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Memoria Illapa

EMPRESA DE BOLIVIA

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Gocepap MINERA ILLAPA S.A. SOCIEDAD MINERA ILLAPA S.A. MEMORIA ANUAL GESTION 2021 00000398 indice 1. Mensaje del Presidente del Directorio .. 2. Directores y Sindicos. 2.1. Directore: 3. Visién, Misién, Compromisos y Valores eal: 3.2. Misién. z 3.3. Valores corporativos... 4. Acerca de la Empresa 4.1. Grupo Minero.. : 4.2. Operaciones de la Empresa. 4.3, Estructura Societaria de la Empresa 5. Estructura Organizacional 5.1. Recursos Humanos y contratistas.... 6. Cumplimiento. 7. Resultados 2021 a 8. La Empresa en el Mercado de Valores. 9. Seguridad Industrial y Medio Ambiente.. 10. _ Aspectos Laborales, de Responsabilidad Social Carport y en Relacién con Cooperativas y Comunidades... as c 11. — Objetivos Estratégicos. 12. Anexo: 24 Estados Financieros auditados de la gestién 2020 - 2021. oo0c0s7 o ‘Sociedad Minera Illapa S.A. Pagina 2 de 24 ‘Memoria Anual ~ Gestién 2021 Be 1.Mensaje del Presidente del Directorio La Paz, 18 de abril de 2022 A los Accionistas de Sociedad Minera ILLAPA S.A. Presente. - A tiempo de saludarlos, presento a consideracién de Ustedes la Memoria Anual de la Sociedad Minera ILLAPA S.A. correspon octubre de 2020 al 30 de septiembre de 2021, dando cumplimiento a las iente a la gestion minera del 01 de disposi jones del Cédigo de Comercio. En este documento encontrarén toda la informacién relevante sobre Resultados Financieros, Estructura Organizacional, Seguridad Industrial, Medio Ambiente, Cumplimiento y Comercializacién. Es importante recalcar que durante esta gestién minera y en plena ejecucién del Contrato de Asociacién Minas Bolivar y Porco (CA-MBP), se logré realizar el cierre de los Estados Financieros de las gestiones 2012 al 2018. Encontrandose los Estados Financieros 2019, 2020 y 2021 en pleno proceso de fiscalizacién para su posterior aprobacién y cierre. Finalmente, adjunto a esta Memoria se encuentran los Estados Financieros auditados de la gestion minera 2021. Atentamenté Felipe Hartmann L. Presidente del Directorio 0000096 Sociedad Minera Tlapa S.A. Pagina 3 de 24 Memoria Anual ~ Gestion 2021 wuewvwvvvwvwvwvwvewwwwewwew~wwwrwrwwwwwwrw~wwwwewrwwwwewwwrwwwe 2.Directores y Sindicos 2.1. Directores: Nomina de ectores itulares durante la Gestion 2021: - Aline Cote = Diego Bellido Carrillo - Felipe Hartmann Luzio - Mercedes Carranza Aguayo Director Suplente: - Arturo Zales Balanza Presidente del y Representante Legal: irectorio = Felipe Hartmann Luzio 2.2. Sindicos: Titular: - José Cusicanqui Cortez Suplente: - Ismael Ibafiez Bavia 0000095 Sociedad Minera Tllapa S.A. Pagina 4 de 24 Memoria Anual ~ Gestién 2021 3.Visién, Misién, Compromisos y Valores 3.1. Vision Ser lideres en la produccién de concentrados de minerales procedentes de minas subterrdneas en Bolivia; valorados por nuestro aporte al crecimiento del pais, por la generacién de empleos de calidad, por la preservacién del medio ambiente y por la transparencia de nuestras acciones. 3.2. Mision Nuestra misién es desarrollar yacimientos mineros de manera sostenible para contribuir al crecimiento de la industria minera en el pais. Lo hacemos a través de una asociacién legitima que genere valor para nuestros accionistas, trabajadores, socios estratégicos y el Estado Plurinacional de Bolivia, preservando el medio ambiente y apoyando el progreso y bienestar de las comunidades locales en el marco de nuestras practicas corporativas y politicas internas. 