 20,420 20,778 21,143
Surco 78,851 80,234 81,642 83,075 84,533 86,016
San Borja 31,424 31,975 32,536 33,107 33,688 34,279
Miraflores 33,506 34,094 34,693 35,301 35,921 36,551
Jesús María 31,734 32,291 32,858 33,434 34,021 34,618
San Miguel 38,548 39,225 39,913 40,613 41,326 42,051
Lince 23,840 24,258 24,684 25,117 25,558 26,007
Pueblo Libre 27,620 28,105 28,598 29,100 29,611 30,131
Magdalena 18,976 19,309 19,648 19,993 20,344 20,701
Total 343,313 349,338 355,468 361,706 368,054 374,513
Nota: Elaboración propia.

5.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de Mercado objetivo

A nivel país la industria de muebles tuvo un crecimiento del 80%.

Para el desarrollo del proyecto tomaremos el 10% del promedio de crecimiento 80%

Tabla 46

Tasas de crecimiento del mercado objetivo.

Mercado objetivo de la línea de productos de cartón

Industria de muebles en el Perú 8.00%
Crecimiento Anual 10.00%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 47

Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2026.

2021 2022 2023 2024 2025 2026

8.00% 8.80% 9.68% 10.65% 11.71% 12.88%
Nota: Elaboración propia.

85
Tabla 48

Mercado objetivo de la línea de escritorios adultos 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 4,013 4,492 5,028 5,628 6,299 7,051
San Isidro 1,973 2,208 2,471 2,766 3,096 3,466
Surco 8,025 8,983 10,054 11,254 12,596 14,099
San Borja 3,198 3,580 4,007 4,485 5,020 5,619
Miraflores 3,410 3,817 4,272 4,782 5,353 5,991
Jesús María 3,230 3,615 4,046 4,529 5,070 5,674
San Miguel 3,923 4,391 4,915 5,502 6,158 6,893
Lince 2,426 2,716 3,040 3,403 3,808 4,263
Pueblo Libre 2,811 3,147 3,522 3,942 4,412 4,939
Magdalena 1,931 2,162 2,420 2,708 3,032 3,393
Total 34,941 39,110 43,776 48,999 54,844 61,387
Nota: Elaboración propia.

Tabla 49

Mercado objetivo de la línea de Sillas adultos 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 3,719 4,162 4,659 5,215 5,837 6,533
San Isidro 1,828 2,046 2,290 2,563 2,869 3,211
Surco 7,436 8,323 9,316 10,428 11,672 13,064
San Borja 2,963 3,317 3,713 4,156 4,651 5,206
Miraflores 3,160 3,537 3,959 4,431 4,960 5,551
Jesús María 2,993 3,350 3,749 4,197 4,697 5,258
San Miguel 3,635 4,069 4,555 5,098 5,706 6,387
Lince 2,248 2,517 2,817 3,153 3,529 3,950
Pueblo Libre 2,605 2,916 3,263 3,653 4,089 4,576
Magdalena 1,790 2,003 2,242 2,510 2,809 3,144
Total 32,377 36,240 40,563 45,402 50,819 56,882
Nota: Elaboración propia.

86
Tabla 50

Mercado objetivo de la línea de Sillas de niños 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 2,813 3,148 3,524 3,944 4,415 4,941
San Isidro 1,382 1,547 1,732 1,939 2,170 2,429
Surco 5,624 6,295 7,046 7,887 8,828 9,881
San Borja 2,241 2,509 2,808 3,143 3,518 3,938
Miraflores 2,390 2,675 2,994 3,351 3,751 4,199
Jesús María 2,263 2,533 2,836 3,174 3,553 3,977
San Miguel 2,749 3,077 3,445 3,856 4,316 4,830
Lince 1,700 1,903 2,130 2,384 2,669 2,987
Pueblo Libre 1,970 2,205 2,468 2,763 3,092 3,461
Magdalena 1,353 1,515 1,696 1,898 2,124 2,378
Total 24,487 27,408 30,678 34,338 38,435 43,020
Nota: Elaboración propia.

Tabla 51

Mercado objetivo de la línea de escritorios de niños 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 3,155 3,531 3,952 4,424 4,951 5,542
San Isidro 1,551 1,736 1,943 2,174 2,434 2,724
Surco 6,308 7,061 7,903 8,846 9,901 11,082
San Borja 2,514 2,814 3,149 3,525 3,946 4,417
Miraflores 2,680 3,000 3,358 3,759 4,207 4,709
Jesús María 2,539 2,842 3,181 3,560 3,985 4,460
San Miguel 3,084 3,452 3,864 4,325 4,840 5,418
Lince 1,907 2,135 2,389 2,674 2,994 3,351
Pueblo Libre 2,210 2,473 2,768 3,099 3,468 3,882
Magdalena 1,518 1,699 1,902 2,129 2,383 2,667
Total 27,465 30,742 34,409 38,514 43,109 48,253
Nota: Elaboración propia.

5.2.5. Cuantificación anual de la demanda.

|Demanda del producto por año = Mercado objetivo *Frecuencia de compra

Para determinar la demanda tomaremos en cuenta información de la frecuencia y el mercado

objetivo.

87
 FRECUENCIA DE COMPRA DE ESCRITORIOS

Pregunta 14: Considerando que la vida promedio del escritorio plegable es de 6 meses a 1

año. ¿Cada cuánto tiempo considera que podría comprar el producto?

Tabla 52

Pregunta 14.

Tiempo de compra/Escritorio Cantidad % Veces por Año Ponderado

Cada 3 meses 0 0% 4 0
Cada 6 meses 36 29% 2 0.58
Cada 1 año 88 71% 1 0.71
124 100% 1.29
Nota: Elaboración propia.

Pregunta 10: ¿Cuántos escritorios plegables compraría en una sola compra?

Tabla 53

Pregunta 10.

Cantidad Escritorios Cantidad % Unidades Ponderado

1 55 44% 1 0.44
2 52 42% 2 0.84
3 7 6% 3 0.17
4 a más 10 8% 4 0.32
124 100% 1.77
Und al año 3.06
Escenario Conservador (40%) 1.23
Nota: Elaboración propia.

FRECUENCIA DE COMPRA DE SILLAS

Pregunta 15: Considerando que la vida promedio de la silla plegable es de 6 meses a 1 año.

¿Cada cuánto tiempo considera que podría comprar el producto?

Tabla 54

Pregunta 15.

Tiempo de compra/Silla Cantidad % Veces por Año Ponderado

Cada 3 meses 0 0% 4 0
Cada 6 meses 38 31% 2 0.61
Cada 1 año 86 69% 1 0.69
124 1.31
Nota: Elaboración propia.
88
 Pregunta 9 ¿Cuántas sillas plegables compraría en una sola compra?

Tabla 55

Pregunta 9.

Cantidad Sillas Cantidad % Unidades Ponderado

1 34 27% 1 0.27
2 60 48% 2 0.97
3 13 10% 3 0.31
4 17 14% 4 0.55
124 2.1
Und al año 3.41
Escenario Conservador 40% 1.36
Nota: Elaboración propia.

Resumen de Frecuencia Anual

Tabla 56

Resumen de Frecuencia Anual.

Productos Unidades Redondeando

Escritorios 1.23 1
Sillas 1.36 1
Nota: Elaboración propia.

Tabla 57

Demanda anual de escritorios adultos 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 4,013 4,492 5,028 5,628 6,299 7,051
San Isidro 1,973 2,208 2,471 2,766 3,096 3,466
Surco 8,025 8,983 10,054 11,254 12,596 14,099
San Borja 3,198 3,580 4,007 4,485 5,020 5,619
Miraflores 3,410 3,817 4,272 4,782 5,353 5,991
Jesus Maria 3,230 3,615 4,046 4,529 5,070 5,674
San Miguel 3,923 4,391 4,915 5,502 6,158 6,893
Lince 2,426 2,716 3,040 3,403 3,808 4,263
Pueblo Libre 2,811 3,147 3,522 3,942 4,412 4,939
Magdalena 1,931 2,162 2,420 2,708 3,032 3,393
Total 34,941 39,110 43,776 48,999 54,844 61,387
Nota: Elaboración propia.

Frecuencia de compra: 1

89
Tabla 58

Demanda anual de sillas para adultos 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 3,719 4,162 4,659 5,215 5,837 6,533
San Isidro 1,828 2,046 2,290 2,563 2,869 3,211
Surco 7,436 8,323 9,316 10,428 11,672 13,064
San Borja 2,963 3,317 3,713 4,156 4,651 5,206
Miraflores 3,160 3,537 3,959 4,431 4,960 5,551
Jesus Maria 2,993 3,350 3,749 4,197 4,697 5,258
San Miguel 3,635 4,069 4,555 5,098 5,706 6,387
Lince 2,248 2,517 2,817 3,153 3,529 3,950
Pueblo Libre 2,605 2,916 3,263 3,653 4,089 4,576
Magdalena 1,790 2,003 2,242 2,510 2,809 3,144
Total 32,377 36,240 40,563 45,402 50,819 56,882
Nota: Elaboración propia.

Frecuencia de compra: 1

Tabla 59

Demanda anual de sillas para niños 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 2,813 3,148 3,524 3,944 4,415 4,941
San Isidro 1,382 1,547 1,732 1,939 2,170 2,429
Surco 5,624 6,295 7,046 7,887 8,828 9,881
San Borja 2,241 2,509 2,808 3,143 3,518 3,938
Miraflores 2,390 2,675 2,994 3,351 3,751 4,199
Jesus Maria 2,263 2,533 2,836 3,174 3,553 3,977
San Miguel 2,749 3,077 3,445 3,856 4,316 4,830
Lince 1,700 1,903 2,130 2,384 2,669 2,987
Pueblo Libre 1,970 2,205 2,468 2,763 3,092 3,461
Magdalena 1,353 1,515 1,696 1,898 2,124 2,378
Total 24,487 31,146 31,692 32,249 32,814 33,390
Nota: Elaboración propia.

Frecuencia de compra: 1

90
Tabla 60

Demanda anual de escritorios para niños 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 3,155 3,531 3,952 4,424 4,951 5,542
San Isidro 1,551 1,736 1,943 2,174 2,434 2,724
Surco 6,308 7,061 7,903 8,846 9,901 11,082
San Borja 2,514 2,814 3,149 3,525 3,946 4,417
Miraflores 2,680 3,000 3,358 3,759 4,207 4,709
Jesus Maria 2,539 2,842 3,181 3,560 3,985 4,460
San Miguel 3,084 3,452 3,864 4,325 4,840 5,418
Lince 1,907 2,135 2,389 2,674 2,994 3,351
Pueblo Libre 2,210 2,473 2,768 3,099 3,468 3,882
Magdalena 1,518 1,699 1,902 2,129 2,383 2,667
Total 27,465 30,742 34,409 38,514 43,109 48,253
Nota: Elaboración propia.

Frecuencia de compra: 1

5.2.6. Oferta histórica productos parecidos.

El mercado de muebles en nuestro país está compuesto por empresas mayormente informales

con un 75.2% y otras formales según datos del INEI. Dentro de este grupo de formales tenemos

a grandes comercializadores como las tiendas retail con su línea de productos de hogar donde

ofrecen estos productos, por otro lado, tenemos también a productores nacionales como el

parque industrial de Villa EL salvador, el cual nos ofrece una gran variedad de muebles

elaborados de diferentes materiales, donde predominan la madera y la melanina.

Dentro de los principales competidores que se tienen de productos similares tenemos:

Parque industrial de Villa El Salvador

Ellos fabrican y comercializan productos similares a los que trabajamos en este proyecto

como escritorios y sillas de materiales como madera y melanina, los cuales son vendidos en

Plaza Hogar localizado en el distrito de Surquillo, el cual constituye uno de sus principales

puntos de venta.

Por otro lado, se caracterizan por la variedad de productos que ofrecen y los precios bajos

ya que son productores y comercializadores.

91
 Ansuini, M. (2015) & Buleje, S (2015) Principales factores decisorios para incorporar

nuevas tecnologías de comercialización. el caso del comercio electrónico en MYPE de muebles

de madera para el hogar del parque industrial de villa el salvador. (Tesis presentada para obtener

el título en profesional de Licenciada en Gestión, con mención en Gestión Empresarial).

Pontificia Universidad Católica del Perú, Lima.

Empresas Retail

Dentro de estos canales de venta, tenemos al grupo Falabella y al grupo Ripley que son las

cadenas retail con mayores ventas a través de sus tiendas por departamento y sus páginas web

o aplicaciones móviles. Estas empresas comercializan productos similares a los nuestros pero

hechos a base de melamina y madera en algunos casos. En empresas como la tienda por

departamento Sodimac, también ofrecen escritorios y sillas plegables que pueden ser adquiridas

virtual como en sus locales de atención.

*Cabe recalcar que la estrategia que tienen estas pequeñas, medianas y grandes empresas

para competir son las siguientes: la calidad en materiales, la experiencia y en algunos casos los

precios bajos. También hay que considerar que en algunas ocasiones los pequeños empresarios

trabajan de la mano con arquitectos e ingenieros en ciertas ocasiones para poder competir en el

mercado.

Fuente: Estudio del mercado nacional de madera y productos de madera para el sector de la

construcción -CITE Madera.

Escritorios y sillas de plástico peruanas.

A pesar de las campañas ecológicas que se presentan muy a menudo en medios de

comunicación o en la web, esta industria a nivel país crece cada año. Según Plast Perú Digital

News, nuestro país consume en promedio 30 kg de plástico por habitante únicamente superado

por Brasil por un 37kg/hab; en Argentina, 44 kg/hab; y en Chile, 50 kg/hab.

92
 De hecho, una de las empresas que se dedica a la fabricación y comercialización de

escritorios y sillas de plástico es la empresa peruana Rey Plast que tiene más de 30 años en el

mercado local, al cual, dentro de su categoría de muebles ofrece productos similares en esta

categoría.

“Para las empresas el mercado nacional resulta una plaza muy interesante por su densidad

demográfica, su estado de desarrollo, y su potencial de consumo per cápita de plástico” esto se

debe a sus costos que son menores que un escritorio de madera o melamine, no obstante, nos

cometan en un artículo que existe una tendencia por utilizar productos de plásticos reciclados

lo que convertiría en un rival muy fuerte para nuestro producto.

Escritorio Redolf

Este es un producto desarrollado por un grupo de ciudadanos de Nueva Zelanda los cuales

se encargaron de elaborar y diseñar escritorios a base de cartón corrugado, los cuales podían

ser armables y con mucha facilidad de poder ser trasladados de un lugar a otro. Estos productos

que ellos desarrollan también estampan algunos diseños para darles un valor agregado a su

producto.

Empresa Homify

En la región podemos identificar a la empresa Homifly, esta es una empresa chilena en al

cual su core de negocio es la decoración de espacios y desarrolla productos a base de cartón

reciclado, en ese contexto ellos fabrican escritorios y sillas que de acuerdo a su grosor pueden

llegar a ser tán resistentes como un tablero de madera indica en su página web. Además, nos

indican que estos productos destacan por su fácil montaje, resistencia, creatividad y

sostenibilidad con el medio ambiente.

93
 5.2.7. Programa de Ventas Anual en unidades físicas.

Tabla 61

Programa de ventas anual en unidades.

2021 2022 2023 2024 2025 2026

escritorio para adultos 34,946 39,105 43,779 48,999 54,838 61,391
sillas para adultos 32,372 36,238 40,559 45,407 50,809 56,878
escritorio para niños 27,470 30,750 34,410 38,516 43,108 48,253
sillas para niños 24,485 27,406 30,678 34,337 38,433 43,021
Unidades a distribuir 119,273 133,499 149,426 167,259 187,188 209,543
Nota: Elaboración propia.

5.2.8. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual.

Tabla 62

Proyección de ventas Anual del primer año en unidades físicas.

2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Estacionalidad 7.00% 8.00% 9.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 9.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%
escritorio para adultos 2,446 2,796 3,145 2,796 3,145 2,446 3,145 2,796 3,145 2,446 2,796 3,844 34,946
sillas para adultos 2,266 2,590 2,913 2,590 2,913 2,266 2,913 2,590 2,913 2,266 2,590 3,562 32,372
escritorio para niños 1,923 2,197 2,473 2,197 2,473 1,923 2,473 2,197 2,473 1,923 2,197 3,021 27,470
sillas para niños 1,713 1,959 2,204 1,959 2,204 1,713 2,204 1,959 2,204 1,713 1,959 2,694 24,485
Unidades a distribuir 8,348 9,542 10,735 9,542 10,735 8,348 10,735 9,542 10,735 8,348 9,542 13,121 119,273
Nota: Elaboración propia.

94
Tabla 63

Proyección de ventas Anual del primer año en importes.

2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
escritorio para adultos 146,760 167,760 188,700 167,760 188,700 146,760 188,700 167,760 188,700 146,760 167,760 230,640 2,096,760
sillas para adultos 84,975 97,125 109,238 97,125 109,238 84,975 109,238 97,125 109,238 84,975 97,125 133,575 1,213,950
escritorio para niños 72,113 82,388 92,738 82,388 92,738 72,113 92,738 82,388 92,738 72,113 82,388 113,288 1,030,125
sillas para niños 44,966 51,424 57,855 51,424 57,855 44,966 57,855 51,424 57,855 44,966 51,424 70,718 642,731
Valor venta 348,814 398,696 448,530 398,696 448,530 348,814 448,530 398,696 448,530 348,814 398,696 548,220 4,983,566

Total valor de ventas 348,814 398,696 448,530 398,696 448,530 348,814 448,530 398,696 448,530 348,814 398,696 548,220 4,983,566
IGV 62786 71765 80735 71765 80735 62786 80735 71765 80735 62786 71765 98680 897042
Ingresos 411,600 470,462 529,265 470,462 529,265 411,600 529,265 470,462 529,265 411,600 470,462 646,900 5,880,608
Nota: Elaboración propia.

Tabla 64

Proyección de ventas Anual del primer año en porcentajes

Total %
escritorio para adultos 2,096,760 42.07%
sillas para adultos 1,213,950 24.36%
escritorio para niños 1,030,125 20.67%
sillas para niños 642,731 12.90%
Valor venta 4,983,566 100.00%
Nota: Elaboración propia.

5.2.9. Programa de ventas del segundo al quinto año (2021 al 2026), en porcentajes, desagregado en forma mensual.

Tabla 65

Proyección de ventas de anual por unidades.

2022 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
escritorio para adultos 2,737 3,519 3,129 3,129 3,519 2,737 3,519 3,129 2,737 3,129 3,519 4,302 39,105
sillas para adultos 2,536 3,262 2,899 2,899 3,262 2,536 3,262 2,899 2,536 2,899 3,262 3,986 36,238
escritorio para niños 2,152 2,768 2,460 2,460 2,768 2,152 2,768 2,460 2,152 2,460 2,768 3,382 30,750
sillas para niños 1,918 2,467 2,192 2,192 2,467 1,918 2,467 2,192 1,918 2,192 2,467 3,016 27,406
Unidades a distribuir 9,343 12,016 10,680 10,680 12,016 9,343 12,016 10,680 9,343 10,680 12,016 14,686 133,499
2023 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
escritorio para adultos 3,065 3,940 3,502 3,502 3,940 3,065 3,940 3,502 3,065 3,502 3,940 4,816 43,779
sillas para adultos 2,839 3,650 3,245 3,245 3,650 2,839 3,650 3,245 2,839 3,245 3,650 4,462 40,559
escritorio para niños 2,408 3,097 2,753 2,753 3,097 2,408 3,097 2,753 2,408 2,753 3,097 3,786 34,410
sillas para niños 2,148 2,761 2,454 2,454 2,761 2,148 2,761 2,454 2,148 2,454 2,761 3,375 30,679
Unidades a distribuir 10,460 13,448 11,954 11,954 13,448 10,460 13,448 11,954 10,460 11,954 13,448 16,439 149,427
2024 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
escritorio para adultos 3,430 4,410 3,920 3,920 4,410 3,430 4,410 3,920 3,430 3,920 4,410 5,389 48,999
sillas para adultos 3,179 4,087 3,632 3,632 4,087 3,179 4,087 3,632 3,179 3,632 4,087 4,994 45,407
escritorio para niños 2,696 3,467 3,081 3,081 3,467 2,696 3,467 3,081 2,696 3,081 3,467 4,236 38,516
sillas para niños 2,403 3,091 2,747 2,747 3,091 2,403 3,091 2,747 2,403 2,747 3,091 3,776 34,337
Unidades a distribuir 11,708 15,055 13,380 13,380 15,055 11,708 15,055 13,380 11,708 13,380 15,055 18,395 167,259
2025 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
escritorio para adultos 3,839 4,935 4,387 4,387 4,935 3,839 4,935 4,387 3,839 4,387 4,935 6,033 54,838
sillas para adultos 3,556 4,573 4,065 4,065 4,573 3,556 4,573 4,065 3,556 4,065 4,573 5,589 50,809
escritorio para niños 3,018 3,879 3,449 3,449 3,879 3,018 3,879 3,449 3,018 3,449 3,879 4,742 43,108
sillas para niños 2,690 3,459 3,075 3,075 3,459 2,690 3,459 3,075 2,690 3,075 3,459 4,227 38,433
Unidades a distribuir 13,103 16,846 14,976 14,976 16,846 13,103 16,846 14,976 13,103 14,976 16,846 20,591 187,188
2026 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
escritorio para adultos 4,297 5,526 4,911 4,911 5,526 4,297 5,526 4,911 4,297 4,911 5,526 6,752 61,391
sillas para adultos 3,982 5,119 4,550 4,550 5,119 3,982 5,119 4,550 3,982 4,550 5,119 6,256 56,878
escritorio para niños 3,378 4,342 3,861 3,861 4,342 3,378 4,342 3,861 3,378 3,861 4,342 5,307 48,253
sillas para niños 3,011 3,872 3,442 3,442 3,872 3,011 3,872 3,442 3,011 3,442 3,872 4,732 43,021
Unidades a distribuir 14,668 18,859 16,764 16,764 18,859 14,668 18,859 16,764 14,668 16,764 18,859 23,047 209,543
Nota: Elaboración propia.

95
Tabla 66

Proyección de ventas de anuales en importes.

2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
escritorio para adultos 146,760 167,760 188,700 167,760 188,700 146,760 188,700 167,760 188,700 146,760 167,760 230,640 2,096,760
sillas para adultos 84,975 97,125 109,238 97,125 109,238 84,975 109,238 97,125 109,238 84,975 97,125 133,575 1,213,950
escritorio para niños 72,113 82,388 92,738 82,388 92,738 72,113 92,738 82,388 92,738 72,113 82,388 113,288 1,030,125
sillas para niños 44,966 51,424 57,855 51,424 57,855 44,966 57,855 51,424 57,855 44,966 51,424 70,718 642,731
Valor venta 348,814 398,696 448,530 398,696 448,530 348,814 448,530 398,696 448,530 348,814 398,696 548,220 4,983,566
Total valor de ventas 348,814 398,696 448,530 398,696 448,530 348,814 448,530 398,696 448,530 348,814 398,696 548,220 4,983,566
Igv 62786 71765 80735 71765 80735 62786 80735 71765 80735 62786 71765 98680 897042
Ingresos 411,600 470,462 529,265 470,462 529,265 411,600 529,265 470,462 529,265 411,600 470,462 646,900 5,880,608
2022 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
escritorio para adultos 164,220 211,140 187,740 187,740 211,140 164,220 211,140 187,740 164,220 187,740 211,140 258,120 2,346,300
sillas para adultos 95,100 122,325 108,713 108,713 122,325 95,100 122,325 108,713 95,100 108,713 122,325 149,475 1,358,925
escritorio para niños 80,700 103,800 92,250 92,250 103,800 80,700 103,800 92,250 80,700 92,250 103,800 126,825 1,153,125
sillas para niños 50,348 64,759 57,540 57,540 64,759 50,348 64,759 57,540 50,348 57,540 64,759 79,170 719,408
Valor venta 390,368 502,024 446,243 446,243 502,024 390,368 502,024 446,243 390,368 446,243 502,024 613,590 5,577,758
Total valor de ventas 390,368 502,024 446,243 446,243 502,024 390,368 502,024 446,243 390,368 446,243 502,024 613,590 5,577,758
Igv 70266 90364 80324 80324 90364 70266 90364 80324 70266 80324 90364 110446 1003996
Ingresos 460,634 592,388 526,566 526,566 592,388 460,634 592,388 526,566 460,634 526,566 592,388 724,036 6,581,754
2023 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
escritorio para adultos 183,900 236,400 210,120 210,120 236,400 183,900 236,400 210,120 183,900 210,120 236,400 288,960 2,626,740
sillas para adultos 106,463 136,875 121,688 121,688 136,875 106,463 136,875 121,688 106,463 121,688 136,875 167,325 1,520,963
escritorio para niños 90,300 116,138 103,238 103,238 116,138 90,300 116,138 103,238 90,300 103,238 116,138 141,975 1,290,375
sillas para niños 56,385 72,476 64,418 64,418 72,476 56,385 72,476 64,418 56,385 64,418 72,476 88,594 805,324
Valor venta 437,048 561,889 499,463 499,463 561,889 437,048 561,889 499,463 437,048 499,463 561,889 686,854 6,243,401
Total valor de ventas 437,048 561,889 499,463 499,463 561,889 437,048 561,889 499,463 437,048 499,463 561,889 686,854 6,243,401
Igv 78669 101140 89903 89903 101140 78669 101140 89903 78669 89903 101140 123634 1123812
Ingresos 515,716 663,029 589,366 589,366 663,029 515,716 663,029 589,366 515,716 589,366 663,029 810,487 7,367,213
2024 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
escritorio para adultos 205,800 264,600 235,200 235,200 264,600 205,800 264,600 235,200 205,800 235,200 264,600 323,340 2,939,940
sillas para adultos 119,213 153,263 136,200 136,200 153,263 119,213 153,263 136,200 119,213 136,200 153,263 187,275 1,702,763
escritorio para niños 101,100 130,013 115,538 115,538 130,013 101,100 130,013 115,538 101,100 115,538 130,013 158,850 1,444,350
sillas para niños 63,079 81,139 72,109 72,109 81,139 63,079 81,139 72,109 63,079 72,109 81,139 99,120 901,346
Valor venta 489,191 629,014 559,046 559,046 629,014 489,191 629,014 559,046 489,191 559,046 629,014 768,585 6,988,399
Total valor de ventas 489,191 629,014 559,046 559,046 629,014 489,191 629,014 559,046 489,191 559,046 629,014 768,585 6,988,399
Igv 88054 113222 100628 100628 113222 88054 113222 100628 88054 100628 113222 138345 1257912
Ingresos 577,246 742,236 659,675 659,675 742,236 577,246 742,236 659,675 577,246 659,675 742,236 906,930 8,246,311
2025 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
escritorio para adultos 230,340 296,100 263,220 263,220 296,100 230,340 296,100 263,220 230,340 263,220 296,100 361,980 3,290,280
sillas para adultos 133,350 171,488 152,438 152,438 171,488 133,350 171,488 152,438 133,350 152,438 171,488 209,588 1,905,338
escritorio para niños 113,175 145,463 129,338 129,338 145,463 113,175 145,463 129,338 113,175 129,338 145,463 177,825 1,616,550
sillas para niños 70,613 90,799 80,719 80,719 90,799 70,613 90,799 80,719 70,613 80,719 90,799 110,959 1,008,866
Valor venta 547,478 703,849 625,714 625,714 703,849 547,478 703,849 625,714 547,478 625,714 703,849 860,351 7,821,034
Total valor de ventas 547,478 703,849 625,714 625,714 703,849 547,478 703,849 625,714 547,478 625,714 703,849 860,351 7,821,034
Igv 98546 126693 112628 112628 126693 98546 126693 112628 98546 112628 126693 154863 1407786
Ingresos 646,023 830,542 738,342 738,342 830,542 646,023 830,542 738,342 646,023 738,342 830,542 1,015,214 9,228,820
2026 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
escritorio para adultos 257,820 331,560 294,660 294,660 331,560 257,820 331,560 294,660 257,820 294,660 331,560 405,120 3,683,460
sillas para adultos 149,325 191,963 170,625 170,625 191,963 149,325 191,963 170,625 149,325 170,625 191,963 234,600 2,132,925
escritorio para niños 126,675 162,825 144,788 144,788 162,825 126,675 162,825 144,788 126,675 144,788 162,825 199,013 1,809,488
sillas para niños 79,039 101,640 90,353 90,353 101,640 79,039 101,640 90,353 79,039 90,353 101,640 124,215 1,129,301
Valor venta 612,859 787,988 700,425 700,425 787,988 612,859 787,988 700,425 612,859 700,425 787,988 962,948 8,755,174
Total valor de ventas 612,859 787,988 700,425 700,425 787,988 612,859 787,988 700,425 612,859 700,425 787,988 962,948 8,755,174
Igv 110315 141838 126077 126077 141838 110315 141838 126077 110315 126077 141838 173331 1575931
Ingresos 723,173 929,825 826,502 826,502 929,825 723,173 929,825 826,502 723,173 826,502 929,825 1,136,278 10,331,105

Nota: Elaboración propia.

96
Tabla 67

Resumen de Proyección de ventas de anuales en importes.

2021 2022 2023 2024 2025 2026

escritorio para adultos 2,096,760 2,346,300 2,626,740 2,939,940 3,290,280 3,683,460
sillas para adultos 1,213,950 1,358,925 1,520,963 1,702,763 1,905,338 2,132,925
escritorio para niños 1,030,125 1,153,125 1,290,375 1,444,350 1,616,550 1,809,488
sillas para niños 642,731 719,408 805,324 901,346 1,008,866 1,129,301
Total 4,983,566 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174

Total valor de venta 4,983,566 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174

Igv 897042 1003996 1123812 1257912 1407786 1575931
Ingresos 5,880,608 6,581,754 7,367,213 8,246,311 9,228,820 10,331,105
Nota: Elaboración propia.

Tabla 68

Resumen de Proyección de ventas de anuales en importes y porcentajes.

2021 2022 2023 2024 2025 2026

Total valor de venta 4,983,566 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174
IGV 897042 1003996 1123812 1257912 1407786 1575931
Ingresos 5,880,608 6,581,754 7,367,213 8,246,311 9,228,820 10,331,105

crecimiento de ventas 701,146 785,460 879,097 982,509 1,102,285

% 11.92% 11.93% 11.93% 11.91% 11.94%
Nota: Elaboración propia.

Plan de Comercialización

5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto.

Se realizará una campaña en la cual podamos crear una estrategia de marketing digital, en la

cual crearemos una estrategia de atracción del público por obtener mayor información acerca

del producto que ofrecemos, es decir, un tipo de interrogante por parte de los clientes, de esta

manera podemos generar un interés con el público al cual nos dirigimos.

El marketing digital hoy en día se ha vuelto una herramienta eficaz y un facilitador de

procesos para el comercio nacional e internacional, utilizando diversas técnicas se pueden idear

modelos de negocios y estrategias orientadas a detectar oportunidades en los mercados globales,

para lo cual exigen que las empresas desarrollen formas de comunicación y que integren un

plan de marketing, con este fin las empresas logren segmentar sus mercados y conocer los

medios sociales que se utilizan en cada país, los profesionales en el campo del marketing digital,

97
lo consideran que si un producto o servicio no se encuentra en Internet simplemente no existe.

Las redes sociales como Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram son una nueva forma de llegar

al cliente, muchas veces las personas piensas que estos son los principales medios para poder

comercializar un producto o servicio, pero también es necesario contar con un sitio web y el

apoyo de E-mail Marketing, según Rodríguez (2014).

Para poder realizar esto, utilizaremos las redes sociales, las cuales utilizaremos para poder

realizar esta campaña, con las cuales podremos ir develando información útil para nuestro

público objetivo de acuerdo a la información que hemos podido obtener de los focus groups.

Brindaremos pistas acerca del producto que estamos ofreciendo y a su vez explicar a los clientes

los beneficios que tendrá este nuevo producto en el mercado. Como parte de esta campaña,

podemos realizar sorteos, concurso de pre lanzamiento, podremos indicar los lugares a través

de los cuales venderemos nuestros productos. A continuación, detallaremos a mayor

profundidad las acciones a realizar:

Redes Sociales

Se crearán cuentas de Facebook e Instagram con el nombre y logo de la empresa, las cuales

servirán para poder crear el contenido que necesitarán los clientes para obtener información del

producto, en las cuales podremos publicar información en forma de texto y videos informativos

del producto, resaltando la importancia del cuidado al medio ambiente que es una de las

características importantes que tienen nuestros productos. De esta manera podremos ir

brindando en un principio información en pequeñas cantidades a los clientes para poder captar

su atención y de esta manera generar una interrogante en ellos con el fin de que sean atraídos y

querer conocer más de nosotros. Además, a través de estos canales podemos ir dando

información desde nuestra etapa de pre lanzamiento, hasta la puesta en el mercado y luego

siendo un canal el cual nos permite tener una interacción con los clientes. Para brindar un mayor

detalle de nuestro contenido en estas plataformas lo detallaremos a continuación:

98
Características de nuestro producto en texto y video, beneficios del producto, sorteos,

comentarios y opiniones,

Página Web

Contra con una página web en el mercado, nos ayudará a poder darnos a conocer con mucho

más detalle sobre nosotros como empresa, donde podemos explicar información más detallada

sobre nuestra misión y visión, los productos que comercializamos en el mercado, beneficios de

nuestro producto y compromiso con el cuidado del medio ambiente, así podremos ser una

vitrina y atraer a nuestro público objetivo brindando información referente a los beneficios de

usar un cartón reciclado que ayuda a prevenir la contaminación ambiental. La idea es poder

tener esta página web una vez realicemos el lanzamiento de nuestros productos para que

acompañado de la campaña por redes sociales pueda ser un complemento a la información que

tengan los clientes. Además, mediante esta página web, nosotros podremos realizar la venta de

productos de manera virtual y brindar promociones de nuestros productos.

Impulsar nuestros productos en tiendas retail.

Tendremos personas que se encargarán de promocionar nuestro producto en stands de estos

retail con los que trabajaremos. Lo que queremos llegar con esto es brindar información a los

clientes acerca de nuestro producto en una etapa de lanzamiento, en la cual, al ser nuevos en el

mercado, es importante poder darnos a conocer. Estos espacios pequeños lo podremos negociar

con los retail que se encargarán de la venta de nuestros productos. Para ellos se podría tener una

o dos veces por semana debido a una persona que se encargue de realizar este lanzamiento en

un pequeño stand, preferentemente los fines de semana ya que son los días que las personas

realizan sus compras. Para poder llamar un poco más la atención de los clientes podemos hacer

sorteos virtuales debido a la coyuntura que vivimos por el covid 19. Al darles información con

un QR, ellos podrán tener la opción de participar en un juego virtual que sea dirigido al cuidado

del medio ambiente y al reciclaje de productos en este caso el cartón, para poder salvar al

99
planeta y ser una oportunidad de empleo para familias peruanas, con esto el público podría

participar de un sorteo de nuestros productos como parte de nuestra estrategia de lanzamiento.

Participación en ferias ecológicas.

Consideramos importante poder participar como un producto nuevo en ferias ecológicas

debido a que en estos lugares acuden personas que les interesa la compra de productos orgánicos

y tiene una mayor conciencia del cuidado y preservación del medio ambiente, es por ello que

como etapa de lanzamiento estaremos participando activamente en las ferias que puedan

realizarse en los distritos que vive nuestro público objetivo, con el fin de hacerse conocido y

puedan ver y conocer más a detalle los productos que ofrecemos, para esto contaremos con una

persona que se encargará de poder tener un stand en estas ferias con la opción de poder realizar

ventas de nuestros productos.

Una vez culminado el lanzamiento de nuestros productos continuaremos con las estrategias

de promoción que tenemos como empresa.

5.4. Mezcla de marketing

5.4.1. Producto.

Cartón Flex son productos hechos a base de cartón corrugado 100% reciclado, pues dentro

del proceso de la materia prima usan papel tipo OCC, el cual contiene cartón previamente usado

(Reciclado) y papel tipo DKL es aquel papel que ha salido de las máquinas pero no se ha usado

para el comercio

Buscamos ser una alternativa ecoamigable para las actividades de trabajo, académicos o de

entretenimiento, son escritorios y sillas que pueden armarse y ubicarse en cualquier lugar de la

zona de trabajo o vivienda, permitiendo así la optimización de espacios.

Los escritorios y sillas de Cartón Flex son de fácil armado y desarmado pueden almacenarse

en cualquier lugar, los escritorios tienen dimensiones que son de 110cm de ancho y 80cm de

largo con un peso de 6.5 kg esta presentación es para adultos, para los niños las medidas son

100
de 50cm de alto y 60cm de ancho teniendo un peso de 4kg.Respecto a las sillas tienen un peso

de 45cm de ancho x 42 cm alto con un peso de 3kg, mientras que para los niños las medidas

son de 35cm de altura x 30 cm de ancho con un peso de 2kg.

Marca: CARTÓNFLEX

Logo:

Figura 50. Logo de la empresa.

Fuente: Elaboración propia.

• Se buscó representar las capas de los cartones corrugados lo que permite la

resistencia de este tipo de cartones que suelen ser usados para transportar elementos

pesados.

• Para resaltar la relación con la preservación del medio ambiente el logo original

contará con el color verde el cual está relacionado a la naturaleza, así como armonía

y estabilidad, que es lo que buscamos transmitir a nuestros clientes.

1. Uso en negativo y positivo: Cuando no sea posible la impresión en la versión a color

se puede usar la versión en tinta negra positivo o negativo, según sea el caso.

101
 Figura 51. Logos en positivo y negativo para su uso adecuado.

Fuente: Elaboración propia.

Variante de color, trazos y fondos: Para el logo a color debemos considerar en que fondo se

colocará, de igual modo sobre fotografías es importante evaluar si los colores en conjunto

tendrán cierta armonía.

Figura 52. Variación de logo en fondo y color.

Fuente: Elaboración propia.

102
 Figura 53. Variación de logo en fondos blancos.

Fuente: Elaboración propia.

Regla de colores:

El uso del color verde debe mantener los códigos definidos en el manual de marca los cuales

son:

● Verde:

Figura 54. Código del color verde.

Fuente: Elaboración propia.

103
 ● Plomo:

Figura 55. Código del color plomo.

Fuente: Elaboración propia.

Nombre:

● Buscamos que el texto del nombre sea lo suficientemente legible por eso se usará la

fuente: Copperplate Gothic Bold – Regular

Figura 56. Tipográfia del nombre.

Fuente: Elaboración propia.

Presentaciones:

Cartón flex contará con presentaciones para niños y para adultos los cuales tendrán las

siguientes características:

104
Tabla 69

Presentaciones.

Presentación Modelo Dimensiones

· Altura (cm): 80
Escritorio Cartón Flex · Ancho (cm): 110
Adulto de 6.5 kg · Profundidad (cm):
0.60
· Altura (cm): 50.00
· Ancho (cm): 64.0
Escritorio Carton Flex Niño
de 4 kg
Profundidad (cm):
64

· Altura (cm): 45.0

· Ancho (cm): 42.0

Silla Carton Flex Adultos de

3 kg Profundidad (cm):
42.0

Altura (cm): 35.0

· Ancho (cm): 30.0

Silla Carton Flex Niños de 2

kg · Profundidad (cm):
35.0

Nota: Elaboración propia.

Su empaque estará formado por el mismo escritorio que al armarse se formará un maletín el

cual facilitará su transporte y uso.

105
 Figura 57. Muestra de modelo sin armar.

Recuperado de EcoInventos (12 de septiembre 2018). Refold. Escritorio de carton plegable,

reciclable y que soporta el peso de un adulto.

Figura 58.Piezas del escritorio sin armar.

Recuperado de EcoInventos (12 de septiembre 2018). Refold. Escritorio de carton plegable,

reciclable y que soporta el peso de un adulto.

Presentaciones con variantes de color:

Al lanzamiento del producto el cliente tendrá la opción de escoger dos tipos de colores

además del original, teniendo así más opciones según su gusto, el pintado de los escritorios y

106
sillas se realizarán con pinturas ecológicas las cuales son preparadas con materias primas de

origen vegetal, mineral o ambos que no resultan contaminantes a diferencia de pinturas no

ecológicas que contienen componentes provenientes del petróleo altamente dañinos para el

medio ambiente.

5.4.2. Precio (para mercado interno y/o externo).

Actualmente en el país no hay productos que representen competencia directa pues

actualmente no se comercializa escritorios y sillas plegables hechos a base de cartón corrugado

reciclado.

a) Competencia directa: Mercado internacional:

Tabla 70

Precios convertidos a moneda nacional.

País Marca Producto Precio

Dinamarca Stykka Escritorios para adulto de cartón reciclado S/. 282.47

Escritorios para adulto de cartón reciclado S/. 353.08

Chile Gami Escritorios para adulto de cartón reciclado S/. 99.52
Escritorios y silla para niño de cartón reciclado S/. 124.52
Escritorios para niño de cartón reciclado S/. 49.51
Nota: Adaptado de Stykka (13 de enero 2021). Escritorio en casa.

ª Gamistore (13 de enero 2021). Escritorio de cartón café.

Tabla 71

Precios de productos sustitutos (Mercado nacional):

Marca Producto Precio

Playwoodit Escritorios y podios para computadora ensamblados de pino Desde S/218
Modular Escritorios plegables de melamine S/. 250.00
Sodimac Escritorio adulto Viva home S/. 149.00
Sodimac Escritorio infantil armable S/. 143.92
Silla plegable para escritorio S/. 69.90
Escritorio + silla para niño S/. 129.90
Nota: Adaptado de PlaywoodPeru (14 de enero 2021). Tienda de muebles. [Estado de actualización de

Facebook].

107
 b) Costos unitarios del producto en el proyecto.

Tabla 72

Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.

TIENDAS POR DEPARTAMENTO

Escritorio Adultos Escritorios niños Sillas adultas Sillas niños
Valor de venta 80.00 50.00 50.00 35.00
IGV 18% 18% 18% 18%
Margen del minorista 30% 30% 30% 30%
Precio de venta S/.94.40 S/.59.00 S/.59.00 S/ 41.30
Nota: Elaboración propia.

Tabla 73

Precio en tienda virtual.

