UNIVERSIDAD NACIONAL DEL

CENTRO DEL PERÚ

FACULTAD DE ECONOMÍA
CATEDRA:
Gestión de Empresas
CATEDRÁTICO:
Mg. Edgar Gago Inga
ESTUDIANTE:
- BENDEZÚ SALVATIERRA, Lesly Carolina
- BUJAICO ALFARO, Valeria Allyson
- BRAÑEZ HERRERA, Luis Vidal
- CCENTE GARCÍA, Jorge Luis
- MERINO VILLANES, Dominick
- PORTA CHUQUILLANQUI, Linford

PLAN FINANCIERO DE LA EMPRESA NIKKEI

 INDICE

INDICE.......................................................................................................................................2
INTRODUCCIÓN......................................................................................................................3
CAPITULO I..............................................................................................................................4
ASPECTOS GENERALES.......................................................................................................4
1.1. Modelo de negocio de la empresa..............................................................................4
1.1.1. Sector...................................................................................................................4
1.2. Tipo de mercado.........................................................................................................4
1.3. Producto o servicio.....................................................................................................4
1.4. Situación actual de la empresa..................................................................................4
A. Presentación de la empresa........................................................................................4
1.5. Organigrama institucional de la empresa.................................................................5
1.6. Misión..........................................................................................................................6
1.7. Visión...........................................................................................................................6
1.8. Valores.........................................................................................................................7
1.9. Ubicación de la empresa.............................................................................................7
CAPITULO II............................................................................................................................8
PLAN FINANCIERO ECONÓMICO –INSTITUCIÓN EDUCATIVA PRIVADA
NIKKEI.......................................................................................................................................8
2.1. SUPUESTOS...................................................................................................................8
2.2. ÁREA FINANCIERA.....................................................................................................8
2.3. ÁREA ECONÓMICA...................................................................................................13
2.4. BALANCES GENERALES ACTUALES Y PROYECTADOS.................................17
2.5. ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD (ZETA SCORING).........................................21
 INTRODUCCIÓN

La elaboración de este plan financiero hacia la Institución Educativa Privada

“NIKKEI”, empezó desde el análisis del nivel educativo en las escuelas de Huancayo
que se ha visto en una situación cada vez más precaria debido a la falta de
infraestructura y el poco interés en actualizar los temas a enseñar según lo requerido por
las universidades.

Se presentará un estudio donde se describen los aspectos generales de la

Institución Educativa Privada “NIKKEI”, y la elaboración de un plan financiero
económico para el área financiero, económico, junto con los balances generales y por
ultimo un análisis de vulnerabilidad.

En este plan financiero describe y analiza todas las variantes que conforman a la

Institución Educativa Privada “NIKKEI”. Básicamente, este definimos los
objetivos financieros y explora la forma como se pueden alcanzar.

Como finalidad este trabajo analiza tener un plan financiero estructurado el cual

nos ayuda a analizar todas las cuestiones incorporadas en su organización de la
institución, tambien lidiar con los problemas antes de que resulten perjudiciales para
esta institución. Al ser un trabajo practico que muestra un análisis un en programas
como el Excel el cual fue elaborado por el grupo de trabajo, la Institución Educativa
Privada “NIKKEI”, registra en sus ingresos un valor anual de S/. 95,625.00 y para sus
egresos un valor anual de S/. 28,490.00. los cuales se detallan en el capítulo II junto con
más tablas descifradas de acuerdo al área analizada. Por ultimo como grupo buscamos
dar a la Institución Educativa Privada “NIKKEI”, un plan financiero donde se vea y
analice su campo contable.
 CAPITULO I

ASPECTOS GENERALES
1.1. Modelo de negocio de la empresa
1.1.1. Sector
La Institución Educativa Privada “NIKKEI” pertenece al sector de servicios

educativos, enfocado en los niveles de educación inicial, primaria y secundaria.

1.2. Tipo de mercado

La I. E. P. “NIKKEI” pertenece al tipo de mercado de competencia monopolística,

en la cual existe una cantidad alta de vendedores (otros colegios), que tienen un

cierto poder para influir en el precio de su servicio.