3.3. Valores corporativos + Seguridad Nunca cedemos en aspectos de seguridad. Nos cuidamos unos de otros y si el trabajo no es seguro, lo paramos. * Integridad Tenemos la valentia para hacer lo correcto aunque sea dificil. Cum nuestra palabra y nos tratamos de manera justa y respetuosa. + Responsabilidad Asumimos la responsabilidad de nuestras ac escuchamos a los demés para entender lo que esperan de nosotros. Trabajamos para mejor muestro desempefio comercial, social y nes. Hablamos y medioambiental. + Transparencia Somos honestos y directos cuando nos comunicamos. Nos esforzamos para mejorar compartiendo informacién y fomentando el dialogo y la retroalimentacién constructiva. 0000094 Sociedad Minera Illapa S.A. Pagina 5 de 24 Memoria Anual ~ Gestion 2021 Trabajamos de manera eficiente y nos enfocamos en lo importante. Evitamos la complejidad innecesaria y buscamos soluciones sencillas y pragmaticas. + Espiritu Empresarial Fomentamos las ideas nuevas y nos adaptamos répidamente al cambio. Siempre buscamos nuevas oportunidades para crear valor, al igual que formas para trabajar mejor y de manera més segura, 4. Acerca de la Empresa 4.1. Grupo Minero Sociedad Minera Illapa S.A. es parte del Grupo Empresarial conocide como “Sinchi Wayra” cuya matriz es la compafiia suiza Glencore PLC. Este Grupo Empresarial que opera en Bolivia, se compone de tres empresas mineras independientes y una empresa especializada en la comercializacién y exportacién de concentrados. Las empresas Sinchi Wayra S.A., Sociedad Minera Illapa S.A. y Sociedad Minero Metallurgica Reserva Ltda. operan las minas subterréneas més grandes de Bolivia, procesan mineral en plantas concentradoras y exportan concentrados de zinc, plomo y plata. La Empresa San Minera San Lucas S.A. se especializa en la comercializacién de minerales y la exportacién de concentrados. 4.2. Operaciones de la Empresa La Sociedad Minera Illapa S.A. opera las Minas Bolivar y Porco a través de un Contrato de Asociacién (CA-MBP) suscrito con la Corporacién Minera de Bolivia en 2013 y tiene sus oficinas principales en la ciudad de La Paz como se aprecia en el mapa siguiente: 0000033 Sociedad Minera Illapa S.A. Pagina 6 de 24 Memoria Anual ~ Gestién 2021 Lugar de la Oficina y Operaciones Mineras del Grupo santa ca 4.3. Estructura Societaria de la Empresa ACCIONISTAS: 1. Apamera Limited 2. Lewron Metals Ltd. 3. Laikra Limited ‘Sociedad Minera Tlapa S.A. Memoria Anual Gestién 2021 Total, acciones suscritas y pagadas 3.444.700 35.150 35.150 Total 3.515.000 0006692 Pagina 7 de 24 wveuvvvuvvvvVvV Vv VT TT www www eww wwwww~wwewewewewe www were ew 5. Estructura Organizacional 5.1. Recursos Humanos y contratistas EMPLEADOS Ubicacion Hombres Mujeres Total Oficina La Paz 28 8/36 Bolivar 323 10|333 Porco 344 6 [350 CONTRATISTAS Ubicacion Hombres | Mujeres Total Contratistas-Bolivar 233 49 |282 Contratistas-Porco 84 33/117 6. Cumplimiento Durante la gestién 2021, se continué con el fortalecimiento de! Programa de Cumplimiento en la Empresa. Durante esa gestién se trabajé en la difusién del Nuevo Cédigo de Conducta de la Empresa. En el mes de julio 2021, se relanzé una nueva versién y se reformularon los valores empresariales: Seguridad, Responsabilidad, Transparencia, Practicidad, Espiritu Empresarial, inciuyendo un nuevo valor: Integridad. Asimismo, se mantuvo un registro actualizado de riesgos relacionados a Cumplimiento con el fin de poder