N° DETALLES FOLIO
1 Caja 1
Clientes 2
Mercaderias 3
Muebles y Utiles 4
a Proveedores 5
a Doc a pagar 6
a Capital 7
Asiento de Apertura de la Empresa n1.
2 03/
Seguros Pagados por Adelantado 8
IVA Credito Fiscal 9
a Caja 1
Pagos por seguro según factura cont.
3 05/
Caja 1
a Ventas 10
a IVA Debito Fiscal 11
Ventas según factura contado nro….
4 05/
Costos de Ventas 12
a Mercaderias 3
Costos de Mercaderias Vendidas en la fecha.
5 07/
Mercaderias 3
IVA Credito Fiscal 9
a Proveedores 5
Compras de Mercaderia según Factura Nº1211
6 09/
Proveedores 5
a Caja 1
Pago al proveedor según factura.
7 11/
Caja 1
a Clientes 2
Cobro al Cliente
8 13/
Alquileres Pagados 13
IVA Credito Fiscal 9
a Caja 1
Pago por alquileres según factura.
9 16/
Caja 1
Doc a Cobrar 14
a Ventas 10
a IVA Debito 11
Ventas de Mercaderias según factura nº….
10 16/
Costos de Ventas 12
a Mercaderias 3
Costos de Ventas en la Fecha.
11 28/
Servicios Basicos 15
IVA Credito Fiscal 9
a Caja 1
Pago por servicios basicos
12 30/
Sueldos y Jornales 16
a Aporte y Retenciones a pagar 9% 17
a Caja 1
Pago de salarios al personal según planilla.
13
Aporte Patronal 18
a Aporte y Retenciones a pagar 17
Provision del pago al ips
Sumas Totales:
DEBE HABER
4,000,000
360,000
1,890,000
1,760,000
1,500,000
3,000,000
3,510,000
109,091
10,909
120,000
2,500,000
2,272,727
227,273
550,000
550,000
2,272,727
227,273
2,500,000
500,000
500,000
210,000
210,000
200,000
20,000
220,000
8,000,000
7,000,000
13,636,364
1,363,636
2,700,000
2,700,000
120,000
12,000
132,000
400,000
36,000
364,000
66,000
66,000
32,908,000 32,908,000
1 CAJA
DEBE HABER SALDOS
4,000,000 120,000
2,500,000 500,000
210,000 220,000
8,000,000 132,000
14,710,000 364,000
1,336,000
13,374,000
SALDO DEUDOR
3 MERCADERIAS
DEBE HABER SALDOS
1,890,000 550,000
2,272,727 2,700,000
4,162,727 3,250,000
912,727
SALDO DEUDOR
5 PROVEEDORES
DEBE HABER SALDOS
500,000 1,500,000
2,500,000
500,000 4,000,000
3,500,000
SALDO ACREEDOR
7 CAPITAL
DEBE HABER SALDOS
3,510,000
3,510,000 SALDO ACREEDOR
9 IVA CREDITO FISCAL
DEBE HABER SALDOS
10,909
227,273
20,000
12,000
270,182
SALDO DEUDOR
11 IVA DEBITO FISCAL
DEBE HABER SALDOS
227,273
1,363,636
1,590,909
SALDO ACREEDOR
13 ALQUILERES PAGADOS
DEBE HABER SALDOS
200,000
200,000
SALDO DEUDOR
15 SERVICIOS BASICOS
DEBE HABER SALDOS
120,000
120,000
SALDO DEUDOR
17 APORTE Y RETENCIONES A PAGAR
DEBE HABER SALDOS
36,000
66,000
102,000
SALDO ACREEDOR
2 CLIENTES
DEBE HABER SALDOS
360,000 210,000
150,000
SALDO DEUDOR
4 MUEBLES Y UTILES
DEBE HABER SALDOS
1,760,000
1,760,000
SALDO DEUDOR
6 DOC A PAGAR
DEBE HABER SALDOS
3,000,000
3,000,000
SALDO ACREEDOR
8 SEGUROS PAGXADEL.
DEBE HABER SALDOS
109,091
109,091
SALDO DEUDOR
10 VENTAS
DEBE HABER SALDOS
2,272,727
13,636,364
15,909,091
SALDO ACREEDOR
12 COSTO DE VENTAS
DEBE HABER SALDOS
550,000
2,700,000
3,250,000
SALDO DEUDOR
14 DOC A COBRAR
DEBE HABER SALDOS
7,000,000
7,000,000
SALDO DEUDOR
16 SUELDOS Y JORNALES
DEBE HABER SALDOS
400,000
400,000
SALDO DEUDOR
18 APORTE PATRONAL
DEBE HABER SALDOS
66,000
66,000
SALDO DEUDOR
ESTADO RESULTADO
DEBE
PERDIDAS
ALQUILERES PAGADOS: 200.000
COSTO DE VENTAS: 3.250.000
SEGUROS PAGADOS X ADEL: 109.091
SERVICIOS BASICOS: 120.000
SUELDOS Y JORNALES: 400.000
APORTE PATRONAL: 66.000
TOTAL: 4.145.0
DIFERENCIA: 11.764.000
TOTALES: 15.909.091
HABER
GANANCIAS
VENTAS: 15.909.091
TOTAL: 15.909.091
11.764.000
TOTALES: 15.909.091
BALANCE DE APERTURA
EMPRESA …
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES
Caja: 13.374.00
Creditos
Clientes: 150.00
Doc a Cobrar: 7.000.000
IVA CREDITO: 270.182
Bienes de Cambio
Mercaderias: 912.72
Activos No Corriente
Muebles y Utiles: 1.760.000
TOTAL ACTIVO: 23.466.909
LANCE DE APERTURA
EMPRESA …
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
ACREEDORES COMERCIALES
Proveedores: 3.500.000
Documentos a Pagar: 3.000.000
Iva Debito Fiscal: 1.590.909
Aporte y Retenciones a Pagar: 102.000
Patrimonio Neto
Capital: 3.510.000
Resultado: 11.764.000
TOTAL DE PASIVO 23.466.909