1.3. Producto o servicio

Servicio Educativo de Inicial, Primaria y Secundaria.

1.4. Situación actual de la empresa

A. Presentación de la empresa

La institución educativa “C.E.P NIKKEI ”es una empresa social que brinda una

educación de calidad, que se caracteriza por apegarse los lineamientos generales de la

educación peruana impartiendo y difundiendo la cultura Japonesa en Huancayo,

buscando brindar una educación eminentemente integral de acuerdo con las

innovaciones científico humanísticas en los niveles Inicial y Primaria, para optimizar

sus servicios educativos el colegio prioriza el desarrollo de capacidades, conocimientos,

actitudes positivas y la identificación con los valores ético-cristianos.

Tabla 1

Consulta RUC de la empresa C.E.P “NIKKEI”.

10198029110 - TAKUDA DE UCHIDA MARIA

Número de RUC:
LUISA
Tipo Contribuyente: PERSONA NATURAL CON NEGOCIO
Tipo de Documento: DNI 19802911 - TAKUDA DE UCHIDA, MARIA
 LUISA
Nombre Comercial: CEP NIKKEI
Fecha de Inscripción: 25/03/1996
Fecha de Inicio de
25/03/1996
Actividades:
Estado del
ACTIVO
Contribuyente:
Condición del
HABIDO
Contribuyente:
Sistema Emisión de
MANUAL
Comprobante:
Actividad Comercio
SIN ACTIVIDAD
Exterior:
Sistema Contabilidad: MANUAL
 Principal - 8510 - ENSEÑANZA
PREESCOLAR Y PRIMARIA
Actividad(es)  Secundaria 1 - 8521 - ENSEÑANZA
Económica(s): SECUNDARIA DE FORMACIÓN GENERAL
 Secundaria 2 - 80904 - EDUCACION DE
ADULTOS Y OTROS
Comprobantes de Pago RECIBO POR HONORARIOS
c/aut. de impresión (F. BOLETA DE VENTA
806 u 816)
BOLETA PORTAL DESDE 04/03/2020
Sistema de Emisión
RECIBOS POR HONORARIOS AFILIADO DESDE
Electrónica:
16/04/2015
Elaboración Propia
1.5. Organigrama institucional de la empresa

DIRECTOR GENERAL: Carlos

Uchida Komori.

SUB DIRECTOR
ACADÉMICO: María Luisa
Takuda

COORDINADOR DE
COORDINADOR
COORDINADOR DE LOGÍSTICA Y
ADMINISTRATIVO:
ACTIVIDADES: HERRAMIENTAS
Carlos Daniel Uchida
Diego Uchida Takuda DIGITALES: Marco
Takuda
Uchida Takuda

Elaboración Propia
1.6. Misión
La Institución Educativa Privado NIKKEI, plantea como misión Educativa, ser un

centro que brinde un servicio educativo de calidad, donde:

- Los directivos desempeñen una función gerencial innovadora, asertiva y conductora

de la labor educativa que haga de la institución un lugar que ofrezca un ambiente de

armonía.

- Los maestros sean los facilitadores y mediadores del aprendizaje, modelos en

valores, impulsadores de un aprendizaje holístico e integral.

- Los padres de familia sean artífices del aprendizaje de sus hijos, comprometidos

con su apoyo incondicional, basado en valores éticos, que se identifiquen con las

innovaciones del proyecto educativo institucional.

1.7. Visión
La Institución Educativa Privado NIKKEI de la provincia de Huancayo, Región de

Junín a partir del mes de enero del año 2021 irá en proceso de mejoramiento y cambio

continuo de conformidad al avance de la ciencia y tecnología, de la era de la

cibernética, del conocimiento y la comunicación , ya que el objetivo principal es

ofrecer a nuestros alumnos una EDUCACIÓN DE INNOVADORA DE CALIDAD en

atención a las demandas socio- económicas y culturales y desde luego de acuerdo a las

características, necesidades, intereses y aspiraciones de nuestros estudiantes.