TIENDA VIRTUAL
Escritorio Adultos Escritorios niños Sillas adultas Sillas niños
Valor de venta 80.00 50.00 50.00 35.00
IGV 18% 18% 18% 18%
S/.94.40 S/.59.00 S/.59.00 S/ 41.30
Recargo por delivery S/.10.00 S/.10.00 S/.10.00 S/.10.00
Precio de venta S/.104.40 S/.69.00 S/.69.00 S/.51.30
Nota: Elaboración propia.

La estrategia de precio será de penetración que estará por debajo de los precios que venden

los productos sustitutos.

5.4.3. Plaza

Describir los canales de comercialización que operan en el mercado y seleccionar la forma

de comercialización para el producto.

Canal de comercialización indirecta:

Actualmente los canales de comercialización que operan en el mercado para productos de

oficina o académicos se desarrollan mediante intermediarios, donde el fabricante usa canales

indirectos para llegar al cliente final.

108
 Figura 59. Canal de comercialización indirecta.

Fuente: Elaboración propia.

Canal de comercialización directa:

Otra forma de distribuir los productos es hacerlo de manera directa donde una vez armado

el producto se distribuye al cliente final de manera directa, de tal modo que también la

negociación y/o comunicación también es directa.

Figura 60. Canal de comercialización directa.

Fuente: Elaboración propia.

De acuerdo a los resultados de la entrevista realizada se determinó que las preferencias de

los posibles compradores se encuentran en los canales de distribución indirecta, dentro del

desarrollo de los focus la distribución de preferencia es directa, del modo que para nuestra

investigación se manejarán ambos canales.

Encuestas:

109
 Figura 61. Encuesta.

Fuente: Elaboración propia.

Focus:

Figura 62. Focus.

Fuente: Elaboración propia.

110
 Canal Indirecto:

Figura 63. Canal Indirecto.

Fuente: Elaboración propia.

Canal Directo:

Figura 64. Canal Directo.

Fuente: Elaboración propia.

111
 5.4.4. Promoción.

Los escritorios y sillas CARTÓN FLEX tendrán difusión promocional en medios digitales,

venta personal, marketing de influencia.

5.4.4.1. Medios digitales.

Como bien se sabe el proceso de compra de las personas ha cambiado y la interacción en

medios digitales ha tomado bastante fuerza para impulsar empresas que recién empiezan o

aquellas que desean lanzar un nuevo producto es por eso que buscaremos desarrollar estrategias

que direccionen al cliente realizar la compra.

a) Redes sociales: Estos medios digitales serán los puntos de partida para empezar a

promocionar los productos, donde se desarrollarán campañas de atracción, reconocimiento de

marca, conversión a mensajes de whatsapp y conversión a landing page.

Figura 65. Redes sociales.

Fuente: Elaboración propia.

Elaboración de campañas con pautas publicitarias direccionadas a FB e IG con objetivos de

reconocimiento de marca, conversión a landing page y campaña whatsapp.

112
Figura 66. Campañas con pautas publicitarias.

Fuente: Elaboración propia.

b) Landing page: Para complementar el ecosistema digital es importante se desarrolle una

página de aterrizaje donde el cliente pueda conocer más a la empresa y a los productos que

ofrecemos, el objetivo de tener una landing es el de generarse una venta direccionando al cliente

al carrito de compras para que este pase por una pasarela de pagos que le permita desarrollar la

venta desde la comodidad de su casa y el producto le llegue en un máximo de 5 días hábiles.

Figura 67. Landing page.

Fuente: Elaboración propia.

113
 5.4.4.2. Venta personal.

● Se desarrollarán activaciones en los centros comerciales donde se ubican las tiendas

especializadas, mostrando el producto y enseñando a como armar, los que compren

durante la activación cuentan con 10% de descuento.

● La participación de ferias ecológicas serán también una estrategia promocional

donde los clientes podrán comprar y probar el producto, durante estas ferias también

se manejarán descuentos especiales para quienes llevan packs de productos, los

cuales contaremos con dos de estos:

● Pack Adulto

● Pack niño

5.4.4.3. Marketing de influencia.

Según menciona Vilma Nuñez el “Marketing de influencia es una técnica de marketing que

consiste en identificar a los líderes de opinión que pueden ayudar a una marca a conectar de

forma natural y espontánea con su público objetivo”. Es por ello que se contratará personajes

que puedan dar una referencia positiva del producto:

Nos contactaremos con bloggers o influenciadores que puedan dar alcance a su público de

nuestro producto tomando en consideración que sus seguidores cuentan con intereses

relacionados a optimización de espacios, diseño de interiores o productos que les faciliten el

orden en el hogar, para esto tomaremos en cuenta a personas relacionadas con dicho entorno

como Alicia dueña del portal @casaenorden.deco, ella brinda tips de como optimizar espacios

y recomienda productos que sean prácticos, de fácil uso y sobre todo que no ocupen mucho

espacio. Es arquitecta de profesión y dentro de sus plataformas digitales cuenta con más de 20

mil seguidores.

114
 Diagrama de flujo de proceso de comercialización:

Digital:

Figura 68. Ecosistema digital.

Fuente: Elaboración propia.

Un ecosistema digital es el conjunto de herramientas digitales para implementar en el

negocio, estas deben estar alineadas para abarcar la mayor cantidad de canales donde el cliente

pueda encontrarnos y así lograr el posicionamiento esperado.

Se iniciaría con el desarrollo de publicidad en redes sociales, donde se armarán estrategias

de reconocimiento de marca, conversión, tráfico, generación de leads, estas estrategias serán

direccionadas a la página web, la cual debe contar con elementos como call to action y carritos

de compras, siendo el primero un inicio de conversación mediante whatsapp y el segundo para

que el cliente haga la compra mediante una pasarela de pagos, en ambos casos el resultado final

debe ser la compra del producto.

115
 Para todos los canales:

Figura 69. Ecosistema digital.

Fuente: Elaboración propia.

Reconocimiento de marca: Tanto en medios digitales como en tradicionales es importante

mostrar la marca y esta vaya logrando posicionamiento en la mente del consumidor, desde el

medio digital desarrollaremos campañas iniciales cuyo objetivo sea el reconocimiento de

marca, para los medios tradicionales las activaciones en centros comerciales y participación en

ferias ecológicas serán el medio para generar el alcance de marca a nuestro público, toda

comunicación de activaciones se harán en medios digitales además de pop ups dentro del centro

comercial, en los lugares de exhibición de los productos también se mostrarán pop ups.

Generar atracción: En este proceso del embudo en ambos canales el cliente empieza a

sentir atracción por el producto es decir ya ha entrado a una publicación en sus redes o se detuvo

a observar el producto durante la activación o en stand de feria, en esta etapa el desarrollo de la

marca es importante desde la asociación de los colores hasta el mensaje que se busca transmitir

con el logo y slogan, para eso en los medios digitales se alternarán publicaciones y diseños con

colores orgánicos y relacionados al reciclaje, así como la practicidad para su uso con frases o

116
palabras relacionadas, en las tiendas por departamento se mantendrá la línea gráfica para sea

está asociada con el resto de canales.

Generar consideración: Al llegar a esta etapa del embudo en ambos casos (Digitales y

tradicionales) se comunica la propuesta de valor como la facilidad de transporte, producto

ecoamigable y de fácil almacenaje.

Generar clientes: Esta etapa incluye el cierre de la venta ya sea por medios digitales o de

manera física, siendo así una conversión ya sea de los objetivos diseñados en medios digitales

o en las activaciones y participación de ferias.

Tabla 74

Presupuesto promocional año 0.

Dic-21
WEB S/. 3,442.00
Hosting S/. 432.00
Dominio S/. 110.00
Diseño web S/. 2,900.00

REDES SOCIALES S/. 3,400.00

Pauta publicitaria en redes(ADS) S/. 600.00
Google ads S/. 300.00
Diseño de post y videos S/. 1,000.00
Diseño manual de marca S/. 1,500.00

FOTOGRAFÍAS DE PRODUCTO S/. 2,700.00

Video promocional S/. 1,500.00
Banco de fotos con edición S/. 1,200.00

Ferias ecológicas S/. 1,600.00

Alquiler de stand S/. 1,200.00
Personal de ventas x 8 días al mes S/. 400.00

ACTIVACIONES EN C.C S/. 1,355.00

Alquiler de espacio x 2 días S/. 1,155.00
Personal de ventas x 2 días al mes S/. 200.00

MARKETING DE INFLUENCIAS S/. 350.00

Pago influencer o blogger S/. 350.00
TOTAL S/. 12,847.00
Nota: Elaboracion propia.

117
Tabla 75

Presupuesto promocional año 1.

Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
WEB
Hosting
Dominio
Diseño web

REDES SOCIALES S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00
Pauta publicitaria en redes(ADS) S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Google ads S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00
Diseño de post y videos S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Diseño manual de marca

FOTOGRAFÍAS DE PRODUCTO S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00

Video promocional S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Banco de fotos con edición S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00

COMISIONES POS
IZIPAY S/6,129.62 S/7,881.92 S/7,005.77 S/7,005.77 S/7,881.92 S/6,129.62 S/7,881.92 S/7,005.77 S/6,129.62 S/7,005.77 S/7,881.92 S/9,634.88

Ferias ecológicas S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/1,600.00
Alquiler de stand S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00
Personal de ventas x 8 días al mes S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/400.00

ACTIVACIONES EN C.C S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00
Alquiler de espacio x 2 días S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Personal de ventas x 2 días al mes S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00

Comisiones de ventas S/1,374.10 S/2,696.73 S/2,765.34 S/2,632.83 S/2,829.43 S/2,568.38 S/2,696.73 S/2,765.34 S/2,435.87 S/2,500.13 S/2,829.43 S/3,354.61

MARKETING DE INFLUENCIAS S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Pago influencer o blogger S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00

TOTAL S/19,403.72 S/19,778.65 S/18,971.11 S/18,838.60 S/19,911.35 S/17,898.00 S/22,478.65 S/18,971.11 S/17,765.49 S/18,705.90 S/19,911.35 S/24,489.50
Nota: Elaboracion propia.

118
Tabla 76

Presupuesto promocional año 2.

Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
WEB
Hosting
Dominio
Diseño web
REDES SOCIALES S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00
Pauta publicitaria en redes(ADS) S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Google ads S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00
Diseño de post y videos S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Diseño manual de marca

FOTOGRAFÍAS DE PRODUCTO S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00

Video promocional S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Banco de fotos con edición S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00
COMISIONES POS
IZIPAY S/6,861.74 S/8,822.57 S/7,841.76 S/7,841.76 S/8,822.57 S/6,861.74 S/8,822.57 S/7,841.76 S/6,861.74 S/7,841.76 S/8,822.57 S/10,783.73
Ferias ecológicas S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/1,600.00
Alquiler de stand S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00
Personal de ventas x 8 días al mes S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/400.00

ACTIVACIONES EN C.C S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00
Alquiler de espacio x 2 días S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Personal de ventas x 2 días al mes S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00
Comisiones de ventas S/5,997.20 S/6,036.14 S/6,191.15 S/5,893.66 S/6,332.79 S/5,751.31 S/6,036.14 S/6,191.15 S/5,453.81 S/5,597.01 S/6,332.79 S/7,510.86
MARKETING DE INFLUENCIAS S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Pago influencer o blogger S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00

TOTAL S/24,758.94 S/24,058.71 S/23,232.91 S/22,935.42 S/24,355.36 S/21,813.04 S/26,758.71 S/23,232.91 S/21,515.55 S/22,638.77 S/24,355.36 S/29,794.59
Nota: Elaboracion propia.

119
Tabla 77

Presupuesto promocional año 3.

Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24
WEB
Hosting
Dominio
Diseño web

REDES SOCIALES S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00
Pauta publicitaria en redes(ADS) S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Google ads S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00
Diseño de post y videos S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Diseño manual de marca

FOTOGRAFÍAS DE PRODUCTO S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00

Video promocional S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Banco de fotos con edición S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00

COMISIONES POS
IZIPAY S/7,681.69 S/9,875.16 S/8,776.99 S/8,776.99 S/9,875.16 S/7,681.69 S/9,875.16 S/8,776.99 S/7,681.69 S/8,776.99 S/9,875.16 S/12,069.63

Ferias ecológicas S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/1,600.00
Alquiler de stand S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00
Personal de ventas x 8 días al mes S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/400.00

Comisiones de ventas S/13,425.36 S/13,514.66 S/13,857.95 S/13,193.49 S/14,180.27 S/12,874.98 S/13,514.66 S/13,857.95 S/12,210.52 S/12,527.88 S/14,180.27 S/16,809.42

ACTIVACIONES EN C.C S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00
Alquiler de espacio x 2 días S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Personal de ventas x 2 días al mes S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00

MARKETING DE INFLUENCIAS S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/1,500.00
Pago influencer o blogger S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/1,500.00

TOTAL S/34,507.05 S/34,089.82 S/33,334.94 S/32,670.48 S/34,755.43 S/31,256.67 S/36,789.82 S/33,334.94 S/30,592.21 S/32,004.87 S/34,755.43 S/40,379.05
Nota: Elaboración propia.

120
Tabla 78

Presupuesto promocional año 4.

Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25
WEB
Hosting
Dominio
Diseño web

REDES SOCIALES S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00
Pauta publicitaria en redes(ADS) S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Google ads S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00
Diseño de post y videos S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Diseño manual de marca

FOTOGRAFÍAS DE PRODUCTO S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00

Video promocional S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Banco de fotos con edición S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00

COMISIONES POS
IZIPAY S/8,595.78 S/11,052.43 S/9,825.60 S/9,825.60 S/11,052.43 S/8,595.78 S/11,052.43 S/9,825.60 S/8,595.78 S/9,825.60 S/11,052.43 S/13,509.08

Ferias ecológicas S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/1,600.00
Alquiler de stand S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00
Personal de ventas x 8 días al mes S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/400.00

ACTIVACIONES EN C.C S/3,500.00 S/3,500.00 S/3,500.00 S/3,500.00 S/3,500.00 S/3,500.00 S/3,500.00 S/3,500.00 S/3,500.00 S/3,500.00 S/3,500.00 S/3,500.00
Alquiler de espacio x 2 días S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00
Personal de ventas x 2 días al mes S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00

Comisiones de ventas S/22,536.97 S/22,684.45 S/23,265.50 S/22,150.27 S/23,801.01 S/21,612.50 S/22,684.45 S/23,265.50 S/20,497.26 S/21,033.71 S/23,801.01 S/28,221.19

MARKETING DE INFLUENCIAS S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00
Pago influencer o blogger S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00

TOTAL S/46,332.75 S/46,236.89 S/45,591.10 S/44,475.87 S/47,353.45 S/42,708.28 S/48,936.89 S/45,591.10 S/41,593.05 S/43,359.31 S/47,353.45 S/56,530.27
Nota: Elaboración propia.

121
Tabla 79

Presupuesto promocional año 5.

Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26 Dic-26
WEB
Hosting
Dominio
Diseño web

REDES SOCIALES S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00
Pauta publicitaria en redes(ADS) S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Google ads S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00
Diseño de post y videos S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Diseño manual de marca

FOTOGRAFÍAS DE PRODUCTO S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00

Video promocional S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Banco de fotos con edición S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00

COMISIONES POS
IZIPAY S/9,622.49 S/12,372.63 S/10,998.12 S/10,998.12 S/12,372.63 S/9,622.49 S/12,372.63 S/10,998.12 S/9,622.49 S/10,998.12 S/12,372.63 S/15,121.00

Ferias ecológicas S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/1,600.00
Alquiler de stand S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00
Personal de ventas x 8 días al mes S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/400.00

ACTIVACIONES EN C.C S/5,100.00 S/5,100.00 S/5,100.00 S/5,100.00 S/5,100.00 S/5,100.00 S/5,100.00 S/5,100.00 S/5,100.00 S/5,100.00 S/5,100.00 S/5,100.00
Alquiler de espacio x 2 días S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00
Personal de ventas x 2 días al mes S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00

Comisiones de ventas S/33,638.14 S/33,862.05 S/34,725.45 S/33,060.06 S/35,527.62 S/32,257.90 S/33,862.05 S/34,725.45 S/30,592.50 S/31,394.49 S/35,527.62 S/42,118.39
MARKETING DE INFLUENCIAS S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00
Pago influencer o blogger S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00
TOTAL S/61,560.64 S/61,834.68 S/61,323.57 S/59,658.18 S/63,500.25 S/57,480.39 S/64,534.68 S/61,323.57 S/55,815.00 S/57,992.61 S/63,500.25 S/75,139.39
Nota: Elaboración propia.

122
 6. Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional

6.1. Estudio Legal

6.1.1. Forma societaria.

Dentro del territorio nacional, el gobierno nos presenta diversas formas societarias para que se pueda formalizar una empresa, dentro de ellas

tenemos:

Tabla 80

Forma societaria.

MODALIDAD FORMA INDIVIDUAL FORMAS SOCIETARIAS

EMPRESA INDIVIDUAL DE SOCIEDAD COMERCIAL SOCIEDAD ANÓNIMA SOCIEDAD ANÓNIMA
RESPONSABILIDAD DE RESPONSABILIDAD CERRADA
LIMITADA LIMITADA
CARACTERISTICAS Constituida por voluntad de una De 2 a 20 personas. De 2 a 20 personas. el accionista que Conformada como mínimo por 2
sola persona. Pero se considera una quiera transferir acciones a otro o personas, no existe un máximo de
persona jurídica terceros, debe comunicarlo a la societarios
sociedad y solicitar la aprobación de
esta.
DENOMINACIÓN E.I.R.L S.R.L S.A.C S.A
ORGANIZACIÓN Una sola persona figura como 1.Junta general de socios. 1. Junta general de accionistas 1.Junta general de accionistas.
gerente general y socio. 2.Gerente. 2Directorio, su nombramiento es 2.Directorio
(Estas empresas normalmente opcional. 3. Gerencia
son familiares) 3.Gerencia

CAPITAL SOCIAL Definido por aportes del único Definido por aporte de cada Definido por aporte de cada socio. se Definido por aportes de cada socio,
aportante socio, cada participación deberá deben registrar las acciones en el se debe registrar las acciones en el
estar pagada por lo menos en un registro de matrícula y será registro de matrícula de acciones.
25%. representado por acciones, debe estar Pueden ser en moneda nacional o
suscrito y deberá estar pagada cada extranjera o en contribuciones
acción por lo menos en un 25% tecnológicas intangibles.
DURACIÓN Indeterminada Indeterminada Determinada o indeterminada Determinada o indeterminada
VENTAJAS 1. Implica un menor costo de 1. Responsabilidad de los socios 1. La responsabilidad de los socios es 1. Se puede transferir acciones
constitución. limitada al monto de sus limitada. en este caso, las acciones no mediante su venta.
2.Gran libertad de gestión a su aportaciones. se inscriben en registros públicos. 2. Los acreedores tiene derecho
propietario. 2.Menor reglamentación a 2. Por lo general, este tipo de sobre las acciones, no sobre los
3.Toda la utilidad es para el comparación de la S.A. sociedades son constituidas por bienes.
propietario. 3.Socios participan en la familias o amigos, porque son más 3. El dinero que invierten se limita
4.Presenta un riesgo limitado al gestión de la sociedad. dinámicas, la conformación de al valor de su inversión.
capital de la empresa. 4. No existe monto mínimo de directorio no es obligatoria y las
capital requerido juntas generales de accionistas se
pueden convocar a través de correo
electrónico.
DESBVENTAJAS 1. Implica un alto desgaste 1. Restricción a la transmisión los accionistas no tienen 1. Posee muchas instancias para
personal. de participación por sucesión. responsabilidad personal por las tomar decisiones, en la S.A se debe
2.- El propietario asume el riesgo 2.Restricción a la ampliación de deudas o daños a terceros. los convocar a junta de accionistas para
total de la empresa. capital. acreedores de una sociedad anónima comunicar sus decisiones,
3. Tiene menor capacidad para 3.Restricciones a la transmisión tienen derecho sobre los bienes de la retrasando sus gestiones
conseguir capital. de participación por sucesiones. sociedad anónima, no sobre los
bienes de los accionistas.
Nota: Elaboración propia.

Tomando como base la Ley de Sociedades (Ley N°26887) se estableció que Cartón Flex se regirá bajo los reglamentos de una Sociedad Anónima

Cerrada (SAC), dentro de la cuál podemos resaltar las siguientes características:

123
Tabla 81

Forma Societaria.

N° de Accionistas Máximo 20 accionistas

Se forma por los aportes de los socios, las acciones representan una parte
Capital social
proporcional del capital y son negociables
Administración Junta general de accionistas, gerencia y un directorio (este último opcional)
Cotización de acciones No es necesario que las acciones coticen en el mercado de valores
Responsabilidad limitada Los socios no responden personalmente por las deudas sociales

Nota: Elaboración propia.

Para el desarrollo del presente proyecto la junta societaria estará conformada por 05

accionistas. En la siguiente tabla se adjunta la participación porcentual de cada uno de ellos:

Tabla 82

Participación de accionistas.

Aporte Socios S/. % Acciones

Karen Arriaga 63,352 20.00%
Katherine Quispe 63,352 20.00%
Mainnor Peralta 63,352 20.00%
Ursula Ramos 63,352 20.00%
Pedro Revilla 63,352 20.00%
TOTAL 316,761 100%
Nota: Elaboración propia.

Denominación y domicilio

La sociedad se denominará Cartón Flex S.A.C, y para fines del proyecto tendrá una duración

indeterminada y se encontrará domiciliada dentro de Santa Anita-Lima.

Objeto Social

El objeto de Cartón Flex SAC es la fabricación y comercialización de escritorios y sillas

tomando como materia prima cartón reciclado, dirigido a hombres y mujeres entre los 18 y 40

años de edad.

Actividades para la constitución de la empresa

Para la constitución de Cartón Flex SAC, es importante tomar en consideración los

siguientes pasos exigidos por el gobierno del Perú:

124
 1. Búsqueda y reserva de nombre, será tramitado en el Registro de Personas Jurídicas de

SUNARP.

2. Elaboración de la minuta, considerado como el manifiesto de voluntad de cada uno de

de los miembros de la sociedad

3. Aporte de capital, el cual deberá ser acreditado mediante documentos expedidos por la

entidad financiera correspondiente.

4. Elaboración de Escritura Pública, después de haber cumplido con los primeros puntos se

redacta el acto constitutivo ante una notaría para que se eleve a Escritura Pública.

5. Inscripción de Registros Públicos, una vez obtenida la escritura pública, se elevará dicho

documento ante SUNARP para realizar la inscripción de la empresa en los Registros

Públicos, este proceso será realizado por un notario, para de esta manera obtener la

persona jurídica.

6. Inscripción al RUC para persona jurídica; una vez constituida la persona jurídica deberá

ser inscrita ante el Registro Único de Contribuyentes (RUC) de SUNAT, para que de

esta manera las deudas y obligaciones estén garantizadas y limitadas por los bienes

registrados de la empresa.

El tiempo estipulado para poder constituir legalmente una empresa, cumpliendo los pasos

antes mencionado es de 10 días aproximadamente.

Los trámites serán realizados por la notaria Almeida, quiénes a través de un e-mail nos

informaron los costos promedio de dicho servicio.

125
Figura 70. Trámites realizados por la notaria Almeida.

Fuente: Elaboración propia.

Tabla 83

Valorización aproximada de la constitución de la empresa.

Actividad Entidad Valor Venta IGV Importe

Búsqueda de Nombre SUNARP S/4.24 S/0.76 S/5.00
Reserva de Nombre SUNARP S/16.95 S/3.05 S/20.00
Elaboración de minuta + Escritura Pública Notaria S/296.61 S/53.39 S/350.00
Honorarios del abogado Notaria S/177.97 S/32.03 S/210.00
Libros de matrícula de acciones Librerías S/12.71 S/2.29 S/15.00
Obtención de RUC SUNAT
Legalización de libros contables Notaría S/67.80 S/12.20 S/80.00
TOTAL S/680.00
Nota: Elaboración propia.

6.1.2. Registro de marca y patentes.

Con este registro, la empresa se convierte en la única dueña y persona jurídica autorizada

para hacer uso del nombre Cartón Flex en el territorio nacional. Este proceso será realizado

ante el Instituto Nacional de Defensar de Competencia y Protección de la Propiedad Intelectual

(INDECOPI) y tendrá una duración aproximada de 120 días. Una vez obtenida dicha

126
autorización el registro de marca tendrá una validez de 10 años. El proceso será de la siguiente

manera:

Antecedentes:

1. Realizar una búsqueda fonética y figurativa, para indagar que no exista una marca igual

y/o simular que impida el registro de la marca

Registro

1. Consignar los datos de identificación de la empresa: RUC, datos del domicilio fiscal

para cualquier notificación.

2. Presentar vía correo electrónico ([email protected].) el logo a registrar

3. Realizar la distinción de clase de la marca/producto para no incurrir en similitudes de nombres.

4. Por último, se firmará la solicitud y se deberá adjuntar la constancia de pago.

Tabla 84

Valorización Registro de Marca.

Actividad Valor Venta IGV Importe

Búsqueda Fonética S/26.26 S/4.73 S/30.99
Búsqueda Figurativa S/32.59 S/5.87 S/38.46
Registro de Marca S/453.38 S/81.61 S/534.99
Total S/604.44
Nota: Adaptado de Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad

Intelectual. INDECOPI. (2020). Registro de Marca y Otros Signos.

ª Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual. INDECOPI.

(2020). Tarifas centro MAC.

6.1.3. Licencias y autorizaciones.

Licencia de Funcionamiento

La licencia de funcionamiento que emite la municipalidad es la autorización para el

desarrollo de cual actividad comercial en un determinado establecimiento. Para fines de nuestro

proyecto obtendremos dicho documento en la Municipalidad de Santa Anita, donde los

requisitos son los siguientes:

127
 • Formato de Solicitud-Declaración Jurada: Indicando número de RUC

• Copia de Vigencia de Poder del representante legal, actualizada

• Declaración Jurada de Observaciones de condiciones de Seguridad, la cual deberá

tramitarse con defensar Civil, ente que emitirá una revisión técnica a las

instalaciones.

• Realizar el abono correspondiente de acuerdo a la data presentada y al análisis por

parte de la municipalidad.

Licencia-Defensa Civil

Por otra parte, se solicitará el certificado inspecciones técnicas de seguridad en edificaciones

ITSE, el cual será entregado luego de evaluar e inspeccionar las condiciones de seguridad de

las instalaciones de Cartón Flex. El fin de esta inspección es minimizar los riesgos de siniestros

ocasionados por fenómenos naturales y/o humanos. Los requisitos a presentar para la obtención

del certificado ITSE son:

• Plano de ubicación

• Planos de arquitectura (distribución)

• Plan de seguridad

• Protocolos de operatividad y mantenimiento de equipos

• Certificado vigente de la medición de la resistencia del pozo a tierra.

Tabla 85

Valorización de los trámites municipales según el riesgo.

Según Análisis Valor Venta IGV Costo

Riesgo bajo S/126.69 S/22.81 S/149.50
Riesgo medio S/141.44 S/25.46 S/166.90
Riesgo Alto S/271.61 S/48.89 S/320.50
Riesgo muy alto S/527.12 S/94.88 S/622.00
Nota: Adaptado de Municipalidad Distrital de Santa Anita (2021). Licencias de funcionamiento.

ª Todos los trámites incluyen inspección de seguridad.

128
 6.1.4. Legislación laboral.

Para nuestra investigación usaremos el régimen de la Micro y Pequeña empresa (MYPE).

Para esto, nos referiremos a la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña

empresa que tiene como objeto “la promoción de la competitividad, formalización y desarrollo

de las micro y pequeñas empresas para incrementar el empleo sostenible, su productividad y

rentabilidad, su contribución al Producto Bruto Interno, la ampliación del mercado interno y

las exportaciones y su contribución a la recaudación tributaria.” (LEY N° 28015, 2003). Se

aplica a todos los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten

servicios en las Micro y Pequeñas Empresas, así como a sus conductores y empleadores.

Dentro de este régimen podemos identificar a las Micro y Pequeñas empresas, en la cual,

nuestro proyecto pertenecerá dentro del rubro de Pequeñas empresas debido a que presenta las

siguientes características:

Tabla 86

Tipo de empresa.

TIPO DE EMPRESA VENTAS ANUALES NÚMERO DE TRABAJADORES

MICRO EMPRESA Hasta 150 UIT De 1 a 10
PEQUEÑA EMPRESA Hasta 1700 UIT De 1 a 100
MEDIANA EMPRESA Más DE 1700 UIT De 100 a más
Nota: Adaptado de Escalante, E. (24 de septiembre 2016). Promulgan Ley Nº 30056 que modifica la actual Ley

MYPE y otras normas para las micro y pequeñas empresas.

ª Tomando en cuenta las ventas anuales y el número de trabajadores nuestro proyecto se encuentra dentro del

rubro de Pequeña Empresa.

Por otro lado, teniendo en cuenta los beneficios que se otorgarán a los trabajadores dentro

de este rubro “Pequeña Empresa” tenemos los siguientes:

129
Tabla 87

Beneficios para trabajadores.

BENEFICIOS PARA
MICROEMPRESA PEQUEÑA EMPRESA REGIMEN GENERAL
TRABAJADORES
Remuneración No menor a 930 soles No menor a 930 soles No menor a 930 soles
Vacaciones 15 días por año de servicio 15 días por año de servicio 30 días por año de servicio
Horas extras Si Si Si
Descanso semanal Si Si Si
Gratificaciones (Julio y
No Si (media remuneración) Si (Una remuneración)
diciembre)
Jornada máxima (48 horas) Si Si Si
Seguro social de salud Si (SIS O ESSALUD) Si (ESSALUD) Si (ESSALUD)
Asignación familiar No No Si
Si (100% depósito de su
CTS No Si (50% depósito de su remuneración)
remuneración
Utilidades No Si Si
Seguro de vida No Si Si
SCTR (Seguro complementario
No Si Si
de trabajo de riesgo)

Si (10 días de remuneración por año de Si (20 días de remuneración por año de
Indemnización por despido Si (1.5 sueldos por año trabajado
servicio con tope de 90 días de servicio con tope de 120 días de
arbitrario con tope de 8 años trabajados)
remuneración) remuneración)
Nota: Adaptado de Gonzales, A. (17 de enero 2018). ¿Qué obligaciones laborales debes de cumplir si eres una Micro y Pequeña Empresa (MYPE)? [Mensaje en un Blog].

ª Adaptado de Asecoin Shangel (22 de abril 2015). Régimen laboral aplicable a la micro y pequeña empresa.

*Cabrera, G. (22 de abril 2019). Beneficios laborales de las Mypes.[lpderecho.pe].

130
 Contratos de trabajo:

Los contratos de trabajo son acuerdos entre el empleador y el empleado en donde figuran 3

aspectos importantes:

• Se hace un servicio personal (no se delega a un tercero),

• Existe una relación de subordinación,

• Existe un salario recibido por el trabajo realizado.

Tipos de contrato:

Para nuestro proyecto, nosotros estaremos utilizando la modalidad de contratación a plazo

determinado el cual explicaremos a continuación:

• Contratos de duración determinada: existen 3 tipo casos para esta modalidad de

contratación y la ley solicita que haya una prueba objetiva que permita esta

condición. Además, el plazo máximo de duración de este tipo de contratos es por 5

años, en caso sobre pase este periodo de tiempo, el trabajador pasará a condición de

indeterminado. En este tipo de modalidad tenemos los siguientes tipos de contrato:

a) Contratos de carácter temporal (inicio o incremento de actividad, necesidad mercado,

reconvención empresarial)

b) Contratos de naturaleza accidental (específico, temporada e intermitente.)

c) Contratos para una obra o servicio específico (ocasionalidad, suplencia y

emergencia.).

Para empezar con nuestras actividades contaremos con un contrato determinado por inicio o

incremento de actividad ya que es aquel celebrado entre un empleador y un trabajador, el cual

es originado por el inicio de una nueva actividad empresarial, entendiéndose como tal el

comienzo de la actividad productiva o la posterior instalación o apertura de nuevos

establecimientos o mercados, así como el inicio de actividades nuevas o el incremento de las

131
ya existentes. Su duración máxima es de tres años según la La Ley de Productividad y

Competitividad Laboral – DS 003-97-TR (TUO del D. Leg. 728) (Art. 57º).

Aplicando esta información en nuestra investigación, tendremos

Jornadas, horas laborales y otros:

• Jornada de trabajo para los empleados: Ocho horas diarias o cuarenta y ocho horas

por semana como máximo. Horas extraordinarias de trabajo: Se pagan con un recargo

a convenir, pero por las primeras 2 horas no podrá ser inferior al 25% por hora

(calculado sobre la remuneración mensual del trabajador).

• Por horas extra no será inferior al 35% por hora. Turno de noche: De 10:00 p.m. a

6:00 a.m.

• El pago a los empleados no será inferior al salario mínimo mensual más un recargo

del 35% como mínimo. Salario mínimo vital: S/ 930

Periodo de prueba:

Los contratos mencionados permiten un periodo de prueba de 3 meses. Durante este

plazo, el empleado no tiene derecho a indemnización en caso de despido arbitrario. Dicho

sea de paso, el periodo de prueba se puede extender a 6 meses para los trabajadores

cualificados o aquellos en puestos de confianza.

Principales beneficios de los empleados:

a) Vacaciones anuales: Los trabajadores tendrán derecho a disfrutar de vacaciones

anuales de 15 días calendario por cada año completo de servicios.

b) Gratificaciones: De acuerdo a la legislación peruana, los colaboradores tendrán el

derecho al pago de 02 gratificaciones al año, la primera en julio y la segunda en

diciembre. Estas ascienden al pago de media remuneración en cada uno de estos

meses.

132
c) Seguro Social de Salud: Se realizarán las aportaciones al sistema de salud pública

con el fin de permitir que proporcione servicios de salud a los empleados. Este aporte

es equivalente al 9% del salario mensual del empleado y es de carácter obligatorio

del empleador.

d) Compensación por Tiempo de Servicios (CTS): Este beneficio social busca cubrir

las contingencias derivadas de la terminación del empleo. Esta compensación se

devenga desde el primer mes del inicio de la relación laboral. Como empresa,

debemos realizar el depósito de la CTS en la cuenta bancaria indicada por el

empleado dos veces al año (mayo y noviembre). Cálculo: 15 remuneraciones diarias

por año completo de servicios. Tope máximo de 90 remuneraciones diarias.

e) Sistema de Pensiones: nuestro colaborador tendrá la opción de elegir:

• Sistema Nacional de Pensiones – ONP: 13% sobre su remuneración e irá a un

fondo común.

• Sistema Privado de Pensiones: Donde podemos encontrar a las diferentes

empresas AFP que tenemos en el mercado (Profuturo, Habitar, Prima e Integra):

En el caso de la AFP, el 10% del sueldo del trabajador será destinado a la cuenta

de su AFP privada y no a un fondo común. Nuestro colaborador tendrá la opción

de acogerse a la comisión sobre la remuneración (flujo) o una comisión mixta, por

lo que dependerá de esto el porcentaje de descuento final.

f) Decreto Legislativo 713 hace énfasis sobre la regulación de los descansos

remunerados.

• El Artículo 1 del presente D.L indica lo siguiente: el trabajador “tiene derecho

como mínimo a 24 horas consecutivas de descanso en cada semana. Este se

otorgará preferentemente en domingo”.

133
 • El Artículo 3 del presente D. L indica lo siguiente “los trabajadores laboran el

mismo día de descanso, sin estar sustituido por otro. Si los trabajadores presentan

eso, tienen derecho al pago de la retribución correspondiente a la labor efectuada

más una sobretasa del 100%”.

• El Articulo 6 estipula que los feriados son días de descanso obligatorio.

6.1.5. Legislación Tributaria.

Nuestro proyecto se encuentra bajo el régimen de la Micro y Pequeña Empresa, en donde,

de acuerdo SUNAT, este régimen tiene el fin de simplificar las condiciones al momento de

cumplir con las funciones tributarias, sobre todo para nuevos emprendedores.

Este régimen tiene las siguientes características:

• Ingresos anuales no superiores a 1700 UIT.

• Emisión de todo tipo de comprobantes como boleta de venta, factura, notas de crédito

y débito, guías de remisión y otros.

• No tiene actividades restringidas.

• Presenta declaración mensual de IGV Renta.

• Presenta declaración anual.

• Obligación de libros de acuerdo a sus ingresos.

Cabe recalcar que dentro de este régimen tributario las empresas tienen las siguientes

obligaciones:

Impuestos por pagar: Se debe realizar los pagos correspondientes del impuesto a la renta

según el calendario fiscal de la SUNAT

Comprobantes de pago: Dentro de este régimen las empresas tienen la obligación de

entregar a los clientes: Boletas de venta, facturas, notas de crédito y guías de remisión

134
 Libros contables: Las personas jurídicas o naturales que registren en sus libros contables

como ingreso bruto anual menor o igual a 150 UIT están obligados a contar con los libros que

se mencionan a continuación:

• Libro de registro de compras.

• Libro de registro de ventas.

• Libro diario de formato simplificado, estos libros pueden ser llevados a través de un

sistema validado por la “SUNAT”.

Por otro lado, las empresas que registren ventas superiores a 150 UIT están obligados a tener

una contabilidad completa. En el caso de nuestro proyecto se ha tomado la decisión de contratar

a un contador externo que se encargue de la contabilidad y pueda facilitarnos la contabilidad de

la empresa.

6.1.6. Otros aspectos legales.

• LEY N° 28611 LEY GENERAL DEL AMBIENTE, en el que se menciona que toda

persona tiene derecho a vivir en un ambiente saludable y a contribuir con el mismo.

• DECRETO SUPREMO N° 014-2017 MINAM, tiene como objetivo principal

minimizar la generación de residuos sólidos de las viviendas, industrias, empresas,

comercio, entre otros, así mismo fomentar el reciclaje de plásticos, vidrios, metales

y otros. La fiscalización se dará Mediante la Gestión Municipal y el Organismo de

Evaluación y Fiscalización Ambiental (OEFA).

• LEY N° 29783 DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO tiene como objeto:

“promover una cultura de prevención de riesgos laborales en el país. Para ello,

cuenta con el deber de prevención de los empleadores, el rol de fiscalización y

control del Estado y la participación de los trabajadores y sus organizaciones

sindicales, quienes, a través del diálogo social, velan por la promoción, difusión y

cumplimiento de la normativa sobre la materia.” (Ley N° 29783, MINTRA, 2017).

135
En cuanto al ámbito de aplicación: “es aplicable a todos los sectores económicos y

de servicios; comprende a todos los empleadores y los trabajadores bajo el régimen

laboral de la actividad privada en todo el territorio nacional, trabajadores y

funcionarios del sector público, trabajadores de las 10 Fuerzas Armadas y de la

Policía Nacional del Perú, y trabajadores por cuenta propia.” (Ley N° 29783,

MINTRA, 2017).

136
6.2. Estudio Organizacional

6.2.1. Organigrama funcional.

Figura 71. Organigrama Funcional.

Fuente: Elaboración propia.

137
 6.2.2. Servicios tercerizados:

A continuación, se detallan los servicios tercerizados por áreas:

Gerencia General:

• Área legal: Dentro del área legal contaremos con un abogado que desempeñará

funciones como la elaboración de los contratos de los trabajadores, contratos

comerciales, revisión y aprobación de documentos legales que sean emitidos a la

empresa, seguimiento a los procesos tributarios, permisos y licencias, así como

asesoría laboral al gerente general. El horario de trabajo será de 8:00 am a 5:00 pm.

De lunes a viernes.

Administración y finanzas:

• Contador: Deberá tener al día los libros contables, en el cierre del ejercicio la

preparación del balance, cuenta de pérdidas y ganancias, como parte de obligaciones

registrales se encargará de legalización de libros y cuentas, registro adecuado de

salarios, beneficios sociales, control de costos, gastos, Se contará con los servicios

de 01 personal. El contador no tendrá un horario fijo, pero si deberá tener

disponibilidad dar detalle de los movimientos de la empresa y el control adecuado de

todo lo correspondiente al área.

• Personal de limpieza: La función del personal de limpieza es de mantener en orden,

limpio las áreas de trabajo tanto de la planta, las oficinas y áreas comunes de la

empresa, se contará con la contratación de una persona que cumplirá el horario de

8am a 5pm de lunes a viernes.

• Personal de vigilancia: tendrá como función el resguardo y prevención de la empresa

ante cualquier circunstancia negativa en contra de la misma ya sea robos o perjuicios

hacia la misma. El horario será de 8:00. am a 5:00 p.m. y sábado de 9:00 a.m. a 1:00

p.m.

138
 • T.I: La empresa contará con un proveedor que se encargará de brindar el servicio de

soporte y mantenimiento a nuestros sistemas de información, así como equipos de

cómputo que se ubicarán en nuestra planta. Ellos serán contratados a medida que

tengamos algún requerimiento de equipos o redes en nuestras instalaciones.

Jefatura comercial:

• Agencia Digital: La empresa tercerizará el servicio de marketing digital cuyas

funciones serán: armar e implementar el ecosistema digital para el modelo de

negocio, desarrollo de campañas publicitarias para obtener clientes y generar

reconocimiento de marca, análisis de públicos objetivos emitidos por las plataformas

digitales, estrategias SEO y SEM para conseguir un mejor posicionamiento,

implementación de páginas web con objetivos conversacional, mensualmente

brindará un reporte de resultados con recomendaciones al Jefe de marketing y

comercial, la agencia brindará reuniones semanales para un seguimiento de

estrategias más al detalle, no cuenta con horario definido pero si con disponibilidad

de atender de lunes a viernes de 9am a 5pm.

Jefatura de operaciones:

• Personal de mantenimiento: Para el buen desempeño de las máquinas que se usarán

en el proceso de producción contrataremos a personal externo (quienes para que

desempeñe estas actividades quienes tendrán como funciones la limpieza

mantenimiento con programaciones preventivas (Revisión del estado de máquinas y

lectura de indicadores) o según requerimiento por averías, instalación de nuevas

maquinarias (Montaje, capacitación a operarios al personal que manipule los

equipos). El personal contratado de manera externa tendrá el mismo horario que los

operarios, de lunes a viernes de 8 am a 5pm y sábados de 9 am a 1pm.

139
 • Empresa distribuidora: Cartón Flex contará con el proceso de distribución, donde, el

cliente recibirá el producto en coordinación con nuestra área de ventas, la empresa

distribuidora tendrá la información del lugar de reparto, fecha y hora.

6.2.3. Puestos de trabajo.

Describiremos las funciones que tendrán que realizar nuestros colaboradores según su puesto

de trabajo:

Tabla 88

Perfil del Gerente General.

