ESTADOS FINANCIEROS – HOTEL “EL BUNKER” SAC
HOTEL "EL BUNKER" S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 de diciembre 2017, 2018 y 2019
(Expresado en nuevo soles)
2017 2018 2019
Ventas 1,152,740 1,490,254 1,467,600
Costo de Ventas 603,763 810,335 827,080
Utilidad Bruta 548,977 679,919 640,520
Gastos de Ventas 259,384 452,666 414,915
Gastos de Administración 215,988 208,091 226,334
Ingresos Diversos 599 1,636 303
Utilidad Operativa 74,204 20,798 - 426
Ingresos Financieros 11,611 11,450 9,742
Gastos Financieros 40,716 17,718 7,137
Resultado Antes de Impuestos 45,099 14,530 2,179
Impuesto a la Renta 13,530 4,359 654
Resultado del Ejercicio 31,569.30 10,171 1,525
HOTEL "EL BUNKER" S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 de diciembre 2017, 2018 y 2019
(Expresado en nuevo soles)
ACTIVO 2017 2018 2019
Efectivo y equivalente de efectivo 135,043 89,638 73,031
Cuentas por cobrar comerciales 4,048 18,008 33,494
Cuentas por cobrar al personal, accionistas 173 233 779
Cuentas por cobrar diversas- terceros 491 1,606 2,296
Inventarios 46,439 62,560 63,008
Gastos pagados por anticipado 16,482 18,369 11,855
Otros activos 52,922 24,810 24,976
Activo diferido 2,580 3,435 222
total Activo circulante 258,178 218,659 209,661
Gastos pagados por anticipado 25,465 10,223 3,543
Inmuebles, maquinarias y equipo (neto) 301,336 315,138 281,389
Intangibles (neto) 2,002 645 96
Otros activos - - -
Total de activo no corriente 328,803 326,006 285,028
Total de Activos 586,981 544,665 494,689
Obligaciones financieras 51,994 68,127 36,437
Tributos por pagar 18,038 23,598 22,039
Remuneraciones y participaciones por pagar 25,152 32,297 36,799
Cuentas por pagar comerciales - terceros 66,658 44,562 44,068
Cuentas por pagar diversas - terceros 6,472 18,009 29,721
Provisiones diversas 2,427 3,614 4,889
Total de pasivo corriente 170,741 190,207 173,953
Obligaciones financieras 107,630 52,072 19,629
Cuentas por pagar diversas - - -
Total de pasivo no corriente 107,630 52,072 19,629
Total de Pasivos 278,371 242,279 193,582
Capital Social 156,000 256,000 256,000
Reservas 23,160 23,160 23,160
Resultados acumulados 129,450 23,226 21,947
Total Patrimonio 308,610 302,386 301,107
Total Patrimonio y Pasivo 586,981 544,665 494,689
ANÁLISIS ESTADO DE RESULTADOS – METODOS COMPARATIVOS, TENDENCIA Y PROPORCIÓN
HOTEL "EL BUNKER" S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 de diciembre 2017, 2018 y 2019 METODO COMPARATIVO TENDENCIAS PROPORCION
(Expresado en nuevo soles) VARIACIONES %
BASE 2018 2019 2017 2018 2019
2017 2018 2019 2018 2019 2018 2019
Ventas 1,152,740 1,490,254 1,467,600 337,514 - 22,654 29% -2% 100% 29% 27% 100% 100% 100%
Costo de Ventas 603,763 810,335 827,080 206,572 16,745 34% 2% 100% 34% 37% 52% 54% 56%
Utilidad Bruta 548,977 679,919 640,520 130,942 - 39,399 24% -6% 100% 24% 17% 48% 46% 44%
Gastos de Ventas 259,384 452,666 414,915 193,282 - 37,751 75% -8% 100% 75% 60% 23% 30% 28%
Gastos de Administración 215,988 208,091 226,334 - 7,897 18,243 -4% 9% 100% -4% 5% 19% 14% 15%
Ingresos Diversos 599 1,636 303 1,037 - 1,333 173% -81% 100% 173% -49% 0% 0% 0%
Utilidad Operativa 74,204 20,798 - 426 - 53,406 - 21,224 -72% -102% 100% -72% -101% 6% 1% 0%
Ingresos Financieros 11,611 11,450 9,742 - 161 - 1,708 -1% -15% 100% -1% -16% 1% 1% 1%
Gastos Financieros 40,716 17,718 7,137 - 22,998 - 10,581 -56% -60% 100% -56% -82% 4% 1% 0%
Resultado Antes de Impuestos 45,099 14,530 2,179 - 30,569 - 12,351 -68% -85% 100% -68% -95% 4% 1% 0%
Impuesto a la Renta 13,530 4,359 654 - 9,171 - 3,705 -68% -85% 100% -68% -95% 1% 0% 0%
Resultado del Ejercicio 31,569.30 10,171 1,525 - 21,398 - 8,646 -68% -85% 100% -68% -95% 3% 1% 0%
MÉTODO
Los gastos de Ventas aumentaron en 193 mil soles para el 2018, que representa un 34%.