monitorearlos y gestionarlos de la mejor manera. Durante los meses de agosto a octubre de 2021, se efectué una capacitacién online (e-learning) respecto a 4 temas (Anticorrupcién, Cédigo de Conducta, Sanciones y Seguridad de Ia informacién), la misma fue completada por todos los trabajadores de la Empresa. A lo largo del afio, se realizaron diferentes capacitaciones (Presenciales y Online) a todos los empleados en éreas de Anticorrupcién, Conflicto de Interés, Lavado de Dinero, Procedimiento de Verificacién previa (Due Diligence) y Derecho de la Competencia. De forma cuatrimestral, se viene realizando un entrenamiento para nuevos empleados, el cual cubre todos los aspectos inherentes a cumplimiento 0000091 Sociedad Minera Wlapa S.A. Pagina 8 de 24 Memoria Anual ~ Gestién 2021 dentro de la organizacién, durante el 2021 la misma se realizé de forma virtual utilizando las plataformas habilitadas para tal efecto. Finalmente, se continué con la difusién interna del Canal de Dudas o Denuncias “Linea Etica” a lo largo de la oficina principal y en las distintas operaciones. 7. Resultados 2021 Resultados Econémicos de la Gestion De conformidad con los Estados Financieros auditados por el ejercicio anual terminado al 30 de septiembre de 2021, la Sociedad cerré ta gestién con un activo total de Bs 1.275.934.976; pasivos de Bs 869.018.365; un patrimonio neto de Bs 406.916.611 y una pérdida neta financiera de la gestién de Bs 70.196.757. En cumplimiento de la Ley N° 3787 que rige los impuestos para la mineria, la Sociedad pagé por concepto de regalias mineras la suma de Bs 37.862.557, que beneficiaron a los departamentos de Oruro y Potosi segtin el siguiente detalle: REGALIA MINERA DEPARTAMENTO (en Bs.) ‘ORURO (Municipio 29,024,302 Antequera) POTOSI (Municipio Porco) 8,838,255 Forman parte de la presente Memoria, los Estados Financieros de la Empresa y las Notas explicativas de estos estados, asi como el Informe de los Auditores Externos que incluyen su Dictamen y el alcance de su trabajo de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia, mismos que se presentan en anexo a esta Memori El auditor externo Encinas Auditores y Consultores S.R.L., firma miembro de Russell Bedford, emitié su Dictamen en fecha 25 de febrero de 2022 con Salvedades indicando que los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales la situacién patrimonial y 00co0s0 Sociedad Minera Illapa S.A. Pagina 9 de 24 Memoria Anual ~ Gestién 2023 Soci financiera de Sociedad Minera Illapa S.A. al 30 de septiembre de 2021, asi como los resultados de sus operaciones, la evolucién del patrimonio neto y los flujos de efectivo por el ejercicio econémico finalizado en esa fecha, de acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente aceptadas, excepto por los posibles efectos de las cuestiones descritas en la seccién “Fundamento de la Opinion con Salvedades”. Fundamento de la opinién con salvedades. 1. Tal como se menciona en la nota 5.t. de los estados financieros adjuntos, las ventas de concentrados y sus costos asociados se reconocen al momento en que ocurre la exportacion y estas cruzan la frontera. En este sentido al 30 de septiembre de 2021, el efecto en los ingresos netos de gastos de realizacién y las liquidaciones pendientes asciende a Bs. 61,265,424 y Bs. 93,254,716 respectivamente, y en el costo de ventas e inventarios a Bs. 28,313,045 y Bs. 91,171,818 respectivamente, correspondientes al efecto neto acumuulado de las ventas de concentrados