DESCRIPCION DE PUESTO
PUESTO: Gerente General ÁREA: Administración
DEPARTAMENTO: Administración y
CATEGORÍA: Apoderado
Finanzas

RESPONSABILIDAD: Planear, coordinar y controlar las actividades de la empresa, así como resolver
situaciones que se presenten de manera diaria y que dificulten el cumplimiento de metas de la empresa.
FUNCIONES PRINCIPALES: Deberá establecer los objetivos, así como la toma de decisiones para
beneficio de la empresa. Para ello deberá coordinar con los jefes de las diferentes áreas.
DEPENDENCIA DIRECTA DE: PUESTOS A SU CARGO:
Accionistas Jefe de Administración y Finanzas (01)
Jefe de Operaciones (01)
Jefe de Logística (01)
Jefe de Comercial (01)
Jefe de Marketing(01)
FORMACIÓN REQUERIDA:
Licenciado y/o titulado de la carrera de administración o afines.
Experiencia mínima de 4 años.
Manejo de Microsoft office a nivel avanzado.
Conocimiento en administración, contabilidad y finanzas.
Nota: Elaboracion propia.

140
Tabla 89

Perfil del Asistente Administrativo

DESCRIPCION DE PUESTO
PUESTO: Asistente administrativo ÁREA: Gerencia general

DEPARTAMENTO: Gerencia general CATEGORÍA: Asistente

RESPONSABILIDAD: Brindar apoyo en las coordinaciones que tenga el gerente general y llevar su
agenda actualizada.
FUNCIONES PRINCIPALES: Deberá apoyar al gerente general en las tareas que se le asignen.
Además, dar soporte al gerente general en las actividades que se le soliciten a los jefes de área para
cumplir con los objetivos propuestos.
DEPENDENCIA DIRECTA DE: PUESTOS A SU CARGO:
Gerente General Ninguno (0)

FORMACIÓN REQUERIDA:
Licenciado y/o titulado de la carrera de administración o afines.
Experiencia mínima de 4 años.
Manejo de Microsoft office a nivel avanzado.
Conocimiento en administración, contabilidad y finanzas.
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 90

Perfil del Jefe comercial.

DESCRIPCION DE PUESTO
PUESTO: Jefe comercial. ÁREA: Comercial
DEPARTAMENTO: Comercial CATEGORÍA: jefe
RESPONSABILIDAD: Velar por el cumplimiento de la venta de los productos. Establecer metas para los
vendedores y evaluación de las mismas.
FUNCIONES PRINCIPALES: Establecer metas para los vendedores y velar por su cumplimiento comercial,
organizar al equipo de ventas y capacitarlo. Además, proponer y revisar los programas de incentivos.
PUESTOS A SU
DEPENDENCIA DIRECTA DE:
CARGO:
Gerencia General Ejecutivo comercial (02)
FORMACIÓN REQUERIDA:
Titulado en Administración, marketing o afines.
Experiencia mínima de 3 años liderando equipos comerciales, haber desarrollado estrategias digitales, armado
de programa de comisiones, cumplimiento de metas
y proyecciones de ventas.
Conocimiento de medios digitales y desarrollo de estudios de mercado.
Nota: Elaboracion propia.

141
Tabla 91

Perfil del Ejecutivo comercial.

DESCRIPCION DE PUESTO
PUESTO: Ejecutivo comercial ÁREA: Comercial
DEPARTAMENTO: Comercial CATEGORÍA: Ejecutivo
RESPONSABILIDAD: Realizar la venta de nuestros productos gestionando la cartera de clientes.
FUNCIONES PRINCIPALES: Seguir el plan de marketing aplicando promociones, Desarrollar la
cartera de clientes. informar a los mismos lo beneficios de nuestros productos, y demás funciones
propias del cargo. Elaborar reportes de proyecciones de cierre y hoja de ruta.
DEPENDENCIA DIRECTA DE: PUESTOS A SU CARGO:
Jefe comercial Ninguno (0)
FORMACIÓN REQUERIDA:
Técnico en Marketing, Administración y/o otras carreras afines.
Experiencia mínima de 2 años en ventas de muebles.
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 92

Perfil del Jefe de Administración y Finanzas.

DESCRIPCION DE PUESTO
PUESTO: Jefe de Administración y Finanzas ÁREA: Administración

DEPARTAMENTO: Administración CATEGORÍA: jefe

RESPONSABILIDAD: Planificar, organizar, dirigir y controlar los recursos, financieros, materiales y

tecnológicos para lograr los objetivos organizacionales, así mismo gestiona y controla el análisis
financiero y la información registrada.

FUNCIONES PRINCIPALES: Proponer, evaluar y supervisar el Plan financiero de la empresa.

Administrar las actividades financieras. Definir el presupuesto anual para las distintas áreas de la
empresa en coordinación con el Gerente General. Manejo, captación y colocación de recursos
financieros de la empresa. Dirigir, proponer y ejecutar los productos financieros y desarrollar e
implementar estrategias para el control de gastos.

DEPENDENCIA DIRECTA DE: PUESTOS A SU CARGO:

Gerencia General Ninguno (0)

FORMACIÓN REQUERIDA:
Titulado en Administración y/o Finanzas.
Experiencia mínima de 3 años en el área de finanzas.
Experiencia mínima de 2 años relacionadas a la administración y/o tesorería.
Conocimientos de sistemas de información contable y financiera.
Nota: Elaboracion propia.

142
Tabla 93

Perfil del Jefe de Logística..

DESCRIPCION DE PUESTO
PUESTO: Jefe de Logística. ÁREA: Logística
DEPARTAMENTO: Logística CATEGORÍA: jefe
RESPONSABILIDAD: Velar por la gestión adecuada de los insumos de producción, en el momento
preciso y las condiciones deseadas, colaborando lo máximo posible a la rentabilidad de la empresa.
FUNCIONES PRINCIPALES: Participar en las negociaciones con proveedores, supervisar que se
desarrollen las medidas de seguridad en el almacén y aplicación de los procesos adecuados.
DEPENDENCIA DIRECTA DE: PUESTOS A SU CARGO:
Gerencia general Operario de producción (03)
Almaceneros (02)
FORMACIÓN REQUERIDA:
Titulado en Administración y/o afines.
Experiencia mínima de 3 años en proyectos logísticos, planificación control y
supervisión del personal.
Conocimiento de procesos de almacenaje y cadena de suministros.
Conocimientos software logístico y de inventarios.
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 94

Perfil del Operario de producción.

DESCRIPCION DE PUESTO
PUESTO: Operario de producción ÁREA: Logística
DEPARTAMENTO: Logístia CATEGORÍA: Operario
RESPONSABILIDAD: Ejecución de las órdenes de trabajo asignadas por su jefe inmediato, mediante la
manipulación especializada de máquinas y/o herramientas cumpliendo las especificaciones del producto.
FUNCIONES PRINCIPALES: Realizar el proceso productivo con eficacia y eficiencia. Manipulación
de máquinas industriales. Cumplir con los procedimientos y normas de seguridad de la empresa.
DEPENDENCIA DIRECTA DE: PUESTOS A SU CARGO:
Jefe de Operaciones Ninguno (0)
FORMACIÓN REQUERIDA:
Estudios técnicos de Ingeniería industrial y/o afines.
Experiencia mínima de 1 años en puestos similares.
Conocimientos de manejo de máquinas industriales.
Nota: Elaboracion propia.

143
Tabla 95

Perfil del Almacenero.

DESCRIPCION DE PUESTO
PUESTO: Almacenero ÁREA: Logística
DEPARTAMENTO: Logística CATEGORÍA: Asistente
RESPONSABILIDAD: Gestionar y organizar las entradas, salidas y ubicación de suministros, materia
prima y productos terminados, preparar pedidos siguiendo especificaciones del jefe directo.
FUNCIONES PRINCIPALES: Realizar la adecuada recepción, manipulación y almacenamiento de los
suministros, materia prima recibida y productos terminados. Mantener actualizada la entrada y salida de
materiales, y la ubicación de estos para un correcto conteo semanal. Preparar los pedidos de acuerdo a
instrucciones brindadas por jefe directo, con agilidad y eficacia,
DEPENDENCIA DIRECTA DE: PUESTOS A SU CARGO:
Jefe de Logística Ninguno (0)
FORMACIÓN REQUERIDA:
Estudios técnicos de administración, Ingeniería y/o otras carreras afines.
Experiencia mínima de 1 año.
Conocimiento de Microsoft Word, Microsoft Excel y Sistemas Informáticos.
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 96

Perfil del Jefe de Marketing.

DESCRIPCION DE PUESTO
PUESTO: Jefe de Marketing ÁREA: Marketing
DEPARTAMENTO: Marketing CATEGORÍA: Jefe
RESPONSABILIDAD: Crear estrategias para el desarrollo de productos en la empresa.
FUNCIONES PRINCIPALES: Verificar el cumplimiento del Plan de Marketing, así como del
presupuesto, controlar los costos de las promociones. Crear estrategias de Marketing
DEPENDENCIA DIRECTA DE: PUESTOS A SU CARGO:
Gerente General Asistente de marketing (1)
FORMACIÓN REQUERIDA:
Estudios universitarios en marketing, comunicaciones y/o otras carreras afines.
Experiencia mínima de 1 año.
Conocimiento de Microsoft Word, Microsoft Excel y Sistemas Informáticos.
Nota: Elaboracion propia.

144
Tabla 97

Perfil del Asistente de Marketing

DESCRIPCION DE PUESTO
PUESTO: Asistente de Marketing ÁREA: Marketing
DEPARTAMENTO: Marketing CATEGORÍA: Jefe
RESPONSABILIDAD: Velar por el cumplimiento de las estrategias de marketing de la empresa.
Además, de cumplir con el plan anual de marketing establecido.
FUNCIONES PRINCIPALES: Dar soporte en todas las solicitudes del jefe de marketing. Además,
revisar y proponer estrategias de marketing para potenciar la unidad.
DEPENDENCIA DIRECTA DE: PUESTOS A SU CARGO:
Jefe de Marketing Ninguno (0)
FORMACIÓN REQUERIDA:
Estudios técnicos Marketing, comunicaciones y/o otras carreras afines.
Experiencia mínima de 1 año.
Conocimiento de Microsoft Word, Microsoft Excel y Sistemas Informáticos.
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 98

Perfil del Jefe de Operaciones

DESCRIPCION DE PUESTO
PUESTO: Jefe de Operaciones ÁREA: Operaciones
DEPARTAMENTO: Operaciones CATEGORÍA: Jefe
RESPONSABILIDAD: Velar por que se cumplan los procesos de fabricación y elaboración de
productos de forma correcta, cumpliendo los estándares de calidad y cumpliendo con los tiempos y
métodos de producción.
FUNCIONES PRINCIPALES: Hacer cumplir con los procedimientos en temas de calidad de los
colaboradores de la empresa.
DEPENDENCIA DIRECTA DE: PUESTOS A SU CARGO:
Gerente General Operario de calidad (1)
FORMACIÓN REQUERIDA:
Estudios universitarios en administración, ingeniería industrial y/o otras carreras afines.
Experiencia mínima de 1 año.
Conocimiento de Microsoft Word, Microsoft Excel y Sistemas Informáticos.
Nota: Elaboracion propia.

145
Tabla 99

Perfil del Operario de calidad.

DESCRIPCION DE PUESTO
PUESTO: Operario de calidad ÁREA: Operaciones
DEPARTAMENTO: Operaciones CATEGORÍA: Operario
RESPONSABILIDAD: Dar soporte y monitorear los procesos de calidad en la empresa.
FUNCIONES PRINCIPALES: Brindar alertas a los correctos procedimientos en los diferentes procesos
que se desarrollen en la empresa.
DEPENDENCIA DIRECTA DE: PUESTOS A SU CARGO:
Jefe de Operaciones Ninguno (0)
FORMACIÓN REQUERIDA:
Estudios técnicos Administración, Tecnología, y/o otras carreras afines.
Experiencia mínima de 1 año.
Conocimiento de Microsoft Word, Microsoft Excel y Sistemas Informáticos.
Nota: Elaboracion propia.

6.2.4. Aspectos laborales.

Formas de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Tabla 100

Formas de contratacion.

Puesto/Servicio Tipo de contrato

Gerente General Contrato determinado
Jefe de Comercial Contrato determinado
Jefe de Marketing Contrato determinado
Asistente de Marketing Contrato determinado
Jefe de Administración y Finanzas Contrato determinado
Jefe de Operaciones Contrato determinado
Operario de Calidad Contrato determinado
Jefe de Logística Contrato determinado
Ejecutivo de ventas Contrato determinado
Asistente Administrativo Contrato determinado
Operario de producción Contrato determinado
Almaceneros Contrato determinado
Área legal Locación de servicios
T.I Locación de servicios
Contador Locación de servicios
Agencia digital Locación de servicios
Vigilancia Locación de servicios
Empresa distribuidora Locación de servicios
Empresa de mantenimiento Locación de servicios
Limpieza Locación de servicios
Nota: Elaboracion propia.

146
 • Régimen laboral:

Nuestra empresa estará en el régimen de las MYPE y de acuerdo con lo indicado por el

Ministerio de trabajo y promoción del empleo: La Micro y pequeña Empresa deben de ubicarse

en alguna de las siguientes categorias empresariales, establecidas en función de sus niveles de

ventas anuales (D.S.N 013-2013-PRODUCE)

Las micro y pequeñas empresas se inscriben en un registro que se denomina REMYPE.

Nuestra empresa se ubica en la categoría de Pequeña Empresa por la siguiente característica:

Nuestras ventas anuales son superiores a 150 UIT y no exceden el monto máximo de 1700

UIT.

Figura 72. Características de la MYPE.

Fuente: Elaboracion propia.

147
 • Remuneración:

Tabla 101

Remuneraciones a los trabajadores.

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

GERENTE GENERAL ADMINISTRACION S/8,000.00 S/8,160.00 S/8,323.20 S/8,489.66 S/8,659.46
ASISTENTE ADMINISTRATIVO ADMINISTRACION S/2,500.00 S/2,550.00 S/2,601.00 S/2,653.02 S/2,706.08
JEFE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS ADMINISTRACION S/6,000.00 S/6,120.00 S/6,242.40 S/6,367.25 S/6,494.59
JEFE DE MARKETING ADMINISTRACION S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16
JEFE DE LOGISTICA ADMINISTRACION S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16
JEFE COMERCIAL VENTAS S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16
EJECUTIVO COMERCIAL 1 VENTAS S/1,500.00 S/1,530.00 S/1,560.60 S/1,591.81 S/1,623.65
EJECUTIVO COMERCIAL 2 VENTAS S/1,500.00 S/1,530.00 S/1,560.60 S/1,591.81 S/1,623.65
JEFE DE OPERACIONES MOI S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16
ASISTENTE DE MARKETING MOI S/2,000.00 S/2,040.00 S/2,080.80 S/2,122.42 S/2,164.86
ALMACENERO 1 MOI S/1,100.00 S/1,122.00 S/1,144.44 S/1,167.33 S/1,190.68
ALMACENERO 2 MOI S/1,100.00 S/1,122.00 S/1,144.44 S/1,167.33 S/1,190.68
OPERARIO CALIDAD MOD S/1,300.00 S/1,326.00 S/1,352.52 S/1,379.57 S/1,407.16
OPERARIO 1 MOD S/1,300.00 S/1,326.00 S/1,352.52 S/1,379.57 S/1,407.16
OPERARIO 2 MOD S/1,300.00 S/1,326.00 S/1,352.52 S/1,379.57 S/1,407.16
OPERARIO 3 MOD S/1,300.00 S/1,326.00 S/1,352.52 S/1,379.57 S/1,407.16
S/48,900.00 S/49,878.00 S/50,875.56 S/51,893.07 S/52,930.93
Nota: Elaboracion propia.

148
Tabla 102

Planilla administrativa.

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

GERENTE GENERAL ADMINISTRACION S/8,000.00 S/8,160.00 S/8,323.20 S/8,489.66 S/8,659.46
ASISTENTE ADMINISTRATIVO ADMINISTRACION S/2,500.00 S/2,550.00 S/2,601.00 S/2,653.02 S/2,706.08
JEFE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS ADMINISTRACION S/6,000.00 S/6,120.00 S/6,242.40 S/6,367.25 S/6,494.59
JEFE DE MARKETING ADMINISTRACION S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16
JEFE DE LOGISTICA ADMINISTRACION S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16
S/26,500.00 S/27,030.00 S/27,570.60 S/28,122.01 S/28,684.45
S/4,416.67 S/4,505.00 S/4,595.10 S/4,687.00 S/4,780.74

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

GERENTE GENERAL ADMINISTRACION 1 1 1 1 1
ASISTENTE ADMINISTRATIVO ADMINISTRACION 1 1 1 1 1
JEFE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS ADMINISTRACION 1 1 1 1 1
JEFE DE MARKETING ADMINISTRACION 1 1 1 1 1
JEFE DE LOGISTICA ADMINISTRACION 1 1 1 1 1
5 5 5 5 5
Nota: Elaboración propia.

149
Tabla 103

Cuadro de provisiones salarios personal administrativo Año 2022.

Cuadro de Provisiones Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
Basico S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00
Gratificación S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33
Pago de CTS S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19
Essalud S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75
Vida ley S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65
Asignacion familiar S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00
SCRT 1.23% del sueldo S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95
Gasto Total planilla administrativa S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88
Planilla del Área Administrativa 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
Sueldo Bruto S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00
Gratificación S/13,250.00 S/13,250.00
Pago de CTS S/5,152.78 S/7,729.17
Essalud S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/1,192.50 S/1,192.50
Vida ley S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65
Asignacion familiar S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00
SCRT 1.23% del sueldo S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95
Pago Total planilla administrativa S/29,784.60 S/29,784.60 S/29,784.60 S/29,784.60 S/34,937.38 S/29,784.60 S/44,227.10 S/29,784.60 S/29,784.60 S/29,784.60 S/37,513.77 S/44,227.10
Nota: Elaboración propia.

Tabla 104

Cuadro de provisiones salarios personal administrativo Año 2023.

Cuadro de Provisiones Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
Basico S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00
Gratificación S/2,252.50 S/2,252.50 S/2,252.50 S/2,252.50 S/2,252.50 S/2,252.50 S/2,252.50 S/2,252.50 S/2,252.50 S/2,252.50 S/2,252.50 S/2,252.50
Pago de CTS S/1,313.96 S/1,313.96 S/1,313.96 S/1,313.96 S/1,313.96 S/1,313.96 S/1,313.96 S/1,313.96 S/1,313.96 S/1,313.96 S/1,313.96 S/1,313.96
Essalud S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/202.73 S/202.73 S/202.73 S/202.73 S/202.73 S/202.73 S/202.73 S/202.73 S/202.73 S/202.73 S/202.73 S/202.73
Vida ley S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82
Asignacion familiar S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00
SCRT 1.23% del sueldo S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47
Gasto Total planilla administrativa S/34,140.18 S/34,140.18 S/34,140.18 S/34,140.18 S/34,140.18 S/34,140.18 S/34,140.18 S/34,140.18 S/34,140.18 S/34,140.18 S/34,140.18 S/34,140.18
Planilla del Área Administrativa 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23

Sueldo Bruto S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00 S/27,030.00
Gratificación S/13,515.00 S/13,515.00
Pago de CTS S/7,883.75 S/7,883.75
Essalud S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70 S/2,432.70
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/1,216.35 S/1,216.35
Vida ley S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82 S/110.82
Asignacion familiar S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00
SCRT 1.23% del sueldo S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47 S/332.47
Pago Total planilla administrativa S/30,370.99 S/30,370.99 S/30,370.99 S/30,370.99 S/38,254.74 S/30,370.99 S/45,102.34 S/30,370.99 S/30,370.99 S/30,370.99 S/38,254.74 S/45,102.34
Nota: Elaboración propia.

150
Tabla 105

Cuadro de provisiones salarios personal administrativo Año 2024.

Cuadro de Provisiones Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24
Basico S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60
Gratificación S/2,297.55 S/2,297.55 S/2,297.55 S/2,297.55 S/2,297.55 S/2,297.55 S/2,297.55 S/2,297.55 S/2,297.55 S/2,297.55 S/2,297.55 S/2,297.55
Pago de CTS S/1,340.24 S/1,340.24 S/1,340.24 S/1,340.24 S/1,340.24 S/1,340.24 S/1,340.24 S/1,340.24 S/1,340.24 S/1,340.24 S/1,340.24 S/1,340.24
Essalud S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/206.78 S/206.78 S/206.78 S/206.78 S/206.78 S/206.78 S/206.78 S/206.78 S/206.78 S/206.78 S/206.78 S/206.78
Vida ley S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04
Asignacion familiar S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00
SCRT 1.23% del sueldo S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12
Gasto Total planilla administrativa S/34,813.68 S/34,813.68 S/34,813.68 S/34,813.68 S/34,813.68 S/34,813.68 S/34,813.68 S/34,813.68 S/34,813.68 S/34,813.68 S/34,813.68 S/34,813.68
Planilla del Área Administrativa 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24
Sueldo Bruto S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60 S/27,570.60
Gratificación S/13,785.30 S/13,785.30
Pago de CTS S/8,041.43 S/8,041.43
Essalud S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35 S/2,481.35
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/1,240.68 S/1,240.68
Vida ley S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04 S/113.04
Asignacion familiar S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00
SCRT 1.23% del sueldo S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12 S/339.12
Pago Total planilla administrativa S/30,969.11 S/30,969.11 S/30,969.11 S/30,969.11 S/39,010.54 S/30,969.11 S/45,995.09 S/30,969.11 S/30,969.11 S/30,969.11 S/39,010.54 S/45,995.09
Nota: Elaboración propia.

Tabla 106

Cuadro de provisiones salarios personal administrativo Año 2025.

Cuadro de Provisiones Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25
Basico S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01
Gratificación S/2,343.50 S/2,343.50 S/2,343.50 S/2,343.50 S/2,343.50 S/2,343.50 S/2,343.50 S/2,343.50 S/2,343.50 S/2,343.50 S/2,343.50 S/2,343.50
Pago de CTS S/1,367.04 S/1,367.04 S/1,367.04 S/1,367.04 S/1,367.04 S/1,367.04 S/1,367.04 S/1,367.04 S/1,367.04 S/1,367.04 S/1,367.04 S/1,367.04
Essalud S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/210.92 S/210.92 S/210.92 S/210.92 S/210.92 S/210.92 S/210.92 S/210.92 S/210.92 S/210.92 S/210.92 S/210.92
Vida ley S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30
Asignacion familiar S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00
SCRT 1.23% del sueldo S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90
Gasto Total planilla administrativa S/35,500.65 S/35,500.65 S/35,500.65 S/35,500.65 S/35,500.65 S/35,500.65 S/35,500.65 S/35,500.65 S/35,500.65 S/35,500.65 S/35,500.65 S/35,500.65
Planilla del Área Administrativa 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25

Sueldo Bruto S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01 S/28,122.01
Gratificación S/14,061.01 S/14,061.01
Pago de CTS S/8,202.25 S/8,202.25
Essalud S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98 S/2,530.98
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/1,265.49 S/1,265.49
Vida ley S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30 S/115.30
Asignacion familiar S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00
SCRT 1.23% del sueldo S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90 S/345.90
Pago Total planilla administrativa S/31,579.19 S/31,579.19 S/31,579.19 S/31,579.19 S/39,781.45 S/31,579.19 S/46,905.69 S/31,579.19 S/31,579.19 S/31,579.19 S/39,781.45 S/46,905.69
Nota: Elaboración propia.

151
Tabla 107

Cuadro de provisiones salarios personal administrativo Año 2026.

Cuadro de Provisiones Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26 Dic-26
Basico S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45
Gratificación S/2,390.37 S/2,390.37 S/2,390.37 S/2,390.37 S/2,390.37 S/2,390.37 S/2,390.37 S/2,390.37 S/2,390.37 S/2,390.37 S/2,390.37 S/2,390.37
Pago de CTS S/1,394.38 S/1,394.38 S/1,394.38 S/1,394.38 S/1,394.38 S/1,394.38 S/1,394.38 S/1,394.38 S/1,394.38 S/1,394.38 S/1,394.38 S/1,394.38
Essalud S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/215.13 S/215.13 S/215.13 S/215.13 S/215.13 S/215.13 S/215.13 S/215.13 S/215.13 S/215.13 S/215.13 S/215.13
Vida ley S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61
Asignacion familiar S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00
SCRT 1.23% del sueldo S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82
Gasto Total planilla administrativa S/36,201.37 S/36,201.37 S/36,201.37 S/36,201.37 S/36,201.37 S/36,201.37 S/36,201.37 S/36,201.37 S/36,201.37 S/36,201.37 S/36,201.37 S/36,201.37
Planilla del Área Administrativa 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26 Dic-26

Sueldo Bruto S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45 S/28,684.45
Gratificación S/14,342.23 S/14,342.23
Pago de CTS S/8,366.30 S/8,366.30
Essalud S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60 S/2,581.60
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/1,290.80 S/1,290.80
Vida ley S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61 S/117.61
Asignacion familiar S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00
SCRT 1.23% del sueldo S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82 S/352.82
Pago Total planilla administrativa S/32,201.48 S/32,201.48 S/32,201.48 S/32,201.48 S/40,567.78 S/32,201.48 S/47,834.50 S/32,201.48 S/32,201.48 S/32,201.48 S/40,567.78 S/47,834.50
Nota: Elaboración propia.

Tabla 108

Cuadro de provisiones totales 5 años salarios personal administrativo.

Cuadro de Provisiones 2022 2023 2024 2025 2026

Basico S/318,000.00 S/324,360.00 S/330,847.20 S/337,464.14 S/344,213.43
Gratificación S/26,500.00 S/27,030.00 S/27,570.60 S/28,122.01 S/28,684.45
Pago de CTS S/15,458.33 S/15,767.50 S/16,082.85 S/16,404.51 S/16,732.60
Essalud S/28,620.00 S/29,192.40 S/29,776.25 S/30,371.77 S/30,979.21
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/2,385.00 S/2,432.70 S/2,481.35 S/2,530.98 S/2,581.60
Vida ley S/1,303.80 S/1,329.88 S/1,356.47 S/1,383.60 S/1,411.28
Asignacion familiar S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00
SCRT 1.23% del sueldo S/3,911.40 S/3,989.63 S/4,069.42 S/4,150.81 S/4,233.83
Gasto Total planilla administrativa S/401,758.53 S/409,682.10 S/417,764.15 S/426,007.83 S/434,416.39
Planilla del Área Administrativa 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones 2022 2023 2024 2025 2026
Sueldo Bruto S/318,000.00 S/324,360.00 S/330,847.20 S/337,464.14 S/344,213.43
Gratificación S/26,500.00 S/27,030.00 S/27,570.60 S/28,122.01 S/28,684.45
Pago de CTS S/12,881.94 S/15,767.50 S/16,082.85 S/16,404.51 S/16,732.60
Essalud S/28,620.00 S/29,192.40 S/29,776.25 S/30,371.77 S/30,979.21
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/2,385.00 S/2,432.70 S/2,481.35 S/2,530.98 S/2,581.60
Vida ley S/1,303.80 S/1,329.88 S/1,356.47 S/1,383.60 S/1,411.28
Asignacion familiar S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00
SCRT 1.23% del sueldo S/3,911.40 S/3,989.63 S/4,069.42 S/4,150.81 S/4,233.83
Pago Total planilla administrativa S/399,182.14 S/409,682.10 S/417,764.15 S/426,007.83 S/434,416.39
Nota: Elaboración propia.

152
Tabla 109

Planilla ventas.

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

JEFE DE VENTAS VENTAS S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16
COMERCIAL 1 VENTAS S/1,500.00 S/1,530.00 S/1,560.60 S/1,591.81 S/1,623.65
COMERCIAL 2 VENTAS S/1,500.00 S/1,530.00 S/1,560.60 S/1,591.81 S/1,623.65

S/8,000.00 S/8,160.00 S/8,323.20 S/8,489.66 S/8,659.46

S/1,333.33 S/1,360.00 S/1,387.20 S/1,414.94 S/1,443.24

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

JEFE DE VENTAS VENTAS 1 1 1 1 1
COMERCIAL 1 VENTAS 1 1 1 1 1
COMERCIAL 2 VENTAS 1 1 1 1 1

3 3 3 3 3
Nota: Elaboración propia.

Tabla 110

Cuadro de provisiones salarios personal de ventas Año 2022.

Cuadro de Provisiones Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
Basico S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00
Gratificación S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67
Pago de CTS S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89
Essalud S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00 S/60.00
Vida ley S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80
Asignacion familiar S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00
SCRT 1.23% del sueldo S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40
Gasto Total planilla ventas S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76

Planilla del Área Ventas 2022-2026 (S/.)

Cuadro de Provisiones Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22

Sueldo Bruto S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00
Gratificación S/4,000.00 S/4,000.00
Pago de CTS S/1,555.56 S/2,333.33
Essalud S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/360.00 S/360.00
Vida ley S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80 S/32.80
Asignacion familiar S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00
SCRT 1.23% del sueldo S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40
Pago Total planilla ventas S/9,130.20 S/9,130.20 S/9,130.20 S/9,130.20 S/10,685.76 S/9,130.20 S/13,490.20 S/9,130.20 S/9,130.20 S/9,130.20 S/11,463.53 S/13,490.20
Nota: Elaboración propia.

153
Tabla 111

Cuadro de provisiones salarios personal de ventas Año 2023.

Cuadro de Provisiones Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
Basico S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00
Gratificación S/680.00 S/680.00 S/680.00 S/680.00 S/680.00 S/680.00 S/680.00 S/680.00 S/680.00 S/680.00 S/680.00 S/680.00
Pago de CTS S/396.67 S/396.67 S/396.67 S/396.67 S/396.67 S/396.67 S/396.67 S/396.67 S/396.67 S/396.67 S/396.67 S/396.67
Essalud S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/61.20 S/61.20 S/61.20 S/61.20 S/61.20 S/61.20 S/61.20 S/61.20 S/61.20 S/61.20 S/61.20 S/61.20
Vida ley S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46
Asignacion familiar S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00
SCRT 1.23% del sueldo S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37
Gasto Total planilla ventas S/10,445.09 S/10,445.09 S/10,445.09 S/10,445.09 S/10,445.09 S/10,445.09 S/10,445.09 S/10,445.09 S/10,445.09 S/10,445.09 S/10,445.09 S/10,445.09
Planilla del Área Ventas 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
Sueldo Bruto S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00 S/8,160.00
Gratificación S/4,080.00 S/4,080.00
Pago de CTS S/2,380.00 S/2,380.00
Essalud S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40 S/734.40
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/367.20 S/367.20
Vida ley S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46 S/33.46
Asignacion familiar S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00
SCRT 1.23% del sueldo S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37 S/100.37
Pago Total planilla ventas S/9,307.22 S/9,307.22 S/9,307.22 S/9,307.22 S/11,687.22 S/9,307.22 S/13,754.42 S/9,307.22 S/9,307.22 S/9,307.22 S/11,687.22 S/13,754.42
Nota: Elaboración propia.

Tabla 112

Cuadro de provisiones salarios personal de ventas Año 2024.

Cuadro de Provisiones Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24
Basico S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20
Gratificación S/693.60 S/693.60 S/693.60 S/693.60 S/693.60 S/693.60 S/693.60 S/693.60 S/693.60 S/693.60 S/693.60 S/693.60
Pago de CTS S/404.60 S/404.60 S/404.60 S/404.60 S/404.60 S/404.60 S/404.60 S/404.60 S/404.60 S/404.60 S/404.60 S/404.60
Essalud S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/62.42 S/62.42 S/62.42 S/62.42 S/62.42 S/62.42 S/62.42 S/62.42 S/62.42 S/62.42 S/62.42 S/62.42
Vida ley S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13
Asignacion familiar S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00
SCRT 1.23% del sueldo S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38
Gasto Total planilla ventas S/10,648.41 S/10,648.41 S/10,648.41 S/10,648.41 S/10,648.41 S/10,648.41 S/10,648.41 S/10,648.41 S/10,648.41 S/10,648.41 S/10,648.41 S/10,648.41
Planilla del Área Ventas 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24
Sueldo Bruto S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20 S/8,323.20
Gratificación S/4,161.60 S/4,161.60
Pago de CTS S/2,427.60 S/2,427.60
Essalud S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09 S/749.09
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/374.54 S/374.54
Vida ley S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13 S/34.13
Asignacion familiar S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00
SCRT 1.23% del sueldo S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38 S/102.38
Pago Total planilla ventas S/9,487.79 S/9,487.79 S/9,487.79 S/9,487.79 S/11,915.39 S/9,487.79 S/14,023.93 S/9,487.79 S/9,487.79 S/9,487.79 S/11,915.39 S/14,023.93
Nota: Elaboración propia.

154
Tabla 113

Cuadro de provisiones salarios personal de ventas Año 2025.

Cuadro de Provisiones Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25
Basico S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66
Gratificación S/707.47 S/707.47 S/707.47 S/707.47 S/707.47 S/707.47 S/707.47 S/707.47 S/707.47 S/707.47 S/707.47 S/707.47
Pago de CTS S/412.69 S/412.69 S/412.69 S/412.69 S/412.69 S/412.69 S/412.69 S/412.69 S/412.69 S/412.69 S/412.69 S/412.69
Essalud S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/63.67 S/63.67 S/63.67 S/63.67 S/63.67 S/63.67 S/63.67 S/63.67 S/63.67 S/63.67 S/63.67 S/63.67
Vida ley S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81
Asignacion familiar S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00
SCRT 1.23% del sueldo S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42
Gasto Total planilla ventas S/10,855.80 S/10,855.80 S/10,855.80 S/10,855.80 S/10,855.80 S/10,855.80 S/10,855.80 S/10,855.80 S/10,855.80 S/10,855.80 S/10,855.80 S/10,855.80
Planilla del Área Ventas 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25

Sueldo Bruto S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66 S/8,489.66
Gratificación S/4,244.83 S/4,244.83
Pago de CTS S/2,476.15 S/2,476.15
Essalud S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07 S/764.07
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/382.03 S/382.03
Vida ley S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81 S/34.81
Asignacion familiar S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00
SCRT 1.23% del sueldo S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42 S/104.42
Pago Total planilla ventas S/9,671.96 S/9,671.96 S/9,671.96 S/9,671.96 S/12,148.12 S/9,671.96 S/14,298.83 S/9,671.96 S/9,671.96 S/9,671.96 S/12,148.12 S/14,298.83
Nota: Elaboración propia.

Tabla 114

Cuadro de provisiones salarios personal de ventas Año 2026.

Cuadro de Provisiones Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26
Basico S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46
Gratificación S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62
Pago de CTS S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95
Essalud S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95
Vida ley S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50
Asignacion familiar S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00
SCRT 1.23% del sueldo S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51
Gasto Total planilla ventas S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34
Planilla del Área Ventas 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26
Sueldo Bruto S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46
Gratificación S/4,329.73
Pago de CTS S/2,525.68 S/2,525.68
Essalud S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/389.68
Vida ley S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50
Asignacion familiar S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00
SCRT 1.23% del sueldo S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51
Pago Total planilla ventas S/9,859.82 S/9,859.82 S/9,859.82 S/9,859.82 S/12,385.50 S/9,859.82 S/14,579.23 S/9,859.82 S/9,859.82 S/9,859.82 S/12,385.50
Nota: Elaboración propia.

155
Tabla 115

Cuadro de provisiones totales 5 años salarios personal venta.

Cuadro de Provisiones 2022 2023 2024 2025 2026

Basico S/96,000.00 S/97,920.00 S/99,878.40 S/101,875.97 S/103,913.49
Gratificación S/8,000.00 S/8,160.00 S/8,323.20 S/8,489.66 S/8,659.46
Pago de CTS S/4,666.67 S/4,760.00 S/4,855.20 S/4,952.30 S/5,051.35
Essalud S/8,640.00 S/8,812.80 S/8,989.06 S/9,168.84 S/9,352.21
Bono ley (9% de las
S/720.00 S/734.40 S/749.09 S/764.07 S/779.35
gratificaciones)
Vida ley S/393.60 S/401.47 S/409.50 S/417.69 S/426.05
Asignacion familiar S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00
SCRT 1.23% del sueldo S/1,180.80 S/1,204.42 S/1,228.50 S/1,253.07 S/1,278.14
Gasto Total planilla ventas S/122,949.07 S/125,341.09 S/127,780.95 S/130,269.61 S/132,808.04
Planilla del Área Ventas 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones 2022 2023 2024 2025 2026
2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto S/96,000.00 S/97,920.00 S/99,878.40 S/101,875.97 S/103,913.49
Gratificación S/8,000.00 S/8,160.00 S/8,323.20 S/8,489.66 S/8,659.46
Pago de CTS S/3,888.89 S/4,760.00 S/4,855.20 S/4,952.30 S/5,051.35
Essalud S/8,640.00 S/8,812.80 S/8,989.06 S/9,168.84 S/9,352.21
Bono ley (9% de las
S/720.00 S/734.40 S/749.09 S/764.07 S/779.35
gratificaciones)
Vida ley S/393.60 S/401.47 S/409.50 S/417.69 S/426.05
Asignación familiar S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00
SCRT 1.23% del sueldo S/1,180.80 S/1,204.42 S/1,228.50 S/1,253.07 S/1,278.14
Pago Total planilla ventas S/122,171.29 S/125,341.09 S/127,780.95 S/130,269.61 S/132,808.04
Nota: Elaboración propia.

Tabla 116

Planilla mano indirecta

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

JEFE DE OPERACIONES MOI S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16
ASISTENTE DE MARKETING MOI S/2,000.00 S/2,040.00 S/2,080.80 S/2,122.42 S/2,164.86
ALMACENERO 1 MOI S/1,100.00 S/1,122.00 S/1,144.44 S/1,167.33 S/1,190.68
ALMACENERO 2 MOI S/1,100.00 S/1,122.00 S/1,144.44 S/1,167.33 S/1,190.68
S/9,200.00 S/9,384.00 S/9,571.68 S/9,763.11 S/9,958.38
S/1,533.33 S/1,564.00 S/1,595.28 S/1,627.19 S/1,659.73

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

JEFE DE OPERACIONES MOI 1 1 1 1 1
ASISTENTE DE MARKETING MOI 1 1 1 1 1
ALMACENERO 1 MOI 1 1 1 1 1
ALMACENERO 2 MOI 1 1 1 1 1
4 4 4 4 4
Nota: Elaboración propia.

156
Tabla 117

Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra indirecta Año 2022.

Cuadro de Provisiones Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
Basico S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00
Gratificación S/766.67 S/766.67 S/766.67 S/766.67 S/766.67 S/766.67 S/766.67 S/766.67 S/766.67 S/766.67 S/766.67 S/766.67
Pago de CTS S/447.22 S/447.22 S/447.22 S/447.22 S/447.22 S/447.22 S/447.22 S/447.22 S/447.22 S/447.22 S/447.22 S/447.22
Essalud S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/69.00 S/69.00 S/69.00 S/69.00 S/69.00 S/69.00 S/69.00 S/69.00 S/69.00 S/69.00 S/69.00 S/69.00
Vida ley S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16
Gasto Total planilla MOI S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77
Planilla del Área MOI 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
Sueldo Bruto S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00 S/9,200.00
Gratificación S/4,600.00 S/4,600.00
Pago de CTS S/1,788.89 S/2,683.33
Essalud S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00 S/828.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/414.00 S/414.00
Vida ley S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72 S/37.72
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16 S/113.16
Pago Total planilla MOI S/10,550.88 S/10,550.88 S/10,550.88 S/10,550.88 S/12,339.77 S/10,550.88 S/15,564.88 S/10,550.88 S/10,550.88 S/10,550.88 S/13,234.21 S/15,564.88
Nota: Elaboración propia.

Tabla 118

Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra indirecta Año 2023.

Cuadro de Provisiones Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
Basico S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00
Gratificación S/782.00 S/782.00 S/782.00 S/782.00 S/782.00 S/782.00 S/782.00 S/782.00 S/782.00 S/782.00 S/782.00 S/782.00
Pago de CTS S/456.17 S/456.17 S/456.17 S/456.17 S/456.17 S/456.17 S/456.17 S/456.17 S/456.17 S/456.17 S/456.17 S/456.17
Essalud S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/70.38 S/70.38 S/70.38 S/70.38 S/70.38 S/70.38 S/70.38 S/70.38 S/70.38 S/70.38 S/70.38 S/70.38
Vida ley S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42
Gasto Total planilla MOI S/12,063.00 S/12,063.00 S/12,063.00 S/12,063.00 S/12,063.00 S/12,063.00 S/12,063.00 S/12,063.00 S/12,063.00 S/12,063.00 S/12,063.00 S/12,063.00
Planilla del Área MOI 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
Sueldo Bruto S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00 S/9,384.00
Gratificación S/4,692.00 S/4,692.00
Pago de CTS S/2,737.00 S/2,737.00
Essalud S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56 S/844.56
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/422.28 S/422.28
Vida ley S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47 S/38.47
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42 S/115.42
Pago Total planilla MOI S/10,754.46 S/10,754.46 S/10,754.46 S/10,754.46 S/13,491.46 S/10,754.46 S/15,868.74 S/10,754.46 S/10,754.46 S/10,754.46 S/13,491.46 S/15,868.74
Nota: Elaboración propia.

157
Tabla 119

Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra indirecta Año 2024.

Cuadro de Provisiones Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24
Basico S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68
Gratificación S/797.64 S/797.64 S/797.64 S/797.64 S/797.64 S/797.64 S/797.64 S/797.64 S/797.64 S/797.64 S/797.64 S/797.64
Pago de CTS S/465.29 S/465.29 S/465.29 S/465.29 S/465.29 S/465.29 S/465.29 S/465.29 S/465.29 S/465.29 S/465.29 S/465.29
Essalud S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/71.79 S/71.79 S/71.79 S/71.79 S/71.79 S/71.79 S/71.79 S/71.79 S/71.79 S/71.79 S/71.79 S/71.79
Vida ley S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73
Gasto Total planilla MOI S/12,296.82 S/12,296.82 S/12,296.82 S/12,296.82 S/12,296.82 S/12,296.82 S/12,296.82 S/12,296.82 S/12,296.82 S/12,296.82 S/12,296.82 S/12,296.82
Planilla del Área MOI 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24
Sueldo Bruto S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68 S/9,571.68
Gratificación S/4,785.84 S/4,785.84
Pago de CTS S/2,791.74 S/2,791.74
Essalud S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45 S/861.45
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/430.73 S/430.73
Vida ley S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24 S/39.24
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73 S/117.73
Pago Total planilla MOI S/10,962.11 S/10,962.11 S/10,962.11 S/10,962.11 S/13,753.85 S/10,962.11 S/16,178.67 S/10,962.11 S/10,962.11 S/10,962.11 S/13,753.85 S/16,178.67
Nota: Elaboración propia.