COMPARATIV Los gastos financieros disminuyeron en casi 23mil soles para el 2018 que representa un 56%
O
Para los periodos 2018 y 2019, la utilidad bruta fue aumento en 24% y 17% respectivamente del año inicial
TENDENCIAS Sin embargo la utilidad neta fue disminyendo primero en un 68% y para el 2019 en un 95% de la ganancia que resultó en el 2017.
La empresa mantiene un margen de utilidad bruta del 48%.
PROPORCIÓN Sin embargo tiene gastos de Ventas y administrativos altos, que representan un promedio del 27% y un 16% respectivamente, gastos que se ven reflejedos en los
resultados de cada período con 3%, 1% y 0% respectivamente.
ANÁLISIS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA – METODOS COMPARATIVOS, TENDENCIA Y PROPORCIÓN
HOTEL "EL BUNKER" S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 de diciembre 2017, 2018 y 2019 METODO COMPARATIVO TENDENCIAS PROPORCION
(Expresado en nuevo soles) VARIACIONES %
BASE 2018 2019 2017 2018 2019
ACTIVO 2017 2018 2019 2018 2019 2018 2019
Efectivo y equivalente de efectivo 135,043 89,638 73,031 - 45,405 - 16,607 -34% -19% 100% -34% -46% 23% 16% 15%
Cuentas por cobrar comerciales 4,048 18,008 33,494 13,960 15,486 345% 86% 100% 345% 727% 1% 3% 7%
Cuentas por cobrar al personal, accionistas 173 233 779 60 546 35% 234% 100% 35% 350% 0% 0% 0%
Cuentas por cobrar diversas- terceros 491 1,606 2,296 1,115 690 227% 43% 100% 227% 368% 0% 0% 0%
Inventarios 46,439 62,560 63,008 16,121 448 35% 1% 100% 35% 36% 8% 11% 13%
Gastos pagados por anticipado 16,482 18,369 11,855 1,887 - 6,514 11% -35% 100% 11% -28% 3% 3% 2%
Otros activos 52,922 24,810 24,976 - 28,112 166 -53% 1% 100% -53% -53% 9% 5% 5%
Activo diferido 2,580 3,435 222 855 - 3,213 33% -94% 100% 33% -91% 0% 1% 0%
total Activo circulante 258,178 218,659 209,661 - 39,519 - 8,998 -15% -4% 100% -15% -19% 44% 40% 42%
Gastos pagados por anticipado 25,465 10,223 3,543 - 15,242 - 6,680 -60% -65% 100% -60% -86% 4% 2% 1%
Inmuebles, maquinarias y equipo (neto) 301,336 315,138 281,389 13,802 - 33,749 5% -11% 100% 5% -7% 51% 58% 57%
Intangibles (neto) 2,002 645 96 - 1,357 - 549 -68% -85% 100% -68% -95% 0% 0% 0%
Otros activos - - - - - - - - - - 0% 0% 0%
Total de activo no corriente 328,803 326,006 285,028 - 2,797 - 40,978 -1% -13% 100% -1% -13% 56% 60% 58%
Total de Activos 586,981 544,665 494,689 - 42,316 - 49,976 -7% -9% 100% -7% -16% 100% 100% 100%
Obligaciones financieras 51,994 68,127 36,437 16,133 - 31,690 31% -47% 100% 31% -30% 9% 13% 7%