de mineral que han sido consignados y aun no despachados al comprador. De acuerdo con lo establecido en la Norma de Contabilidad 5. Aplicable a la industria minera que establece que las ventas se deben reconocer cuando los minerales se encuentren consignados y despachados al comprador, lo cual segiin las condiciones de entrega pactadas ocurre al momento del embarque de concentrados. Dichos importes ademas incluyen ingresos netos por Bs. 6,768,766 con un costo de ventas asociado de Bs. 1,759,301, por lotes despachados pero que a la fecha de corte aun no han traspasado la frontera boliviana por o que no se han perfeccionado como ingreso al 30 de septiembre de 2021. 2. De acuerdo con lo mencionado en la Nota 4.d. de los estados financieros adjuntos, no se ha podido probar Ia existencia y valuacién de los inventarios de concentrados de minerales, ni de las existencias de mineral broza que al 30 de septiembre de 2021 presentan un saldo de Bs 72,641,702 y Bs. 5,454,875, respectivamente y no fue posible para el auditor externo satisfacerse de su composicién, ni del costo de ventas asociado por Bs. 462,374,753, mediante la aplicacién de otros procedimientos de auditoria. Al 30 de septiembre de 2021, la Sociedad ha incluido como pasivos no corrientes Bs. 143,399,758 de liquidaciones pendientes (pasivo). Dicho saldo deberia ser clasificado como corriente, debido a que los mismos 00000 Tllapa S.A. Pagina 10 de 24 Memoria Anual ~ Gestién 2021 3 seran cancelados dentro de los 12 meses siguientes al cierre del ejercicio. De haber considerados estos saldos como corrientes, el total del pasivo corriente al 30 de septiembre de 2021 hubiera tenido un saldo de Bs. 472,560,998. 4, Tal como se describe en la Nota 2. Incisos 2.b y 2.0 de los estados financieros adjuntos, los estados financieros del Contrato de Asociacién Minas Bolivar y Porco (CA-MBP), fueron auditados por otra firma de profesionales (Ernst&Young) de acuerdo con las cldusulas del Contrato de Asoc Al 30 de septiembre de 2021, la firma a cargo de la auditoria de los estados financieros del CA-MBP, ha concluido su revisién de las gestiones terminadas al 30 de septiembre de 2014, 2015, y 2016, cuyos resultados han sido concluidos y aprobads por el Directorio del CA-MBP a favor de COMIBOL, por Bs. 31,749,174, Bs. 4,159,247 y Bs. 33,310,908 respectivamente, cuyos efectos deberian ser reconocidos contablemente ién y en funcién de la nueva fecha efectiva descrita en la Adenda. como un gasto en el periodo en que fue conocido el gasto, siendo que la sociedad los mantiene como otras cuentas por cobrar sobrevaludndolo en Bs, 69,219,329. Por lo que la perdida del ejercicio hubiese incrementado en el mismo importe. 5. En octubre 2021 y enero 2022, la firma a cargo de la auditoria de los estados financieros del CA-MBP, ha finalizado su revision para las gestiones mineras que terminan al 30 de septiembre de 2017 y 2018, de acuerdo a lo mencionado en la Nota 13 de los estados financieros adjuntos, cuyos resultados fueron aprobados por el Directorio del CA-MBP a favor de COMIBOL que generaria un gasto por Bs. 65,076,000 y Bs. 80,241,311 correspondiente a la gestién 2017 y 2018 respectivamente, ademas de un importe de Bs. 144,807,957 pendiente de distribucién entre la Sociedad y COMIBOL, correspondiente a los resultados de la gestién 2017, esta ultima sujeta a consulta enviada a la Administracién Tributaria, los efectos descritos anteriormente no fueron registrados en los presentes