Moda Plus S.A.
FECHA CUENTA (CÓDIGO) DESCRIPCIÓN DÉBITO
6/1/2018 1030-1 Inventario de mercaderías 507,280.00
2010-1 Proveedores
1010-1 Caja y Bancos
6/5/2018 1030-1 Inventario de mercaderías 920,600.00
2010-1 Proveedores
6/6/2018 1020-1 Cuentas por cobrar a clientes 90,000.00
4020-3 Descuento sobre ventas 60,000.00
4020-1 Ingresos por ventas de mercaderia
6/6/2018 5010-1 Costo de ventas 50,400.00
1030-1 Inventario de mercaderías
6/7/2018 4020-2 Devolución sobre ventas 20,160.00
1010-1 Caja y Bancos
1030-1 Inventario de mercaderías 900,440.00
5010-1 Costo de ventas
6/10/2018 1010-1 Caja y Bancos 503,440.00
2030-1 Acreedores diversos
6/14/2018 1010-1 Caja y Bancos 900,440.00
2030-1 Acreedores diversos
6/16/2018 1010-1 Caja y Bancos 90,000.00
4020-3 Descuento sobre ventas 60,000.00
1020-1 Cuentas por cobrar a clientes
6/20/2018 1010-1 Caja y Bancos 211,220.00
4020-1 Ingresos por ventas de mercaderia
5010-1 Costo de ventas 69,900.00
1030-1 Inventario de mercaderías
Totales 4,383,880.00
CRÉDITO CONCEPTO REF
AS-1
503,440.00
3,840.00 PP 2/10 N30
AS-2
920,600.00 PP 2/10 N30
AS-3
150,000.00
50,400.00 Venta de mercaderia a credito
AS-4
20,160.00
900,440.00 Devolucion demercaderia
AS-5
503,440.00 Pago con cheque del 1 de junio
AS-6
900,440.00 Pago con cheque del 7 de junio
AS-7
150,000.00 Tranferencia bancaria
AS-8
211,220.00
69,900.00 Venta de mercaderia
4,383,880.00
Moda Plus S.A.
Data
CUENTA (CÓDIGO) DESCRIPCIÓN Suma de DÉBITO
1010-1 Caja y Bancos 1,705,100.00
1020-1 Cuentas por cobrar a clientes 90,000.00
1030-1 Inventario de mercaderías 2,328,320.00
2010-1 Proveedores
2030-1 Acreedores diversos
4020-1 Ingresos por ventas de mercaderia
4020-2 Devolución sobre ventas 20,160.00
4020-3 Descuento sobre ventas 120,000.00
5010-1 Costo de ventas 120,300.00
Total Result 4,383,880.00
Suma de CRÉDITO
24,000.00
150,000.00
120,300.00
1,424,040.00
1,403,880.00
361,220.00
900,440.00
4,383,880.00
Moda Plus S.A.
Código Cuenta Saldo inicial Debe Haber
1010-1 Caja y Bancos - 1,705,100.00 24,000.00
1020-1 Cuentas por cobrar a clientes - 90,000.00 150,000.00
1030-1 Inventario de mercaderías - 2,540,240.00 120,300.00
2010-1 Proveedores - 1,635,960.00
2030-1 Acreedores diversos - 1,403,880.00
4020-1 Ingresos por ventas de mercaderia - 361,220.00
4020-2 Devolución sobre ventas - 20,160.00
4020-3 Descuento sobre ventas - 120,000.00
5010-1 Costo de ventas - 120,300.00 900,440.00
Totales 4,595,800.00 4,595,800.00
Saldo final
1,681,100.00
- 60,000.00
2,419,940.00
1,635,960.00
1,403,880.00
361,220.00
- 20,160.00
- 120,000.00
- 780,140.00
6,521,800.00
Moda Plus S.A.
FORMULAS
VENTAS NETAS
Ventas Brutas de mercaderia
(-) Descuentos sobre ventas (120,000.00)
(-) Devoluciones sobre ventas (20,160.00)
VENTAS NETAS (140,160.00) ER
COMPRAS NETAS
Compras Brutas de mercaderia -
(+) Fletes sobre compras -
(-) Descuentos sobre compras -
(-) Devoluciones sobre compras -
COMPRAS NETAS -
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial -
(+) Compras Netas -
Mercaderia Disponible para la venta -
(-) Inventario Final -
COSTO DE VENTAS -
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Ventas Netas (140,160.00)
(-) Costo de Ventas (780,140.00)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (920,300.00)
UTILIDAD NETA
Utilidad bruta en ventas (920,300.00)
(-) Total de Gastos (Ventas, Administración
y Financieros) -
UTILIDAD NETA (920,300.00)
En inventario permanente no se usa
Se toma directo de la balanza
Moda Plus S.A.
Estado de situación financiera
Jun-18
Expresado en dolares
Activos
Activos circulante
Bancos 1,681,100.00
Cuentas por cobrar clientes - 60,000.00
Servicios pagados por adelantado -
Materiales de oficina -
Total 1,621,100.00
Activos no circulantes
Equipo de transporte -
Mobiliario y equipo de oficina
Total -
Total Activos 1,621,100.00
Pasivos
Corto plazo
Acreedores varios 1,403,880.00
Total 1,403,880.00
Total Pasivos 1,403,880.00
Capital Social -
Dividendos -
Utilidades del periodo
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio 1,403,880.00
Proviene del estado de resultados
217,220.00
ACTIVO= PASIVO +PATRIMONIO
Moda Plus S.A.
ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL
Jun-18
Expresado en dolares
Ingresos por servicios 361,220.00
Gastos por sueldos y salarios
Ingreso operativo 361,220.00
Gastos administrativos
Servicios públicos
Mantenimiento
Total -
Otros gastos
Gastos por renta -
Gastos varios - 780,140.00
Gastos por materiales
Total - 780,140.00
Utilidad antes de impuestos 1,141,360.00
Pago de impuestos -
Utilidad después de impuestos 1,141,360.00
Va a balance