Tributos por pagar 18,038 23,598 22,039 5,560 - 1,559 31% -7% 100% 31% 22% 3% 4% 4%
Remuneraciones y participaciones por pagar 25,152 32,297 36,799 7,145 4,502 28% 14% 100% 28% 46% 4% 6% 7%
Cuentas por pagar comerciales - terceros 66,658 44,562 44,068 - 22,096 - 494 -33% -1% 100% -33% -34% 11% 8% 9%
Cuentas por pagar diversas - terceros 6,472 18,009 29,721 11,537 11,712 178% 65% 100% 178% 359% 1% 3% 6%
Provisiones diversas 2,427 3,614 4,889 1,187 1,275 49% 35% 100% 49% 101% 0% 1% 1%
Total de pasivo corriente 170,741 190,207 173,953 19,466 - 16,254 11% -9% 100% 11% 2% 29% 35% 35%
Obligaciones financieras 107,630 52,072 19,629 - 55,558 - 32,443 -52% -62% 100% -52% -82% 18% 10% 4%
Cuentas por pagar diversas - - - - - - - - - - 0% 0% 0%
Total de pasivo no corriente 107,630 52,072 19,629 - 55,558 - 32,443 -52% -62% 100% -52% -82% 18% 10% 4%
Total de Pasivos 278,371 242,279 193,582 - 36,092 - 48,697 -13% -20% 100% -13% -30% 47% 44% 39%
Capital Social 156,000 256,000 256,000 100,000 - 64% 0% 100% 64% 64% 27% 47% 52%
Reservas 23,160 23,160 23,160 - - 0% 0% 100% 0% 0% 4% 4% 5%
Resultados acumulados 129,450 23,226 21,947 - 106,224 - 1,279 -82% -6% 100% -82% -83% 22% 4% 4%
Total Patrimonio 308,610 302,386 301,107 - 6,224 - 1,279 -2% 0% 100% -2% -2% 53% 56% 61%
Total Patrimonio y Pasivo 586,981 544,665 494,689 - 42,316 - 49,976 -7% -9% 100% -7% -16% 100% 100% 100%
El efectivo y equivalente de efectivo, disminuyó en cada periodo, se presume que es debido a que como se aprecia las cuentas por cobrar comerciales
METODO aumentaron. Se entiende que se ha proporicionado mas credito a sus clientes.
Las obligaciones financieras se han ido reduciendo en cada periodo, por lo que se observa que la empresa cumple con sus obligaciones que ha asumido con
COMPARATIV las entidades financieras.
O El capital social aumentó en el 2018 a 256 mil, las utilidades generadas en el 2017 fueron invertidos para el patrimonio, que como se aprecia los resultados
acumulados se redujeron en un 82% del 2017 al 2018.
Las cuentas por pagar diversas aumentaron relativamente desde el año de inicio, para el 2018 en un 227% y para el 2019 en 368%
TENDENCIAS Las cuentas por cobrar a clientes, inició con 4 mil soles y para los siguientes periodos aumentaron a 18 mil soles que representa un 345% y para el 2019 a
33 mil soles que representa un 727% del año inicial.
La pastelería cuenta con activos fijos que representan un promedio de 53% del total de los activos.
PROPORCIÓN Sus activos estan financiados, un 56% de patrimonio propio y un 44% con terceros.