Tabla 120

Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra indirecta Año 2025.

Cuadro de Provisiones Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25

Basico S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11
Gratificación S/813.59 S/813.59 S/813.59 S/813.59 S/813.59 S/813.59 S/813.59 S/813.59 S/813.59 S/813.59 S/813.59 S/813.59
Pago de CTS S/474.60 S/474.60 S/474.60 S/474.60 S/474.60 S/474.60 S/474.60 S/474.60 S/474.60 S/474.60 S/474.60 S/474.60
Essalud S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/73.22 S/73.22 S/73.22 S/73.22 S/73.22 S/73.22 S/73.22 S/73.22 S/73.22 S/73.22 S/73.22 S/73.22
Vida ley S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09
Gasto Total planilla MOI S/12,535.32 S/12,535.32 S/12,535.32 S/12,535.32 S/12,535.32 S/12,535.32 S/12,535.32 S/12,535.32 S/12,535.32 S/12,535.32 S/12,535.32 S/12,535.32
Planilla del Área MOI 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25
Sueldo Bruto S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11 S/9,763.11
Gratificación S/4,881.56 S/4,881.56
Pago de CTS S/2,847.57 S/2,847.57
Essalud S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68 S/878.68
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/439.34 S/439.34
Vida ley S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03 S/40.03
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09 S/120.09
Pago Total planilla MOI S/11,173.91 S/11,173.91 S/11,173.91 S/11,173.91 S/14,021.48 S/11,173.91 S/16,494.81 S/11,173.91 S/11,173.91 S/11,173.91 S/14,021.48 S/16,494.81
Nota: Elaboración propia.

158
Tabla 121

Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra indirecta Año 2026.

Cuadro de Provisiones Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26 Dic-26
Basico S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38
Gratificación S/829.86 S/829.86 S/829.86 S/829.86 S/829.86 S/829.86 S/829.86 S/829.86 S/829.86 S/829.86 S/829.86 S/829.86
Pago de CTS S/484.09 S/484.09 S/484.09 S/484.09 S/484.09 S/484.09 S/484.09 S/484.09 S/484.09 S/484.09 S/484.09 S/484.09
Essalud S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/74.69 S/74.69 S/74.69 S/74.69 S/74.69 S/74.69 S/74.69 S/74.69 S/74.69 S/74.69 S/74.69 S/74.69
Vida ley S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49
Gasto Total planilla MOI S/12,778.59 S/12,778.59 S/12,778.59 S/12,778.59 S/12,778.59 S/12,778.59 S/12,778.59 S/12,778.59 S/12,778.59 S/12,778.59 S/12,778.59 S/12,778.59
Planilla del Área MOI 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26 Dic-26

Sueldo Bruto S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38 S/9,958.38
Gratificación S/4,979.19 S/4,979.19
Pago de CTS S/2,904.53 S/2,904.53
Essalud S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25 S/896.25
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/448.13 S/448.13
Vida ley S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83 S/40.83
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49 S/122.49
Pago Total planilla MOI S/11,389.95 S/11,389.95 S/11,389.95 S/11,389.95 S/14,294.47 S/11,389.95 S/16,817.26 S/11,389.95 S/11,389.95 S/11,389.95 S/14,294.47 S/16,817.26
Nota: Elaboración propia.

Tabla 122

Cuadro resumen de provisiones salarios personal mano de obra indirecta.

Cuadro de Provisiones 2022 2023 2024 2025 2026

Basico S/110,400.00 S/112,608.00 S/114,860.16 S/117,157.36 S/119,500.51
Gratificación S/9,200.00 S/9,384.00 S/9,571.68 S/9,763.11 S/9,958.38
Pago de CTS S/5,366.67 S/5,474.00 S/5,583.48 S/5,695.15 S/5,809.05
Essalud S/9,936.00 S/10,134.72 S/10,337.41 S/10,544.16 S/10,755.05
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/828.00 S/844.56 S/861.45 S/878.68 S/896.25
Vida ley S/452.64 S/461.69 S/470.93 S/480.35 S/489.95
Asignacion familiar S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00
SCRT 1.23% del sueldo S/1,357.92 S/1,385.08 S/1,412.78 S/1,441.04 S/1,469.86
Gasto Total planilla MOI S/142,005.23 S/144,756.05 S/147,561.89 S/150,423.85 S/153,343.05
Planilla del Área MOI 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones 2022 2023 2024 2025 2026
Sueldo Bruto S/110,400.00 S/112,608.00 S/114,860.16 S/117,157.36 S/119,500.51
Gratificación S/9,200.00 S/9,384.00 S/9,571.68 S/9,763.11 S/9,958.38
Pago de CTS S/4,472.22 S/5,474.00 S/5,583.48 S/5,695.15 S/5,809.05
Essalud S/9,936.00 S/10,134.72 S/10,337.41 S/10,544.16 S/10,755.05
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/828.00 S/844.56 S/861.45 S/878.68 S/896.25
Vida ley S/452.64 S/461.69 S/470.93 S/480.35 S/489.95
Asignacion familiar S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00
SCRT 1.23% del sueldo S/1,357.92 S/1,385.08 S/1,412.78 S/1,441.04 S/1,469.86
Pago Total planilla MOI S/141,110.78 S/144,756.05 S/147,561.89 S/150,423.85 S/153,343.05
Nota: Elaboración propia.

159
Tabla 123

Planilla mano directa.

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

OPERARIO CALIDAD MOD S/1,300.00 S/1,326.00 S/1,352.52 S/1,379.57 S/1,407.16
OPERARIO 1 MOD S/1,300.00 S/1,326.00 S/1,352.52 S/1,379.57 S/1,407.16
OPERARIO 2 MOD S/1,300.00 S/1,326.00 S/1,352.52 S/1,379.57 S/1,407.16
OPERARIO 3 MOD S/1,300.00 S/1,326.00 S/1,352.52 S/1,379.57 S/1,407.16
S/5,200.00 S/5,304.00 S/5,410.08 S/5,518.28 S/5,628.65
S/866.67 S/884.00 S/901.68 S/919.71 S/938.11

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

OPERARIO CALIDAD MOD 1 1 1 1 1
OPERARIO 1 MOD 1 1 1 1 1
OPERARIO 2 MOD 1 1 1 1 1
OPERARIO 3 MOD 1 1 1 1 1
4 4 4 4 4
Nota: Elaboración propia.

Tabla 124

Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra directa Año 2022.

Cuadro de Provisiones Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
Basico S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00
Gratificación S/433.33 S/433.33 S/433.33 S/433.33 S/433.33 S/433.33 S/433.33 S/433.33 S/433.33 S/433.33 S/433.33 S/433.33
Pago de CTS S/252.78 S/252.78 S/252.78 S/252.78 S/252.78 S/252.78 S/252.78 S/252.78 S/252.78 S/252.78 S/252.78 S/252.78
Essalud S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/39.00 S/39.00 S/39.00 S/39.00 S/39.00 S/39.00 S/39.00 S/39.00 S/39.00 S/39.00 S/39.00 S/39.00
Vida ley S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96
Gasto Total planilla MOD S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39
Planilla del Área MOD 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
Sueldo Bruto S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00 S/5,200.00
Gratificación S/2,600.00 S/2,600.00
Pago de CTS S/1,011.11 S/1,516.67
Essalud S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00 S/468.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/234.00 S/234.00
Vida ley S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32 S/21.32
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96 S/63.96
Pago Total planilla MOD S/6,125.28 S/6,125.28 S/6,125.28 S/6,125.28 S/7,136.39 S/6,125.28 S/8,959.28 S/6,125.28 S/6,125.28 S/6,125.28 S/7,641.95 S/8,959.28
Nota: Elaboración propia.

160
Tabla 125

Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra directa Año 2023.

Cuadro de Provisiones Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
Basico S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00
Gratificación S/442.00 S/442.00 S/442.00 S/442.00 S/442.00 S/442.00 S/442.00 S/442.00 S/442.00 S/442.00 S/442.00 S/442.00
Pago de CTS S/257.83 S/257.83 S/257.83 S/257.83 S/257.83 S/257.83 S/257.83 S/257.83 S/257.83 S/257.83 S/257.83 S/257.83
Essalud S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/39.78 S/39.78 S/39.78 S/39.78 S/39.78 S/39.78 S/39.78 S/39.78 S/39.78 S/39.78 S/39.78 S/39.78
Vida ley S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24
Gasto Total planilla MOD S/6,979.96 S/6,979.96 S/6,979.96 S/6,979.96 S/6,979.96 S/6,979.96 S/6,979.96 S/6,979.96 S/6,979.96 S/6,979.96 S/6,979.96 S/6,979.96
Planilla del Área MOD 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
Sueldo Bruto S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00 S/5,304.00
Gratificación S/2,652.00 S/2,652.00
Pago de CTS S/1,547.00 S/1,547.00
Essalud S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36 S/477.36
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/238.68 S/238.68
Vida ley S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75 S/21.75
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24 S/65.24
Pago Total planilla MOD S/6,240.35 S/6,240.35 S/6,240.35 S/6,240.35 S/7,787.35 S/6,240.35 S/9,131.03 S/6,240.35 S/6,240.35 S/6,240.35 S/7,787.35 S/9,131.03
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 126

Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra directa Año 2024.

Cuadro de Provisiones Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24
Basico S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08
Gratificación S/450.84 S/450.84 S/450.84 S/450.84 S/450.84 S/450.84 S/450.84 S/450.84 S/450.84 S/450.84 S/450.84 S/450.84
Pago de CTS S/262.99 S/262.99 S/262.99 S/262.99 S/262.99 S/262.99 S/262.99 S/262.99 S/262.99 S/262.99 S/262.99 S/262.99
Essalud S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/40.58 S/40.58 S/40.58 S/40.58 S/40.58 S/40.58 S/40.58 S/40.58 S/40.58 S/40.58 S/40.58 S/40.58
Vida ley S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54
Gasto Total planilla MOD S/7,112.12 S/7,112.12 S/7,112.12 S/7,112.12 S/7,112.12 S/7,112.12 S/7,112.12 S/7,112.12 S/7,112.12 S/7,112.12 S/7,112.12 S/7,112.12
Planilla del Área MOD 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24
Sueldo Bruto S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08 S/5,410.08
Gratificación S/2,705.04 S/2,705.04
Pago de CTS S/1,577.94 S/1,577.94
Essalud S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91 S/486.91
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/243.45 S/243.45
Vida ley S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18 S/22.18
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54 S/66.54
Pago Total planilla MOD S/6,357.71 S/6,357.71 S/6,357.71 S/6,357.71 S/7,935.65 S/6,357.71 S/9,306.21 S/6,357.71 S/6,357.71 S/6,357.71 S/7,935.65 S/9,306.21
Nota: Elaboracion propia.

161
Tabla 127

Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra directa Año 2025.

Cuadro de Provisiones Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25
Basico S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28
Gratificación S/459.86 S/459.86 S/459.86 S/459.86 S/459.86 S/459.86 S/459.86 S/459.86 S/459.86 S/459.86 S/459.86 S/459.86
Pago de CTS S/268.25 S/268.25 S/268.25 S/268.25 S/268.25 S/268.25 S/268.25 S/268.25 S/268.25 S/268.25 S/268.25 S/268.25
Essalud S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/41.39 S/41.39 S/41.39 S/41.39 S/41.39 S/41.39 S/41.39 S/41.39 S/41.39 S/41.39 S/41.39 S/41.39
Vida ley S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87
Gasto Total planilla MOD S/7,246.92 S/7,246.92 S/7,246.92 S/7,246.92 S/7,246.92 S/7,246.92 S/7,246.92 S/7,246.92 S/7,246.92 S/7,246.92 S/7,246.92 S/7,246.92
Planilla del Área MOD 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25
Sueldo Bruto S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28 S/5,518.28
Gratificación S/2,759.14 S/2,759.14
Pago de CTS S/1,609.50 S/1,609.50
Essalud S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65 S/496.65
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/248.32 S/248.32
Vida ley S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62 S/22.62
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87 S/67.87
Pago Total planilla MOD S/6,477.43 S/6,477.43 S/6,477.43 S/6,477.43 S/8,086.93 S/6,477.43 S/9,484.89 S/6,477.43 S/6,477.43 S/6,477.43 S/8,086.93 S/9,484.89
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 128

Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra directa Año 2026.

Cuadro de Provisiones Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26 Dic-26
Basico S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65
Gratificación S/469.05 S/469.05 S/469.05 S/469.05 S/469.05 S/469.05 S/469.05 S/469.05 S/469.05 S/469.05 S/469.05 S/469.05
Pago de CTS S/273.61 S/273.61 S/273.61 S/273.61 S/273.61 S/273.61 S/273.61 S/273.61 S/273.61 S/273.61 S/273.61 S/273.61
Essalud S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/42.21 S/42.21 S/42.21 S/42.21 S/42.21 S/42.21 S/42.21 S/42.21 S/42.21 S/42.21 S/42.21 S/42.21
Vida ley S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23
Gasto Total planilla MOD S/7,384.42 S/7,384.42 S/7,384.42 S/7,384.42 S/7,384.42 S/7,384.42 S/7,384.42 S/7,384.42 S/7,384.42 S/7,384.42 S/7,384.42 S/7,384.42
Planilla del Área MOD 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26 Dic-26

Sueldo Bruto S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65 S/5,628.65
Gratificación S/2,814.32 S/2,814.32
Pago de CTS S/1,641.69 S/1,641.69
Essalud S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58 S/506.58
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/253.29 S/253.29
Vida ley S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08 S/23.08
Asignacion familiar S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00 S/372.00
SCRT 1.23% del sueldo S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23 S/69.23
Pago Total planilla MOD S/6,599.54 S/6,599.54 S/6,599.54 S/6,599.54 S/8,241.22 S/6,599.54 S/9,667.15 S/6,599.54 S/6,599.54 S/6,599.54 S/8,241.22 S/9,667.15
Nota: Elaboracion propia.

162
Tabla 129

Cuadro resumen de provisiones salarios personal mano de obra directa.

Cuadro de Provisiones 2022 2023 2024 2025 2026

2021 2022 2023 2024 2025
Basico S/62,400.00 S/63,648.00 S/64,920.96 S/66,219.38 S/67,543.77
Gratificación S/5,200.00 S/5,304.00 S/5,410.08 S/5,518.28 S/5,628.65
Pago de CTS S/3,033.33 S/3,094.00 S/3,155.88 S/3,219.00 S/3,283.38
Essalud S/5,616.00 S/5,728.32 S/5,842.89 S/5,959.74 S/6,078.94
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/468.00 S/477.36 S/486.91 S/496.65 S/506.58
Vida ley S/255.84 S/260.96 S/266.18 S/271.50 S/276.93
Asignacion familiar S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00
SCRT 1.23% del sueldo S/767.52 S/782.87 S/798.53 S/814.50 S/830.79
Gasto Total planilla MOD S/82,204.69 S/83,759.51 S/85,345.42 S/86,963.05 S/88,613.03
Planilla del Área MOD 2022-2026 (S/.)
Cuadro de Provisiones 2022 2023 2024 2025 2026
2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto S/62,400.00 S/63,648.00 S/64,920.96 S/66,219.38 S/67,543.77
Gratificación S/5,200.00 S/5,304.00 S/5,410.08 S/5,518.28 S/5,628.65
Pago de CTS S/2,527.78 S/3,094.00 S/3,155.88 S/3,219.00 S/3,283.38
Essalud S/5,616.00 S/5,728.32 S/5,842.89 S/5,959.74 S/6,078.94
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/468.00 S/477.36 S/486.91 S/496.65 S/506.58
Vida ley S/255.84 S/260.96 S/266.18 S/271.50 S/276.93
Asignacion familiar S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00
SCRT 1.23% del sueldo S/767.52 S/782.87 S/798.53 S/814.50 S/830.79
Pago Total planilla MOD S/81,699.14 S/83,759.51 S/85,345.42 S/86,963.05 S/88,613.03
Nota: Elaboracion propia.

163
Tabla 130

Cuadro resumen de planilla colaboradores.

Cuadro de Provisiones 2022 2023 2024 2025 2026

Planilla total Administración S/401,759 S/409,682 S/417,764 S/426,008 S/434,416
Planilla total Marketing y Ventas S/122,949 S/125,341 S/127,781 S/130,270 S/132,808
Planilla total MOI S/142,005 S/144,756 S/147,562 S/150,424 S/153,343
Planilla total MOD S/82,205 S/83,760 S/85,345 S/86,963 S/88,613
Total de gasto de planillas S/748,918 S/763,539 S/778,452 S/793,664 S/809,181
Ingresos S/5,577,758 S/6,243,401 S/6,988,399 S/7,821,034 S/8,755,174
% sobre ingresos 13.43% 12.23% 11.14% 10.15% 9.24%
Nota: Elaboracion propia.

• Horarios de trabajo.

Tabla 130

Horarios de trabajo.

Puesto / Servicios Horario Lunes a Viernes Sábado

Gerente General 8:00 am a 5:00 pm -
Jefe de Comercial 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Jefe de Marketing 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Asistente de Marketing 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Jefe de Administración y Finanzas 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Jefe de Operaciones 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Operario de Calidad 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Jefe de Logística 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Ejecutivo de ventas 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Asistente Administrativo 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Operario de producción 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Almaceneros 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Nota: Elaboracion propia.

• El contador de la empresa no mantiene horario de trabajo establecido debido a que

es un servicio prestado de manera independiente, el contador mantiene una

frecuencia de visita semanal a las oficinas.

• El área legal de la empresa también es un servicio tercerizado, dicho servicio es

solicitado de manera puntual según los casos y gestiones que ameriten el estudio de

abogados.

164
 • La agencia digital trabajará en el horario establecido por su propia empresa, y nos

brindará reuniones quincenales y/o mensuales para la coordinación de las campañas

respectivas.

• El personal perteneciente a T.I, serán contratados mediante locación de servicios pero

estos mantendrán el mismo horario del personal en planilla, ya que estarán al tanto

de cualquier inconveniente que necesitará ser resuelto en el momento.

• Servicios generales tales como vigilancia y limpieza son personal tercero, este

personal mantiene un horario establecido de la siguiente manera.

Tabla 131

Horarios de servicios generales.

Servicios Horario Lunes a Viernes Sábado

Vigilancia 08:00 a.m. a 05:00 p.m. 9:00 am a 1:00 pm
Limpieza 8:00 a.m. a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Agencia Digital 8:00 a.m. a 5:00 pm
T.I 8:00 a.m. a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm
Agencia Legal Según requerimiento
Contador Visitas semanales -
Nota: Elaboracion propia.

165
 7. Capítulo VII: Estudio Técnico

7.1. Tamaño de proyecto

• Capacidad Instalada de maquinarias y equipos.

Tabla 132

Tiempos de trabajo.

Tiempo Cantidad
Horas trabajadas al día 8
Días trabajados al mes 30
Meses trabajados al año 12
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 133

Capacidad instalada

Escritorios adultos Sillas adultas Escritorio niños Sillas niños

Producto final (escritorio/ hora) 24 22 19 17
Producto final (escritorio/ día) 154 141 122 109
Producto final (escritorio / mes) 3,686 3,379 2,918 2,611
Producto final (escritorio / anual) 35,389 32,440 28,017 25,068
Nota: Elaboracion propia.

En este caso se puede apreciar que la capacidad instalada al año por escritorios para adultos

es de 35,389 unidades, para silla de adultos es de 32,440 unidades, para escritorios de niños es

de 28,017 unidades y para silla de niños es de 25,068 unidades. Esto se obtuvo con la cantidad

producida productos por hora de las máquinas.

• Capacidad Utilizada

Tabla 134

Tiempos de trabajo.

Tiempo Cantidad
Horas trabajadas al día 6.4
Días trabajados al mes 24
Meses trabajados al año 9.6
Nota: Elaboracion propia.

166
Tabla 135

Capacidad utilizada.

Escritorios adultos Sillas adultas Escritorio niños Sillas niños

Producto final (escritorio/ hora) 24 22 19 17
Producto final (escritorio/ día) 152 141 119 106
Producto final (escritorio / mes) 3,640 3,372 2,861 2,551
Producto final (escritorio / anual) 34,946 32,372 27,470 24,485
Nota: Elaboracion propia.

La capacidad utilizada es la cantidad que realmente se ocupa en las operaciones de

producción de la empresa, dentro de las cuales tenemos 34,946 unidades de escritorios para

adultos, 32,372 unidades de sillas para adultos, 27,470 unidades de escritorios para niños,

24,485 unidades de sillas para niños.

Capacidad máxima

Tabla 136

Horas máximas, suponiendo que se trabaja todo el dia.

Tiempo Cantidad
Horas trabajadas al día 24
Días trabajados al mes 30
Meses trabajados al año 12
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 137

Capacidad máxima.

Escritorios adultos Sillas adultas Escritorio niños Sillas niños

Producto final (escritorio/ hora) 24 22 19 17
Producto final (escritorio/ día) 576 528 456 408
Producto final (escritorio / mes) 17,280 15,840 13,680 12,240
Producto final (escritorio / anual) 207,360 190,080 164,160 146,880
Nota: Elaboracion propia.

En este cuadro de capacidad máxima, se puede apreciar la cantidad máxima de producción

teniendo en cuenta el supuesto que las maquinas trabajan 24 horas al día, todos los días de la

semana. Donde en un supuesto se produciría 207,360 unidades de escritorio para adultos,

190,080 unidades de sillas para adultos, 164,160 unidades de escritorio para niños y 146,880

unidades de sillas para niños.

167
7.2. Procesos

7.2.1. Diagrama de flujos.

Pegamento 1
Molde

3 Ubicación de planchas de papel

en la máquina corrugadora

4
Diseño
5

Papel Kraft 6 Inspección del colado

9 Inspección del diseño a troquelar

10 Troquelado de piezas

11 Troquelado de logo

12 Inspección PT

13

Resumen
11 Almacenamiento
Operaciones 9

Inspecciones 3

Op/Inspección 1

Almacén 1

13

Figura 73. Diagrama de flujos fabricacion de escritorios de carton corrugado-adultos.

Fuente: Elaboracion propia.

168
 Descripción de la fabricación de escritorios de cartón corrugado-adultos

• El proceso empieza con la recepción e inspección de la materia prima, es decir las

hojas de papel elaboradas de material100% reciclado.

• Después de la adquisición de la materia prima, se procederá con la limpieza de cada

una de las planchas.

• Luego, se procederá a llevar las piezas hacia el área de producción para comenzar el

proceso de fabricación a través del uso de la máquina corrugadora.

• Después de haber obtenido las láminas de cartón corrugado, se incorporará al proceso

el pegamento de almidón de maíz el cual nos ayudará a encolar las piezas para de esta

manera obtener una resistencia aún mayor, para posteriormente ser inspeccionadas.

• Ingresará al proceso el molde del producto, el cual deberá ser calibrado para proceder

con el corte de cada una de las piezas según el modelo correspondiente.

• Posterior al corte de las piezas, se realizará el lijado e inspección de cada una de las

piezas para de esta manera obtener un acabado fino.

• Después se procederá a troquelar las piezas de acuerdo al modelo de pieza de cada una

de ellas.

• A través del proceso de troquelado antes descrito, también se insertará el logo a través

del mismo procedimiento.

• Se procederá con la inspección del producto terminado para pasar posteriormente a

envolver las piezas con papel Kraft, material que nos ayudará a embalar nuestro

producto.

• Por último, tendremos el escritorio en base a cartón reciclado para adultos, para

proceder a su almacenaje, esperando su pronta distribución.

169
 Pegamento 1
Molde

3 Ubicación de planchas de papel

en la máquina corrugadora

4
Diseño
5

Papel Kraft 6 Inspección del colado

9 Inspección del diseño a troquelar

10 Troquelado de piezas

11 Troquelado de logo

12 Inspección PT

13

Resumen
11 Almacenamiento
Operaciones 9

Inspecciones 3

Op/Inspección 1

Almacén 1

13

Figura 74. Diagrama de flujos fabricacion de sillas de carton corrugado-adultos.

Fuente: Elaboracion propia.

170
 Descripción de la fabricación de sillas de cartón corrugado-adultos

• El proceso empieza con la recepción e inspección de la materia prima, es decir las

hojas de papel elaboradas de material100% reciclado.

• Después de la adquisición de la materia prima, se procederá con la limpieza de cada

una de las planchas.

• Luego, se procederá a llevar las piezas hacia el área de producción para comenzar el

proceso de fabricación a través del uso de la máquina corrugadora.

• Después de haber obtenido las láminas de cartón corrugado, se incorporará al proceso

el pegamento de almidón de maíz el cual nos ayudará a encolar las piezas para de esta

manera obtener una resistencia aún mayor, para posteriormente ser inspeccionadas.

• Ingresará al proceso el molde del producto, el cual deberá ser calibrado para proceder

con el corte de cada una de las piezas según el modelo correspondiente.

• Posterior al corte de las piezas, se realizará el lijado e inspección de cada una de las

piezas para de esta manera obtener un acabado fino.

• Después se procederá a troquelar las piezas de acuerdo al modelo de pieza de cada una

de ellas.

• A través del proceso de troquelado antes descrito, también se insertará el logo a través

del mismo procedimiento.

• Se procederá con la inspección del producto terminado para pasar posteriormente a

envolver las piezas con papel Kraft, material que nos ayudará a embalar nuestro

producto.

• Por último, tendremos la silla en base a cartón reciclado para adultos, para proceder a

su almacenaje, esperando su pronta distribución.

171
 Pegamento 1
Molde

3 Ubicación de planchas de papel

en la máquina corrugadora

4
Diseño
5

Papel Kraft 6 Inspección del colado

9 Inspección del diseño a troquelar

10 Troquelado de piezas

11 Troquelado de logo

12 Inspección PT

13

Resumen
11 Almacenamiento
Operaciones 9

Inspecciones 3

Op/Inspección 1

Almacén 1

13

Figura 75. Diagrama de flujos fabricacion de escritorios de carton corrugado-niños.

Fuente: Elaboracion propia.

172
 Descripción de la fabricación de escritorios de cartón corrugado-niños

• El proceso empieza con la recepción e inspección de la materia prima, es decir las

hojas de papel elaboradas de material100% reciclado.

• Después de la adquisición de la materia prima, se procederá con la limpieza de cada

una de las planchas.

• Luego, se procederá a llevar las piezas hacia el área de producción para comenzar el

proceso de fabricación a través del uso de la máquina corrugadora.

• Después de haber obtenido las láminas de cartón corrugado, se incorporará al proceso

el pegamento de almidón de maíz el cual nos ayudará a encolar las piezas para de esta

manera obtener una resistencia aún mayor, para posteriormente ser inspeccionadas.

• Ingresará al proceso el molde del producto, el cual deberá ser calibrado para proceder

con el corte de cada una de las piezas según el modelo correspondiente.

• Posterior al corte de las piezas, se realizará el lijado e inspección de cada una de las

piezas para de esta manera obtener un acabado fino.

• Después se procederá a troquelar las piezas de acuerdo al modelo de pieza de cada una

de ellas.

• A través del proceso de troquelado antes descrito, también se insertará el logo a través

del mismo procedimiento.

• Se procederá con la inspección del producto terminado para pasar posteriormente a

envolver las piezas con papel Kraft, material que nos ayudará a embalar nuestro

producto.

• Por último, tendremos el escritorio en base a cartón reciclado para niños, para

proceder a su almacenaje, esperando su pronta distribución.

173
 Pegamento 1
Molde

3 Ubicación de planchas de papel

en la máquina corrugadora

4
Diseño
5

Papel Kraft 6 Inspección del colado

9 Inspección del diseño a troquelar

10 Troquelado de piezas

11 Troquelado de logo

12 Inspección PT

13

Resumen
11 Almacenamiento
Operaciones 9

Inspecciones 3

Op/Inspección 1

Almacén 1

13

Figura 76. Diagrama de flujos fabricacion de sillas de carton corrugado-niños.

Fuente: Elaboracion propia.

174
Descripción de la fabricación de sillas de cartón corrugado-niños

• El proceso empieza con la recepción e inspección de la materia prima, es decir las

hojas de papel elaboradas de material 100% reciclado.

• Después de la adquisición de la materia prima, se procederá con la limpieza de cada

una de las planchas.

• Luego, se procederá a llevar las piezas hacia el área de producción para comenzar el

proceso de fabricación a través del uso de la máquina corrugadora.

• Después de haber obtenido las láminas de cartón corrugado, se incorporará al proceso

el pegamento de almidón de maíz el cual nos ayudará a encolar las piezas para de esta

manera obtener una resistencia aún mayor, para posteriormente ser inspeccionadas.

• Ingresará al proceso el molde del producto, el cual deberá ser calibrado para proceder

con el corte de cada una de las piezas según el modelo correspondiente.

• Posterior al corte de las piezas, se realizará el lijado e inspección de cada una de las

piezas para de esta manera obtener un acabado fino.

• Después se procederá a troquelar las piezas de acuerdo al modelo de pieza de cada una

de ellas.

• A través del proceso de troquelado antes descrito, también se insertará el logo a través

del mismo procedimiento.

• Se procederá con la inspección del producto terminado para pasar posteriormente a

envolver las piezas con papel Kraft, material que nos ayudará a embalar nuestro

producto.

• Por último, tendremos la silla en base a cartón reciclado para niños, para proceder a su

almacenaje, esperando su pronta distribución.

175
 7.2.2. DAP.

Tabla 138

DAP escritorio de adultos.

CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO

DIAGRAMA Núm: 1 Hoja Núm: 1 de: 1 RESUMEN

OBJETO: ESCRITORIOS DE CARTÓN PARA

ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA
ADULTOS
OPERACIÓN 9
COMBINADA 1
Actividad: PROCESO COMPLETO TRANSPORTE 5
Método:ACTUAL ESPERA 1
INSPECCIÓN 3
ALMACENAMIEN
Lugar: Lima 1
TO
Operarios: 3 Ficha núm: 1 DISTANCIA
Compuesto por: Karen Arriaga TIEMPO
Fecha: 01/02/2021 COSTO
Aprobado por: Fecha: 01/02/2021 MANO DE OBRA
MATERIAL
SIMBOL
C D T
O OBSERVACION
DESCRIPCION
Min ES
.
Lote de 10
Recepción e inspección de Materia Prima 4
unidades

Traslado de Materia Prima al Almacén 2.5

Traslado de Materia Prima al área de producción 2

Limpieza de planchas de papel reciclado 3

Ubicación de Materia Prima en Maquina corrugadora 2
Inicio del proceso de corrugado 10
Traslado de material corrugado al área de pegado 2.5
Encolado de cartón 10
Secado de carton 3
Inspección de plancha de carton corrugado pegada 3.5
Corte de piezas según modelo 2.5
Lijado de cartón 3.5
Traslado de planchas de carton al área de troquelado 2
Verficación del diseño de maquina troqueladora 3
Proceso de troquelado 10
Troquelado de logo 4
Inspección final de producto 3
Empaquetado del producto final 5
Traslado del producto al almacen de productos
2
terminados
Almacenado de producto final 4
TOTAL 81.5 9 1 5 1 3 1
Nota: Elaboracion propia.

176
Tabla 139

DAP Silla de adultos.

CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO

DIAGRAMA Núm: 1 Hoja Núm: 1 de:
RESUMEN
1
OBJETO: SILLAS DE CARTON PARA
ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA
ADULTOS
OPERACIÓN 9
COMBINADA 1
Actividad: PROCESO COMPLETO TRANSPORTE 5
Método:ACTUAL ESPERA 1
INSPECCIÓN 3
ALMACENAMIENT
Lugar: Lima 1
O
Operarios: 3 Ficha núm:
DISTANCIA
1
Compuesto por: Karen Arriaga TIEMPO
Fecha: 01/02/2021 COSTO
Aprobado por: Fecha:
MANO DE OBRA
01/02/2021
MATERIAL
SIMBOL
C D T
O OBSERVACIONE
DESCRIPCION
Min S
.

Recepción e inspección de Materia Prima 4 Lote de 10 unidades

Traslado de Materia Prima al Almacén 2.5

Traslado de Materia Prima al area de producción 2

Limpieza de planchas de papel reciclado 3

Ubicación de Materia Prima en Maquina
2
corrugadora
Inicio del proceso de corrugado 10
Traslado de material corrugado al área de pegado 2.5
Encolado de cartón 10
Secado de carton 3
Inspección de plancha de carton corrugado pegada 3.5
Corte de piezas según modelo 2.5
Lijado de cartón 3.5
Traslado de planchas de carton al área de
2
troquelado
Verficación del diseño de maquina troqueladora 3
Proceso de troquelado 10
Troquelado de logo 4
Inspección final de producto 3
Empaquetado del producto final 5
Traslado del producto al almacén de productos
2
terminados

Almacenado de producto final 4

TOTAL 81.5 9 1 5 1 3 1
Nota: Elaboracion propia.

177
Tabla 140

DAP Escritorio de niños.

CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO

DIAGRAMA Núm: 1 Hoja Núm: 1 de:
RESUMEN
1
OBJETO: SILLAS DE CARTON PARA
ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA
ADULTOS
OPERACIÓN 9
COMBINADA 1
Actividad: PROCESO COMPLETO TRANSPORTE 5
Método: ACTUAL ESPERA 1
INSPECCIÓN 3
ALMACENAMIENT
Lugar: Lima 1
O
Operarios: 3 Ficha núm:
DISTANCIA
1
Compuesto por: Karen Arriaga TIEMPO
Fecha: 01/02/2021 COSTO
Aprobado por: Fecha:
MANO DE OBRA
01/02/2021
MATERIAL
SIMBOL
C D T
O OBSERVACIONE
DESCRIPCION
Min S
.

Recepción e inspección de Materia Prima 4 Lote de 10 unidades

Traslado de Materia Prima al Almacén 2.5

Traslado de Materia Prima al area de producción 2

Limpieza de planchas de papel reciclado 3

Ubicación de Materia Prima en Maquina
2
corrugadora
Inicio del proceso de corrugado 10
Traslado de material corrugado al area de pegado 2.5
Encolado de cartón 10
Secado de carton 3
Inspección de plancha de carton corrugado pegada 3.5
Corte de piezas según modelo 2.5
Lijado de cartón 3.5
Traslado de planchas de carton al area de
2
troquelado
Verficación del diseño de maquina troqueladora 3
Proceso de troquelado 10
Troquelado de logo 4
Inspección final de producto 3
Empaquetado del producto final 5
Traslado del producto al almacen de productos
2
terminados

Almacenado de producto final 4

TOTAL 81.5 9 1 5 1 3 1
Nota: Elaboracion propia.

178
Tabla 141

DAP Sillas de niños.

CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO

DIAGRAMA Núm: 1 Hoja Núm: 1 de:
RESUMEN
1

OBJETO: SILLAS DE CARTÓN PARA NIÑOS ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA

OPERACIÓN 9
COMBINADA 1
Actividad: PROCESO COMPLETO TRANSPORTE 5
Método: ACTUAL ESPERA 1
INSPECCIÓN 3
ALMACENAMIENT
Lugar: Lima 1
O
Operarios: 3 Ficha núm: 1 DISTANCIA
Compuesto por: Mainnor Peralta TIEMPO
Fecha: 01/02/2021 COSTO
Aprobado por: Fecha:
MANO DE OBRA
01/02/2021
MATERIAL
SIMBOL
C D T
O OBSERVACIONE
DESCRIPCION
Min S
.

Recepción e inspección de Materia Prima 4 Lote de 10 unidades

Traslado de Materia Prima al Almacén 2.5

Traslado de Materia Prima al area de producción 2

Limpieza de planchas de papel reciclado 3

Ubicación de Materia Prima en Maquina
2
corrugadora
Inicio del proceso de corrugado 10
Traslado de material corrugado al area de pegado 2.5
Encolado de cartón 10
Secado de carton 3
Inspección de plancha de carton corrugado pegada 3.5
Corte de piezas según modelo 2.5
Lijado de cartón 3.5
Traslado de planchas de carton al area de
2
troquelado
Verficación del diseño de maquina troqueladora 3
Proceso de troquelado 10
Troquelado de logo 4
Inspección final de producto 3
Empaquetado del producto final 5
Traslado del producto al almacen de productos
2
terminados

Almacenado de producto final 4

TOTAL 81.5 9 1 5 1 3 1
Nota: Elaboracion propia.

179
 7.2.3. Diagrama de Gantt

Tabla 142

Diagrama de Gantt.

No. Concepto Hora Inicia Hora Final 09:00:00 10:00

1 Recepción e inspección de Materia Prima 09:00 09:04
2 Traslado de Materia Prima al Almacén 09:04 09:07
3 Traslado de Materia Prima al area de producción 09:07 09:09
4 Limpieza de planchas de papel reciclado 09:09 09:12
5 Ubicación de Materia Prima en Maquina corrugadora 09:12 09:14
6 Inicio del proceso de corrugado 09:14 09:24
7 Traslado de material corrugado al area de pegado 09:24 09:27
8 Encolado de cartón 09:27 09:37
9 Secado de carton 09:37 09:40
10 Inspección de plancha de carton corrugado pegada 09:40 04:44
11 Corte de piezas según modelo 09:44 09:47
12 Lijado de cartón 09:47 09:51
13 Traslado de planchas de carton al area de troquelado 09:51 09:53
14 Verficación del diseño de maquina troqueladora 09:53 09:55
15 Proceso de troquelado 09:55 10:05
16 Troquelado de logo 10:05 10:09
17 Inspección final de producto 10:09 10:12
18 Empaquetado del producto final 10:12 10:17
19 Traslado del producto al almacen de productos terminados 10:17 10:19
20 Almacenado de producto final 10:19 10:23
Nota: Elaboracion propia.

180
 7.2.4. Programa de producción.

Tabla 143 Porcentajes de producción

Item 2022 2023 2024 2025 2026

% Sampling 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
% Merma 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Stock de seguridad 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 144

Programa de produccion anual.

2021 2022 2023 2024 2025 2026

escritorio para adultos 34,946 39,105 43,779 48,999 54,838 61,391
sillas para adultos 32,372 36,238 40,559 45,407 50,809 56,878
escritorio para niños 27,470 30,750 34,410 38,516 43,108 48,253
sillas para niños 24,485 27,406 30,678 34,337 38,433 43,021
Unidades a distribuir 119,273 133,499 149,426 167,259 187,188 209,543
Nota: Elaboracion propia.

181
Tabla 145

Programa de produccion Escritorio para adultos 2022

Escritorio para adultos Dic-21 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Demanda 2,737 3,519 3,129 3,129 3,519 2,737 3,519 3,129 2,737 3,129 3,519 4,302 39,105
sampling 2.00% 55 63 63 70 70 55 70 391
Merma 1.00% 27 27 35 31 31 35 27 35 31 27 31 35 43 388
Stock de seguridad 5.00% 137 176 156 156 176 137 176 156 137 156 176 215 153 1,970
Inventario Inicial -137 -176 -156 -156 -176 -137 -176 -156 -137 -156 -176 -215 -1,954
Total producción 219 2,803 3,534 3,223 3,243 3,585 2,803 3,604 3,141 2,838 3,180 3,663 4,283 39,900
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 146

Programa de produccion Escritorio para adultos 2023.

Escritorio para adultos Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Demanda 3,065 3,940 3,502 3,502 3,940 3,065 3,940 3,502 3,065 3,502 3,940 4,816 43,779
sampling 1.80% 54 61 69 69 54 69 376
Merma 1.00% 31 39 35 35 39 31 39 35 31 35 39 48 437
Stock de seguridad 5.00% 197 175 175 197 153 197 175 153 175 197 241 172 2,207
Inventario Inicial -153 -197 -175 -175 -197 -153 -197 -175 -153 -175 -197 -241 -2,188
Total producción 3,194 3,957 3,598 3,559 4,004 3,140 4,026 3,515 3,172 3,559 4,092 4,795 44,611
Nota: Elaboracion propia.

182
Tabla 147

Programa de produccion Escritorio para adultos 2024.

Escritorio para adultos Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Demanda 3,430 4,410 3,920 3,920 4,410 3,430 4,410 3,920 3,430 3,920 4,410 5,389 48,999
sampling 1.50% 51 59 66 66 51 66 359
Merma 1.00% 34 44 39 39 44 34 44 39 34 39 44 54 488
Stock de seguridad 5.00% 221 196 196 221 172 221 196 172 196 221 269 192 2,473
Inventario Inicial -172 -221 -196 -196 -221 -172 -221 -196 -172 -196 -221 -269 -2,453
Total producción 3,564 4,429 4,018 3,984 4,471 3,513 4,495 3,935 3,539 3,984 4,568 5,366 49,866
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 148

Programa de produccion Escritorio para adultos 2025.

Escritorio para adultos Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Demanda 3,839 4,935 4,387 4,387 4,935 3,839 4,935 4,387 3,839 4,387 4,935 6,033 54,838
sampling 1.30% 58 66 74 74 58 74 404
Merma 1.00% 38 49 44 44 49 38 49 44 38 44 49 60 546
Stock de seguridad 5.00% 247 219 219 247 192 247 219 192 219 247 302 215 2,765
Inventario Inicial -192 -247 -219 -219 -247 -192 -247 -219 -192 -219 -247 -302 -2,742
Total producción 3,990 4,956 4,497 4,459 5,003 3,932 5,030 4,404 3,962 4,459 5,113 6,006 55,811
Nota: Elaboracion propia.

183
Tabla 149

Programa de produccion Escritorio para adultos 2026.