Definitivamente, todos los actores educativos de la Institución tenemos que cambiar de

mentalidad y de actitud. El anhelo de todos, es que nuestra institución para el año 2021

sea una institución educativa de calidad total y una institución de excelencia con la

integración total de sus niveles en un solo local.

1.8. Valores
La institución educativa “C.E.P NIKKEI” hace práctica de valores humanos como:

biológicos, sensibles, económicos, intelectuales, religiosos, cívicos, éticos y morales

como el respeto, responsabilidad, solidaridad. La práctica de valores por los miembros

integrantes de la comunidad educativa, tiene como fin último mejorar la calidad de

nuestra vida, para vivir en paz y armonía con los demás. Una persona que no cultiva los

valores humanos en forma consciente lleva una vida desmotivada, ingrata y miserable.

Implantar a nivel institucional una educación en VALORES para asegurar el normal

desarrollo de las actividades educativas, el buen comportamiento de las personas y el

cumplimiento consciente de sus deberes, funciones y obligaciones.

Los valores humanos a desarrollarse son : autoestima, honestidad, lealtad, puntualidad,

responsabilidad, autoestudio, autodisciplina, veracidad, humildad, democracia, justicia

social, tolerancia, flexibilidad, prudencia, amistad, fortaleza ,libertad, respeto, gratitud,

generosidad, laboriosidad, perseverancia, la constancia, la solidaridad, la igualdad, la

libertad, la ética, la cooperación, la bondad, la armonía, la paz, la iniciativa, la

creatividad, la innovación, la paz, la pro-actividad, el sentido del buen humor y lo más

importante, el respeto a la dignidad de la persona humana

1.9. Ubicación de la empresa

La institución educativa “C.E.P NIKKEI” se ubica:

- Jirón Arequipa 1855, Huancayo 12006.

- Teléfono: 064-654225 – 923232366 – 964287392

 CAPITULO II

PLAN FINANCIERO ECONÓMICO –INSTITUCIÓN EDUCATIVA PRIVADA

NIKKEI

2.1. SUPUESTOS

a) Razón social Empresa "Nikkei", inscrito en el Régimen General – SUNAT.

b) Los flujos se encuentran en soles.

c) La información requerida para el procesamiento de datos, se obtuvo de la empresa.

d) Contará con 2 servicios: dirigido a estudiantes menores a 8 años y estudiantes de

educación primaria.

e) La información de las ventas mensuales se obtuvo de la empresa, mediante la técnica de

análisis histórico de las tendencias de ventas, se mide el comportamiento de la demanda, las

ventas al año 2021 (meses de octubre, noviembre y diciembre), proyectado futuros

escenarios para el 2021 (meses de enero, febrero y marzo). En función de las bases

registros.

f) Para los meses de enero, febrero y marzo se considera cursos vacacionales, por eso la

existencia de 2 puntos de equilibrio uno para el año escolar y otro para el período

vacacional.

g) La venta se supone sobre la base de 30 días.

H) El pago de pensión considera el impuesto general a las ventas.

I) El impuesto a la renta es anual, para el trabajo se considera 1%

i) La inflación y sus efectos no están considerados.

j) El plan está proyectado a 3 meses.

k) La política de cobro es al contado (100%), para los meses de enero, febrero

y marzo es un nuevo cobro, en marzo se cobra matrícula.

l) Se consideran precios vigentes en el mercado año 2021.

2.2. ÁREA FINANCIERA

a. Costo de Puesta en marcha

INFRAESTRUCTURA S/. 7,000.00

N° de Estudiantes 180
N° de Pensiones al Año 10
N° de Estudiantes - Ciclo Vacacional - 2 Meses 25% 45

N° de Docentes 16
Director 1
Subdirector 1
Mobiliario 200
Personal de Servicio 1

Costo
Unitarios Total Anual
Ingresos Pensión de Enseñanza S/. 250.00 S/. 45,000.00
  Matrícula S/. 250.00 S/. 45,000.00
  Arriendo de Cafetín S/. 0.00 S/. 0.00
  Venta de Uniformes S/. 0.00 S/. 0.00
  Movilidad    
  Subsidio del Estado    
  Pensión Vacacional S/. 125.00 S/. 5,625.00
      S/. 95,625.00
Egresos      
  Remuneración del Personal Docente S/. 1,200.00 S/. 19,200.00
  Remuneración del Personal Administrativo S/. 3,000.00 S/. 6,000.00
  Remuneración del Personal de Servicios S/. 930.00 S/. 930.00
  Mobiliario S/. 0.00 S/. 0.00
  Suministros y Materiales S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
  Servicios Básicos (Agua, Luz y Teléfono) S/. 30.00 S/. 360.00
       