RATIOS FINANCIEROS - LIQUIDEZ
RAZON CIRCULANTE
2017 2018 2019
ACTIVO CORRIENTE 258,178 218,659 209,661
PASIVO CORRIENTE 170,741 190,207 173,953
RAZON CIRCULANTE 1.51 1.15 1.21
Se interpreta que en este período la empresa, por cada sol de deuda dispone de 1.51
2017 soles para responder a esa deuda con sus activos corrientes a corto plazo.
En este período la empresa por cada sol de deuda dispone de 1.15 soles para responder a
2018 esa deuda con sus activos corrientes a corto plazo.
En período la empresa por cada sol de deuda, esta empresa dispone de 1.21 soles para
2019 responder a esa deuda con sus activos corrientes a corto plazo.
Se concluye que, en cada período analizado, la empresa contó con los recursos suficientes para
afrontar sus obligaciones a corto plazo.
RAZÓN RAPIDA
2017 2018 2019
ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO 258,178 - 46,439 218,659-62,560 209,661-63,008
PASIVO CORRIENTE 170,741 190,207 173,953
RAZÓN RAPIDA 1.24 0.82 0.84
Se interpreta que por cada sol de deuda que tiene la empresa, esta dispone de 1.24 soles para cubrir dicha deuda sin tomar
2017 en cuenta los inventarios, por lo que determinamos que si tiene la capacidad de cubrir sus obligaciones inmediatas.
En este período la empresa por cada sol de deuda que tiene la empresa, esta dispone de 0.82 soles para cubrir dicha deuda
2018 sin tomar en cuenta los inventarios, por lo que se determina que no cubre sus obligaciones inmediatas.
En este período la empresa por cada sol de deuda que tiene la empresa, esta dispone de 0.84 soles para cubrir dicha deuda
2019 sin tomar en cuenta los inventarios, por lo que se determina que no cubre sus obligaciones inmediatas.
Se concluye que, la empresa en el período 2017 la empresa contó con una liquidez aceptable ya
que esta dentro de los parámetros aceptables, mientras que en el 2018-2019 no contó con la
liquidez necesaria para cumplir con sus obligaciones inmediatas.
RATIOS FINANCIEROS - LIQUIDEZ
RAZÓN EFECTIVO
2017 2018 2019
EFECTIVO - VALOR A CORTO PLAZO 135,043 - 0 89,638 - 0 73,031 - 0
PASIVO CORRIENTE 170741 190,207 173,953
RAZON EFECTIVO 0.79 0.47 0.42
Por cada sol que la empresa debe, esta tiene para pagar en el plazo inmediato tan solo 0.79 céntimos de sol, o lo que podría también
interpretarse, por cada 100 soles que debe la empresa a corto plazo esta dispone para pagar en el plazo inmediato 79 soles.
2017
Por cada sol que la empresa debe, esta tiene para pagar en el plazo inmediato tan solo 0.47 céntimos de sol, o lo que podría también
interpretarse, por cada 100 soles que debe la empresa a corto plazo esta dispone para pagar en el plazo inmediato 47 soles.
2018
Por cada sol que la empresa debe, esta tiene para pagar en el plazo inmediato tan solo 0.42 céntimos de sol, o lo que podría también
interpretarse, por cada 100 soles que debe la empresa a corto plazo esta dispone para pagar en el plazo inmediato 42 soles.
2019
Se concluye que, en el período 2017 la empresa estuvo por encima del coeficiente óptimo,
mientras que en los períodos 2018-2019 la empresa contó con una liquidez aceptable para
afrontar sus obligaciones inmediatas.
CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE – PASIVO CORRIENTE
2017 2018 2019
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE 258,178 - 170,741 218,659 - 190,207 290,661 - 173,953
CAPITAL TRABAJO 87,437 28,452 35,708
En este período el capital fue positivo para la empresa.
2017
En este período el capital fue positivo para la empresa, pero muestra una disminución en
2018 comparación al año base.
En este período el capital fue positivo para la empresa, reflejando un pequeño aumento
2019 en comparación al período anterior.
Se concluye que, en cada período analizado, la empresa contó con los recursos suficientes para
realizar sus operaciones diarias.