Escritorio para adultos Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26 Dic-26 Total
Demanda 4,297 5,526 4,911 4,911 5,526 4,297 5,526 4,911 4,297 4,911 5,526 6,752 61,391
sampling 1.00% 43 49 55 55 43 55 300
Merma 1.00% 43 55 49 49 55 43 55 49 43 49 55 68 613
Stock de seguridad 5.00% 276 246 246 276 215 276 246 215 246 276 338 0 2,856
Inventario Inicial -215 -276 -246 -246 -276 -215 -276 -246 -215 -246 -276 -338 -3,071
Total producción 4,444 5,551 5,009 4,990 5,575 4,401 5,606 4,929 4,414 4,990 5,698 6,482 62,089
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 150

Programa de produccion Sillas para adultos 2022

Sillas para adultos Dic-21 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Demanda 2,536 3,262 2,899 2,899 3,262 2,536 3,262 2,899 2,536 2,899 3,262 3,986 36,238
sampling 2.00% 51 58 58 65 65 51 65 362
Merma 1.00% 25 25 33 29 29 33 25 33 29 25 29 33 40 363
Stock de seguridad 5.00% 127 163 145 145 163 127 163 145 127 145 163 199 142 1,827
Inventario Inicial -127 -163 -145 -145 -163 -127 -163 -145 -127 -145 -163 -199 -1,812
Total producción 203 2,597 3,277 2,986 3,004 3,324 2,597 3,342 2,910 2,630 2,946 3,396 3,969 36,978
Nota: Elaboracion propia.

184
Tabla 151

Programa de produccion Sillas para adultos 2023

Sillas para adultos Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Demanda 2,839 3,650 3,245 3,245 3,650 2,839 3,650 3,245 2,839 3,245 3,650 4,462 40,559
sampling 1.80% 50 57 64 64 50 64 349
Merma 1.00% 28 37 32 32 37 28 37 32 28 32 37 45 405
Stock de seguridad 5.00% 183 162 162 183 142 183 162 142 162 183 223 159 2,046
Inventario Inicial -142 -183 -162 -162 -183 -142 -183 -162 -142 -162 -183 -223 -2,029
Total producción 2,958 3,666 3,334 3,298 3,710 2,908 3,730 3,257 2,937 3,298 3,791 4,443 41,330
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 152

Programa de produccion Sillas para adultos 2024

Sillas para adultos Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Demanda 3,179 4,087 3,632 3,632 4,087 3,179 4,087 3,632 3,179 3,632 4,087 4,994 45,407
sampling 1.50% 48 54 61 61 48 61 333
Merma 1.00% 32 41 36 36 41 32 41 36 32 36 41 50 454
Stock de seguridad 5.00% 204 182 182 204 159 204 182 159 182 204 250 178 2,290
Inventario Inicial -159 -204 -182 -182 -204 -159 -204 -182 -159 -182 -204 -250 -2,271
Total producción 3,304 4,106 3,722 3,690 4,144 3,256 4,167 3,645 3,282 3,690 4,235 4,972 46,213
Nota: Elaboracion propia.

185
Tabla 153

Programa de produccion Sillas para adultos 2025

Sillas para adultos Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Demanda 3,556 4,573 4,065 4,065 4,573 3,556 4,573 4,065 3,556 4,065 4,573 5,589 50,809
sampling 1.30% 53 61 69 69 53 69 374
Merma 1.00% 36 46 41 41 46 36 46 41 36 41 46 56 512
Stock de seguridad 5.00% 229 203 203 229 178 229 203 178 203 229 279 199 2,562
Inventario Inicial -178 -229 -203 -203 -229 -178 -229 -203 -178 -203 -229 -279 -2,541
Total producción 3,696 4,593 4,167 4,132 4,637 3,643 4,662 4,081 3,670 4,132 4,738 5,565 51,716
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 154

Programa de produccion Sillas para adultos 2026

Sillas para adultos Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26 Dic-26 Total
Demanda 3,982 5,119 4,550 4,550 5,119 3,982 5,119 4,550 3,982 4,550 5,119 6,256 56,878
sampling 1.00% 40 46 51 51 40 51 279
Merma 1.00% 40 51 46 46 51 40 51 46 40 46 51 63 571
Stock de seguridad 5.00% 256 228 228 256 199 256 228 199 228 256 313 0 2,647
Inventario Inicial -199 -256 -228 -228 -256 -199 -256 -228 -199 -228 -256 -313 -2,846
Total producción 4,119 5,142 4,642 4,624 5,164 4,079 5,193 4,567 4,091 4,624 5,278 6,006 57,529
Nota: Elaboracion propia.

186
Tabla 155

Programa de produccion Escritorio para niños 2022

Sillas para adultos Dic-21 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Demanda 2,152 2,768 2,460 2,460 2,768 2,152 2,768 2,460 2,152 2,460 2,768 3,382 30,750
sampling 2.00% 43 49 49 55 55 43 55 306
Merma 1.00% 22 22 28 25 25 28 22 28 25 22 25 28 34 312
Stock de seguridad 5.00% 108 138 123 123 138 108 138 123 108 123 138 169 120 1,549
Inventario Inicial -108 -138 -123 -123 -138 -108 -138 -123 -108 -123 -138 -169 -1,537
Total producción 173 2,204 2,781 2,534 2,549 2,821 2,204 2,836 2,470 2,232 2,500 2,882 3,367 31,380
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 156

Programa de produccion Escritorio para niños 2023

Sillas para adultos Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Demanda 2,408 3,097 2,753 2,753 3,097 2,408 3,097 2,753 2,408 2,753 3,097 3,786 34,410
sampling 1.80% 42 48 54 54 42 54 294
Merma 1.00% 24 31 28 28 31 24 31 28 24 28 31 38 346
Stock de seguridad 5.00% 155 138 138 155 120 155 138 120 138 155 189 135 1,736
Inventario Inicial -120 -155 -138 -138 -155 -120 -155 -138 -120 -138 -155 -189 -1,721
Total producción 2,509 3,111 2,829 2,798 3,147 2,467 3,165 2,763 2,492 2,798 3,216 3,770 35,065
Nota: Elaboracion propia.

187
Tabla 157

Programa de produccion Escritorio para niños 2024.

Sillas para adultos Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Demanda 2,696 3,467 3,081 3,081 3,467 2,696 3,467 3,081 2,696 3,081 3,467 4,236 38,516
sampling 1.50% 40 46 52 52 40 52 282
Merma 1.00% 27 35 31 31 35 27 35 31 27 31 35 42 387
Stock de seguridad 5.00% 173 154 154 173 135 173 154 135 154 173 212 151 1,941
Inventario Inicial -135 -173 -154 -154 -173 -135 -173 -154 -135 -154 -173 -212 -1,925
Total producción 2,801 3,483 3,158 3,131 3,516 2,761 3,535 3,093 2,782 3,131 3,593 4,217 39,201
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 158

Programa de produccion Escritorio para niños 2025.

Sillas para adultos Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Demanda 3,018 3,879 3,449 3,449 3,879 3,018 3,879 3,449 3,018 3,449 3,879 4,742 43,108
sampling 1.30% 45 52 58 58 45 58 316
Merma 1.00% 30 39 34 34 39 30 39 34 30 34 39 47 429
Stock de seguridad 5.00% 194 172 172 194 151 194 172 151 172 194 237 169 2,172
Inventario Inicial -151 -194 -172 -172 -194 -151 -194 -172 -151 -172 -194 -237 -2,154
Total producción 3,136 3,896 3,535 3,505 3,933 3,091 3,954 3,462 3,114 3,505 4,019 4,721 43,871
Nota: Elaboracion propia.

188
Tabla 159

Programa de produccion Escritorio para niños 2026

Sillas para adultos Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26 Dic-26 Total
Demanda 3,378 4,342 3,861 3,861 4,342 3,378 4,342 3,861 3,378 3,861 4,342 5,307 48,253
sampling 1.00% 34 39 43 43 34 43 236
Merma 1.00% 34 43 39 39 43 34 43 39 34 39 43 53 483
Stock de seguridad 5.00% 217 193 193 217 169 217 193 169 193 217 265 0 2,243
Inventario Inicial -169 -217 -193 -193 -217 -169 -217 -193 -169 -193 -217 -265 -2,412
Total producción 3,494 4,361 3,939 3,924 4,380 3,460 4,404 3,876 3,470 3,924 4,476 5,095 48,803
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 160

Programa de produccion Sillas para niños 2022

Sillas para adultos Dic-21 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Demanda 1,918 2,467 2,192 2,192 2,467 1,918 2,467 2,192 1,918 2,192 2,467 3,016 27,406
sampling 2.00% 38 44 44 49 49 38 49 273
Merma 1.00% 19 19 25 22 22 25 19 25 22 19 22 25 30 275
Stock de seguridad 5.00% 96 123 110 110 123 96 123 110 96 110 123 151 107 1,382
Inventario Inicial -96 -123 -110 -110 -123 -96 -123 -110 -96 -110 -123 -151 -1,371
Total producción 153 1,964 2,479 2,258 2,271 2,514 1,964 2,528 2,200 1,989 2,227 2,569 3,002 27,965
Nota: Elaboracion propia.

189
Tabla 161

Programa de produccion Sillas para niños 2023

Sillas para adultos Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Demanda 2,148 2,761 2,454 2,454 2,761 2,148 2,761 2,454 2,148 2,454 2,761 3,375 30,679
sampling 1.80% 38 43 48 48 38 48 263
Merma 1.00% 21 28 25 25 28 21 28 25 21 25 28 34 309
Stock de seguridad 5.00% 138 123 123 138 107 138 123 107 123 138 169 120 1,547
Inventario Inicial -107 -138 -123 -123 -138 -107 -138 -123 -107 -123 -138 -169 -1,534
Total producción 2,238 2,774 2,522 2,494 2,806 2,200 2,822 2,463 2,223 2,494 2,868 3,360 31,264
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 162

Programa de produccion Sillas para niños 2024.

Sillas para adultos Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Demanda 2,403 3,091 2,747 2,747 3,091 2,403 3,091 2,747 2,403 2,747 3,091 3,776 34,337
sampling 1.50% 36 41 46 46 36 46 251
Merma 1.00% 24 31 27 27 31 24 31 27 24 27 31 38 342
Stock de seguridad 5.00% 155 137 137 155 120 155 137 120 137 155 189 135 1,732
Inventario Inicial -120 -155 -137 -137 -155 -120 -155 -137 -120 -137 -155 -189 -1,717
Total producción 2,498 3,104 2,815 2,792 3,133 2,462 3,150 2,757 2,480 2,792 3,202 3,760 34,945
Nota: Elaboracion propia.

190
Tabla 163

Programa de produccion Sillas para niños 2025

Sillas para adultos Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Demanda 2,690 3,459 3,075 3,075 3,459 2,690 3,459 3,075 2,690 3,075 3,459 4,227 38,433
sampling 1.30% 40 46 52 52 40 52 282
Merma 1.00% 27 35 31 31 35 27 35 31 27 31 35 42 387
Stock de seguridad 5.00% 173 154 154 173 135 173 154 135 154 173 211 151 1,940
Inventario Inicial -135 -173 -154 -154 -173 -135 -173 -154 -135 -154 -173 -211 -1,924
Total producción 2,795 3,475 3,152 3,125 3,508 2,755 3,527 3,087 2,776 3,125 3,584 4,209 39,118
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 164

Programa de produccion Sillas para niños 2026

Sillas para adultos Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26 Dic-26 Total
Demanda 3,011 3,872 3,442 3,442 3,872 3,011 3,872 3,442 3,011 3,442 3,872 4,732 43,021
sampling 1.00% 30 34 39 39 30 39 211
Merma 1.00% 30 39 34 34 39 30 39 34 30 34 39 47 429
Stock de seguridad 5.00% 194 172 172 194 151 194 172 151 172 194 237 0 2,003
Inventario Inicial -151 -194 -172 -172 -194 -151 -194 -172 -151 -172 -194 -237 -2,154
Total producción 3,114 3,889 3,510 3,498 3,907 3,084 3,928 3,455 3,092 3,498 3,993 4,542 43,510
Nota: Elaboracion propia.

191
 7.2.5. Relación de materias primas, e insumos a utilizar, consumo de producto.

Tabla 165

Equivalencias de piezas de carton a metro cuadrado

1 pieza de cartón <> 1 m2

Item N° piezas por producto Equivalencias en m2
Escritorio para adultos 7 7
Sillas para adultos 6 6
Escritorio para niños 6 6
Sillas para niños 5 5
Nota: Elaboracion propia.

Se tiene que las planchas de cartón que hacen una pieza, tienen una medida aprox. de 1 m2

Es por ello que la cantidad de piezas utilizadas por silla o mesa es equivalente a los m2.

Tabla 166

Cantidades de M.Prima por cantidad de metros cuadrados.

Escritorio Sillas para Escritorio

Sillas para
Materiales directos Unidad para adultos adultos para niños
niños Cant/m2
Cant/m2 Cant/m2 Cant/m2
Papel kraft m2 1 1 1 1
Cartón reciclado m2 1 1 1 1
Adhesivo a base de Almidón g 50 50 50 50
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 167

Programa de produccion anual 2021.

Año 2021 Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Enero 2,446 2,266 1,923 1,713
Febrero 2,796 2,590 2,197 1,959
Marzo 3,145 2,913 2,473 2,204
Abril 2,796 2,590 2,197 1,959
Mayo 3,145 2,913 2,473 2,204
Junio 2,446 2,266 1,923 1,713
Julio 3,145 2,913 2,473 2,204
Agosto 2,796 2,590 2,197 1,959
Setiembre 3,145 2,913 2,473 2,204
Octubre 2,446 2,266 1,923 1,713
Noviembre 2,796 2,590 2,197 1,959
Diciembre 3,844 3,562 3,021 2,694
Total 34,946 32,372 27,470 24,485
Nota: Elaboracion propia.

192
Tabla 168

Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2021.

Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Año 2021 Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de
m2 reciclado m2 Almidon (g) m2 reciclado m2 Almidon (g) m2 reciclado m2 Almidon (g) m2 reciclado m2 Almidon (g)
Enero 17,122 17,122 856,100 13,596 13,596 679,800 11,538 11,538 576,900 8,565 8,565 428,250
Febrero 19,572 19,572 978,600 15,540 15,540 777,000 13,182 13,182 659,100 9,795 9,795 489,750
Marzo 22,015 22,015 1,100,750 17,478 17,478 873,900 14,838 14,838 741,900 11,020 11,020 551,000
Abril 19,572 19,572 978,600 15,540 15,540 777,000 13,182 13,182 659,100 9,795 9,795 489,750
Mayo 22,015 22,015 1,100,750 17,478 17,478 873,900 14,838 14,838 741,900 11,020 11,020 551,000
Junio 17,122 17,122 856,100 13,596 13,596 679,800 11,538 11,538 576,900 8,565 8,565 428,250
Julio 22,015 22,015 1,100,750 17,478 17,478 873,900 14,838 14,838 741,900 11,020 11,020 551,000
Agosto 19,572 19,572 978,600 15,540 15,540 777,000 13,182 13,182 659,100 9,795 9,795 489,750
Setiembre 22,015 22,015 1,100,750 17,478 17,478 873,900 14,838 14,838 741,900 11,020 11,020 551,000
Octubre 17,122 17,122 856,100 13,596 13,596 679,800 11,538 11,538 576,900 8,565 8,565 428,250
Noviembre 19,572 19,572 978,600 15,540 15,540 777,000 13,182 13,182 659,100 9,795 9,795 489,750
Noviembre 26,908 26,908 1,345,400 21,372 21,372 1,068,600 18,126 18,126 906,300 13,470 13,470 673,500
Total 244,622 244,622 12,231,100 194,232 194,232 9,711,600 164,820 164,820 8,241,000 122,425 122,425 6,121,250
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 169

Programa de produccion anual 2022.

Año 2022 Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños

Enero 2,737 2,536 2,152 1,918

Febrero 3,519 3,262 2,768 2,467
Marzo 3,129 2,899 2,460 2,192
Abril 3,129 2,899 2,460 2,192
Mayo 3,519 3,262 2,768 2,467
Junio 2,737 2,536 2,152 1,918
Julio 3,519 3,262 2,768 2,467
Agosto 3,129 2,899 2,460 2,192
Setiembre 2,737 2,536 2,152 1,918
Octubre 3,129 2,899 2,460 2,192
Noviembre 3,519 3,262 2,768 2,467
Diciembre 4,302 3,986 3,382 3,016
Total 39,105 36,238 30,750 27,406
Nota: Elaboracion propia.

193
Tabla 170

Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2022.

Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Año 2022 Carton Adhesivo a base Carton Adhesivo a base Carton Adhesivo a base Carton Adhesivo a base
Papel kraft m2 Papel kraft m2 Papel kraft m2 Papel kraft m2
reciclado m2 de Almidon (g) reciclado m2 de Almidon (g) reciclado m2 de Almidon (g) reciclado m2 de Almidon (g)
Enero 19,159 19,159 957,950 15,216 15,216 760,800 12,912 12,912 645,600 9,590 9,590 479,500
Febrero 24,633 24,633 1,231,650 19,572 19,572 978,600 16,608 16,608 830,400 12,335 12,335 616,750
Marzo 21,903 21,903 1,095,150 17,394 17,394 869,700 14,760 14,760 738,000 10,960 10,960 548,000
Abril 21,903 21,903 1,095,150 17,394 17,394 869,700 14,760 14,760 738,000 10,960 10,960 548,000
Mayo 24,633 24,633 1,231,650 19,572 19,572 978,600 16,608 16,608 830,400 12,335 12,335 616,750
Junio 19,159 19,159 957,950 15,216 15,216 760,800 12,912 12,912 645,600 9,590 9,590 479,500
Julio 24,633 24,633 1,231,650 19,572 19,572 978,600 16,608 16,608 830,400 12,335 12,335 616,750
Agosto 21,903 21,903 1,095,150 17,394 17,394 869,700 14,760 14,760 738,000 10,960 10,960 548,000
Setiembre 19,159 19,159 957,950 15,216 15,216 760,800 12,912 12,912 645,600 9,590 9,590 479,500
Octubre 21,903 21,903 1,095,150 17,394 17,394 869,700 14,760 14,760 738,000 10,960 10,960 548,000
Noviembre 24,633 24,633 1,231,650 19,572 19,572 978,600 16,608 16,608 830,400 12,335 12,335 616,750
Noviembre 30,114 30,114 1,505,700 23,916 23,916 1,195,800 20,292 20,292 1,014,600 15,080 15,080 754,000
Total 273,735 273,735 13,686,750 217,428 217,428 10,871,400 184,500 184,500 9,225,000 137,030 137,030 6,851,500
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 171

Programa de produccion 2023.

Año 2023 Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños

Enero 3,065 2,839 2,408 2,148

Febrero 3,940 3,650 3,097 2,761
Marzo 3,502 3,245 2,753 2,454
Abril 3,502 3,245 2,753 2,454
Mayo 3,940 3,650 3,097 2,761
Junio 3,065 2,839 2,408 2,148
Julio 3,940 3,650 3,097 2,761
Agosto 3,502 3,245 2,753 2,454
Setiembre 3,065 2,839 2,408 2,148
Octubre 3,502 3,245 2,753 2,454
Noviembre 3,940 3,650 3,097 2,761
Diciembre 4,816 4,462 3,786 3,375
Total 43,779 40,559 34,410 30,679
Nota: Elaboracion propia.

194
Tabla 172

Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2023.

Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Año 2023 Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de
m2 reciclado m2 Almidon (g) m2 reciclado m2 Almidon (g) m2 reciclado m2 Almidon (g) m2 reciclado m2 Almidon (g)
Enero 21,455 21,455 1,072,750 17,034 17,034 851,700 14,448 14,448 722,400 10,740 10,740 537,000
Febrero 27,580 27,580 1,379,000 21,900 21,900 1,095,000 18,582 18,582 929,100 13,805 13,805 690,250
Marzo 24,514 24,514 1,225,700 19,470 19,470 973,500 16,518 16,518 825,900 12,270 12,270 613,500
Abril 24,514 24,514 1,225,700 19,470 19,470 973,500 16,518 16,518 825,900 12,270 12,270 613,500
Mayo 27,580 27,580 1,379,000 21,900 21,900 1,095,000 18,582 18,582 929,100 13,805 13,805 690,250
Junio 21,455 21,455 1,072,750 17,034 17,034 851,700 14,448 14,448 722,400 10,740 10,740 537,000
Julio 27,580 27,580 1,379,000 21,900 21,900 1,095,000 18,582 18,582 929,100 13,805 13,805 690,250
Agosto 24,514 24,514 1,225,700 19,470 19,470 973,500 16,518 16,518 825,900 12,270 12,270 613,500
Setiembre 21,455 21,455 1,072,750 17,034 17,034 851,700 14,448 14,448 722,400 10,740 10,740 537,000
Octubre 24,514 24,514 1,225,700 19,470 19,470 973,500 16,518 16,518 825,900 12,270 12,270 613,500
Noviembre 27,580 27,580 1,379,000 21,900 21,900 1,095,000 18,582 18,582 929,100 13,805 13,805 690,250
Noviembre 33,712 33,712 1,685,600 26,772 26,772 1,338,600 22,716 22,716 1,135,800 16,875 16,875 843,750
Total 306,453 306,453 15,322,650 243,354 243,354 12,167,700 206,460 206,460 10,323,000 153,395 153,395 7,669,750
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 173

Programa de producción 2024.

Año 2024 Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños

Enero 3,430 3,179 2,696 2,403

Febrero 4,410 4,087 3,467 3,091
Marzo 3,920 3,632 3,081 2,747
Abril 3,920 3,632 3,081 2,747
Mayo 4,410 4,087 3,467 3,091
Junio 3,430 3,179 2,696 2,403
Julio 4,410 4,087 3,467 3,091
Agosto 3,920 3,632 3,081 2,747
Setiembre 3,430 3,179 2,696 2,403
Octubre 3,920 3,632 3,081 2,747
Noviembre 4,410 4,087 3,467 3,091
Diciembre 5,389 4,994 4,236 3,776
Total 48,999 45,407 38,516 34,337
Nota: Elaboracion propia.

195
Tabla 174

Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2024.

Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Año 2024 Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de
m2 reciclado m2 Almidon (g) m2 reciclado m2 Almidon (g) m2 reciclado m2 Almidon (g) m2 reciclado m2 Almidon (g)
Enero 24,010 24,010 1,200,500 19,074 19,074 953,700 16,176 16,176 808,800 12,015 12,015 600,750
Febrero 30,870 30,870 1,543,500 24,522 24,522 1,226,100 20,802 20,802 1,040,100 15,455 15,455 772,750
Marzo 27,440 27,440 1,372,000 21,792 21,792 1,089,600 18,486 18,486 924,300 13,735 13,735 686,750
Abril 27,440 27,440 1,372,000 21,792 21,792 1,089,600 18,486 18,486 924,300 13,735 13,735 686,750
Mayo 30,870 30,870 1,543,500 24,522 24,522 1,226,100 20,802 20,802 1,040,100 15,455 15,455 772,750
Junio 24,010 24,010 1,200,500 19,074 19,074 953,700 16,176 16,176 808,800 12,015 12,015 600,750
Julio 30,870 30,870 1,543,500 24,522 24,522 1,226,100 20,802 20,802 1,040,100 15,455 15,455 772,750
Agosto 27,440 27,440 1,372,000 21,792 21,792 1,089,600 18,486 18,486 924,300 13,735 13,735 686,750
Setiembre 24,010 24,010 1,200,500 19,074 19,074 953,700 16,176 16,176 808,800 12,015 12,015 600,750
Octubre 27,440 27,440 1,372,000 21,792 21,792 1,089,600 18,486 18,486 924,300 13,735 13,735 686,750
Noviembre 30,870 30,870 1,543,500 24,522 24,522 1,226,100 20,802 20,802 1,040,100 15,455 15,455 772,750
Noviembre 37,723 37,723 1,886,150 29,964 29,964 1,498,200 25,416 25,416 1,270,800 18,880 18,880 944,000
Total 342,993 342,993 17,149,650 272,442 272,442 13,622,100 231,096 231,096 11,554,800 171,685 171,685 8,584,250
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 175

Programa de produccion 2025.

Año 2025 Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Enero 3,839 3,556 3,018 2,690
Febrero 4,935 4,573 3,879 3,459
Marzo 4,387 4,065 3,449 3,075
Abril 4,387 4,065 3,449 3,075
Mayo 4,935 4,573 3,879 3,459
Junio 3,839 3,556 3,018 2,690
Julio 4,935 4,573 3,879 3,459
Agosto 4,387 4,065 3,449 3,075
Setiembre 3,839 3,556 3,018 2,690
Octubre 4,387 4,065 3,449 3,075
Noviembre 4,935 4,573 3,879 3,459
Diciembre 6,033 5,589 4,742 4,227
Total 54,838 50,809 43,108 38,433
Nota: Elaboracion propia.

196
Tabla 176

Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2025.

Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Año 2025 Carton Adhesivo a base Carton Adhesivo a base Carton Adhesivo a base Carton Adhesivo a base
Papel kraft m2 Papel kraft m2 Papel kraft m2 Papel kraft m2
reciclado m2 de Almidon (g) reciclado m2 de Almidon (g) reciclado m2 de Almidon (g) reciclado m2 de Almidon (g)
Enero 26,873 26,873 1,343,650 21,336 21,336 1,066,800 18,108 18,108 905,400 13,450 13,450 672,500
Febrero 34,545 34,545 1,727,250 27,438 27,438 1,371,900 23,274 23,274 1,163,700 17,295 17,295 864,750
Marzo 30,709 30,709 1,535,450 24,390 24,390 1,219,500 20,694 20,694 1,034,700 15,375 15,375 768,750
Abril 30,709 30,709 1,535,450 24,390 24,390 1,219,500 20,694 20,694 1,034,700 15,375 15,375 768,750
Mayo 34,545 34,545 1,727,250 27,438 27,438 1,371,900 23,274 23,274 1,163,700 17,295 17,295 864,750
Junio 26,873 26,873 1,343,650 21,336 21,336 1,066,800 18,108 18,108 905,400 13,450 13,450 672,500
Julio 34,545 34,545 1,727,250 27,438 27,438 1,371,900 23,274 23,274 1,163,700 17,295 17,295 864,750
Agosto 30,709 30,709 1,535,450 24,390 24,390 1,219,500 20,694 20,694 1,034,700 15,375 15,375 768,750
Setiembre 26,873 26,873 1,343,650 21,336 21,336 1,066,800 18,108 18,108 905,400 13,450 13,450 672,500
Octubre 30,709 30,709 1,535,450 24,390 24,390 1,219,500 20,694 20,694 1,034,700 15,375 15,375 768,750
Noviembre 34,545 34,545 1,727,250 27,438 27,438 1,371,900 23,274 23,274 1,163,700 17,295 17,295 864,750
Noviembre 42,231 42,231 2,111,550 33,534 33,534 1,676,700 28,452 28,452 1,422,600 21,135 21,135 1,056,750
Total 383,866 383,866 19,193,300 304,854 304,854 15,242,700 258,648 258,648 12,932,400 192,165 192,165 9,608,250
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 177

Programa de produccion 2026.

Año 2026 Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Enero 4,297 3,982 3,378 3,011
Febrero 5,526 5,119 4,342 3,872
Marzo 4,911 4,550 3,861 3,442
Abril 4,911 4,550 3,861 3,442
Mayo 5,526 5,119 4,342 3,872
Junio 4,297 3,982 3,378 3,011
Julio 5,526 5,119 4,342 3,872
Agosto 4,911 4,550 3,861 3,442
Setiembre 4,297 3,982 3,378 3,011
Octubre 4,911 4,550 3,861 3,442
Noviembre 5,526 5,119 4,342 3,872
Diciembre 6,752 6,256 5,307 4,732
Total 61,391 56,878 48,253 43,021
Nota: Elaboracion propia.

197
Tabla 178

Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2026.

Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Año 2026 Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de
m2 reciclado m2 Almidon (g) m2 reciclado m2 Almidon (g) m2 reciclado m2 Almidon (g) m2 reciclado m2 Almidon (g)
Enero 30,079 30,079 1,503,950 23,892 23,892 1,194,600 20,268 20,268 1,013,400 15,055 15,055 752,750
Febrero 38,682 38,682 1,934,100 30,714 30,714 1,535,700 26,052 26,052 1,302,600 19,360 19,360 968,000
Marzo 34,377 34,377 1,718,850 27,300 27,300 1,365,000 23,166 23,166 1,158,300 17,210 17,210 860,500
Abril 34,377 34,377 1,718,850 27,300 27,300 1,365,000 23,166 23,166 1,158,300 17,210 17,210 860,500
Mayo 38,682 38,682 1,934,100 30,714 30,714 1,535,700 26,052 26,052 1,302,600 19,360 19,360 968,000
Junio 30,079 30,079 1,503,950 23,892 23,892 1,194,600 20,268 20,268 1,013,400 15,055 15,055 752,750
Julio 38,682 38,682 1,934,100 30,714 30,714 1,535,700 26,052 26,052 1,302,600 19,360 19,360 968,000
Agosto 34,377 34,377 1,718,850 27,300 27,300 1,365,000 23,166 23,166 1,158,300 17,210 17,210 860,500
Setiembre 30,079 30,079 1,503,950 23,892 23,892 1,194,600 20,268 20,268 1,013,400 15,055 15,055 752,750
Octubre 34,377 34,377 1,718,850 27,300 27,300 1,365,000 23,166 23,166 1,158,300 17,210 17,210 860,500
Noviembre 38,682 38,682 1,934,100 30,714 30,714 1,535,700 26,052 26,052 1,302,600 19,360 19,360 968,000
Noviembre 47,264 47,264 2,363,200 37,536 37,536 1,876,800 31,842 31,842 1,592,100 23,660 23,660 1,183,000
Total 429,737 429,737 21,486,850 341,268 341,268 17,063,400 289,518 289,518 14,475,900 215,105 215,105 10,755,250
Nota: Elaboracion propia.

En los cuadros anteriores podemos visualizar la cantidad requerida de materia prima con proyección mensual y por año. Cada uno de los valores se obtuvieron multiplicando la cantidad programada por la equivalencia

en metro cuadrado por tipo de mueble por la cantidad de materia prima utilizada por metro cuadrado.

7.2.6. Programa de compras de materia prima e insumos.

Tabla 179 Costo unitario de cada materia prima directa.

Materiales directos Unidades de medida Unidad de compra Costo Unitario S/IGV IGV 18% Costo Unitario C/IGV Periodicidad de compra Condición de compra
Papel kraft m2 Unidad 0.35 0.063 0.4 Mensual Contado
Carton reciclado m2 Unidad 0.45 0.081 0.531 Mensual Contado
Adhesivo a base de Almidón g Unidad 0.07391 0.013303269 0.08721 Mensual Contado
Nota: Elaboracion propia.

198
Tabla 180

Programa de compras de materia prima e insumos 2022.

Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Año 2022 Adhesivo a Adhesivo a Adhesivo a Adhesivo a
Carton Papel kraft Carton Papel kraft Carton Carton
Papel kraft S/ base de base de base de Papel kraft S/ base de
reciclado S/ S/ reciclado S/ S/ reciclado S/ reciclado S/
Almidon S/ Almidon S/ Almidon S/ Almidon S/
Enero S/. 8,103.47 S/. 10,418.75 S/. 85,557.68 S/. 6,435.37 S/. 8,274.04 S/. 67,945.56 S/. 5,461.51 S/. 7,021.94 S/. 57,663.46 S/. 4,055.66 S/. 5,214.42 S/. 42,820.27
Febrero S/. 10,216.79 S/. 13,135.88 S/. 107,870.44 S/. 8,120.41 S/. 10,440.52 S/. 85,736.46 S/. 6,891.32 S/. 8,860.27 S/. 72,759.57 S/. 5,119.14 S/. 6,581.75 S/. 54,048.60
Marzo S/. 9,317.69 S/. 11,979.89 S/. 98,377.60 S/. 7,399.31 S/. 9,513.40 S/. 78,123.00 S/. 6,279.25 S/. 8,073.32 S/. 66,297.28 S/. 4,662.77 S/. 5,994.99 S/. 49,230.23
Abril S/. 9,375.51 S/. 12,054.23 S/. 98,988.07 S/. 7,443.91 S/. 9,570.74 S/. 78,593.94 S/. 6,316.42 S/. 8,121.11 S/. 66,689.73 S/. 4,689.62 S/. 6,029.51 S/. 49,513.66
Mayo S/. 10,364.24 S/. 13,325.45 S/. 109,427.15 S/. 8,236.87 S/. 10,590.26 S/. 86,966.13 S/. 6,990.44 S/. 8,987.71 S/. 73,806.09 S/. 5,191.41 S/. 6,674.67 S/. 54,811.69
Junio S/. 8,103.47 S/. 10,418.75 S/. 85,557.68 S/. 6,435.37 S/. 8,274.04 S/. 67,945.56 S/. 5,461.51 S/. 7,021.94 S/. 57,663.46 S/. 4,055.66 S/. 5,214.42 S/. 42,820.27
Julio S/. 10,419.16 S/. 13,396.07 S/. 110,007.10 S/. 8,281.48 S/. 10,647.61 S/. 87,437.07 S/. 7,027.61 S/. 9,035.50 S/. 74,198.54 S/. 5,220.32 S/. 6,711.84 S/. 55,116.92
Agosto S/. 9,080.63 S/. 11,675.10 S/. 95,874.66 S/. 7,210.98 S/. 9,271.26 S/. 76,134.61 S/. 6,120.66 S/. 7,869.42 S/. 64,622.85 S/. 4,543.00 S/. 5,841.00 S/. 47,965.68
Setiembre S/. 8,204.66 S/. 10,548.85 S/. 86,626.01 S/. 6,517.14 S/. 8,379.18 S/. 68,808.94 S/. 5,530.90 S/. 7,111.15 S/. 58,396.03 S/. 4,107.29 S/. 5,280.80 S/. 43,365.33
Octubre S/. 9,193.38 S/. 11,820.06 S/. 97,065.09 S/. 7,300.19 S/. 9,385.96 S/. 77,076.48 S/. 6,195.00 S/. 7,965.00 S/. 65,407.74 S/. 4,598.76 S/. 5,912.69 S/. 48,554.35
Noviembre S/. 10,589.73 S/. 13,615.37 S/. 111,807.99 S/. 8,415.29 S/. 10,819.66 S/. 88,849.87 S/. 7,141.60 S/. 9,182.05 S/. 75,402.04 S/. 5,304.99 S/. 6,820.70 S/. 56,010.83
Noviembre S/. 12,382.15 S/. 15,919.91 S/. 130,732.63 S/. 9,835.18 S/. 12,645.23 S/. 103,841.33 S/. 8,343.43 S/. 10,727.26 S/. 88,091.14 S/. 6,199.13 S/. 7,970.31 S/. 65,451.34
Total S/. 115,350.90 S/. 148,308.30 S/. 1,217,892.11 S/. 91,631.48 S/. 117,811.91 S/. 967,458.95 S/. 77,759.64 S/. 99,976.68 S/. 820,997.94 S/. 57,747.73 S/. 74,247.08 S/. 609,709.14
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 181

Programa de compras de materia prima e insumos 2023.

Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Año 2023 Adhesivo a Adhesivo a
Carton Adhesivo a base Carton Adhesivo a base Carton Papel kraft Carton
Papel kraft S/ Papel kraft S/ Papel kraft S/ base de base de
reciclado S/ de Almidon S/ reciclado S/ de Almidon S/ reciclado S/ S/ reciclado S/
Almidon S/ Almidon S/
Enero S/. 9,254.09 S/. 11,898.12 S/. 97,706.08 S/. 7,347.27 S/. 9,446.49 S/. 77,573.58 S/. 6,232.17 S/. 8,012.79 S/. 65,800.19 S/. 4,631.80 S/. 5,955.17 S/. 48,903.19
Febrero S/. 11,439.69 S/. 14,708.17 S/. 120,781.93 S/. 9,084.35 S/. 11,679.88 S/. 95,913.91 S/. 7,709.06 S/. 9,911.65 S/. 81,393.39 S/. 5,728.31 S/. 7,364.97 S/. 60,480.36
Marzo S/. 10,427.84 S/. 13,407.22 S/. 110,098.67 S/. 8,281.48 S/. 10,647.61 S/. 87,437.07 S/. 7,027.61 S/. 9,035.50 S/. 74,198.54 S/. 5,220.32 S/. 6,711.84 S/. 55,116.92
Abril S/. 10,289.07 S/. 13,228.80 S/. 108,633.53 S/. 8,172.44 S/. 10,507.43 S/. 86,285.89 S/. 6,933.44 S/. 8,914.43 S/. 73,204.34 S/. 5,150.11 S/. 6,621.57 S/. 54,375.63
Mayo S/. 11,604.47 S/. 14,920.04 S/. 122,521.78 S/. 9,215.68 S/. 11,848.73 S/. 97,300.55 S/. 7,818.09 S/. 10,051.83 S/. 82,544.57 S/. 5,808.85 S/. 7,468.52 S/. 61,330.66
Junio S/. 9,077.74 S/. 11,671.38 S/. 95,844.14 S/. 7,206.02 S/. 9,264.89 S/. 76,082.28 S/. 6,113.23 S/. 7,859.86 S/. 64,544.36 S/. 4,543.00 S/. 5,841.00 S/. 47,965.68
Julio S/. 11,668.08 S/. 15,001.81 S/. 123,193.30 S/. 9,265.24 S/. 11,912.45 S/. 97,823.81 S/. 7,862.69 S/. 10,109.18 S/. 83,015.50 S/. 5,841.89 S/. 7,511.00 S/. 61,679.50
Agosto S/. 10,161.87 S/. 13,065.26 S/. 107,290.50 S/. 8,070.85 S/. 10,376.80 S/. 85,213.20 S/. 6,846.71 S/. 8,802.92 S/. 72,288.63 S/. 5,086.10 S/. 6,539.27 S/. 53,699.75
Setiembre S/. 9,190.49 S/. 11,816.34 S/. 97,034.56 S/. 7,295.23 S/. 9,379.58 S/. 77,024.15 S/. 6,190.04 S/. 7,958.63 S/. 65,355.41 S/. 4,600.82 S/. 5,915.34 S/. 48,576.15
Octubre S/. 10,289.07 S/. 13,228.80 S/. 108,633.53 S/. 8,172.44 S/. 10,507.43 S/. 86,285.89 S/. 6,933.44 S/. 8,914.43 S/. 73,204.34 S/. 5,150.11 S/. 6,621.57 S/. 54,375.63
Noviembre S/. 11,858.88 S/. 15,247.13 S/. 125,207.86 S/. 9,416.40 S/. 12,106.80 S/. 99,419.76 S/. 7,989.07 S/. 10,271.66 S/. 84,349.82 S/. 5,936.88 S/. 7,633.13 S/. 62,682.42
Noviembre S/. 13,862.35 S/. 17,823.02 S/. 146,360.72 S/. 11,009.75 S/. 14,155.40 S/. 116,242.63 S/. 9,342.06 S/. 12,011.22 S/. 98,634.87 S/. 6,938.40 S/. 8,920.80 S/. 73,256.67
Total S/. 129,123.62 S/. 166,016.09 S/. 1,363,306.59 S/. 102,537.16 S/. 131,833.49 S/. 1,082,602.74 S/. 86,997.62 S/. 111,854.09 S/. 918,533.96 S/. 64,636.57 S/. 83,104.16 S/. 682,442.55
Nota: Elaboracion propia.

199
Tabla 182

Programa de compras de materia prima e insumos 2024.

Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Año 2024 Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de
S/ reciclado S/ Almidon S/ S/ reciclado S/ Almidon S/ S/ reciclado S/ Almidon S/ S/ reciclado S/ Almidon S/

Enero S/. 10,355.56 S/. 13,314.29 S/. 109,335.58 S/. 8,226.96 S/. 10,577.52 S/. 86,861.48 S/. 6,975.57 S/. 8,968.59 S/. 73,649.11 S/. 5,183.15 S/. 6,664.05 S/. 54,724.48
Febrero S/. 12,804.24 S/. 16,462.59 S/. 135,189.08 S/. 10,174.67 S/. 13,081.72 S/. 107,425.67 S/. 8,630.87 S/. 11,096.84 S/. 91,126.06 S/. 6,409.76 S/. 8,241.12 S/. 67,675.21
Marzo S/. 11,670.97 S/. 15,005.53 S/. 123,223.82 S/. 9,270.20 S/. 11,918.83 S/. 97,876.14 S/. 7,865.17 S/. 10,112.36 S/. 83,041.67 S/. 5,841.89 S/. 7,511.00 S/. 61,679.50
Abril S/. 11,517.74 S/. 14,808.53 S/. 121,606.07 S/. 9,143.82 S/. 11,756.34 S/. 96,541.82 S/. 7,758.62 S/. 9,975.37 S/. 81,916.65 S/. 5,765.48 S/. 7,412.76 S/. 60,872.80
Mayo S/. 12,989.26 S/. 16,700.48 S/. 137,142.59 S/. 10,320.87 S/. 13,269.69 S/. 108,969.29 S/. 8,754.77 S/. 11,256.14 S/. 92,434.22 S/. 6,502.69 S/. 8,360.60 S/. 68,656.32
Junio S/. 10,156.08 S/. 13,057.82 S/. 107,229.45 S/. 8,068.37 S/. 10,373.62 S/. 85,187.04 S/. 6,841.76 S/. 8,796.55 S/. 72,236.31 S/. 5,084.03 S/. 6,536.61 S/. 53,677.95
Julio S/. 13,058.65 S/. 16,789.69 S/. 137,875.15 S/. 10,377.86 S/. 13,342.97 S/. 109,571.04 S/. 8,801.86 S/. 11,316.67 S/. 92,931.32 S/. 6,537.79 S/. 8,405.73 S/. 69,026.97
Agosto S/. 11,376.09 S/. 14,626.40 S/. 120,110.41 S/. 9,032.31 S/. 11,612.97 S/. 95,364.48 S/. 7,664.45 S/. 9,854.30 S/. 80,922.46 S/. 5,693.21 S/. 7,319.84 S/. 60,109.71
Setiembre S/. 10,283.29 S/. 13,221.37 S/. 108,572.49 S/. 8,172.44 S/. 10,507.43 S/. 86,285.89 S/. 6,928.49 S/. 8,908.06 S/. 73,152.02 S/. 5,145.98 S/. 6,616.26 S/. 54,332.03
Octubre S/. 11,517.74 S/. 14,808.53 S/. 121,606.07 S/. 9,143.82 S/. 11,756.34 S/. 96,541.82 S/. 7,758.62 S/. 9,975.37 S/. 81,916.65 S/. 5,765.48 S/. 7,412.76 S/. 60,872.80
Noviembre S/. 13,269.69 S/. 17,061.03 S/. 140,103.38 S/. 10,546.37 S/. 13,559.62 S/. 111,350.14 S/. 8,945.58 S/. 11,501.46 S/. 94,448.78 S/. 6,645.17 S/. 8,543.79 S/. 70,160.70
Noviembre S/. 15,513.11 S/. 19,945.42 S/. 163,789.70 S/. 12,320.62 S/. 15,840.79 S/. 130,082.91 S/. 10,449.73 S/. 13,435.36 S/. 110,329.77 S/. 7,764.40 S/. 9,982.80 S/. 81,977.70
Total S/. 144,512.42 S/. 185,801.68 S/. 1,525,783.78 S/. 114,798.31 S/. 147,597.82 S/. 1,212,057.74 S/. 97,375.49 S/. 125,197.06 S/. 1,028,105.01 S/. 72,339.02 S/. 93,007.31 S/. 763,766.17
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 183

Programa de compras de materia prima e insumos 2025.

Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Año 2025 Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de Papel kraft Carton Adhesivo a base de
S/ reciclado S/ Almidon S/ S/ reciclado S/ Almidon S/ S/ reciclado S/ Almidon S/ S/ reciclado S/ Almidon S/
Enero S/. 11,590.02 S/. 14,901.45 S/. 122,369.16 S/. 9,203.29 S/. 11,832.80 S/. 97,169.74 S/. 7,808.18 S/. 10,039.09 S/. 82,439.91 S/. 5,800.59 S/. 7,457.90 S/. 61,243.45
Febrero S/. 14,327.80 S/. 18,421.45 S/. 151,275.02 S/. 11,381.45 S/. 14,633.30 S/. 120,167.10 S/. 9,654.29 S/. 12,412.66 S/. 101,931.42 S/. 7,175.88 S/. 9,226.13 S/. 75,763.96
Marzo S/. 13,064.43 S/. 16,797.12 S/. 137,936.20 S/. 10,375.39 S/. 13,339.78 S/. 109,544.88 S/. 8,801.86 S/. 11,316.67 S/. 92,931.32 S/. 6,541.92 S/. 8,411.04 S/. 69,070.57
Abril S/. 12,890.97 S/. 16,574.10 S/. 136,104.78 S/. 10,239.10 S/. 13,164.55 S/. 108,105.91 S/. 8,685.39 S/. 11,166.93 S/. 91,701.65 S/. 6,453.13 S/. 8,296.88 S/. 68,133.06
Mayo S/. 14,535.95 S/. 18,689.08 S/. 153,472.72 S/. 11,545.00 S/. 14,843.57 S/. 121,893.86 S/. 9,795.53 S/. 12,594.26 S/. 103,422.72 S/. 7,279.13 S/. 9,358.88 S/. 76,854.09
Junio S/. 11,367.41 S/. 14,615.24 S/. 120,018.84 S/. 9,027.35 S/. 11,606.60 S/. 95,312.16 S/. 7,659.50 S/. 9,847.93 S/. 80,870.13 S/. 5,689.08 S/. 7,314.53 S/. 60,066.11
Julio S/. 14,614.01 S/. 18,789.44 S/. 154,296.86 S/. 11,606.95 S/. 14,923.22 S/. 122,547.94 S/. 9,847.57 S/. 12,661.16 S/. 103,972.14 S/. 7,318.36 S/. 9,409.32 S/. 77,268.34
Agosto S/. 12,731.96 S/. 16,369.67 S/. 134,425.99 S/. 10,112.72 S/. 13,002.07 S/. 106,771.59 S/. 8,578.84 S/. 11,029.93 S/. 90,576.64 S/. 6,374.66 S/. 8,195.99 S/. 67,304.56
Setiembre S/. 11,509.07 S/. 14,797.38 S/. 121,514.50 S/. 9,138.86 S/. 11,749.97 S/. 96,489.50 S/. 7,753.66 S/. 9,968.99 S/. 81,864.33 S/. 5,761.35 S/. 7,407.45 S/. 60,829.20
Octubre S/. 12,890.97 S/. 16,574.10 S/. 136,104.78 S/. 10,239.10 S/. 13,164.55 S/. 108,105.91 S/. 8,685.39 S/. 11,166.93 S/. 91,701.65 S/. 6,453.13 S/. 8,296.88 S/. 68,133.06
Noviembre S/. 14,853.96 S/. 19,097.95 S/. 156,830.32 S/. 11,795.28 S/. 15,165.36 S/. 124,536.34 S/. 10,008.64 S/. 12,868.25 S/. 105,672.74 S/. 7,436.07 S/. 9,560.66 S/. 78,511.09
Noviembre S/. 17,363.35 S/. 22,324.30 S/. 183,324.81 S/. 13,790.07 S/. 17,730.09 S/. 145,597.63 S/. 11,698.64 S/. 15,041.11 S/. 123,515.97 S/. 8,691.59 S/. 11,174.90 S/. 91,767.06
Total S/. 161,739.89 S/. 207,951.28 S/. 1,707,673.98 S/. 128,454.56 S/. 165,155.87 S/. 1,356,242.56 S/. 108,977.48 S/. 140,113.91 S/. 1,150,600.62 S/. 80,974.85 S/. 104,110.52 S/. 854,944.56
Nota: Elaboracion propia.

200
Tabla 184

Programa de compras de materia prima e insumos 2026.

Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños
Año 2026 Adhesivo a Adhesivo a Adhesivo a
Carton Adhesivo a base Carton Carton Carton
Papel kraft S/ Papel kraft S/ base de Papel kraft S/ base de Papel kraft S/ base de
reciclado S/ de Almidon S/ reciclado S/ reciclado S/ reciclado S/
Almidon S/ Almidon S/ Almidon S/
Enero S/. 12,971.92 S/. 16,678.18 S/. 136,959.45 S/. 10,306.00 S/. 13,250.57 S/. 108,812.32 S/. 8,742.38 S/. 11,240.21 S/. 92,303.40 S/. 6,492.36 S/. 8,347.32 S/. 68,547.31
Febrero S/. 16,047.94 S/. 20,633.07 S/. 169,436.57 S/. 12,741.88 S/. 16,382.41 S/. 134,530.64 S/. 10,806.56 S/. 13,894.15 S/. 114,097.26 S/. 8,030.79 S/. 10,325.30 S/. 84,790.23
Marzo S/. 14,622.68 S/. 18,800.59 S/. 154,388.43 S/. 11,614.39 S/. 14,932.78 S/. 122,626.43 S/. 9,855.01 S/. 12,670.72 S/. 104,050.63 S/. 7,320.43 S/. 9,411.98 S/. 77,290.15
Abril S/. 14,426.09 S/. 18,547.83 S/. 152,312.82 S/. 11,458.27 S/. 14,732.06 S/. 120,978.15 S/. 9,723.67 S/. 12,501.86 S/. 102,663.99 S/. 7,223.37 S/. 9,287.19 S/. 76,265.42
Mayo S/. 16,279.22 S/. 20,930.43 S/. 171,878.46 S/. 12,922.77 S/. 16,614.99 S/. 136,440.54 S/. 10,962.67 S/. 14,094.86 S/. 115,745.54 S/. 8,146.43 S/. 10,473.98 S/. 86,011.18
Junio S/. 12,723.29 S/. 16,358.52 S/. 134,334.41 S/. 10,107.76 S/. 12,995.69 S/. 106,719.27 S/. 8,573.88 S/. 11,023.56 S/. 90,524.31 S/. 6,368.46 S/. 8,188.02 S/. 67,239.16
Julio S/. 16,368.84 S/. 21,045.65 S/. 172,824.69 S/. 12,994.63 S/. 16,707.38 S/. 137,199.27 S/. 11,022.14 S/. 14,171.33 S/. 116,373.45 S/. 8,189.79 S/. 10,529.73 S/. 86,469.03
Agosto S/. 14,249.74 S/. 18,321.09 S/. 150,450.88 S/. 11,317.03 S/. 14,550.46 S/. 119,486.86 S/. 9,604.73 S/. 12,348.94 S/. 101,408.16 S/. 7,134.58 S/. 9,173.03 S/. 75,327.91
Setiembre S/. 12,885.19 S/. 16,566.67 S/. 136,043.74 S/. 10,236.62 S/. 13,161.37 S/. 108,079.75 S/. 8,682.91 S/. 11,163.74 S/. 91,675.49 S/. 6,446.93 S/. 8,288.91 S/. 68,067.65
Octubre S/. 14,426.09 S/. 18,547.83 S/. 152,312.82 S/. 11,458.27 S/. 14,732.06 S/. 120,978.15 S/. 9,723.67 S/. 12,501.86 S/. 102,663.99 S/. 7,223.37 S/. 9,287.19 S/. 76,265.42
Noviembre S/. 16,634.81 S/. 21,387.62 S/. 175,632.86 S/. 13,205.26 S/. 16,978.19 S/. 139,423.14 S/. 11,200.56 S/. 14,400.72 S/. 118,257.19 S/. 8,324.02 S/. 10,702.31 S/. 87,886.20
Noviembre S/. 18,739.46 S/. 24,093.59 S/. 197,854.05 S/. 14,882.87 S/. 19,135.12 S/. 157,135.55 S/. 12,625.41 S/. 16,232.67 S/. 133,300.97 S/. 9,379.23 S/. 12,059.01 S/. 99,027.32
Total S/. 180,375.27 S/. 231,911.06 S/. 1,904,429.18 S/. 143,245.75 S/. 184,173.10 S/. 1,512,410.07 S/. 121,523.60 S/. 156,244.63 S/. 1,283,064.38 S/. 90,279.74 S/. 116,073.95 S/. 953,186.98
Nota: Elaboracion propia.

Nota: Elaboracion propia.

201
 7.2.7. Requerimiento de mano de obra.

Para este caso, se utilizará los siguientes cuadros relacionados tiempo en horas de trabajo

Y también el cuadro de la cantidad de escritorios por hora que cada operario puede realizar.

Tabla 185

Tiempo en horas de trabajo.

Tiempo Cantidad
Horas trabajadas al día 6.4
Días trabajados al mes 26
Meses trabajados al año 12
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 186

Cantidad producida por hora por cada operario.

Escritorios adultos Silla adultos Escritorio niños Silla niños

Producto final (kits / hora) 8 7 6 6
Producto final (kits / día) 51.20 44.80 38.40 38.40
Producto final (kits / mes) 1,228.80 1,344.00 1,152.00 1,152.00
Producto final (kits / anual) 11,796.48 16,128.00 13,824.00 13,824.00
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 187

Requerimiento de mano de obra 2021

Año 2021 N° Escritorios N° Operarios

Demanda escritorio para adultos 34,946 3
Demanda de silla para adultos 32,372 2
Demanda de escritorio para niños 27,470 2
Demanda de silla para niños 24,485 2
Nota: Elaboracion propia.

202
Tabla 188

Requerimiento de mano de obra 2022.

Año 2022 N° Escritorios N° Operarios

Demanda escritorio para adultos 39,105 3
Demanda de silla para adultos 36,238 2
Demanda de escritorio para niños 30,750 2
Demanda de silla para niños 27,406 2
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 189

Requerimiento de mano de obra 2023.

Año 2023 N° Escritorios N° Operarios

Demanda escritorio para adultos 43,779 4
Demanda de silla para adultos 40,559 3
Demanda de escritorio para niños 34,410 2
Demanda de silla para niños 30,678 2
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 190

Requerimiento de mano de obra 2024.

Año 2024 N° Escritorios N° Operarios

Demanda escritorio para adultos 48,999 4
Demanda de silla para adultos 45,407 3
Demanda de escritorio para niños 38,516 3
Demanda de silla para niños 34,337 2
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 191

Requerimiento de mano de obra 2025.

Año 2025 N° Escritorios N° Operarios

Demanda escritorio para adultos 54,838 5
Demanda de silla para adultos 50,809 3
Demanda de escritorio para niños 43,108 3
Demanda de silla para niños 38,433 3
Nota: Elaboracion propia.

203
Tabla 192

Requerimiento de mano de obra 2026

Año 2026 N° Escritorios N° Operarios

Demanda escritorio para adultos 61,391 5
Demanda de silla para adultos 56,878 4
Demanda de escritorio para niños 48,253 3
Demanda de silla para niños 43,021 3
Nota: Elaboracion propia.

Para el cálculo de los N° de operarios requeridos se realiza la división entre la cantidad anual

de escritorios y la demanda de escritorios.

7.3. Tecnología del proceso

7.3.1. Maquinaria y equipos por área.

204
Tabla 193

Maquinarias y equipos por área.

Descripción Características Unidad Cantidad Costo Costo Unitario (sin IGV) IGV 18% Costo Unitario (con IGV) Costo Total (con IGV) Reposición Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

PRODUCCION
Maquina corrugadora 7.5 hp UNIDAD 1 S/. 59,322.03 S/. 59,322.03 S/. 10,677.97 S/. 70,000.00 S/. 70,000 5 años S/. 2,500.00 Anual
Maquina encoladora SJ700 UNIDAD 1 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 762.71 S/. 5,000.00 S/. 5,000 5 años S/. 800.00 Anual
Máquina de corte KJJG-1625 UNIDAD 1 S/. 17,796.61 S/. 17,796.61 S/. 3,203.39 S/. 21,000.00 S/. 21,000 5 años S/. 1,200.00 Anual
Maquina troqueladora INNOVO UNIDAD 1 S/. 8,474.58 S/. 8,474.58 S/. 1,525.42 S/. 10,000.00 S/. 10,000 5 años S/. 900.00 Anual
Mesas de trabajo UNIDAD 3 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 S/. 1,200 5 años S/. 100.00 Anual
Equipos de computo Core i5 UNIDAD 2 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00 S/. 7,000.00 3 años S/. 150.00 Anual
Impresora multifuncional Epson UNIDAD 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 3 años S/. 300.00 Anual
Sillas UNIDAD 3 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 S/. 240 5 años - Anual
Total de activo fijo-producción S/. 94,474.58 S/. 94,474.58 S/. 17,005.42 S/. 111,480.00 S/. 115,940.00 S/. 5,950.00
ADMINISTRACION Y VENTAS
Equipos de computo Core i5 UNIDAD 8 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00 S/. 28,000.00 3 años S/. 150.00 Anual
Laptop Core i5 UNIDAD 3 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88 S/. 427.12 S/. 2,800.00 S/. 8,400.00 3 años S/. 250.00 Anual
Impresora multifuncional Epson UNIDAD 2 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00 3 años S/. 300.00 Anual
Archivero para oficina UNIDAD 1 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 S/. 300.00 Anual S/. 80.00 Anual
Escritorios UNIDAD 4 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00 S/. 1,400.00 3 años S/. 80.00 Anual
Sillas de oficina UNIDAD 4 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00 S/. 600.00 3 años S/. 80.00 Anual
Mesa larga de reuniones UNIDAD 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.08 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 3 años S/. 120.00 Anual
Sillas de oficina UNIDAD 6 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00 S/. 900.00 3 años S/. 80.00 Anual
Pizarra Acrílica UNIDAD 1 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00 S/. 100.00 3años S/. 30.00 Anual
Refrigeradora LG UNIDAD 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 5 años S/. 120.00 Anual
Microondas LG UNIDAD 1 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00 S/. 600.00 5 años S/. 120.00 Anual
Mesa UNIDAD 1 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00 S/. 800.00 3 años S/. 120.00 Anual
Sillas UNIDAD 5 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 S/. 400.00 3 años S/. 80.00 Anual
Cámara de seguridad PACK 1 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 3 años S/. 350.00 Anual

Total de activo fijo-administración S/. 12,567.80 S/. 12,567.80 S/. 2,262.20 S/. 14,830.00 S/. 49,000.00 S/. 1,960.00
Nota: Elaboracion propia.

205
 7.3.2. Herramientas y útiles.

Tabla 194

Herramientas y útiles- productivo.

Costo Costo
IGV Costo Total (con frecuencia
Descripción Unidad Costo Unitario Unitario
18% IGV) de reposición
(sin IGV) (con IGV)
Reglas 4 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 0.46 S/. 3.00 S/. 12.00 Trimestral
Lapiceros 12 S/. 0.85 S/. 0.85 S/. 0.15 S/. 1.00 S/. 12.00 Trimestral
Cutters 2 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00 S/. 10.00 Trimestral
Cuadernos 2 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00 S/. 10.00 Trimestral
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 195

Consumo anual de proteccion de personal.

EPP Operarios 3 3 3 3 4 frecuencia

de
Unidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026 reposición
Mandil Unidad 3 3 6 6 6 8 Bimestral
Polos Unidad 3 3 6 6 6 8 Bimestral
Guantes anticorte Par 6 6 12 12 12 14 Trimestral
Mascarillas por 100 und Caja 6 6 7 7 7 9 Mensual
Botas punta de acero par 4 4 4 4 4 5 Anual
Cascos de protección Unidad 4 4 4 4 4 5 Anual
Lentes de protección Unidad 4 4 4 4 4 5 Semestral
Nota: Elaboracion propia.

206
Tabla 196

Consumo anual de protección de personal en soles.

EPP C.U 3 3 3 3 4
(Sin IGV) 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Mandil S/. 33.90 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 271.19
Polos S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 169.49
Guantes anticorte S/. 67.80 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 813.56 S/. 813.56 S/. 813.56 S/. 949.15
Mascarillas por 100 und S/. 25.42 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 177.97 S/. 177.97 S/. 177.97 S/. 228.81
Botas punta de acero S/. 127.12 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 635.59
Cascos de protección S/. 59.32 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 296.61
Lentes de protección S/. 8.47 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 42.37
Total EPP (Sin IGV) S/. 1,504.24 S/. 1,504.24 S/. 2,101.69 S/. 2,101.69 S/. 2,101.69 S/. 2,593.22
IGV S/. 270.76 S/. 270.76 S/. 378.31 S/. 378.31 S/. 378.31 S/. 466.78
Total EPP (Con IGV) S/. 1,775.00 S/. 1,775.00 S/. 2,480.00 S/. 2,480.00 S/. 2,480.00 S/. 3,060.00
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 197

Consumo Proteccion de higiene protocolo COVID-19.

Higiene protocolo COVID Operarios 3 3 3 3 4

frecuencia de reposición
Unidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Alcohol 70° Galón 6 6 6 6 6 7 Mensual
Alcohol en gel Galón 6 6 6 6 6 7 Mensual
Lejía Galón 7 7 8 8 8 8 Mensual
Desinfectante Galón 8 8 8 8 8 9 Mensual
Termómetro Unidad 1 1 1 1 1 1 Mensual
Oxímetro Unidad 1 1 1 1 1 1 Mensual
Pediluvio Unidad 1 1 1 1 1 2 Mensual
Nota: Elaboracion propia.

207
Tabla 198

Consumo Proteccion de higiene protocolo COVID en soles.

Higiene protocolo COVID C.U (Sin IGV) 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Alcohol 70° S/. 42.37 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 296.61
Alcohol en gel S/. 59.32 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 415.25
Lejía S/. 10.17 S/. 71.19 S/. 71.19 S/. 81.36 S/. 81.36 S/. 81.36 S/. 81.36
Desinfectante S/. 15.25 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 137.29
Pediluvio S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 169.49
Termómetro S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75
Oximetro S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80
Total Higiene COVID (Sin IGV) S/. 1,040.68 S/. 1,040.68 S/. 1,050.85 S/. 1,050.85 S/. 1,050.85 S/. 1,252.54
IGV S/. 187.32 S/. 187.32 S/. 189.15 S/. 189.15 S/. 189.15 S/. 225.46
Total Higiene COVID (Con IGV) S/. 1,228.00 S/. 1,228.00 S/. 1,240.00 S/. 1,240.00 S/. 1,240.00 S/. 1,478.00
Nota: Elaboracion propia.

208
Tabla 199

Utiles de oficina por año en soles-administrativo.

Útiles de Oficina Costo Unitario 3 3 3 3 4

Frecuencia de reposición
Descripción Unidad Cantidad S/. 2022 2023 2024 2025 2026
Plumón de pizarra Unidad 9 S/. 2.97 S/. 26.69 S/. 26.69 S/. 29.36 S/. 30.70 S/. 32.03 Trimestral
Hojas Bond Millar 12 S/. 16.10 S/. 193.22 S/. 193.22 S/. 212.54 S/. 222.20 S/. 231.86 Trimestral
Perforador Unidad 1 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 11.19 S/. 11.69 S/. 12.20 Trimestral
Lapiceros Unidad 24 S/. 0.85 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 22.37 S/. 23.39 S/. 24.41 Trimestral
Resaltador Unidad 12 S/. 1.69 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 22.37 S/. 23.39 S/. 24.41 Trimestral
Tintas para impresora Unidad 4 S/. 84.75 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 372.88 S/. 389.83 S/. 406.78 Anual
Engrapador Unidad 2 S/. 5.08 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 11.19 S/. 11.69 S/. 12.20 Trimestral
Grapas Caja 20 S/. 1.53 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 33.56 S/. 35.08 S/. 36.61 Trimestral
Folder manila A4 Unidad 50 S/. 0.08 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 4.66 S/. 4.87 S/. 5.08 Trimestral
Lápices Unidad 24 S/. 0.85 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 22.37 S/. 23.39 S/. 24.41 Trimestral
Archivador Unidad 12 S/. 5.08 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 67.12 S/. 70.17 S/. 73.22 Trimestral
Tijeras Unidad 8 S/. 1.69 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 14.92 S/. 15.59 S/. 16.27 Trimestral
Total Útiles (Sin IGV) S/. 749.58 S/. 749.58 S/. 824.53 S/. 862.01 S/. 899.49
IGV S/. 134.92 S/. 134.92 S/. 148.42 S/. 155.16 S/. 161.91
Total Útiles (Con IGV) S/. 884.50 S/. 884.50 S/. 972.95 S/. 1,017.18 S/. 1,061.40
Nota: Elaboracion propia.

7.4. Terrenos e inmuebles

7.4.1. Descripción del centro de operaciones.

El centro de operaciones estará ubicado en una zona céntrica y cercana a los mercados más importantes como es Santa Anita, La Molina, San

Borja, además, hay salida para los otros distritos de nuestra importancia como es Surco y San Isidro. Cabe resaltar que la zona escogida para nuestro

209
centro de operaciones, Santa Anita, es una zona industrial donde funcionan fábricas y hay facilidad para el transporte de materiales sin hacer

trayectos largos y difíciles.

7.4.2. Plano con proyecto: distribución de máquinas y equipos

Figura 77. Plano de Operaciones.

Fuente: Elaboracion propia.

210
 En el plano anterior podemos ver la distribución del local de operaciones del presente

proyecto, el cual, tiene todos los criterios para el mejor desempeño de la organización.

Como se puede apreciar en la imagen anterior, la planta será de 1 solo piso con área

aproximada de 136 m2, la cual, contará con una zona administrativa a la mano derecha que

estará conformada por las oficinas de la gerencia general, jefatura de marketing y ventas, la sala

de reuniones con los socios.

Por otro lado, en la parte izquierda tenemos el área de producción, en el cual, estará la oficina

del jefe de producción, la planta de producción que estará conformado por: el área de corrugado

del cartón, el área de encolado, el área de cortado, el área de troquelado de las piezas cortadas,

el área de supervisión de piezas y el área de empaque. Cabe resaltar, que dada las circunstancias

de la pandemia de COVID-19 los operarios trabajaran separados, manteniendo la distancia

requerida y con todos los protocolos de bioseguridad.

Por último, tenemos en la parte inferior izquierda, el área de almacén en donde se almacera

la materia prima, los productos terminados y otros productos de la empresa que no dañen

nuestros productos.

7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización

Para el centro de operaciones se buscará una locación que pueda estar de alguna manera

cerca a los mercado los cuales estamos apuntando, para disminuir tiempos de transporte y así

puedan llegar los productos con mayor rapidez a los puntos de venta y a las entregas para

nuestros clientes, así mismo para facilitar el acceso a proveedores se buscará una locación

industrial que permita el fácil acceso de estos, por otro lado la cercanía a la empresa proveedora

del papel para el desarrollo del cartón es un buen factor para contar con mayor facilidad la

materia prima.

211
 La distribución debe contar con las especificaciones adecuadas y según las normas legales y

de seguridad lo estipulen, tomando en cuenta también la comodidad del personal que debe

contar con áreas para descanso.

7.5.1. Macro Localización.

En la macro localización se va seleccionar el lugar donde se ubicará la planta, se hará un

análisis preliminar para poder decidir cuál es la ubicación que generará mayores beneficios en

el desempeño productivo de la empresa. Los factores para la macro localización serán los

siguientes:

− Avenidas principales: Es importante que la ubicación del centro de producción tenga

cercanía a proveedores, rápido acceso a clientes, áreas comerciales para agilizar la

gestión.

− Concentración del mercado objetivo: Buscamos ubicar la planta en una zona que

pueda minimizar tiempos de entregas para nuestros clientes y puntos de venta.

− Facilidad para el acceso a materias primas u otros: Al estar en una zona industrial esta

permite que sus accesos sean más fluidos.

− Fluidez del tráfico vehicular: Aunque en Lima es complicado ubicar rutas de poco

tránsito buscaremos una ubicación que pueda tener salida a las carreteras que conectan

a las vías principales, donde en ocasiones el tránsito es más fluido.

− Presencia de centros comerciales: Tener acceso a centros comerciales donde se

encuentran nuestros puntos de venta es importante, la rapidez de despacho y rápida

reposición facilita a que el producto se exponga de manera continua.

• Matriz de decisión de macro localización

A nivel macro se analizará 6 distritos: La Molina, Miraflores, San Isidro, San Anita, Surco,

San Borja.

212
Tabla 200

Evaluacion de la macro localizacion

Distritos Evaluados
La Molina Miraflores San Isidro Santa Anita Surco San Borja
Variables Peso
Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond
Avenidas principales 0.25 9 2.25 8 2 8 2 8 2 8 2 8 2
Concentración del mercado objetivo 0.35 8 2.8 8 2.8 8 2.8 9 3.15 8 2.8 8 2.8
Facilidad para el acceso a materias primas u otros 0.15 7 1.05 6 0.9 7 1.05 8 1.2 7 1.05 6 0.9
Fluidez del tráfico vehicular 0.15 6 0.9 7 1.05 5 0.75 6 0.9 5 0.75 6 0.9
Presencia de centros comerciales 0.1 6 0.6 8 0.8 7 0.7 7 0.7 6 0.6 6 0.6
Totales 1 7.6 7.55 7.3 7.95 7.2 7.2
Nota: Elaboracion propia.

Según se muestra el distrito con mejor calificación ponderada es Santa Anita, siendo este el distrito donde empezaremos a buscar la mejor

ubicación para la implementación y desarrollo de los productos CARTÓNFLEX S.A.C.

213
La Molina: Zona Comercial Macro Localización

Figura 78. Ubicación de La molina.

Fuente: Elaboracion propia.

Miraflores: Zona Comercial Macro Localización

Figura 79. Miraflores: Zona Comercial.

Fuente: Elaboracion propia.

214
San Isidro: Zona Comercial Macro Localización

Figura 80. San Isidro: Zona Comercial.

Fuente: Elaboracion propia.

San Anita: Zona Comercial/Industrial Macro Localización

Figura 81. San Anita: Zona Comercial/Industrial.

Fuente: Elaboracion propia.

215
Surco: Zona Comercial Macro Localización

Figura 82. Surco: Zona Comercial

Fuente: Elaboracion propia.

San Borja: Zona Comercial Macro Localización

Figura 83. San Borja: Zona Comercial

Fuente: Elaboracion propia.

216
 Los principales centros comerciales y centros de ventas de nuestro producto y que pueden

ser posibles clientes de nuestros productos, están ubicados en los distritos que estamos

evaluados y cerca de ellos, los centros comerciales y otros centros de ventas mencionados son

los siguientes:

• Centro comercial Jockey Plaza

• Mall de Santa Anita

• Promart Santa Anita

• Ace Home Center Santa Anita

• Maestro

• Sodimac

7.5.2. Micro Localización.

Una vez seleccionada la localización a nivel macro, se evalúan las zonas cercanas para la

localización a nivel micro, las zonas que se están considerando son Los Nogales, Huancaray, y

Nicolás Ayllón, siendo zonas donde hay mayor actividad industrial, siendo Los Nogales y

Ayllón avenidas principales del distrito.

• Localización de zonas industriales

• Transporte del personal con acceso rápido

• Costo de los terrenos más cómodos

• Cercanía a carreteras principales que conectan con los distritos principales de atención

• Disponibilidad de servicios básicos

• Condiciones de las vías urbanas y de las carreteras adecuadas para el transporte

• Recolección de basuras y residuos, Restricciones locales,

• Tamaño de los locales adecuados para realizar las operaciones

Ante eso se desarrolló la siguiente tabla para determinar cuál sería la mejor ubicación de la

empresa, dando como resultado en la avenida Nicolas Ayllón.

217
Tabla 202

Evaluacion de la micro localizacion.

Avenida m2 Alquiler Costo x m2 Peso Calificaciones Ponderado

Nicolas Ayllón 230 S/. 5,796 S/. 25 0.35 8 2.8
Nicolas Ayllón 228 S/. 6,434 S/. 28 0.3 7 2.1
Los nogales 150 S/. 4,590 S/. 31 0.2 7 1.4
Huancaray 252 S/. 5,400 S/. 21 0.15 5 0.75
1
Nota: Elaboracion propia.

Santa Anita: Zona comercial e industrial Micro Localización

Figura 84. Santa Anita: Zona industrial

Fuente: Elaboracion propia.

218
 Fotos del lugar escogido:

Figura 85. Santa Anita: Zona industrial.

Recuperado de Adonde vivir (13 de enero 2021). Propiedades en ealquiler. Recuperado de

https://www.adondevivir.com/propiedades/alquiler-oficina-de-produccion-en- edificio-industrial-60407999.html

7.5.3. Gastos de adecuación y de servicios.

Gastos de adecuación

El local seleccionado se ubica Santa Anita, cuenta con un área de 230 m2 y presenta las

siguientes características:

• Espacio amplio e iluminado en un tercer piso

• Ubicado estratégicamente en la zona comercial del distrito

• Cuenta con acceso directo a montacarga

• Altura de 3 m

• 2 baños

• Amplio estacionamiento

Tomando en consideración lo mencionado, el local requiere de cambios para poder iniciar

operaciones. Por lo que se detalla en la siguiente tabla las actividades a desarrollar:

219
Tabla 201

Gastos de adecuación 2021.

Ítem Descripción Articulo Q V.V Unit Valor Total PEN

1 Extintores PQS 8Kg 8 S/90.00 S/720.00
2 Extintores CO2 6Kg 3 S/120.00 S/360.00
3 Señaléticas 1 S/850.00 S/850.00
4 Luces de Emergencia e Instalación 15 S/121.70 S/1,825.50
5 Detectores de Humo e Instalación 15 S/86.00 S/1,290.00
Kit de Cámaras de video vigilancia
6 1 S/3,189.00 S/3,189.00
(Cámaras - Monitores - Instalación)
7 Instalación de cableado de RED - TI 1 S/580.00 S/580.00
8 Acondicionamiento de Oficinas - Instalación 1 S/3,500.00 S/3,500.00
9 Vidrios mamparas - Instalación 1 S/4,000.00 S/4,000.00
10 Pintura de instalaciones 1 S/3,500.00 S/3,500.00
11 Luces e instalación eléctrica planta 1 S/2,300.00 S/2,300.00
VALOR DE VENTA S/22,114.50
VALOR I.G.V S/3,980.61
PRECIO DE VENTA S/26,095.11
Nota: Elaboracion propia.

Alquiler y Garantía

El local seleccionado se ubica en la Av. Nicolás Ayllón-Santa Anita, cuenta con un área de

230 m2, y será nuestra sede administrativa y operativa. El arrendatario establece las siguientes

clausulas:

• Contrato mínimo por un año

• 02 meses de garantía

• 02 meses de adelanto

Tabla 202

Valorización de Garantía y Adelanto (2021)

2021
Descripción V.V IGV PV T/C En soles
Garantía S/3,220.00 S/579.60 S/3,799.60 S/3.64 S/13,830.54
Adelanto S/3,220.00 S/579.60 S/3,799.60 S/3.64 S/13,830.54
Total S/6,440.00 S/1,159.20 S/7,599.20 S/3.64 S/27,661.09
Nota: Elaboracion propia.

220
Tabla 203

Valorización de Alquiler Mensual.

2021-2026
Descripción V.V IGV PV T/C En soles
Alquiler Mensual S/1,610.00 S/289.80 S/1,899.80 S/3.64 S/6,915.27
Nota: Elaboracion propia.

Telefonía

Se contratará los servicios de telefonía fija e internet con la compañía Movistar, las

características del servicio son las siguientes:

• Modem Smart Wi-Fi

• Llamadas ilimitadas a fijos Movistar

• Navegación de 200 MBPS

También se contará con 6 líneas móviles, las cuales serán asignadas a los jefes de cada área

y a los ejecutivos de ventas, presentará las siguientes características.

• Redes Sociales Business Pack Lite-Ilimitado

• Llamadas ilimitadas

• 10 GB para territorio nacional e internacional

Figura 86. Costos te telefonía.

Recuperado de Movistar (21 de enero 2021.). Equipos y lineas. Recuperado de https://movistarempresas.pe/

221
Tabla 204

Valorización de Instalación y Adquisición de Equipos.

2021
Descripción V.V IGV PV Meses/ Cant Total
Instalación S/16.95 S/3.05 S/20.00 6 S/120.00
Equipo Samsung 01 S/48.31 S/8.69 S/57.00 12 S/684.00
Equipo Samsung 02 S/48.31 S/8.69 S/57.00 12 S/684.00
Equipo Samsung 03 S/48.31 S/8.69 S/57.00 12 S/684.00
Equipo Samsung 04 S/48.31 S/8.69 S/57.00 12 S/684.00
Equipo Samsung 05 S/48.31 S/8.69 S/57.00 12 S/684.00
Equipo Samsung 06 S/48.31 S/8.69 S/57.00 12 S/684.00
Equipo Samsung 07 S/48.31 S/8.69 S/57.00 12 S/684.00
Teléfonos Fijos S/25.42 S/4.58 S/30.00 5 S/150.00
TOTAL S/380.51 S/68.49 S/449.00 12 S/5,058.00
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 205

Valorización del Servicio de Telefonía

2021-2026
Descripción V.V IGV PV Meses Anual
Fijo+Internet S/147.37 S/26.53 S/173.90 12 S/2,086.80
Línea Móvil 01 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80
Línea Móvil 02 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80
Línea Móvil 03 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80
Línea Móvil 04 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80
Línea Móvil 05 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80
Línea Móvil 06 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80
Línea Móvil 07 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80
TOTAL S/443.39 S/79.81 S/523.20 12 S/6,278.40
Nota: Elaboracion propia.

Servicios Básicos (Luz y Agua)

Los servicios de agua y luz son variables, ya que depende del consumo mensual del usuario

es por ello que la valorización presentada es referencial.

222
Tabla 206

Valorización del Servicio de Luz

2021-2026
ITEM CANTIDAD POTENCIA(watts)
Consumo aproximado 1 2000
Total KW 2000.00
Tarifa S/ 0.70
TOTAL A PAGAR S/ 1,400.00
TOTAL ANUAL S/ 16,800.00
Nota: Elaboracion propia.

Tabla 207

Valorización del Servicio Potable

2021-2026
Descripción Precio Rack m3 V.V
Agua Potable S/5.83 100 S/583.40
Serv. Alcantarillado S/2.78 100 S/278.00
Cargo Fijo S/5.04 1 S/5.04
V.V S/866.44
IGV S/155.96
Total Mensual S/1,022.40
Total Anual S/12,268.79
Nota: Elaboracion propia.

7.6. Responsabilidad social

7.6.1. Impacto ambiental.

La empresa CARTÓNFLEX S.A.C, está comprometida con el cuidado del medio ambiente

es por ello que se mantendrá una buena práctica de almacenamiento de los residuos sólidos,

para que, de esta manera, se disminuya los desperdicios generados por la empresa. Se colocará

contenedores clasificadores dentro de la empresa.

Además de lo anterior, CARTON FLEX S.A.C, contribuirá con la preservación y cuidado

del medio ambiente a través de un aporte económico anual a la Fundación Peruana para la

Conservación de la Naturaleza (Pronaturaleza), quienes hace más de 30 años vienen trabajando

en el mantenimiento de la diversidad biológica y el aprovechamiento sostenible de los recursos

naturales de nuestro país.

223
Tabla 208

Valorización Responsabilidad Social-Impacto Ambiental

R.S Impacto Ambiental

Años Donativo Anual
2021 S/1,000.00
2022 S/1,100.00
2023 S/1,210.00
2024 S/1,331.00
2025 S/1,464.00
Total S/6,105.00
Nota: Elaboracion propia.

Figura 87. Redes Sociales Pronaturaleza/ Limpieza de playa-Marbella/Magdalena del Mar.

Fuente: Elaboracion propia.

7.6.2. Con los trabajadores.

El compromiso que se tendrá con los trabajadores será la capacitación constante a través de

cursos interactivos que mejoren la productividad de los mismos.

*Capacitación de Seguridad y Salud en el trabajo, las cuales estarán a cargo de la empresa

Support Brigades Consultores, se realizarán durante 4 sábados seguidos del mes de Marzo de

224
cada año, las charlas contribuirán con la seguridad personal de cada uno de los colaboradores

de acuerdo a sus puestos laborales asignados.

Figura 88. Redes Sociales Support Brigades Consultores

Fuente: Elaboracion propia.

*Curso de Nutrición, será dirigido por Mariana Hidalgo, quien enseñará a través de clases

online los conceptos básicos de una alimentación saludable, así como también se hará entrega

a través del correo corporativo una guía práctica para aplicar lo aprendido en la vida cotidiana

de cada colaborador, dicho curso se realizará en el mes de octubre, conmemorando el día de la

Canción Criolla, el cuál culminará con un compartir a cargo del equipo Manzana Verde.

225
Figura 89. Redes Sociales de la Nutricionista y el distribuidor de comida Saludable.

Fuente: Elaboracion propia.

Tabla 209

Valorización Responsabilidad Social-Trabajadores.

R.S Colaboradores
Años Curso SYST Charla Nutricionista Compartir Saludable
2021 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00
2022 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00
2023 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00
2024 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00
2025 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00
Total S/5,450 S/2,500.00 S/1,250.00
Nota: Elaboración propia.

226
 7.6.3. Con la comunidad.

El compromiso con la comunidad se dará a través de las donaciones realizadas a la

Corporación de Madres Adolescentes Villa Vida-Villa María del Triunfo. Se realizará

campañas semestrales con los colaboradores y accionistas de la empresa para donar ropa y

juguetes en buen estado.

A fin de año se entregará un donativo para la compra de productos y/o insumos necesarios

para mantener en buen estado al albergue.

Tabla 210

Valorización Responsabilidad Social-Comunidad

R.S Comunidad
Años Donativo Anual
2021 S/1,000.00
2022 S/1,000.00
2023 S/1,000.00
2024 S/1,000.00
2025 S/1,000.00
Total S/5,000.00
Nota: Elaboración propia.

Figura 90: Redes Sociales Centro de Madres Adolescentes-Villa Vida

Fuente: Elaboracion propia.

227
Tabla 211

Valorización General Responsabilidad Social

RESPONSABILIDAD SOCIAL
Impacto Ambiental Colaboradores Comunidad
Años Total por Años
Donativo Anual Curso SYST Charla Nutricionista Compartir Saludable Donativo Anual
2021 S/1,000 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00 S/1,000.00 S/3,840.00
2022 S/1,100 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00 S/1,000.00 S/3,940.00
2023 S/1,210 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00 S/1,000.00 S/4,050.00
2024 S/1,331 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00 S/1,000.00 S/4,171.00
2025 S/1,464 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00 S/1,000.00 S/4,304.00
Total S/6,105 S/5,450 S/2,500.00 S/1,250.00 S/5,000 S/20,305.00
Nota: Elaboración propia

228
 8. Capítulo VIII Estudio Económico y Financiero

8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo.

Tabla 212

Inversión en Activo Fijo.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Producción 97,034 17,466 114,500
Maquinaria
Maquina corrugadora 1 59,322 59,322 10,678 70,000
Maquina encoladora 1 4,237 4,237 763 5,000
Maquina de corte 1 17,797 17,797 3,203 21,000
Equipos de Computo 2 2,966 5,932 1,068 7,000
Impresora multifuncional 1 1,271 1,271 229 1,500
Maquina troqueladora 1 8,475 8,475 1,525 10,000
Ventas 17,288 3,112 20,400
Equipos de computo 3 2,966 8,898 1,602 10,500
Laptop 3 2,373 7,119 1,281 8,400
Impresora multifuncional 1 1,271 1,271 229 1,500
Administración 26,186 4,714 30,900
Equipos
Equipos de computo 5 2,966 14,831 2,669 17,500
Laptop 3 2,373 7,119 1,281 8,400
Impresora multifuncional 1 1,271 1,271 229 1,500
Mesa larga de reuniones 1 1,695 1,695 305 2,000
Refrigeradora 1 1,271 1,271 229 1,500
TOTAL ACTIVO 140,508 25,292 165,800
Nota: Elaboración propia.

Tabla 213

Resumen Activo Fijo.

Activos Fijos Año 0

Administración S/26,186
Producción S/97,034
Ventas S/17,288
Sub-Total S/140,508
IGV S/25,292
Total S/165,800
Nota: Elaboración propia.

229
 8.1.2. Inversión Activo Intangible.

Tabla 214

Inversión Activo Intangible.

Costo
Descripción Q Sub-total IGV Total Amortización Producción Administración Ventas
unitario
Año 1 % Total % Total % Total
Constitución de la empresa 576 104 680 680 680.01
Registro de nombre 1 4 4 1 5 5 0% 100% 5 0%
Reserva de nombre 1 17 17 3 20 20 0% 100% 20 0%
Elaboración de minuto e inscripción en RRPP 1 297 297 53 350 350 0% 100% 350 0%
Honorarios del abogado 1 178 178 32 210 210 0% 100% 210 0%
Libros contables 1 13 13 2 15 15 0% 100% 15 0%
Legalización de libros contables 1 68 68 12 80 80 0% 100% 80 0%
Marcas y Patentes 512 92 604 604 181.33 423.1
Búsqueda fonética 1 26 26 5 31 31 0% 30% 9 70% 22
Búsqueda figurativa 1 33 33 6 38 38 0% 30% 12 70% 27
Registro de marca 1 453 453 82 535 535 0% 30% 160 70% 374
Licencias 391 70 462 462 S/184.76 S/277.14
Licencia de funcionamiento 1 272 272 49 320 320 40% 128 60% 192 0%
Inspección defensa civil 1 35 35 6 41 41 40% 17 60% 25 0%
Licencia de defensa civil 1 85 85 15 100 100 40% 40 60% 60 0%
Software 6,342 1,142 7,484 7,484 S/2,993.42 S/3,741.78 S/748.36
Diseño página web 1 6,342 6,342 1,142 7,484 7,484 40% 2,993 50% 3,742 10% 748.36
TOTAL INTANGIBLE 7,822 1,408 9,230 9,230 3,178 4,880 1,171
Nota: Elaboración propia.