       
      S/. 28,490.00
 b. Flujo de caja (cash flow)

INSTITUCIÓN EDUCATIVA PARTICULAR

NIKKEI
2021 2022
DICIEMBR
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO   OCTUBRE NOVIEMBRE E ENERO FEBRERO MARZO
En Nuevos Soles ( S/. )
INGRESOS
Pensión de Enseñanza S/. 45,000.00 S/. 45,000.00 S/. 45,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 45,000.00
Matrícula S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 45,000.00
Arriendo de Cafetín S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Venta de Uniformes S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Movilidad S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Subsidio del Estado S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Pensión Vacacional S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,625.00 S/. 5,625.00 S/. 0.00

Total Ingresos

TOTAL INGRESOS   S/. 45,000.00 S/. 45,000.00 S/. 45,000.00 S/. 5,625.00 S/. 5,625.00 S/. 90,000.00

EGRESOS

Intangibles S/. 240.00

Activos S/. 7,000.00
Gastos Operativos / Administrativos /
Comerciales y Otros S/. 28,490.00 S/. 28,490.00 S/. 28,490.00 S/. 8,547.00 S/. 8,547.00 S/. 28,490.00
Impuestos a la Renta - Metodo de Coeficiente -
1% S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 56.25 S/. 56.25 S/. 900.00

TOTAL EGRESOS   -S/. 28,940.00 -S/. 28,940.00 -S/. 36,180.00 -S/. 8,603.25 -S/. 8,603.25 -S/. 29,390.00

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -28490 S/. 16,060.00 S/. 16,060.00 S/. 8,820.00 -S/. 2,978.25 -S/. 2,978.25 S/. 60,610.00
INTANGIBLES  

Constitución de la empresa S/. 0.00

Licencia de Funcionamiento S/. 100.00
Trámites Especial S/. 50.00
Pagina Web S/. 0.00
Logotipo S/. 0.00
Licencia de Avisos S/. 90.00

TOTAL INTANGIBLES   S/. 240.00

c. Proyección del flujo de caga (cash flow)

d. Análisis del flujo de caja: VAN y TIR

Mensual
COK 7%
VAN S/. 77,651.17
TIR 42%

e. Equilibrio Financiero

Entrada Salida Delta

Octubre.2021 45,000 28,940 16,060
Noviembre.202
1 45,000 28,940 16,060
Diciembre.2021 45,000 36,180 8,820
Enero.2022 5,625 8,603 -2,978
Febrero.2022 5,625 8,603 -2,978
Marzo.2022 90,000 29,390 60,610
2.3. ÁREA ECONÓMICA
a. Tabla de depreciación

TABLA DE DEPRECIACIÓN

Mueble y
Vehículo Maquinaria
enseres
Depreciación anual 10% 10% 10%
Depreciación
mensual 0.83% 0.83% 0.83%
Vida Útil 10 10 10

2021   2022
Depreciación mensual
Depreciación anual
Precio unitario

Precio Total

Depreci Depreci
Cantidad

Vida útil

Precio Precio Precio Depreci Precio Depreci Precio Depreci

Octub ación ación
  Total Total Total ación Total ación Total ación
re Noviem Diciemb
Nov Dic Enero Enero Febrero Febrero Marzo Marzo
bre re