estados financieros. Ademés de fundamentar su opinién, los auditores externos incluyen parrafos de énfasis sobre los cuales llaman la atencién: 1. Seguin lo descrito en las Notas 4.f. y 5.h. de los estados financieros adjuntos, la Sociedad viene realizando el inventario fisico de activos fijos, cuyo trabajo no ha sido concluido, por lo que los efectos de dicha toma, si 0000088 ‘Sociedad Minera Ilapa S.A. Pagina 11 de 24 Memoria Anual ~ Gestién 2021 los hubiere, no son conocidos y no han sido incluidos en los presentes estados financieros. La Nota 2. De los estados financieros adjuntos, describe que en fecha 1 de octubre de 2013, la Sociedad ha recibido la transferencia de los activos productivos de la Sociedad Sinchi Wayra S.A., con los cuales ha iniciado sus actividades productivas a partir de esa fecha, el monto definitivo del valor transferido y del pasivo originado por esta transaccién fue sujeto a un proceso de conciliacin y verificacién que ha la fecha no ha sido concluido, y cuyos efectos no han sido incluidos en los presentes estados financieros. La nota 2, inciso 2.b y 2.d de los estados financieros adjuntos, que describe que los estados financieros del Contrato de Asociacién Minas Bolivar y Porco (CA-MBP), estan siendo auditados por otra firma de profesionales de acuerdo a las cldusulas del Contrato de Asociacién y en funcién de la nueva fecha efectiva descrita en la Adenda. Al 30 de septiembre de 2021, la firma a cargo de la auditoria de los estados financieros del CA-MBP, ha realizado su revisin por las gestiones terminadas al 30 de septiembre de 2012 y 2013, cuyos resultados han sido conciliados y aprobados por el Directorio del CA-MBP a favor de COMIBOL, por Bs. 23,521,779 y Bs. 16,875,014, respectivamente. Los efectos de los resultados anteriormente mencionados no tienen impacto en Sociedad Minera Illapa S.A. Produccién La produccién y tratamiento de mineral en Porco fueron menores (-22%, -24%) al presupuesto respectivamente. Esto, debido a diferentes factores; En el mes de enero de 2021 se tuvo un Incidente fatal y luego el Hostigamiento y bloqueo de cooperativistas en el drea industrial (8 dias ‘operativos). En el mes de febrero de 2021 se tuvo la toma, hostigamiento y bloqueo del drea industrial por cooperativistas (23 dias operativos). En marzo se suspendieron operaciones para realizar investigaciones y acondicionamientos en mina (4 dias operativos). En junio (1 dia operativo) y julio (3 dias operatives) se paralizo actividades en planta debido a Ia falta de agua debido a factores climaticos y precipitaciones pluviales por debajo de los registros pasados. 000008 Illapa S.A. Pagina 12 de 24 LAR RE RESSEEREEAAAASAAAAS ASRS En consecuencia, a los resultados de la gestién 2021 fueron inferiores en relacién con el presupuesto. Produccion bbolance metaiurgico -PORCO. PRESUPUESIO. Tinea exFaIES (on) oem Minera rated (lon) rosso mass 20 @ mse aan Calidad de minerotratado ey cabeza de zinc (3) van 797 16 @ mt ey cabeza de plomo (8) ous on Ce ley de cabezo de piata (ams /1on) 8 Ms 1 7 Re Recuperacion de anc (%) meat mee ea Recuperacion de plomo (8) m0 692 Fue mas ecuperocion de ploto Ag /2n (8) om as ure aan] Concontador Concentade de xin (kms) ras 13870 ne ne Me Caldas de in (3) 243 O80 O33 8 om Coki0a ae pata (oms/tms) 20 2 we ote oncentado de plomo (ina) na to re) ico ce Pb (%) ay 252 e in ‘a Cofdlad de plata (gms/tms) ae 738 ese ara not metaicos Contenido de zine (ton) 7s an am sae Contenico de plotaranc (62) imo a0" i a Contenido de plome (ton) = se em un | Contenico de plataplem (02) rage 44 10 vel Contenido de plat (os) ian same 201 ven] Desarrollos El desarrollo primario y secundario fueron menores al presupuesto, debido a paralizacién de dias operativos. Durante la gestién, se consolido el avance y sostenimiento mecanizado con la iones de trabajo utilizacién de mini-jumbos "Muki” para asegurar mejores cont para nuestros mineros. Adicionalmente, se continua con el sostenimiento pasivo de dreas anteriormente trabajadas. Desarrollos ptmaro y secuncundario-PORCO ‘esas para (mi a sour eraotawcunato(m) sur Costos El costo unitario de produccién en Porco durante la gestién 2021 fue superior al presupuesto (21.80%). La elevacidn del costo unitario se debe principalmente al 0000086 Sociedad Minera Illapa S.A. Pagina 13 de 24 Memoria Anual ~ Gestién 2021 efecto de menor produccién, ademas debido a los problemas sufridos no se realiz6 la reduccién de personal presupuestada. (Costes - [omy eee vamnean voc Resultados Mina Bolivar Produccién La produccién y tratamiento de mineral en Bolivar fue menor (-26%, 27%) respectivamente frente al presupuesto debido principalmente a la falta de equipos méviles nuevos con los cuales se presupuesté la extraccién mas agresiva de las vetas y zonas de produccién, especialmente Rosario. Produccion Ibalance metolurgico - BOLIVAR ENRCUIADO. EIECUMADO PRESUPUESTO 0 021, 202i Var var ‘aneraTexaide fn) = eat as MRT ems marl Minera ratade ton) weer 27 we 6 mms mae aided de Mineral totode Ley cabeza de ane (8) “ 756 ¢ 30 xn} ley cabeza de plomo (8) 08 ont $02 nl ley de cabeza de plota (gms /lon) 1 6 ¢ © aaa Recuperacion de se (8) mu 9190 ean 4 Recuperacion 70 (1 sol 7028 $350 om Recuoeracin de pla Ag/ 208) 4620 4 @ 1m om Recupsrocio de pita Aa/ Fb) os 50 6 au aoe concent CConcentado de anc (rms) ie ao won ym ane Caso de Zn (5) sigs at 37 eos anf Coidad de pate (ams/ims) s re me 8 on Concentad de plome ims) ee) or ee Cota ce Po (5), no 8 Bn 226 am nan Cota de pita [er/tms) sy Sue 4 Gata nos metaticos ‘Contenido de ane (lon) 28 su 9 waa Contenide de pioto/zne (cx) 37% 209 9 su Contenido de plome (ton) 120 2a ” Conteride de pata/plems (ox) wan T1274 mse 9 nem Contenido de plata (c=) horse _140sso 2.05 neg orcas Sociedad Minera Illapa S.A. Pagina 14 de 24 Memoria Anual ~ Gestién 2021 El desarrollo primario estuvo por debajo del presupuesto (-8%) y el desarrollo secundario (-58%) debido principalmente a la falta de equipos méviles nuevos con los cuales se proyecté el presupuesto 2021. Para mitigar la baja ejecucién presupuestaria del desarrollo primario en la zona Centra de mina Bolivar se aceleré el desarrollo primario en la bocamina de Rosario. Adicionalmente, se continua con el sostenimiento de zonas pasivas. Desarrollos Primaria ysecuncundario- BOUVAR eecvwoo — ERCUUDO —PRESUFUESO coe 3h 2a) Vator Von. ‘earl pao a) ame eo tae mad esate secede (] 270 a0 so a aaa] Costos El costo unitario se vio severamente afectado principalmente por efecto del bajo tonelaje producido, ademas de retrasos en la provisién de repuestos para bombas, el incremento en el consumo de cal por mayores voliimenes de agua que deben ser tratados, el mayor consumo de energia por el uso de equipos electrohidraulicos "Muki” e incremento de repuestos para equipos méviles por la mecanizacién de la mina. (Costes Cote ance porcnte Resultados Consolidados de ILLAPA Extraccién de mineral La extraccién de minerales de las minas Bolivar y Porco, durante la gestién 2021 fue menor respecto al presupuesto debido a paralizacin de dias operativos principalmente en la mina Porco llegando a producir 344.861 toneladas de Mineral, demostrando un incremento respecto al anterior como se puede apreciar en el siguiente cuadro: 0000084 Sociedad Minera Tllapa S.A. Pagina 15 de 24 Memoria Anual - Gestién 2021 Produccion balance metalurgico - ILLAPA S.A. EIECUIADD ERCUTADO —PRESUPUESTO “ Vaiocion —vor.