230
Tabla 215

Resumen Activo Intangible.

Activo Intangible Sub-Total IGV Total Producción Administración Ventas

Constitución de la empresa 576 104 680 0% - 100% 680 0% -
Marcas y Patentes 512 92 604 0% - 30% 181 70% 423
Licencias 391 70 462 40% 185 60% 277 -
Software 6,342 1,142 7,484 40% 2,993 50% 3,742 10% 748
Total 7,822 1,408 9,230 3,178 4,880 1,171
Nota: Elaboración propia.

231
 8.1.3. Inversión en Gastos Pre-operativos.

Tabla 216

Inversión en Gastos Pre-operativos.

Descripción Q Costo unitario Sub-total IGV Total

Acondicionamiento local 18,337 22,115 3,981 26,095
Extintores PQS 8Kg 8 90 720 130 850
Extintores CO2 6Kg 3 120 360 65 425
Señaléticas 1 850 850 153 1,003
Luces de Emergencia e Instalación 15 122 1,826 329 2,154
Detectores de Humo e Instalación 15 86 1,290 232 1,522
Kit de Cámaras de video vigilancia
1 3,189 3,189 574 3,763
(Cámaras - Monitores - Instalación)
Instalación de cableado de RED - TI 1 580 580 104 684
Acondicionamiento de Oficinas - Instalación 1 3,500 3,500 630 4,130
Vidrios mamparas - Instalación 1 4,000 4,000 720 4,720
Pintura de instalaciones 1 3,500 3,500 630 4,130
Luces e instalación eléctrica planta 1 2,300 2,300 414 2,714
Alquiler 13,831 27,661 - 27,661
Adelanto de alquiler 2 6,915 13,831 13,831
Garantía de alquiler 2 6,915 13,831 13,831
Marketing de lanzamiento 12,847 12,847 2,312 15,159
Campaña de marketing 1 12,847 12,847 2,312 15,159
Gastos de personal 5,500 5,500 - 5,500
Administración 1 3,000 3,000 3,000
Comercial 1 2,500 2,500 2,500
Servicios 25,696 25,696 4,625 30,322
Luz 1 1,400 1,400 252 1,652
Agua 1 866 866 156 1,022
Telefonía + internet 1 443 443 80 523
Celulares, fijos + instalación 1 4,286 4,286 772 5,058
Tercerizados 1 18,700 18,700 3,366 22,066
Licencias 693 2,805 505 3,310
Costo de dominio 1 110 110 20 130
Hosting 1 432 432 78 510
Windows office 15 93 1,398 252 1,650
Antivirus 15 58 864 156 1,020
Activos no depreciables 9,722 9,722 1,750 11,472
Equipos, muebles, utiles, herramientas 1 9,722 9,722 1,750 11,472
TOTAL GASTO PRE-OPERATIVOS 106,345 13,173 119,518
Nota: Elaboración propia.

232
 8.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Tabla 217

Inversión en capital de trabajo.

Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 sep-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
Ingresos 390,368 502,024 446,243 446,243 502,024 390,368 502,024 446,243 390,368 446,243 502,024 613,590
Cobranzas 274,819 539,346 553,067 526,566 565,887 513,676 539,346 553,067 487,175 500,025 565,887 670,923

Egresos 442,360 527,352 500,187 507,930 562,458 457,309 584,003 498,413 457,297 501,830 574,626 679,893
Materia Prima 308,972 389,781 355,249 357,386 395,372 308,972 397,499 346,210 312,876 350,475 403,960 472,139
Mano de Obra 6,125 6,125 6,125 6,125 7,136 6,125 8,959 6,125 6,125 6,125 7,642 8,959
Costos indirectos 34,097 35,604 35,008 35,001 37,497 35,914 40,762 34,792 34,217 34,871 38,552 43,973
Gastos administrativos 42,199 42,199 42,199 42,199 47,351 44,263 56,641 42,199 42,199 42,199 49,928 63,237
Gastos de Venta 38,531 38,974 38,021 37,865 40,686 36,755 46,520 38,021 36,598 37,708 41,464 48,893
IGV - - 10,032 15,801 19,746 12,843 18,953 17,513 12,846 16,899 18,411 25,791
Renta 7,807 10,040 8,925 8,925 10,040 7,807 10,040 8,925 7,807 8,925 10,040 12,272
Cuota de préstamo 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629

Saldo -167,541 11,994 52,881 18,637 3,429 56,368 -44,658 54,654 29,878 -1,805 -8,739 -8,970
Acumulado -167,541 -155,547 -102,667 -84,030 -80,601 -24,233 -68,891 -14,237 15,641 13,836 5,097 -3,872
Máximo Déficit -167,541
Nota: Elaboración propia.

233
 8.1.5. Liquidación del IGV.

Tabla 218

Liquidación del IGV.

2022 2023 2024 2025 2026

IGV Ventas 0 1,003,996 1,123,812 1,257,912 1,407,786 1,575,931
IGV Materia prima (671,017) (750,068) (838,513) (938,459) (1,043,954)
IGV CIF (45,637) (47,109) (49,051) (51,242) (53,578)
IGV G.A (24,045) (24,296) (24,577) (24,890) (25,241)
IGV G.V (54,589) (64,066) (85,555) (112,195) (146,044)
IGV Inventario Inicial 0 0 0 0 0
IGV Activo Fijo (25,292) 0 0 0 0 0
IGV Intangibles (1,408) 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre Operativos (13,173) 0 0 0 0 0
IGV Neto (39,873) 208,708 238,273 260,216 281,000 307,114
Crédito Fiscal (39,873) 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 208,708 238,273 260,216 281,000 307,114
Nota: Elaboración propia.

8.1.6. Estructura de inversiones.

Tabla 219

Estructura de inversiones.

Rubro Inversión % Deuda Capital propio

Activo Fijo 165,800 34.36% 165,800
Activos Intangibles 9,230 1.91% 9,230
Gastos Pre Operativos 119,518 24.77% 119,518
Capital de Trabajo 167,541 34.72% 167,541
Inventario inicial 20,472 4.24% 20,472
TOTAL 482,561 100% 165,800 316,761
Nota: Elaboración propia.

8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de Financiamiento.

Tabla 220

Estructura de financiamiento.

Tipo Monto %
Deuda 165,800 34%
Capital Propio 316,761 66%
TOTAL 482,561 100%
Nota: Elaboración propia.

234
Tabla 221

Aporte Socios.

Aporte Socios S/. % Acciones

1 Karen Arriaga 63,352 20.00%
2 Katherine Quispe 63,352 20.00%
3 Mainnor Peralta 63,352 20.00%
4 Ursula Ramos 63,352 20.00%
5 Pedro Revilla 63,352 20.00%
TOTAL 316,761 100%
Nota: Elaboración propia.

ESTRUCTURA DE CAPITAL

Deuda
Capital Propio

Figura 91. Estructura de capital.

Fuente: Elaboracion propia.

8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento: Cronogramas.

Tabla 222

Tasas de prestamo.

Financiamiento
Préstamo 165,800
TCEA 25.00%
TEM 1.88%
Plazo 5 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 4,628.67
Nota: Elaboración propia.

235
Tabla 223

Cronograma de Pagos.

Mes Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

0 165,800
1 3,112 1,517 4,629 918 164,283
2 3,083 1,545 4,629 910 162,738
3 3,054 1,574 4,629 901 161,164
4 3,025 1,604 4,629 892 159,560
5 2,995 1,634 4,629 883 157,926
6 2,964 1,665 4,629 874 156,262
7 2,933 1,696 4,629 865 154,566
8 2,901 1,728 4,629 856 152,839
9 2,869 1,760 4,629 846 151,079
10 2,836 1,793 4,629 837 149,285
11 2,802 1,827 4,629 827 147,459
12 2,768 1,861 4,629 816 145,598
13 2,733 1,896 4,629 806 143,702
14 2,697 1,931 4,629 796 141,770
15 2,661 1,968 4,629 785 139,803
16 2,624 2,005 4,629 774 137,798
17 2,586 2,042 4,629 763 135,756
18 2,548 2,081 4,629 752 133,675
19 2,509 2,120 4,629 740 131,555
20 2,469 2,159 4,629 728 129,396
21 2,429 2,200 4,629 716 127,196
22 2,387 2,241 4,629 704 124,955
23 2,345 2,283 4,629 692 122,671
24 2,302 2,326 4,629 679 120,345
25 2,259 2,370 4,629 666 117,975
26 2,214 2,414 4,629 653 115,561
27 2,169 2,460 4,629 640 113,101
28 2,123 2,506 4,629 626 110,595
29 2,076 2,553 4,629 612 108,042
30 2,028 2,601 4,629 598 105,442
31 1,979 2,650 4,629 584 102,792
32 1,929 2,699 4,629 569 100,093
33 1,879 2,750 4,629 554 97,343
34 1,827 2,802 4,629 539 94,541
35 1,774 2,854 4,629 523 91,687
36 1,721 2,908 4,629 508 88,779
37 1,666 2,962 4,629 492 85,817
38 1,611 3,018 4,629 475 82,799
39 1,554 3,075 4,629 458 79,724
40 1,496 3,132 4,629 441 76,592

236
 41 1,438 3,191 4,629 424 73,401
42 1,378 3,251 4,629 406 70,150
43 1,317 3,312 4,629 388 66,838
44 1,254 3,374 4,629 370 63,464
45 1,191 3,437 4,629 351 60,026
46 1,127 3,502 4,629 332 56,524
47 1,061 3,568 4,629 313 52,956
48 994 3,635 4,629 293 49,322
49 926 3,703 4,629 273 45,619
50 856 3,772 4,629 253 41,846
51 785 3,843 4,629 232 38,003
52 713 3,915 4,629 210 34,088
53 640 3,989 4,629 189 30,099
54 565 4,064 4,629 167 26,035
55 489 4,140 4,629 144 21,895
56 411 4,218 4,629 121 17,677
57 332 4,297 4,629 98 13,381
58 251 4,378 4,629 74 9,003
59 169 4,460 4,629 50 4,543
60 85 4,543 4,629 25 0
Nota: Elaboración propia.

Tabla 224

Resumen de cronogramas.

Año Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal

1 35,342 20,202 55,544 10,426
2 30,291 25,253 55,544 8,936
3 23,978 31,566 55,544 7,074
4 16,087 39,457 55,544 4,746
5 6,222 49,322 55,544 1,836
TOTAL 111,920 165,800 277,720 33,016
Nota: Elaboración propia.

237
8.3. Estudio de Ingresos y Costos.

8.4. Ingresos anuales

8.4.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones.

Tabla 225

Ingresos por ventas.

Canal Producto Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
Escritorio para adultos 66,240 85,140 75,720 75,720 85,140 66,240 85,140 75,720 66,240 75,720 85,140 104,100
Sillas para adultos 38,363 49,313 43,838 43,838 49,313 38,363 49,313 43,838 38,363 43,838 49,313 60,263
Escritorio para niños 32,550 41,850 37,200 37,200 41,850 32,550 41,850 37,200 32,550 37,200 41,850 51,150
Tiendas
Sillas para niños 20,318 26,119 23,205 23,205 26,119 20,318 26,119 23,205 20,318 23,205 26,119 31,920
Especializadas
Total valor de ventas 157,470 202,421 179,963 179,963 202,421 157,470 202,421 179,963 157,470 179,963 202,421 247,433
IGV 28,345 36,436 32,393 32,393 36,436 28,345 36,436 32,393 28,345 32,393 36,436 44,538
Ingresos 185,815 238,857 212,356 212,356 238,857 185,815 238,857 212,356 185,815 212,356 238,857 291,970
Escritorio para adultos 6,600 8,520 7,560 7,560 8,520 6,600 8,520 7,560 6,600 7,560 8,520 10,380
Sillas para adultos 3,825 4,950 4,388 4,388 4,950 3,825 4,950 4,388 3,825 4,388 4,950 6,038
Escritorio para niños 3,263 4,200 3,713 3,713 4,200 3,263 4,200 3,713 3,263 3,713 4,200 5,100
Tiendas Plaza Hogar Sillas para niños 2,021 2,599 2,310 2,310 2,599 2,021 2,599 2,310 2,021 2,310 2,599 3,203
Total valor de ventas 15,709 20,269 17,970 17,970 20,269 15,709 20,269 17,970 15,709 17,970 20,269 24,720
IGV 2,828 3,648 3,235 3,235 3,648 2,828 3,648 3,235 2,828 3,235 3,648 4,450
Ingresos 18,536 23,917 21,205 21,205 23,917 18,536 23,917 21,205 18,536 21,205 23,917 29,170
Escritorio para adultos 3,960 5,100 4,560 4,560 5,100 3,960 5,100 4,560 3,960 4,560 5,100 6,240
Sillas para adultos 2,288 2,963 2,625 2,625 2,963 2,288 2,963 2,625 2,288 2,625 2,963 3,600
Escritorio para niños 1,950 2,513 2,250 2,250 2,513 1,950 2,513 2,250 1,950 2,250 2,513 3,075
Tiendas VES Sillas para niños 1,208 1,575 1,391 1,391 1,575 1,208 1,575 1,391 1,208 1,391 1,575 1,916
Total valor de ventas 9,405 12,150 10,826 10,826 12,150 9,405 12,150 10,826 9,405 10,826 12,150 14,831
IGV 1,693 2,187 1,949 1,949 2,187 1,693 2,187 1,949 1,693 1,949 2,187 2,670
Ingresos 11,098 14,337 12,775 12,775 14,337 11,098 14,337 12,775 11,098 12,775 14,337 17,501
Escritorio para adultos 87,420 112,380 99,900 99,900 112,380 87,420 112,380 99,900 87,420 99,900 112,380 137,400
Sillas para adultos 50,625 65,100 57,863 57,863 65,100 50,625 65,100 57,863 50,625 57,863 65,100 79,575
Escritorio para niños 42,938 55,238 49,088 49,088 55,238 42,938 55,238 49,088 42,938 49,088 55,238 67,500
Página web Sillas para niños 26,801 34,466 30,634 30,634 34,466 26,801 34,466 30,634 26,801 30,634 34,466 42,131
Total valor de ventas 207,784 267,184 237,484 237,484 267,184 207,784 267,184 237,484 207,784 237,484 267,184 326,606
IGV 37,401 48,093 42,747 42,747 48,093 37,401 48,093 42,747 37,401 42,747 48,093 58,789
Ingresos 245,185 315,277 280,231 280,231 315,277 245,185 315,277 280,231 245,185 280,231 315,277 385,395
Sub-total ingresos 390,368 502,024 446,243 446,243 502,024 390,368 502,024 446,243 390,368 446,243 502,024 613,590
IGV 70,266 90,364 80,324 80,324 90,364 70,266 90,364 80,324 70,266 80,324 90,364 110,446
Total Ingresos 460,634 592,388 526,566 526,566 592,388 460,634 592,388 526,566 460,634 526,566 592,388 724,036
Tiendas Especializadas 185,815 238,857 212,356 212,356 238,857 185,815 238,857 212,356 185,815 212,356 238,857
Tiendas Plaza Hogar 18,536 23,917 21,205 21,205 23,917 18,536 23,917 21,205 18,536 21,205 23,917 29,170
Tiendas VES 11,098 14,337 12,775 12,775 14,337 11,098 14,337 12,775 11,098 12,775 14,337 17,501
Página web 245,185 315,277 280,231 280,231 315,277 245,185 315,277 280,231 245,185 280,231 315,277 385,395
Cobranzas clientes 274,819 539,346 553,067 526,566 565,887 513,676 539,346 553,067 487,175 500,025 565,887 670,923
1,374.10 2,696.73 2,765.34 2,632.83 2,829.43 2,568.38 2,696.73 2,765.34 2,435.87 2,500.13 2,829.43 3,354.61
Nota: Elaboración propia.

238
Tabla 226

Ingresos por ventas anuales.

Canal Producto 2022 2023 2024 2025 2026

Escritorio para adultos 946,260 1,059,240 1,185,480 1,326,780 1,485,240
Sillas para adultos 547,950 613,275 686,700 768,300 860,138
Escritorio para niños 465,000 520,313 582,338 651,863 729,675
Tiendas Especializadas Sillas para niños 290,168 324,739 363,458 406,875 455,333
Total valor de ventas 2,249,378 2,517,566 2,817,975 3,153,818 3,530,385
IGV 404,888 453,162 507,236 567,687 635,469
Ingresos 2,654,265 2,970,728 3,325,211 3,721,505 4,165,854
Escritorio para adultos 94,500 105,960 118,500 132,720 148,500
Sillas para adultos 54,863 61,275 68,588 76,725 85,913
Escritorio para niños 46,538 52,050 58,275 65,138 72,975
Tiendas Plaza Hogar Sillas para niños 28,901 32,471 36,409 40,583 45,518
Total valor de ventas 224,801 251,756 281,771 315,165 352,905
IGV 40,464 45,316 50,719 56,730 63,523
Ingresos 265,265 297,072 332,490 371,895 416,428
Escritorio para adultos 56,760 63,540 71,220 79,500 89,220
Sillas para adultos 32,813 36,863 41,250 46,088 51,563
Escritorio para niños 27,975 31,275 34,988 39,075 43,725
Tiendas VES Sillas para niños 17,404 19,478 21,761 24,386 27,326
Total valor de ventas 134,951 151,155 169,219 189,049 211,834
IGV 24,291 27,208 30,459 34,029 38,130
Ingresos 159,242 178,363 199,678 223,078 249,964
Escritorio para adultos 1,248,780 1,398,000 1,564,740 1,751,280 1,960,500
Sillas para adultos 723,300 809,550 906,225 1,014,225 1,135,313
Escritorio para niños 613,613 686,738 768,750 860,475 963,113
Página web Sillas para niños 382,935 428,636 479,719 537,023 601,125
Total valor de ventas 2,968,628 3,322,924 3,719,434 4,163,003 4,660,050
IGV 534,353 598,126 669,498 749,340 838,809
Ingresos 3,502,980 3,921,050 4,388,932 4,912,343 5,498,859
Sub-total ingresos 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174
IGV 1,003,996 1,123,812 1,257,912 1,407,786 1,575,931
Total Ingresos 6,581,754 7,367,213 8,246,311 9,228,820 10,331,105
Tiendas Especializadas 2,123,438 2,907,393 3,254,388 3,642,169 4,077,040
Tiendas Plaza Hogar 265,265 297,072 332,490 371,895 416,428
Tiendas VES 159,242 178,363 199,678 223,078 249,964
Página web 3,502,980 3,921,050 4,388,932 4,912,343 5,498,859
Cobranzas clientes 6,289,784 7,332,402 8,207,371 9,185,127 10,282,293
31,449 73,324 164,147 275,554 411,292
Nota: Elaboración propia.

239
 8.4.2. Recuperación de Capital de trabajo.

Tabla 227

Recuperación de Capital de trabajo.

Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Ventas 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174
Capital de trabajo necesario 167,541 187,535 209,913 234,923 262,982
Inversión capital de trabajo -167,541 -19,994 -22,378 -25,010 -28,059
Recuperación de capital de trabajo 262,982
Ratio = 3.00%
Nota: Elaboración propia.

240
 8.4.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 228

Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tasa Depreciación Deprec. V.Merc. V. Mercado Valor de

Descripción N° Costo Unitario Valor Total IGV Total Precio
depreciación anual (5 años) (%) (Soles) Desecho
Producción 97,034 17,466 114,500 21,186 97,034 22,881 16,131
Maquina corrugadora 1 59,322 59,322 10,678 70,000 20% 11,864 59,322 25.00% 14,831 10,456
Maquina encoladora 1 4,237 4,237 763 5,000 20% 847 4,237 25.00% 1,059 747
Máquina de corte 1 17,797 17,797 3,203 21,000 20% 3,559 17,797 20.00% 3,559 2,509
Maquina troqueladora 1 8,475 8,475 1,525 10,000 20% 1,695 8,475 20.00% 1,695 1,195
Equipos de Computo 2 2,966 5,932 1,068 7,000 50% 2,966 5,932 25.00% 1,483 1,046
Impresora multifuncional 1 1,271 1,271 229 1,500 20% 254 1,271 20.00% 254 179
Ventas 17,288 3,112 20,400 8,263 17,288 4,258 3,002
Equipos de computo 3 2,966 8,898 1,602 10,500 50% 4,449 8,898 25.00% 2,225 1,568
Laptop 3 2,373 7,119 1,281 8,400 50% 3,559 7,119 25.00% 1,780 1,255
Impresora multifuncional 1 1,271 1,271 229 1,500 20% 254 1,271 20.00% 254 179
Administración 26,186 4,714 30,900 11,822 26,186 6,335 4,466
Equipos de computo 5 2,966 14,831 2,669 17,500 50% 7,415 14,831 25.00% 3,708 2,614
Laptop 3 2,373 7,119 1,281 8,400 50% 3,559 7,119 25.00% 1,780 1,255
Impresora multifuncional 1 1,271 1,271 229 1,500 20% 254 1,271 20.00% 254 179
Mesa larga de reuniones 1 1,695 1,695 305 2,000 20% 339 1,695 20.00% 339 239
Refrigeradora 1 1,271 1,271 229 1,500 20% 254 1,271 20.00% 254 179
TOTAL ACTIVO FIJO 140,508 25,292 165,800 140,508 33,475 23,600
IGV 6,025
Valor de Desecho con IGV 29,625
Nota: Elaboración propia.

241
8.5. Costos y Gastos anuales

8.5.1. Egresos Desembolsables.

8.5.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.

Tabla 229

Presupuesto de materias primas y materiales.

Productos Materia prima Unidad de medida Costo sin IGV dic-21 2022 2023 2024 2025 2026
Papel kraft m2 m2 0.35 1,533.00 279,300 312,277 311,500 390,677 434,623
Cartón reciclado m2 m2 0.45 1,533.00 279,300 312,277 311,500 390,677 434,623
Adhesivo a base de Almidón (g) g 0.07 76,650.00 13,965,000 15,613,850 15,575,000 19,533,850 21,731,150
- - - - -
Escritorio 537 97,755 109,297 122,172 136,737 152,118
para adultos 690 125,685 140,525 157,078 175,805 195,580
5,665 1,032,112 1,153,974 1,289,907 1,443,689 1,606,085
Sub total 6,891 1,255,552 1,403,795 1,569,157 1,756,231 1,953,784
IGV 1,240 225,999 252,683 282,448 316,122 351,681
Total 8,132 1,481,551 1,656,478 1,851,605 2,072,352 2,305,465
- - - - -
- - - - -
Papel kraft m2 m2 0.35 1,218 221,868 247,980 247,446 310,296 345,174
Cartón reciclado m2 m2 0.45 1,218 221,868 247,980 247,446 310,296 345,174
Adhesivo a base de Almidón (g) g 0.07 60,900 11,093,400 12,399,000 12,372,300 15,514,800 17,258,700
- - - - -
Sillas para 426 77,654 86,793 97,047 108,604 120,811
adultos 548 99,841 111,591 124,775 139,633 155,328
4,501 819,880 916,374 1,024,640 1,146,653 1,275,540
Sub total 5,475 997,375 1,114,758 1,246,462 1,394,890 1,551,679
IGV 986 179,527 200,656 224,363 251,080 279,302
Total 6,461 1,176,902 1,315,414 1,470,826 1,645,970 1,830,981
- - - - -
- - - - -
Papel kraft m2 m2 0.35 1,038 188,280 210,390 209,904 263,226 292,818
Cartón reciclado m2 m2 0.45 1,038 188,280 210,390 209,904 263,226 292,818
Adhesivo a base de Almidón (g) g 0.07 51,900 9,414,000 10,519,500 10,495,200 13,161,300 14,640,900
- - - - -
Escritorio 363 65,898 73,637 82,322 92,129 102,486
para niños 467 84,726 94,676 105,843 118,452 131,768
3,836 695,761 777,465 869,169 972,713 1,082,066
Sub total 4,666 846,385 945,777 1,057,334 1,183,294 1,316,320
IGV 840 152,349 170,240 190,320 212,993 236,938
Total 5,506 998,734 1,116,017 1,247,654 1,396,287 1,553,258

Papel kraft m2 m2 0.35 765 139,825 156,320 155,925 195,590 217,550

Cartón reciclado m2 m2 0.45 765 139,825 156,320 155,925 195,590 217,550
Adhesivo a base de Almidón (g) g 0.07 38,250 6,991,250 7,816,000 7,796,250 9,779,500 10,877,500
- - - - -
Sillas para 268 48,939 54,712 61,154 68,457 76,143
niños 344 62,921 70,344 78,626 88,016 97,898
2,827 516,703 577,658 645,670 722,774 803,924
Sub total 3,439 628,563 702,714 785,450 879,246 977,964
IGV 619 113,141 126,488 141,381 158,264 176,034
Total 4,058 741,704 829,202 926,832 1,037,510 1,153,997

Sub total Materia prima 20,472 3,727,874 4,167,043 4,658,403 5,213,660 5,799,746
IGV 3,685 671,017 750,068 838,513 938,459 1,043,954
Total Materia Prima 24,157 4,398,892 4,917,111 5,496,916 6,152,119 6,843,701

MPI

Escritorio adultos 219 39,900 44,611 49,866 55,811 62,089

Sillas adultos 219 39,900 41,330 46,213 51,716 57,529
Escritorio niños 173 31,380 35,065 39,201 43,871 48,803
Sillas niños 153 27,965 31,264 34,945 39,118 43,510

0.5 Escritorio adultos 109.5 19,950 22,306 24,933 27,906 31,045

Sillas adultos 109.5 19,950 20,665 23,107 25,858 28,765
Escritorio niños 86.5 15,690 17,533 19,601 21,936 24,402
Sillas niños 76.5 13,983 15,632 17,473 19,559 21,755
Sub total MPI 382 69,573 76,135 85,113 95,258 105,966
IGV 68.76 12,523 13,704 15,320 17,146 19,074
Total MPI 451 82,096 89,839 100,433 112,404 125,039
Nota: Elaboración propia.

242
 8.5.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 230

Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Cuadro de Provisiones Ene Feb- Mar Abr- May Jun Jul Set Oct Nov Dic 2022 2023 2024 2025 2026
Básico 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 62,400 63,648 64,921 66,219 67,544
Gratificación 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 5,200 5,304 5,410 5,518 5,629
Pago de CTS 253 253 253 253 253 253 253 253 253 253 253 3,033 3,094 3,156 3,219 3,283
Essalud 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 5,616 5,728 5,843 5,960 6,079
Bono ley (9% de las
39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 468 477 487 497 507
gratificaciones)
Vida ley 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 256 261 266 271 277
Asignación familiar 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 4,464 4,464 4,464 4,464 4,464
SCRT 1.23% del sueldo 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 768 783 799 814 831
Gasto Total planilla MOD 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 82,205 83,760 85,345 86,963 88,613

Cuadro de Provisiones Ene Feb- Mar Abr- May Jun Jul Set Oct Nov Dic 2022 2023 2024 2025 2026
Sueldo Bruto 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 62,400 63,648 64,921 66,219 67,544
Gratificación 2,600 2,600 5,200 5,304 5,410 5,518 5,629
Pago de CTS 1,011 1,517 2,528 3,094 3,156 3,219 3,283
Essalud 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 5,616 5,728 5,843 5,960 6,079
Bono ley (9% de las gratificaciones) 234 234 468 477 487 497 507
Vida ley 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 256 261 266 271 277
Asignacion familiar 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 4,464 4,464 4,464 4,464 4,464
SCRT 1.23% del sueldo 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 768 783 799 814 831
Pago Total planilla MOD 6,125 6,125 6,125 6,125 7,136 6,125 8,959 6,125 6,125 7,642 8,959 81,699 83,760 85,345 86,963 88,613
Nota: Elaboración propia.

243
 8.5.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Tabla 231

Presupuesto de Costos Indirectos.

Cuadro de Provisiones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL SET OCT NOV DIC 2022 2023 2024 2025 2026
Básico 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 110,400 112,608 114,860 117,157 119,501
Gratificación 767 767 767 767 767 767 767 767 767 767 767 9,200 9,384 9,572 9,763 9,958
Pago de CTS 447 447 447 447 447 447 447 447 447 447 447 5,367 5,474 5,583 5,695 5,809
Essalud 828 828 828 828 828 828 828 828 828 828 828 9,936 10,135 10,337 10,544 10,755
Bono ley (9% de las gratificaciones) 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 828 845 861 879 896
Vida ley 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 453 462 471 480 490
Asignación familiar 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 4,464 4,464 4,464 4,464 4,464
SCRT 1.23% del sueldo 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 1,358 1,385 1,413 1,441 1,470
Gasto Total planilla MOI 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 142,005 144,756 147,562 150,424 153,343

Cuadro de Provisiones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL SET OCT NOV DIC 2022 2023 2024 2025 2026
Sueldo Bruto 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 110,400 112,608 114,860 117,157 119,501
Gratificación 4,600 4,600 9,200 9,384 9,572 9,763 9,958
Pago de CTS 1,789 2,683 4,472 5,474 5,583 5,695 5,809
Essalud 828 828 828 828 828 828 828 828 828 828 828 9,936 10,135 10,337 10,544 10,755
Bono ley (9% de las gratificaciones) 414 414 828 845 861 879 896
Vida ley 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 453 462 471 480 490
Asignacion familiar 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 4,464 4,464 4,464 4,464 4,464
SCRT 1.23% del sueldo 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 1,358 1,385 1,413 1,441 1,470
Pago Total planilla MOI 10,551 10,551 10,551 10,551 12,340 10,551 15,565 10,551 10,551 13,234 15,565 141,111 144,756 147,562 150,424 153,343

Materiales indirectos
Etiquetado PT 4,887 6,164 5,619 5,653 6,253 4,887 6,286 4,949 5,544 6,389 7,468 69,573 76,226 85,321 95,488 106,480
Sub total M.I 4,887 6,164 5,619 5,653 6,253 4,887 6,286 4,949 5,544 6,389 7,468 69,573 76,226 85,321 95,488 106,480
IGV 880 1,110 1,011 1,018 1,125 880 1,131 891 998 1,150 1,344 12,523 13,721 15,358 17,188 19,166
Total M.I 5,767 7,274 6,630 6,671 7,378 5,767 7,417 5,839 6,541 7,538 8,812 82,096 89,947 100,678 112,675 125,646

Protocolo covid
Utiles de aseo y desinfeccion 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 6,244 6,244 6,244 6,244 6,244
Sub Protocolo Covid 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 6,244 6,244 6,244 6,244 6,244
IGV 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124
Total Protocolo Covid 614 614 614 614 614 614 614 614 614 614 614 7,368 7,368 7,368 7,368 7,368
Epps
Epps para produccion 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 18,051 18,051 18,051 18,051 18,051
Sub total Herramientas 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 18,051 18,051 18,051 18,051 18,051
IGV 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 3,249 3,249 3,249 3,249 3,249
Total Herramientas 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 21,300 21,300 21,300 21,300 21,300

244
Seguros
Multiriesgo negocio 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 2,760 2,760 2,760 2,760 2,760
Sub total Seguro 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 2,760 2,760 2,760 2,760 2,760
IGV 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 497 497 497 497 497
Total Seguro 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257

Herramientas
Herramientas de trabajo 40 40 40 40 160 160 160 160 160
Sub total Herramientas 0 0 40 0 0 40 0 40 0 0 40 160 160 160 160 160
IGV 7 7 7 7 29 29 29 29 29
Total Herramientas 47 47 47 47 189 189 189 189 189

Servicios
Agua, luz, telefonia y alquiler 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 57,751 59,369 61,180 63,206 65,473
Sub total Servicios 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 57,751 59,369 61,180 63,206 65,473
IGV 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 10,395 10,686 11,012 11,377 11,785
Total Servicios 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 68,146 70,055 72,192 74,583 77,259

Mantenimientos
Maquinaria y equipos 1500 1500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Sub total Mantenimientos 0 0 0 0 0 1500 0 0 0 0 1500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
IGV 0 0 0 0 0 270 0 0 0 0 270 540 540 540 540 540
Total Mantenimientos 0 0 0 0 0 1770 0 0 0 0 1770 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540

Servicios Tercerizados
Contabilidad
Vigilancia 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800
Limpieza 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800
Legal 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Mantenimiento 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600
Agencia Digital
Distribucion 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800
Sub total Servicios Tercerizados 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000
IGV 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 17,280 17,280 17,280 17,280 17,280
Total Servicios Tercerizados 9440 9440 9440 9440 9440 9440 9440 9440 9440 9440 9440 113,280 113,280 113,280 113,280 113,280

C.I.F sin IGV 31,788 33,065 32,560 32,554 33,153 33,328 33,187 31,889 32,444 33,289 35,908 395,543 406,566 420,277 435,332 451,511
C.I.F con IGV 35,380 36,886 36,291 36,284 36,991 37,197 37,030 35,499 36,154 37,151 40,242 441,180 453,692 469,366 486,616 505,181
Pago C.I.F sin IGV 30,505 31,782 31,277 31,271 33,659 32,045 36,918 30,607 31,162 34,690 39,640 394,649 406,566 420,277 435,332 451,511
Pago C.I.F con IGV 34,097 35,604 35,008 35,001 37,497 35,914 40,762 34,217 34,871 38,552 43,973 440,286 453,692 469,366 486,616 505,181
Nota: Elaboración propia.

245
 8.5.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

Tabla 232

Presupuesto de Gastos de Administración.

Cuadro de Provisiones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL SET OCT NOV DIC 2022 2023 2024 2025 2026
Basico 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 318,000 324,360 330,847 337,464 344,213
Gratificación 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 26,500 27,030 27,571 28,122 28,684
Pago de CTS 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 15,458 15,768 16,083 16,405 16,733
Essalud 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 28,620 29,192 29,776 30,372 30,979
Bono ley (9% gratificaciones) 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 2,385 2,433 2,481 2,531 2,582
Vida ley 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 1,304 1,330 1,356 1,384 1,411
Asignación familiar 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580
SCRT 1.23% del sueldo 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 3,911 3,990 4,069 4,151 4,234
Gasto Total planilla
33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 401,759 409,682 417,764 426,008 434,416
Administrativa
Cuadro de Provisiones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL SET OCT NOV DIC 2022 2023 2024 2025 2026
Sueldo Bruto 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 318,000 324,360 330,847 337,464 344,213
Gratificación 13,250 13,250 26,500 27,030 27,571 28,122 28,684
Pago de CTS 5,153 7,729 12,882 15,768 16,083 16,405 16,733
Essalud 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 28,620 29,192 29,776 30,372 30,979
Bono ley (9% gratificaciones) 1,193 1,193 2,385 2,433 2,481 2,531 2,582
Vida ley 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 1,304 1,330 1,356 1,384 1,411
Asignación familiar 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580
SCRT 1.23% del sueldo 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 3,911 3,990 4,069 4,151 4,234
Pago Total planilla
29,785 29,785 29,785 29,785 34,937 29,785 44,227 29,785 29,785 37,514 44,227 399,182 409,682 417,764 426,008 434,416
Administrativa
Responsabilidad social
RSE con comunidad y trabajadores 3,840 3,840 3,940 4,050 4,171 4,304
Sub total Responsabilidad social 3,840 3,840 3,940 4,050 4,171 4,304
IGV 691 691 709 729 751 775
Total Responsabilidad social 4531.2 4,531 4,649 4,779 4,922 5,079
Protocolo covid
Utiles de aseo y desinfeccion 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 6,244 6,244 6,244 6,244 6,244
Sub total Protocolo Covid 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 6,244 6,244 6,244 6,244 6,244
IGV 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124
Total Protocolo Covid 614 614 614 614 614 614 614 614 614 614 614 7,368 7,368 7,368 7,368 7,368
Utiles de oficina
Utiles de oficina 750 750 1,499 1,499 1,499 1,499 1,499
Sub total Utiles de oficina 750 750 1,499 1,499 1,499 1,499 1,499
IGV 135 135 270 270 270 270 270
Total Utiles de oficina 885 885 1,769 1,769 1,769 1,769 1,769
Servicios
Agua, luz, telefonia y alquiler 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 46,200 47,495 48,944 50,565 52,379
Sub total Servicios 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 46,200 47,495 48,944 50,565 52,379
IGV 693 693 693 693 693 693 693 693 693 693 693 8,316 8,549 8,810 9,102 9,428
Total Servicios 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 54,517 56,044 57,754 59,666 61,807
Mantenimientos
Mantenimiento equipos de computo 1,000 1,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Sub total Mantenimientos 1,000 1,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
IGV 180 180 360 360 360 360 360
Total Mantenimientos 1,180 1,180 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360
Servicios Tercerizados
Contabilidad 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Vigilancia 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Limpieza 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
Legal 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
Mantenimiento 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800
Agencia Digital
Distribución 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Sub total Servicios Tercerizados 6,150 6,150 6,150 6,150 6,150 6,150 6,150 6,150 6,150 6,150 6,150 73,800 73,800 73,800 73,800 73,800
IGV 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 13,284 13,284 13,284 13,284 13,284
Total Servicios Tercerizados 7257 7257 7257 7257 7257 7257 7257 7257 7257 7257 7257 87,084 87,084 87,084 87,084 87,084
Gasto Adm. sin IGV 44,000 44,000 44,000 44,000 44,000 45,750 44,000 44,000 44,000 44,000 49,590 535,342 544,660 554,301 564,287 574,642
Gasto Adm. con IGV 45,894 45,894 45,894 45,894 45,894 47,958 45,894 45,894 45,894 45,894 52,490 559,387 568,956 578,878 589,177 599,883
Pago de Gasto Adm. sin IGV 40,305 40,305 40,305 40,305 45,458 42,055 54,747 40,305 40,305 48,034 60,337 532,766 544,660 554,301 564,287 574,642
Pago de Gasto Adm. con IGV 42,199 42,199 42,199 42,199 47,351 44,263 56,641 42,199 42,199 49,928 63,237 556,811 568,956 578,878 589,177 599,883
Nota: Elaboración propia.

246
 8.5.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

Tabla 233

Presupuesto de Gastos de Ventas.

Cuadro de Provisiones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL SET OCT NOV DIC 2022 2023 2024 2025 2026
Sueldo Bruto 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 96,000 97,920 99,878 101,876 103,913
Gratificación - - - - - - 4,000 - - - 4,000 8,000 8,160 8,323 8,490 8,659
Pago de CTS - - - - 1,556 - - - - 2,333 - 3,889 4,760 4,855 4,952 5,051
Essalud 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 8,640 8,813 8,989 9,169 9,352
Bono ley (9% de las gratificaciones) - - - - - - 360 - - - 360 720 734 749 764 779
Vida ley 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 394 401 410 418 426
Asignación familiar 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 3,348 3,348 3,348 3,348 3,348
SCRT 1.23% del sueldo 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 1,181 1,204 1,229 1,253 1,278
Pago Total planilla Ventas 9,130 9,130 9,130 9,130 10,686 9,130 13,490 9,130 9,130 11,464 13,490 122,171 125,341 127,781 130,270 132,808
Marketing
Gestion de marketing 19,404 19,779 18,971 18,839 19,911 17,898 22,479 17,765 18,706 19,911 24,489 237,123 289,450 408,471 556,062 743,663
Sub total Marketing 19,404 19,779 18,971 18,839 19,911 17,898 22,479 17,765 18,706 19,911 24,489 237,123 289,450 408,471 556,062 743,663
IGV 3,493 3,560 3,415 3,391 3,584 3,222 4,046 3,198 3,367 3,584 4,408 42,682 52,101 73,525 100,091 133,859
Total Marketing 22,896 23,339 22,386 22,230 23,495 21,120 26,525 20,963 22,073 23,495 28,898 279,806 341,551 481,995 656,154 877,523
Servicios
Agua, luz, telefonía y alquiler 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 11,550 11,874 12,236 12,641 13,095
Sub total Servicios 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 11,550 11,874 12,236 12,641 13,095
IGV 173 173 173 173 173 173 173 173 173 173 173 2,079 2,137 2,202 2,275 2,357
Total Servicios 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 13,629 14,011 14,438 14,917 15,452
Servicios Tercerizados
Contabilidad - - - - - - - - - - - - - - - -
Vigilancia 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Limpieza 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Legal - - - - - - - - - - - - - - - -
Mantenimiento 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Agencia Digital 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Distribución 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Sub total Servicios Tercerizados 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 54,600 54,600 54,600 54,600 54,600
IGV 819 819 819 819 819 819 819 819 819 819 819 9,828 9,828 9,828 9,828 9,828
Total Servicios Tercerizados 5,369 5369 5369 5369 5369 5369 5369 5369 5369 5369 5369 64,428 64,428 64,428 64,428 64,428
Gasto Ventas sin IGV 35,162 35,537 34,729 34,597 35,670 33,656 38,237 33,524 34,464 35,670 40,248 426,223 481,265 603,088 753,573 944,166
Gasto Ventas con IGV 39,647 40,089 39,136 38,980 40,246 37,870 43,275 37,714 38,823 40,246 45,648 480,812 545,331 688,643 865,768 1,090,210
Pago de Gasto Ventas. sin IGV 34,046 34,421 33,614 33,481 36,110 32,541 41,481 32,408 33,349 36,887 43,492 425,445 481,265 603,088 753,573 944,166
Pago de Gasto Ventas con IGV 38,531 38,974 38,021 37,865 40,686 36,755 46,520 36,598 37,708 41,464 48,893 480,034 545,331 688,643 865,768 1,090,210
Nota: Elaboración propia.

247
 8.5.2. Egresos no Desembolsables.

8.5.2.1. Depreciación.

Tabla 234

Depreciación.