2018  
Muebles y
enseres                                  
50 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Proyectores 2 0 1000 10 10% 0.83% 8.33 991.67 S/. 8.26 983.40 S/. 8.20 975.21 S/. 8.13 967.08 S/. 8.06 959.02 S/. 7.99
25 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Escritorios 11 0 2750 10 10% 0.83% 22.92 2,727.08 22.73 2,704.36 22.54 2,681.82 S/. 22.35 2,659.47 S/. 22.16 2,637.31 S/. 21.98
Carpetas 20 80 1600 10 10% 0.83% S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
 133.3 15,866.6 15,734.4 15,603.3 15,473.3 15,344.3
0 0 3 7 132.22 4 131.12 2 130.03 0 128.94 5 127.87
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
92 1840 383.3 18,016.6 S/. 17,641.3 S/. 17,273.7 S/. 16,913.9 S/. 16,561.5 S/.
Computadora 20 0 0 4 25% 2.08% 3 7 375.35 2 367.53 9 359.87 2 352.37 5 345.03
Sillas de 13 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
oficina 2 0 260 10 10% 0.83% 2.17 257.83 S/. 2.15 255.68 S/. 2.13 253.55 S/. 2.11 251.44 S/. 2.10 249.35 S/. 2.08
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Sillas 20 1600 133.3 15,866.6 S/. 15,734.4 S/. 15,603.3 S/. 15,473.3 S/. 15,344.3 S/.
normales 0 80 0 10 10% 0.83% 3 7 132.22 4 131.12 2 130.03 0 128.94 5 127.87
12 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Impresora 2 00 2400 4 25% 2.08% 50.00 2,350.00 48.96 2,301.04 47.94 2,253.10 S/. 46.94 2,206.16 S/. 45.96 2,160.20 S/. 45.00
Fotocopiadora 12 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
s 2 00 2400 4 25% 2.08% 50.00 2,350.00 48.96 2,301.04 47.94 2,253.10 S/. 46.94 2,206.16 S/. 45.96 2,160.20 S/. 45.00
Pizarra 28 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
acrilica 9 0 2520 10 10% 0.83% 21.00 2,499.00 20.83 2,478.18 20.65 2,457.52 S/. 20.48 2,437.04 S/. 20.31 2,416.74 S/. 20.14
16 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Estantes 7 0 1120 10 10% 0.83% 9.33 1,110.67 S/. 9.26 1,101.41 S/. 9.18 1,092.23 S/. 9.10 1,083.13 S/. 9.03 1,074.10 S/. 8.95
Camaras de 17 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
seguridad 3 0 510 4 10% 0.83% 4.25 505.75 S/. 4.21 501.54 S/. 4.18 497.36 S/. 4.14 493.21 S/. 4.11 489.10 S/. 4.08
17 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Televisores 5 00 8500 4 10% 0.83% 70.83 8,429.17 70.24 8,358.92 69.66 8,289.27 S/. 69.08 8,220.19 S/. 68.50 8,151.69 S/. 67.93
Equipos de 80 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
sonido 1 0 800 4 10% 0.83% 6.67 793.33 S/. 6.61 786.72 S/. 6.56 780.17 S/. 6.50 773.66 S/. 6.45 767.22 S/. 6.39

7266
0

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

TOTAL DEPRECIACION 895.5 71,764.5 S/. 70,882.5 S/. 70,013.7 S/. 69,158.0 S/. 68,315.1 S/.
MENSUAL 0 0 882.00 0 868.73 7 855.70 8 842.90 8 830.32
 b. Estado de ganancia y pérdidas actuales y proyectados

Estado De Ganancias Y Perdidas

2021 2022
Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo
A Facturación S/. 45,000.00 S/. 45,000.00 S/. 45,000.00 S/. 5,625.00 S/. 5,625.00 S/. 90,000.00
  Total de Ventas   S/. 45,000.00 S/. 45,000.00 S/. 45,000.00 S/. 5,625.00 S/. 5,625.00 S/. 90,000.00
                 
B Compras S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
  (-) Inventarios   S/. 0.00 S/. 15,165.00 S/. 16,343.00 S/. 38,534.00 S/. 34,700.00 S/. 30,878.00
  (=)Costo de Ventas   S/. 0.00 -S/. 15,165.00 -S/. 9,343.00 -S/. 38,534.00 -S/. 34,700.00 -S/. 30,878.00
                 