Item N° Unitario Total Tasa Depreciación anual 2022 2023 2024 2025 2026
Producción 21,186 18,234 18,234 18,234 18,234 18,234
Maquina corrugadora 1 59,322 59,322 20% 11,864 11,864 11,864 11,864 11,864 11,864
Maquina encoladora 1 4,237 4,237 20% 847 847 847 847 847 847
Máquina de corte 1 17,797 17,797 20% 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559
Maquina troqueladora 1 8,475 8,475 20% 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695
Equipos de Computo 2 2,966 5,932 50% 2,966 247 247 247 247 247
Impresora multifuncional 1 1,271 1,271 20% 254 21 21 21 21 21
Ventas 8,263 8,263 8,263 8,263 8,263 8,263
Equipos de computo 3 2,966 8,898 50% 4,449 4,449 4,449 4,449 4,449 4,449
Laptop 3 2,373 7,119 50% 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559
Impresora multifuncional 1 1,271 1,271 20% 254 254 254 254 254 254
Administración 11,822 11,822 11,822 11,822 11,822 11,822
Equipos de computo 5 2,966 14,831 50% 7,415 7,415 7,415 7,415 7,415 7,415
Laptop 3 2,373 7,119 50% 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559
Impresora multifuncional 1 1,271 1,271 20% 254 254 254 254 254 254
Mesa larga de reuniones 1 1,695 1,695 20% 339 339 339 339 339 339
Refrigeradora 1 1,271 1,271 20% 254 254 254 254 254 254

Gastos por depreciación 41,271 41,271 41,271 41,271 41,271

Nota: Elaboración propia.

248
 8.5.2.2. Amortización de Intangibles.

Tabla 235

Amortización de Intangibles.

Descripción C.U. Sub-total IGV Total Amortización Año 1

Constitución de la empresa 576 104 680 680
Registro de nombre 4 4 1 5 5
Reserva de nombre 17 17 3 20 20
Elaboración de minuto e inscripción en RRPP 297 297 53 350 350
Honorarios del abogado 178 178 32 210 210
Libros contables 13 13 2 15 15
Legalización de libros contables 68 68 12 80 80
Marcas y Patentes 512 92 604 604
Búsqueda Fonetica 26 26 5 31 31
Búsqueda figurativa 33 33 6 38 38
Registro de marca 453 453 82 535 535
Licencias 391 70 462 462
Licencia de funcionamiento 272 272 49 320 320
Inspección defensa civil 35 35 6 41 41
Licencia de defensa civil 85 85 15 100 100
Software 6,884 1,239 8,123 8,123
Diseño pagina web 6,342 6,342 1,142 7,484 7,484
Costo de dominio 110 110 20 130 130
Hosting 432 432 78 510 510
Windows office 93 93 17 110 110
Antivirus 58 58 10 68 68
TOTAL INTANGIBLE 8,364 1,506 9,869 9,869
Nota: Elaboración propia.

8.5.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 236

Costo de producción unitario

Concepto 2022 2023 2024 2025 2026

Venta en Unidades 133,499 149,427 167,259 187,188 209,543
Producción en unidades 136,223 152,270 170,225 190,516 211,931
Mano de Obra Directa 82,205 83,760 85,345 86,963 88,613
Materia Prima 3,727,874 4,167,043 4,658,403 5,213,660 5,799,746
Costos Indirectos 395,543 406,475 420,069 435,103 450,997
Total Costo de Producción 4,205,622 4,657,278 5,163,818 5,735,726 6,339,356
Costo Unitario de Producción 30.87 30.59 30.34 30.11 29.91
Gastos Administrativos 535,342 544,660 554,301 564,287 574,642
Gastos de Venta 426,223 481,265 603,088 753,573 944,166
Depreciación Activo Fijo 41,271 41,271 41,271 41,271 41,271
Amortización de Intangibles 8,364 - - -
Bienes no depreciables 9,722 - - -
Costo Total 5,226,544 5,724,474 6,362,478 7,094,857 7,899,436
Costo Unitario Total 39.15 38.31 38.04 37.90 37.70
Nota: Elaboración propia.

249
Tabla 237

Costo de producción unitario y costo total unitario.

2022 2023 2024 2025 2026

COSTOS VARIABLES 3,797,447 4,243,178 4,743,516 5,308,918 5,905,712
MP 3,727,874 4,167,043 4,658,403 5,213,660 5,799,746
CIF VARIABLE 69,573 76,135 85,113 95,258 105,966

COSTOS FIJOS 1,430,603 1,481,296 1,618,962 1,785,939 1,993,724

MO 82,205 83,760 85,345 86,963 88,613
CIF FIJO 325,971 330,340 334,956 339,845 345,031
GASTOS ADM 535,342 544,660 554,301 564,287 574,642
GASTOS VENTAS 426,223 481,265 603,088 753,573 944,166
DEPRECIACION 41,271 41,271 41,271 41,271 41,271
AMORTIZACION 9,869 - - - -
BIENES NO
9,722 - - - -
DEPRECIABLES

COSTOS TOTALES 5,228,050 5,724,474 6,362,478 7,094,857 7,899,436

Nota: Elaboración propia.

Tabla 238

Costo Unitario Escritorio Adultos

Concepto 2022 2023 2024 2025 2026

Venta en Unidades 39,105 43,779 48,999 54,838 61,391
Produccion en unidades 39,900 44,611 49,866 55,811 62,089
Mano de Obra Directa 24,080 24,535 25,000 25,474 25,957
Materia Prima 1,255,552 1,403,795 1,569,157 1,756,231 1,953,784
Costos Indirectos 115,864 119,066 123,048 127,452 132,108
Total Costo de Producción 1,395,496 1,547,396 1,717,205 1,909,156 2,111,848
Costo Unitario de Producción 34.97 34.69 34.44 34.21 34.01
Gastos Administrativos 156,814 159,544 162,368 165,293 168,326
Gastos de Venta 124,851 140,974 176,659 220,739 276,568
Depreciación Activo Fijo 12,089 12,089 12,089 12,089 12,089
Amortización de Intangibles 2,704 - - -
Bienes no depreciables 2,848 - - -
Costo Total 1,694,801 1,860,003 2,068,320 2,307,278 2,568,832
Costo Unitario Total 43.34 42.49 42.21 42.07 41.84
Nota: Elaboración propia.

250
Tabla 239

Costo Unitario Escritorio Niños.

Concepto 2022 2023 2024 2025 2026

Venta en Unidades 30,750 34,410 38,516 43,108 48,253
Produccion en unidades 31,380 35,065 39,201 43,871 48,803
Mano de Obra Directa 18,935 19,293 19,658 20,031 20,411
Materia Prima 846,385 945,777 1,057,334 1,183,294 1,316,320
Costos Indirectos 91,109 93,627 96,758 100,221 103,882
Total Costo de Producción 956,429 1,058,697 1,173,750 1,303,546 1,440,613
Costo Unitario de Producción 30.48 30.19 29.94 29.71 29.52
Gastos Administrativos 123,310 125,456 127,677 129,977 132,362
Gastos de Venta 98,176 110,854 138,914 173,577 217,478
Depreciación Activo Fijo 9,506 9,506 9,506 9,506 9,506
Amortización de Intangibles 2,126 - - -
Bienes no depreciables 2,239 - - -
Costo Total 1,191,786 1,304,514 1,449,848 1,616,606 1,799,960
Costo Unitario Total 38.76 37.91 37.64 37.50 37.30
Nota: Elaboración propia.

Tabla 240

Costo Unitario Sillas Niños.

Concepto 2022 2023 2024 2025 2026

Venta en Unidades 27,406 30,679 34,337 38,433 43,021
Produccion en unidades 27,965 31,264 34,945 39,118 43,510
Mano de Obra Directa 16,876 17,195 17,521 17,853 18,191
Materia Prima 628,563 702,714 785,450 879,246 977,964
Costos Indirectos 81,201 83,445 86,236 89,322 92,585
Total Costo de Producción 726,640 803,354 889,207 986,421 1,088,740
Costo Unitario de Producción 25.98 25.70 25.45 25.22 25.02
Gastos Administrativos 109,900 111,813 113,792 115,842 117,968
Gastos de Venta 87,499 98,799 123,808 154,701 193,828
Depreciación Activo Fijo 8,473 8,473 8,473 8,473 8,473
Amortización de Intangibles 1,895 - - - -
Bienes no depreciables 1,996 - - - -
Costo Total 936,402 1,022,438 1,135,280 1,265,437 1,409,009
Costo Unitario Total 34.17 33.33 33.06 32.93 32.75
Nota: Elaboración propia.

251
Tabla 241

Costo Unitario Sillas Adultos

Concepto 2022 2023 2024 2025 2026

Venta en Unidades 36,238 40,559 45,407 50,809 56,878
Produccion en unidades 36,978 41,330 46,213 51,716 57,529
Mano de Obra Directa 22,314 22,736 23,167 23,606 24,054
Materia Prima 997,375 1,114,758 1,246,462 1,394,890 1,551,679
Costos Indirectos 107,369 110,337 114,027 118,108 122,422
Total Costo de Producción 1,127,058 1,247,831 1,383,656 1,536,603 1,698,155
Costo Unitario de Producción 30.48 30.19 29.94 29.71 29.52
Gastos Administrativos 145,317 147,847 150,464 153,174 155,985
Gastos de Venta 115,697 130,638 163,707 204,556 256,292
Depreciación Activo Fijo 11,203 11,203 11,203 11,203 11,203
Amortización de Intangibles 2,505 - - -
Bienes no depreciables 2,639 - - -
Costo Total 1,404,420 1,537,519 1,709,029 1,905,537 2,121,635
Costo Unitario Total 38.76 37.91 37.64 37.50 37.30
Nota: Elaboración propia.

252
 9. Capítulo IX: Estados Financieros Proyectados

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

• Todos los montos, tanto en el Estado de Resultados como en los Flujos Proyectados se

encuentran expresados en Nuevos Soles.

• De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros

incluidos en los Estado de Resultados presentados no incluyen IGV.

• Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros considerados sí

incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.

• Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado las

Areas de Producción, Administración y Ventas.

• Se ha considerado una tasa del 29.5%, de acuerdo a lo establecido en la normativa del

Regimen MYPE Tributario

• La T:C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la

cotización que le fue solicitada al Banco Mi Banco fue de 25%

Los precios de venta son los siguientes:

Escritorio Adulto S/ 94.40 Incluido IGV

Sillas Adulto S/. 59.00 Incluido IGV

Escritorio Niño S/. 59.00 Incluido IGV

Sillas Niño S/. 41.30 Incluido IGV

253
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado

Tabla 242

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gasto financiero.

2022 2023 2024 2025 2026

Ventas 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174
(-) Costo de Ventas (4,205,622) (4,657,278) (5,163,818) (5,735,726) (6,339,356)
(-) Materia Prima (3,727,874) (4,167,043) (4,658,403) (5,213,660) (5,799,746)
(-) Mano de Obra (82,205) (83,760) (85,345) (86,963) (88,613)
(-) Costos Indirectos (395,543) (406,475) (420,069) (435,103) (450,997)
Utilidad Bruta 1,372,135 1,586,124 1,824,581 2,085,308 2,415,817
(-) Gastos Operativos (1,021,788) (1,067,197) (1,198,660) (1,359,131) (1,560,079)
(-) Administrativos (535,342) (544,660) (554,301) (564,287) (574,642)
(-) De Ventas (426,223) (481,265) (603,088) (753,573) (944,166)
(-) Depreciación (41,271) (41,271) (41,271) (41,271) (41,271)
(-) Bienes no depreciables (9,722) 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles (9,230) 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 350,348 518,927 625,921 726,176 855,738
(-) Impuesto a la Renta (103,353) (153,083) (184,647) (214,222) (252,443)
Resultado Neto 246,995 365,843 441,274 511,954 603,295
Nota: Elaboración propia.

Tabla 243

Estado de Ganancias y Pérdidas Con gasto financiero.

2022 2023 2024 2025 2026

Ventas 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174
(-) Costo de Ventas (4,205,622) (4,657,278) (5,163,818) (5,735,726) (6,339,356)
(-) Materia Prima (3,727,874) (4,167,043) (4,658,403) (5,213,660) (5,799,746)
(-) Mano de Obra (82,205) (83,760) (85,345) (86,963) (88,613)
(-) Costos Indirectos (395,543) (406,475) (420,069) (435,103) (450,997)
Utilidad Bruta 1,372,135 1,586,124 1,824,581 2,085,308 2,415,817
(-) Gastos Operativos (1,021,788) (1,067,197) (1,198,660) (1,359,131) (1,560,079)
(-) Administrativos (535,342) (544,660) (554,301) (564,287) (574,642)
(-) De Ventas (426,223) (481,265) (603,088) (753,573) (944,166)
(-) Depreciación (41,271) (41,271) (41,271) (41,271) (41,271)
(-) Bienes no depreciables (9,722) 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles (9,230) 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 350,348 518,927 625,921 726,176 855,738
Gastos Financieros (35,342) (30,291) (23,978) (16,087) (6,222)
Utilidad antes de impuesto 315,006 488,636 601,943 710,090 849,516
(-) Impuesto a la Renta (92,927) (144,147) (177,573) (209,476) (250,607)
Utilidad neta 222,079 344,488 424,370 500,613 598,909
Escudo fiscal 10,426 8,936 7,074 4,746 1,836
Nota: Elaboración propia.

254
9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo

Tabla 244

Flujo de Caja Proyectado Operativo.

CONCEPTO Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Ingresos por Ventas 6,289,784 7,332,402 8,207,371 9,185,127 10,282,293
(-) Costos operativos -6,219,484 -6,951,163 -7,756,692 -8,670,849 -9,684,703
(-) Materia Prima -4,398,892 -4,917,111 -5,496,916 -6,152,119 -6,843,701
(-) Mano de Obra Directa -81,699 -83,760 -85,345 -86,963 -88,613
(-) Costos Indirectos -440,286 -453,584 -469,120 -486,345 -504,575
(-) Gastos Administrativos -556,811 -568,956 -578,878 -589,177 -599,883
(-) Gastos de Venta -480,034 -545,331 -688,643 -865,768 -1,090,210
(-) Impuesto a la Renta -92,927 -144,147 -177,573 -209,476 -250,607
(-) Pago de IGV -168,835 -238,273 -260,216 -281,000 -307,114
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 70,300 381,239 450,679 514,279 597,590
Nota: Elaboración propia.

9.4. Flujo de Capital proyectado

Tabla 245

Flujo de Capital proyectado.

CONCEPTO Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Inversión en Activo Fijo -165,800 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles -9,230 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo -167,541 -19,994 -22,378 -25,010 -28,059 262,982
Gastos Pre Operativos -119,518 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 13,831
Inventario inicial -20,472 0 0 0 0
Valor de Desecho Activo Fijo 0 0 0 0 29,625
FLUJO DE CAPITAL -482,561 -19,994 -22,378 -25,010 -28,059 306,438
Nota: Elaboración propia.

255
9.5. Flujo de Caja Económico proyectado

Tabla 246

Flujo de Caja Económico proyectado.

CONCEPTO Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Ingresos por Ventas 6,289,784 7,332,402 8,207,371 9,185,127 10,282,293
(-) Costos operativos -6,219,484 -6,951,163 -7,756,692 -8,670,849 -9,684,703
(-) Materia Prima -4,398,892 -4,917,111 -5,496,916 -6,152,119 -6,843,701
(-) Mano de Obra Directa -81,699 -83,760 -85,345 -86,963 -88,613
(-) Costos Indirectos -440,286 -453,584 -469,120 -486,345 -504,575
(-) Gastos Administrativos -556,811 -568,956 -578,878 -589,177 -599,883
(-) Gastos de Venta -480,034 -545,331 -688,643 -865,768 -1,090,210
(-) Impuesto a la Renta -92,927 -144,147 -177,573 -209,476 -250,607
(-) Pago de IGV -168,835 -238,273 -260,216 -281,000 -307,114
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 70,300 381,239 450,679 514,279 597,590
Inversión en Activo Fijo -165,800 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles -9,230 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo -167,541 -19,994 -22,378 -25,010 -28,059 262,982
Gastos Pre Operativos -119,518 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 13,831
Inventario inicial -20,472 0 0 0 0
Valor de Desecho Activo Fijo 0 0 0 0 0 29,625
FLUJO DE CAPITAL -482,561 -19,994 -22,378 -25,010 -28,059 306,438
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -482,561 50,306 358,861 425,669 486,220 904,028
Nota: Elaboración propia.

256
9.6. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 247

Flujo del Servicio de la deuda.

FLUJO SERVICIO DE LA DEUDA 0 2022 2023 2024 2025 2026

Préstamo 165,800 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo -55,544 -55,544 -55,544 -55,544 -55,544
Escudo Fiscal 10,426 8,936 7,074 4,746 1,836
FLUJO SERVICIO DE LA DEUDA 165,800 -45,118 -46,608 -48,470 -50,798 -53,708
Nota: Elaboración propia.

9.7. Flujo de Caja Financiero proyectado

Tabla 248

Flujo de Caja Financiero proyectado.

CONCEPTO Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Flujo de Caja Económico -482,561 50,306 358,861 425,669 486,220 904,028
Flujo de Caja Deuda 165,800 -45,118 -46,608 -48,470 -50,798 -53,708
Flujo de caja Financiero -316,761 5,188 312,253 377,198 435,421 850,319
Nota: Elaboración propia.

257
 10. Capítulo X: Evaluación Económico Financiera

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)

Tabla 249

Costo de Oportunidad.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 14.34%
Tasa Libre de Riesgo Tasa Investing TLR 4.64%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 65.64%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 34.36%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Industria muebles BD 0.78
Riesgo País BCR RP 1.43%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(1-t)*(D/E)]} BA 1.07
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 16.43%
Nota: Elaboración propia.

10.1.2. Costo de la deuda. (Kd)

Tabla 250

Costo de la deuda.

Inversionistas Tasa de ahorro Entidad Financiera

KAREN ARRIAGA 4.80% BANBIF
KATHERINE LAPA 4.50% BANCO PICHINCHA
URSULA RAMOS 5.80% CAJA AREQUIPA
PEDRO REVILLA 6.50% CALLA SULLANA
MAINOR PERALTA 4.00% BBVA
Promedio 5.12%
COK propio 30.12%

Promedio 5.12%
Factor de riesgo 5.88
COK propio 30.12%
Nota: Elaboración propia.

258
 10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Tabla 251

Costo Promedio Ponderado de Capital.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 14.34%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 4.64%
Beta Healthcare Products - Damodaran B -
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 65.64%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 34.36%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.78
Riesgo País BCR RP 1.43%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.07
Costo de capital KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 16.43%
COK propio 30.12%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 25.00%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 17.63%
Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 25.83%
Nota: Elaboración propia.

10.2. Evaluación Económica Financiera

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 252

Indicadores de Rentabilidad.

CONCEPTO Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

FLUJO ECONOMICO (482,561) 50,306 358,861 425,669 486,220 904,028
FLUJO FINANCIERO (316,761) 5,188 312,253 377,198 435,421 850,319
Nota: Elaboración propia.

10.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 253

VANE y VANF.

Indicador Financiero Importe

VANE 478,351
VANF 422,717
Nota: Elaboración propia.

259
 10.2.1.2. TIRE y TIRF.

Tabla 254

TIRE y TIRF.

Indicador Financiero Importe

TIRE 54.88%
TIRF 67.12%
Nota: Elaboración propia.

10.2.1.3. TIR modificado.

Tabla 255

TIR modificado.

Indicador Financiero Importe

TIRME 44.12%
TIRMF 52.43%
Nota: Elaboración propia.

10.2.1.4. Periodo de Recuperación descontado.

Tabla 256

Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados.

Flujo 0 1 2 3 4 5
Flujo Económico Descontado (482,561) 39,980 226,662 213,674 193,972 286,625
Acumulado (482,561) (442,581) (215,919) (2,245) 191,727 478,351
Período de Recupero Económico 3.01 años
Equivalente a: 3 años 0 meses 4 días

Flujo 0 1 2 3 4 5
Flujo Financiero Descontado (316,761) 3,987 184,425 171,213 151,891 227,962
Acumulado (316,761) (312,774) (128,350) 42,864 194,755 422,717
Período de Recupero Financiero 2.75 años
Equivalente a: 2 años 9 meses 30 días
Nota: Elaboración propia.

260
 10.2.1.5. Análisis Beneficio/Costo (B/C).

Tabla 257

Análisis Beneficio/Costo (B/C).

Analisis Resultado
Relación B/C Económico: 1.99
Relación B/C Financiero: 2.33
Nota: Elaboración propia.

10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio.

Tabla 258

Análisis del Punto de equilibrio.

Concepto 2022 2023 2024 2025 2026

Contribucion marginal 13.31 13.35 13.39 13.39 13.54
Costos Fijos totales 1,430,603 1,481,296 1,618,962 1,785,939 1,993,724

Punto de equilibrio 107,527 110,974 120,941 133,416 147,263

Escritorio adulto 29.29% 31,497 32,507 35,426 39,081 43,137

Silla Adulto 27.14% 29,188 30,124 32,829 36,215 39,974
Escritorio niño 23.03% 24,768 25,562 27,857 30,731 33,920
Silla Niño 20.53% 22,074 22,782 24,828 27,389 30,232
Total productos 107,527 110,974 120,941 133,416 147,263

Unidades vendidas
Escritorio adulto 39105 43,779 48,999 54,838 61,391
Silla Adulto 36238 40,559 45,407 50,809 56,878
Escritorio niño 30750 34,410 38,516 43,108 48,253
Silla Niño 27406 30,679 34,337 38,433 43,021
Resultados (Costeo Directo) 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174
(-) Costos Variables (3,797,447) (4,243,178) (4,743,516) (5,308,918) (5,905,712)
Margen de Contribución 1,780,311 2,000,223 2,244,883 2,512,115 2,849,462
(-) Costos Fijos (1,430,603) (1,481,296) (1,618,962) (1,785,939) (1,993,724)
EBIT o Utilidad Operativa 349,708 518,927 625,921 726,176 855,738
(-) Gastos Financieros (35,342) (30,291) (23,978) (16,087) (6,222)
Utilidad antes de impuestos 314,366 488,636 601,943 710,090 849,516
Impuestos (92,927) (144,147) (177,573) (209,476) (250,607)
Utilidad neta 221,440 344,488 424,370 500,613 598,909
Nota: Elaboración propia.

261
10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo

10.3.1. Variables de Entrada.

• Demanda

• Precio

• Margen

10.3.2. Variables de Salida.

Tabla 259

Análisis de sensibilidad: Variable Demanda.

Análisis de sensibilidad: Variable Demanda

Variación de la demanda Escenario Actual
Variación -1.44% 0.00%
Tasa de crecimiento demanda 1.08 1.1
VANF 0 403,903
TIRF 30.12% 66.14%
B/C FINANCIERO 1 2.29
Nota: Elaboración propia.

De acuerdo al análisis realizado, la demanda estimada no puede bajar en más de 1.44% , por

lo que se determina que el proyecto es sensible a dicha variable. Ante dicha variación se obtiene

un VANF de 0, siendo aún viable el proyecto.

Tabla 260

Análisis de sensibilidad: Variable Precio.

Variación del Precio Escenario Actual

Variación -3.61% 0.00%
Precio Escritorio Adulto 90.99 94.4
VANF 0 403,903
TIRF 30.12% 66.14%
B/C FINANCIERO 1 2.29
Nota: Elaboración propia.

De acuerdo al análisis realizado, el nivel de precios no puede bajar más de 3.61 % en los 5

años, por lo que se determina que el proyecto es muy sensible a dicha variable. Ante dicha

262
variación % se obtiene un VANF de 0, por lo que a dicho nivel el proyecto aún sigue siendo

viable.

Tabla 261

Análisis de sensibilidad: Variable Margen.

Variación del Margen de canal Escenario Actual

Variación 12.00% 0.00%
Margen canal 28% 25%
VANF 0 403,903
TIRF 30.12% 66.14%
B/C FINANCIERO 1 2.29
Nota: Elaboración propia.

De acuerdo al análisis realizado, el margen del canal podria aumentar hasta 28.00% , por lo

que se determina que el proyecto es sensible a dicha variable. Ante dicha variación se obtiene

un VANF de 0, siendo aun viable el proyecto.

Tabla 262

Análisis de sensibilidad: Variable MPD.

Variación de la MPD Escenario Actual

Variación 6.09% 0.00%
Costo MP 0.08 0.07
VANF 0 403,903
TIRF 30.12% 66.14%
B/C FINANCIERO 1 2.29
Nota: Elaboración propia.

De acuerdo al análisis realizado el Costo de Materias primas pueden sufrir un aumento

máximo de 6.09% durante la vida util del proyecto, por lo que se determina que el proyecto es

relativamente sensible ante fluctuaciones de los costos.

Ante dicha variacion se obtiene un VANF de 0, por lo que a dicho nivel el proyecto aun

sigue siendo viable.

263
 10.3.3. Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.

Tabla 263

Variables críticas del proyecto.

Variables criticas Variación Max-Min

Precio -3.61%
Demanda -1.44%
Costo de Materia Prima 6.09%
Margen de canales 12.00%
Nota: Elaboración propia.

10.3.4. Perfil de riesgo.

Tabla 264

Perfil de riesgo.

ESCENARIOS VANF PROBABILIDAD VAN ESPERADO

Pesimista 130,000 5% 449,300
Esperado 403,903 85%
Optimista 994,831 10%
VARIANZA 195,358,573,796
DESVIACION ESTANDAR 441,994
VAN ESPERADO 449,300

PROBABILISTICO Z 1.02
VALOR TABLA 0.8461
PROBABILIDAD DE ÉXITO 84.61%
PROBABILIDAD DE FRACASO 15.39%
Nota: Elaboración propia.

264
 Capítulo XI Conclusiones y recomendaciones

CONCLUSIONES

Después del estudio de análisis y evaluación, con miras a verificar la viabilidad del proyecto

se ha concluido lo siguiente:

El mercado al que se pretende ingresar tiene una gran demanda, debido a que actualmente

dentro del mercado no se comercializan muebles que sean fáciles de armar y/o desarmar, así

como también que permitan su fácil transporte y/o manipulación para adaptarse a espacios

reducido.

Debido a la desaceleración económica provocada por el COVID-19, es necesario considerar

las complejas condiciones actuales de nuestro país, como: la disminución del PBI per cápita,

las fluctuaciones constantes del tipo de cambio y por supuesto el riesgo país. Indicadores

macroeconómicos que no solo afectarían nuestro sector sino a los diversos emprendedores y

empresarios dentro del Perú.

De acuerdo a nuestro análisis, la estrategia de marketing a utilizar será: Penetración del

mercado, ya que al mantener un precio menor para este tipo de productos dentro del mercado

donde competiremos, nos enfocaremos en captar el interés de la mayor cantidad de posibles

consumidores.

Según la investigación a través de: las encuestas, entrevistas de profundidad y los focus

group , para conocer el perfil del consumidor se pudo concluir que son personas que se

preocupan por el cuidado del medio ambiente, personas que, debido a la coyuntura actual

permanecen más tiempo en casa, desarrollando actividades laborales y/o académicas junto a

más miembros de la familia, motivo por el cuál se encontraban interesadas en adquirir un

mueble que puedan trasladar fácilmente, que sea ligero y plegable para su óptima custodia

después de terminada sus actividades.

265
 De acuerdo a las encuestas realizadas a personas entre 18 a 40 años, residentes dentro de las

zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana nuestro producto CARTONFLEX, tiene una gran aceptación

no solo para este público objetivo adulto, sino también para los más pequeños de casa.

Se considerará canales indirectos de ventas a través de: Tiendas Especializadas como

Sodimac, Promart y Maestro, Tiendas y/o mueblerías ubicadas en Plaza Hogar, Mueblerías

dentro de la Zona Industrial de Villa el Salvador, y nuestro canal directo será a través de nuestra

página web, la cuál será publicitada a través de las redes sociales oficiales de la empresa.

Dentro de las disposiciones legales de nuestro país, nuestra empresa será conformada bajo,

SOCIEDAD ANONIMA CERRADA (S.A.C), debido a que se podrá cotizar las acciones en el

mercado de valores en caso se requiera, además que al ser mucho más interactiva y rápida para

la toma de decisiones, nos ayudará a agilizar acuerdos entre los accionistas. Dentro de dicha

sociedad tendremos a personal dentro de nuestra planilla así como también se contratará a

terceros para el desarrollo de algunas actividades.

Nuestro capital de trabajo asciende a la suma de S/. 482, 561.00 que tendrá una estructura

de: 34% deuda con una entidad financiera, y el 66% por aportes de los socios, este último monto

será divido de manera equitativa entre los 5 accionistas.

El financiamiento por el importe de S/ 165, 800.00 será con MiBanco con una TCEA del

25% con un plazo de 60 meses, con una cuota mensual de: S/. 4,628.67 soles.

El proyecto resulta viable económicamente debido a que los indicadores que se obtuvieron

son los siguientes: VANE S/.463,768.00, la TIRE 54.04% es mayor que el WACC 25.83%. En

cuanto a la recuperación del capital este será en 3 años 1 mes y 20 días.

El proyecto resulta viable financieramente debido a que los indicadores que se obtuvieron

son los siguientes: VANF S/.409,596.00, la TIRF 66.07% es mayor que el COK 30.12%. En

cuanto a la recuperación del capital este será en 2 años 9 meses y 15 días.

266
 RECOMENDACIONES

Con respecto al desarrollo del proyecto, se tomarán en cuenta las siguientes acciones:

Dado el crecimiento del número de estudiantes y/o adultos dentro de casa, enfocaremos una

estrategia de marketing agresiva para posicionar nuestra marca como la mejor solución para la

obtención de muebles prácticos y económicos para el desarrollo de las diversas actividades en

la familia.

Establecer buenas relaciones con los proveedores, con el objetivo de conseguir alianzas

estratégicas, para así conseguir un mejor precio de compra, y posibles créditos.

Cuando logremos posicionarnos en el mercado y consigamos obtener un menor costo para

la adquisición de nuestra materia prima, nos enfocaremos en trabajar una gama de colores para

nuestros escritorios y sillas.

Después del año de operaciones analizaremos la rentabilidad de los 3 canales indirectos,

donde tomaremos la decisión de continuar con ellos o distribuir nuestro producto directamente,

ya que al posicionar nuestra marca podremos distribuirlas directamente.

En el segundo año analizaremos a las principales ciudades del Perú como Trujillo, Arequipa,

Cusco, Chiclayo, para conocer el grado de interés hacia nuestros productos para de esta manera

poder ingresar a mercados dentro de las provincias de nuestro país.

267
 Referencias

Adonde vivir (13 de enero 2021). Propiedades en ealquiler. Recuperado de

https://www.adondevivir.com/propiedades/alquiler-oficina-de-produccion-en- edificio-

industrial-60407999.html

Ariza, Bernales, C. (2013). Plan de negocio: Empresa de manufactura y comercialización de

muebles hechos de cartón corrugado reciclado y reciclable. Universidad de los Andes.

[Tesis de grado]. Recuperado de

https://repositorio.uniandes.edu.co/bitstream/handle/1992/25462/u671250.pdf?sequenc

e=1

Asecoin Shangel (22 de abril 2015). Régimen laboral aplicable a la micro y pequeña empresa.

Recuperado de https://www.asecoint.com.pe/laboral/regimen-laboral-aplicable-a-la-

micro-y-pequena-empresa/

Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados. APEIM (2020). Niveles

Socioeconómicos 2020. Recuperado de http://apeim.com.pe/wp-

content/uploads/2020/10/APEIM-NSE-2020.pdf

Banco Central de reserva del Perú. BCR. (09 de agosto 2020). Balanza comercial revierte déficit

y alcanza superávit de US$ 434 millones en junio. Recuperado de

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-Informativas/2020/nota-

informativa-2020-08-09.pdf

Banco Central de reserva del Perú. BCR. (2020). Reporte de Inflación: Panorama actual y

proyecciones macroeconómicas 2020-2022. Recuperado de

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-

Inflacion/2020/diciembre/reporte-de-inflacion-diciembre-2020.pdf

268
Banco Central de reserva del Perú. BCR. (15 de enero 2021). Programa Monetario enero 2021.

Recuperado de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Presentaciones-

Discursos/2021/presentacion-01-2021.pdf

Caja de carton (19 de junio 2017). ¿Cómo se hace el cartón? Explicación paso a paso. [Mensaje

en un Blog]. Recuperado de https://www.cajadecarton.es/blog/como-se-hace-el-carton

Cámara de lima (02 de marzo 2020). Perú tiene fortalezas para enfrentar la actual volatilidad

del dólar. Recuperado de https://www.camaralima.org.pe/wp-

content/uploads/2020/09/200302.pdf

Cartopapel (16 de enero 2021). Proceso de fabricación de papel en molino cartapel. Recuperado

de http://www.cartopel.com/i/files/fabricacionpapel.pdf

Cabrera, G. (22 de abril 2019). Beneficios laborales de las Mypes.[lpderecho.pe]. Recuperado

de https://lpderecho.pe/beneficios-laborales-mypes-gabriela-cabrera-ruiz/

Condor, J. (18 de mayo 2019). Día Mundial del Reciclaje: empresas de alimentos, papel y

empaques prevén implementarlo en Perú. [Diario gestion.pe]. Recuperado de

https://gestion.pe/economia/empresas/dia-reciclaje-empresas-alimentos-papel-

empaques-plasticos-preven-implementarlo-peru-267257-noticia/

CPL International (15 de enero 2020). Papel. Recuperado de

https://www.cplrecycling.com/es/papel/

Destinonegocios (05 de febrero 2021). Tipos de contratos de trabajo en el Perú. Recuperado de

https://destinonegocio.com/pe/gestion-pe/tipos-de-contratos-de-trabajo/

Decreto Supremo N° 014-2017-MINCETUR la modificación de las disposiciones

reglamentarias para la elaboración del “Plan de Protección, Conservación, Promoción y

Desarrollo Turístico del Cañón de Cotahuasi y de su Zona de Influencia” (2017). En

Diario Oficial El Peruano. Recuperado de

https://www.minam.gob.pe/disposiciones/decreto-supremo-n-014-2017-minam/

269
Diario Gestión (12 de enero, 2021). Riesgo país de Perú subió ocho puntos básicos y cerró en

1.15 puntos porcentuales. [gestion.pe]. Recuperado de

https://gestion.pe/economia/riesgo-pais-de-peru-subio-ocho-puntos-basicos-y-cerro-

en-115-puntos-porcentuales-noticia/

EcoInventos (12 de septiembre 2018). Refold. Escritorio de carton plegable, reciclable y que

soporta el peso de un adulto. Recuperado de https://ecoinventos.com/escritorio-de-

carton-plegable/

Escalante, E. (24 de septiembre 2016). Promulgan Ley Nº 30056 que modifica la actual Ley

MYPE y otras normas para las micro y pequeñas empresas. Recuperado de

https://www.mep.pe/promulgan-ley-no-30056-que-modifica-la-actual-ley-mype-y-

otras-normas-para-las-micro-y-pequenas-empresas/

Enterarse (13 de diciembre 2019). ¿Qué tan fácil es crear una empresa en el Perú? Recuperado

de https://www.enterarse.com/20191213_0001-que-tan-facil-es-crear-una-empresa-en-

el-

peru#:~:text=%2D%20Para%20saber%20qu%C3%A9%20tan%20f%C3%A1cil,la%2

0empresa%20que%20se%20crear%C3%A1

Gamistore (13 de enero 2021). Escritorio de cartón café. Recuperado de

https://gamistore.cl/collections/muebles/products/escritorio-de-carton-cafe

Gonzales, A. (17 de enero 2018). ¿Qué obligaciones laborales debes de cumplir si eres una

Micro y Pequeña Empresa (MYPE)? [Mensaje en un Blog]. Recuperado de

https://www.tuconsultalaboral.pe/blog/obligaciones-micro-pequena-empresa

Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2020) Estado de la población peruana

2020. Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1743/L

ibro.pdf

270
Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2020). Producto Bruto Interno Trimestral.

Recuperado de https://www.inei.gob.pe/media/principales_indicadores/informe-

tecnico-pbi-iii-trim-2020.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2021). Situación del mercado laboral en

lima metropolitana. Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/media/principales_indicadores/01-informe-tecnico-mercado-

laboral-oct-nov-dic-2020.pdf

Instituto Peruano de economía. IPE (2021). Riesgo país. Recuperado de

https://www.ipe.org.pe/portal/riesgo-pais/

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual.

INDECOPI. (2020). Registro de Marca y Otros Signos. Recuperado de

https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-

signos#marca

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual.

INDECOPI. (2020). Tarifas centro MAC. Recuperado de

http://www.mac.pe/descargas/Atencion/Atencion_INDECOPI.pdf

Indeed (01 de febrero 2021). Salarios - personal calificado. Recuperado de

https://pe.indeed.com/career/gerente-general/salaries?hl=es&from=top_sb

La República (15 de agosto 2019). INEI: producción en el sector construcción registró la tasa

más alta en el año. [larepublica.pe]. Recuperado de

https://larepublica.pe/economia/2019/08/15/inei-produccion-en-el-sector-

construccion-registro-la-tasa-mas-alta-en-el-

ano/Per%C3%BA%20vs.%20Argentina%20V%C3%B3ley%20EN%20VIVO:%20hor

ario%20y%20canal%20por%20el%20tercer%20lugar%20del%20Campeonato%20Su

damericano%202019?ref=lre

271
LEY Nº 28611 - Ley General del Ambiente (2005). En Diario Oficial El Peruano. [Ministerio

del ambiente]. Recuperado de https://www.minam.gob.pe/wp-

content/uploads/2017/04/Ley-N%C2%B0-28611.pdf

LEY Nº 29783 - Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo (2011). En Diario Oficial El Peruano.

Recuperado de https://www.munlima.gob.pe/images/descargas/Seguridad-Salud-en-el-

Trabajo/Ley%2029783%20_%20Ley%20de%20Seguridad%20y%20Salud%20en%20

el%20Trabajo.pdf

Lorenzo, C. (2017). Fabricación y comercialización de muebles Multifuncionales. Universidad

de chile posgrado Economía y negocios. Recuperado de

http://repositorio.uchile.cl/bitstream/handle/2250/146047/Lorenzo%20Nivello%20Cris

tian.pdf?sequence=2&isAllowed=y

Los nogales: Recuperado de https://www.adondevivir.com/propiedades/alquilo-almacenes-y-

oficinas-en-complejo-empresarial-60083735.html

Ministerio de economía y Finanzas. MEF. (2021). MEF presentó Marco Macroeconómico

Fiscal 2021-2024, proyectando que la economía peruana crecerá 10% en el próximo

año. Recuperado de https://www.mef.gob.pe/es/?option=com_content&language=es-

ES&Itemid=101108&view=article&catid=0&id=6678&lang=es-ES

Ministerio del Trabajo y promoción del empleo. MTPE. (2017). Beneficios Sociales del

régimen laboral de la micro y pequeña empresa. Recuperado de

https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/289279/Beneficios_sociales_de_la_mi

cro_y_peque%C3%B1a_empresa_-_Final.pdf

Ministerio del Trabajo y promoción del empleo. MTPE. (2017). Registro Nacional de la Micro

y Pequeña Empresa. Recuperado dehttp://www2.trabajo.gob.pe/el-ministerio-2/sector-

empleo/dir-gen-promocion-del-empleo/remype/informacion-general/

272
Municipalidad Distrital de Santa Anita (2021). Licencias de funcionamiento. Recuperado de

https://www.munisantanita.gob.pe/info/licencias

Movistar (21 de enero 2021.). Equipos y líneas. Recuperado de https://movistarempresas.pe/

Nicolas Ayllón: Recuperado de https://www.adondevivir.com/propiedades/alquiler-oficina-de-

produccion-en-edificio-industrial-60407999.html

Nicolas Ayllón: Recuperado de https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-industrial-en-

santa-anita-lima-13293004

PlaywoodPeru (14 de enero 2021). Tienda de muebles. [Estado de actualización de Facebook].

Recuperado de

https://www.facebook.com/275440406673546/shop/all_products/?ref_code=mini_sho

p_page_card_cta&ref_surface=mini_shop_storefront

Plataforma digital única del Estado (2 de enero 2021). Registrar o constituir una empresa.

Recuperado de https://www.gob.pe/269-registrar-o-constituir-una-empresa

ProInversion (04 de febrero 2021). Régimen laboral de la actividad privada en el Perú.

Recuperado de

https://www.proinversion.gob.pe/apec/pdf/4%20Regimen%20Laboral.pdf

Rajapack (13 de enero 2021). Cartón corrugado: tipos y usos en el embalaje. [Mensaje de un

Blog]. Recuperado de https://www.rajapack.es/blog-es/productos/carton-corrugado-

tipos-usos-embalaje/

Sistema Nacional de Información Ambiental (01 de mayo 2018). En el Perú solo se recicla el

1.9% del total de residuos sólidos reaprovechables. Ministerio del Ambiente.

Recuperado de https://sinia.minam.gob.pe/novedades/peru-solo-se-recicla-19-total-

residuos-solidos-reaprovechables

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT (2017).

Conoce tus obligaciones tributarias. Recuperado de

273
 https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/531794/Conoce_tus_Obligaciones_Tri

butarias.pdf

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. SUNAT (12de enero

2020). Tratamiento arancelario por subpartida nacional. Recuperado de

http://www.aduanet.gob.pe/aduanas/informai/tra_ar.htm

Stykka (13 de enero 2021). Escritorio en casa. Recuperado de

https://www.stykka.com/products/p/staythefhomedesk

Tradenosis (14 de enero 2021). Gráfico - Perú - Importaciones - Evolución - NCE: papel y

carton. Recuperado de https://trade.nosis.com/es/Comex/Importacion-

Exportacion/Peru/papel-y-carton-manufacturas-de-pasta-de-celulosa-de-papel-o-

carton/PE/48

274
 Bibliografía
Avolio, B, Francis, J. Schipper, K,. Stickney, C. y Weil, R. (2012). Contabilidad financiera:

una introducción a conceptos, métodos y usos. Cengage Learning

Berk, J., Harford, J. y DeMarzo, P.(2012). Fundamentos de finanzas corporativas. Pearson

Educación.

Court, E. (2012). Finanzas corporativas. (2ª Ed). Cengage Learning.

Evans, J. y Lindsay, W. (2015). Administración y control de la calidad. (9ª Ed). Cengage

Learning.

Horngren, Ch., T., Rajan, M. y Datar, S. (2012). Contabilidad de costos: un enfoque gerencial.

(14ª Ed). Pearson Educación.

Quiñónez Rizo, E. (2015). Responsabilidad ambiental empresarial: Cómo gerenciar la gestión

ambiental en su empresa. (2ª Ed). Ediciones de la U- ECOConsulta

Vanderbeck, E. y Mitchell, M. (2017). Principios de contabilidad de costos. (17ª Ed). Cengage

Learning.

Warren, C., Duchac, J. y Reeve, J. (2016). Contabilidad financiera. (14ª Ed). Cengage

Learning

275