C Margen Operativo   S/. 45,000.00 S/. 60,165.00 S/. 54,343.00 S/. 44,159.00 S/. 40,325.00 S/. 120,878.00
               
  (+) Costos Operativos   S/. 28,490.00 S/. 28,490.00 S/. 28,490.00 S/. 8,547.00 S/. 8,547.00 S/. 28,490.00
  (+) Interes S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
  (+) Depreciación   S/. 895.50 S/. 882.00 S/. 868.73 S/. 855.70 S/. 842.90 S/. 830.32
  (=) Total Otro Costo   S/. 29,385.50 S/. 29,372.00 S/. 29,358.73 S/. 9,402.70 S/. 9,389.90 S/. 29,320.32
                 
D Renta Bruta S/. 15,614.50 S/. 30,793.00 S/. 24,984.27 S/. 34,756.30 S/. 30,935.10 S/. 91,557.68
E Impuestos %   S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 56.25 S/. 56.25 S/. 900.00
                 
F Renta Neta   S/. 15,164.50 S/. 30,343.00 S/. 24,534.27 S/. 34,700.05 S/. 30,878.85 S/. 90,657.68

S/. 15,164.50 S/. 45,507.50 S/. 70,041.77 S/. 104,741.83 S/. 135,620.68 S/. 226,278.36
 c. Estados de resultados

2021 2022
Octubre % Noviembre % Diciembre % Enero % Febrero % Marzo %
S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 100.00 100.00 S/. 100.00
A Facturación 45,000.00 % 45,000.00 % 45,000.00 % S/. 5,625.00 % S/. 5,625.00 % 90,000.00 %
S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 100.00 100.00 S/. 100.00
  Total de Ventas   45,000.00 % 45,000.00 % 45,000.00 % S/. 5,625.00 % S/. 5,625.00 % 90,000.00 %
                             
B Compras S/. 0.00 0.00% S/. 0.00 0.00% S/. 7,000.00 15.56% S/. 0.00 0.00% S/. 0.00 0.00% S/. 0.00 0.00%
S/. S/. S/. 685.05 S/. 616.89 S/.
  (-) Inventarios   S/. 0.00 0.00% 15,165.00 33.70% 16,343.00 36.32% 38,534.00 % 34,700.00 % 30,878.00 34.31%
- -
-S/. - -S/. - -S/. 685.05 -S/. 616.89 -S/. -
  (=)Costo de Ventas   S/. 0.00 0.00% 15,165.00 33.70% 9,343.00 20.76% 38,534.00 % 34,700.00 % 30,878.00 34.31%
                   
C S/. 100.00 S/. 133.70 S/. 120.76 S/. 785.05 S/. 716.89 S/. 134.31
Margen Operativo   45,000.00 % 60,165.00 % 54,343.00 % 44,159.00 % 40,325.00 % 120,878.00 %
                           
  (+) Costos S/. S/. S/. 151.95 151.95 S/.
Operativos   28,490.00 63.31% 28,490.00 63.31% 28,490.00 63.31% S/. 8,547.00 % S/. 8,547.00 % 28,490.00 31.66%
  (+) Interés S/. 0.00 0.00% S/. 0.00 0.00% S/. 0.00 0.00% S/. 0.00 0.00% S/. 0.00 0.00% S/. 0.00 0.00%
  (+) Depreciación   S/. 895.50 1.99% S/. 882.00 1.96% S/. 868.73 1.93% S/. 855.70 15.21% S/. 842.90 14.98% S/. 830.32 0.92%
  (=) Total Otro S/. S/. S/. 167.16 166.93 S/.
Costo   29,385.50 65.30% 29,372.00 65.27% 29,358.73 65.24% S/. 9,402.70 % S/. 9,389.90 % 29,320.32 32.58%
                             
S/. S/. S/. S/. 617.89 S/. 549.96 S/. 101.73
D Renta Bruta 15,614.50 34.70% 30,793.00 68.43% 24,984.27 55.52% 34,756.30 % 30,935.10 % 91,557.68 %
E Impuestos %   S/. 450.00 1.00% S/. 450.00 1.00% S/. 450.00 1.00% S/. 56.25 1.00% S/. 56.25 1.00% S/. 900.00 1.00%
                             
S/. S/. S/. S/. 616.89 S/. 548.96 S/. 100.73
F Renta Neta   15,164.50 33.70% 30,343.00 67.43% 24,534.27 54.52% 34,700.05 % 30,878.85 % 90,657.68 %
2.4. BALANCES GENERALES ACTUALES Y PROYECTADOS
a. Método de análisis estructural: estado a porcientos

    2020 2021
-
15,93 Octub Noviembr Diciembr
9 % re % e % e % Enero % Febrero % Marzo %
ACTIVO
Caja 45,000 45,000 45,000 5,625 5,625 90,000
Crédito 0 0 0 0 0 0
Inventarios 0 15,165 16,343 38,534 34,700 30,878
Total de Activo 102.03 101.49 90.913 101.98 102.13 100.69
Corriente 45,000 % 60,165 % 61,343 % 44,159 % 40,325 % 120,878 %

Gastos Instalación
planta
Reestructuración 7000
Máquina y equipos
881.99583 868.7300 855.69809 842.89540 830.31756
(depreciación) 895.5 3 69 9 7 8
- - - -
881.99583 6131.269 855.69809 842.89540 830.31756
Total Activo Fijo -896 -2.03% 3 -1.49% 93 9.09% 9 -1.98% 7 -2.13% 8 -0.69%
0
Dep.garantía servicios 0 0 0 0 0 0
Dep.garantía inmuebles
Total Otros Activos 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

100.00
TOTAL ACTIVO 44,105 % 59,283 100% 67,474 100% 43,303 100% 39,482 100% 120,048 100%

PASIVO

Capital externo 10000 10000 10000 10000 10000 10000

Cuota corriente 0 0 0 0 0 0
 préstamo
Cuota corriente leasing
Impuestos 450 450 450 56.25 56.25 900
Total Pasivo
Corriente 10450 10450 10450 10056.25 10056.25 10900

Préstamo
Leasing
Total pasivo a L.P. 0 0 0 0 0 0
Total Endeudamiento 10450 19.31% 10450 12.37% 10450 9.59% 10056.25 8.15% 10056.25 6.52% 10900 4.10%

Capital Social 28,490 28,490 28,490 8,547 8,547 28,490

15164. 45507.504 70041.77 104741.82 135620.68 226278.36
Reserva de Utilidades 5 2 41 6 1 3
Total de Patrimonio 43,655 80.68% 73,998 87.62% 98,532 90.41% 113,289 91.85% 144,168 93.48% 254,768 95.90%

100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

TOTAL PASIVO 54,105 % 84,448 % 108,982 % 123,345 % 154,224 % 265,668 %
 b. Razones o ratios: mide el financiero la liquidez, gestión, solvencia; el económica mide la rentabilidad

2020 2021
Octubr Noviembr Diciembr Enero Febrero Marzo
e e e

INDICADORES DE LIQUIDEZ
Índice Prueba ácida (Quick ratio) Activ. Corrt. - Inventario/Pasv. 4.31 4.3062 4.3062 0.5594 0.5594 8.2569
Corrt.

2020 2021
INDICADORES DE GESTIÓN
Rotación de activo total= Ventas netas / Activo total 1.0203 0.75 0.666 0.1299
0.142 0.749
91 9 5 7
Rotación de inventarios= (Inventarios/Costo de ventas) x 360 0.0000 1.00 1.749 1.0000 - -
00 2 1.000 1.000
0 0
Índice de endeudamiento a largo plazo (Pasivo L.P. / Tot. Activo) No hay     Pongan en los    
endeudamiento supuestos
Plazo promedio de cobranzas=(Cuentas por cobrar No hay cuentas por     Ya saben en los    
comerciales/Ventas netas) x 360 cobrar supuestos
Grado de depreciación= Depreciación acumulada x100/Inmuebles,     12.41      
maquinaria y equipo 04

2020 2021
INDICADORES DE SOLVENCIA
Razón de endeudamiento total= Pasivo x100 / Activo total 23.6937 17.6273 15.4874 23.2228 25.4704 9.0797
 2020 2021
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad sobre el Capital: Utilidad neta/ capital total 0.3474 0.4101 0.2490 0.3063 0.2142 0.3558
Rentabilidad neta sobre ventas= Utilidad neta x 100/Ventas netas 33.698 67.428 54.520 616.889 548.957 100.730
9 9 6 8 4 8
Rentabilidad sobre activo o inversion-ROA= Utilidad neta x 100/Activo total 34.383 51.183 36.360 80.1326 78.2097 75.5181
1 3 9
Rentabilidad sobre los capitales propios - ROE= Utilidad neta x 100 / 34.737 41.005 24.899 30.6297 21.4187 35.5844
Patrimonio 5 4 9

2.5. ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD (ZETA SCORING)

2021 2022
Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo

Capital Factor 1 Factor 1 Factor 1 Factor 1 Factor 1 Factor 1

circulante 0.7834 0.8386 0.7543 0.7875 0.7666 0.9161
neto / Total
activo 0.94004013 1.00632552 0.90510946 0.94503879 0.91997375 1.09934317

Reserva de Factor 2 Factor 2 Factor 2 Factor 2 Factor 2 Factor 2

utilidades / 0.3438 0.7676 1.0381 2.4188 3.4350 1.8849
Total
activo 0.48136358   1.07468417   1.45327224 3.38631351   4.80898764   2.63886567

Utilidad Factor 3 Factor 3 Factor 3 Factor 3 Factor 3 Factor 3

bruta / 0.3540 0.5194 0.3703 0.8026 0.7835 0.7627
Total
activo 1.16831276   1.71409859   1.22191898 2.64866168   2.58562319   2.51683619

Venta / Factor 4 Factor 4 Factor 4 Factor 4 Factor 4 Factor 4

Total 1.0203 0.7591 0.6669 0.1299 0.1425 0.7497
activo 1.02030405   0.75907084   0.66692089 0.12989772   0.14246961   0.7497021

Patrimonio Factor 5 Factor 5 Factor 5 Factor 5 Factor 5 Factor 5

/ Deuda 4.1775 7.0811 9.4289 11.2655 14.3361 23.3732
total 2.50647847   4.24866053   5.65732674 6.75930845   8.60167641   14.0239466

Indicador
Z 6.11649899 8.80283964 9.90454831 13.8692201 17.0587306 21.0286937
 CONCLUSIONES

La empresa C.E.P NIKKEI”. está dedicada al rubro de servicios, lleva más de 28

años en el rubro empezando en Huancayo, teniendo como gerente general a Carlos
Uchida Komori., el cual es una empresa que quiere ser líder en el rubro de la
enseñanza educativa.

El análisis financiero o técnico empieza con él, “cash flow”, también conocido
como flujo de caja, flujo de efectivo o flujo de tesorería, es lo que mide la salud
económica de la empresa en lo que se obtuvo los resultados para el año 2021 el flujo
de caja en octubre 16,060.00, en noviembre se obtiene, 16,060.00 , en diciembre
8820.00 y para el año 2022 en enero es -2,978.25, en febrero es igual a -2,978.25 y
en marzo es de 60,610.00.

Se concluye que dentro del análisis de costo y beneficio al ver el VAN y la TIR
que nos muestra la viabilidad de estos proyectos, el cual la TIR sale que a un 42% de
rentabilidad, y el VAN explica en términos monetarios que tan rentables es lo cual se
obtuvo que la rentabilidad es de S/ 77,651.17 soles, además el punto de equilibrio
financiero del retorno de la inversión se ubica en enero del 2021, a partir de ese mes
la empresa genera beneficios y pasa a ser rentable.

La tabla de depreciación es obtenida del monto total multiplicada por la

depreciación mensual de cada vehículos, maquinaria, muebles y enseres, esta tabla
muestra el desgaste que presenta cada uno de ellos, obteniendo un monto de S/
868.73 para diciembre del año 2021

La prueba Z-scoring muestra un resultado favorable, lo cual ubica a la empresa en

un bajo riesgo, indicando que el plan financiero trabajado es aplicable.