% ‘inaraT oad (oa) a ae ae Mineral katade (ton) mon 90 «07 6 mend concentad CConcenrado de aac (ks) sa are mm 6 om sun Caleedce 2a (8) sie 0a Sis @ asta Coldad de pita (ames) % m os § “| CConcenrade de plomo (ins) oC ) ee Cadecice Po) ae Oe a2 ¢ on 2 Sac ce pata [orw/es) i wee ues inosmetaticos ‘Contenido de snc (on) moo BRS 6 21395 ural Contenido de plomo ton) iz um aw eau cam Contenido de pias (o2) Liye wer 297020 sna “ol Tratamiento de mineral Durante la gestién 2021 la produccién total de concentrados de zinc fue de 47.952 TMS, en tanto que la de concentrado de plomo alcanzo a 5.258 TMS por debajo del presupuesto principalmente por la baja aportacién de la Mina Porco. Almacenes Se continué con la ampliacién de los depésitos de concentrados en la estacién de Poopé para atender demandas del municipio, Estos almacenes permitirén a su vez depositar mayores vollimenes de concentrados y mejorar la calidad del manejo de concentrados en almacenes para cumplir con los requisitos cada vez mas altos de los mercados de exportacién. Inversiones En la gestién 2021 en mina Bolivar y mina Porco se invirtié Bs. 110,674,887.- Las inversiones estuvieron concentradas en proyectos de desarrollo de infraestructura en mina (desarrollo primario, rehabilitacién y sostenimiento de labores), adquisicién de equipos para mina y planta(small bolter, jumbo troidon, Scooptram, bombas lameras, entre otros), mejoras en los esténdares de seguridad industrial (como ser mejoras en estdndares para equipos moéviles, seguridad eléctrica, respuesta en emergencias, incendio y explosién), proyecto de medio ambiente(diques de colas). 0000083 ‘Ademés, es necesario precisar que desde el inicio del Contrato hasta la gestion 2021, el monto total invertido por Illapa en ambas minas Bolivar y Porco fue de Bs.- 1,016,999,146, - dando de esta manera por cumplido el compromiso de Sociedad Minera Tllapa S.A. Pagina 16 de 24 Memoria Anual ~ Gestién 2023 inversién en el Plan de Inversiones en el CA-MBP y su Adenda, que se vera reflejado en las correspondiente auditorias. Capex proyectos ILLAPA S.A. PORCO BOLIVAR —ILLAPA pitts 2021 2021 2021 MINA 1.907995 481,627 719,621 EXPLORACIONES a 7.364 7.364 PLANTA 426,126 499.703) MANTENIMIENTO 406, 585,019] MEDIO AMBIENTE 71 4,468,294) URIDAD IND 877 a6 52,041 ADMINISTRACION 251,714 LABORATORIO : 704 TOTAL 1 Comercii ‘acién de Concentrados por ILLAPA Las cotizaciones internacionales de los minerales tuvieron un comportamiento variable durante la gestién minera 2020 - 2021. En el caso del Zinc, el precio promedio mensual mds bajo de la gestin fue de $us. 2.441,55 por TMF, correspondiente al mes de octubre 2020 y llegando a su nivel ms alto en el mes de septiembre 2021, donde el precio alcanzé a $us. 3.042,02 por TMF. El precio promedio de esta gestién fue de $us. 2.821,48 por TMF. La cotizacién del Plomo presenté su nivel mas bajo en el mes de octubre de 2020 registrando $us. 1.777,07 por TMF y llego a su nivel més alto en agosto 2021 cuando el precio alcanzé $us. 2.428,52 por TMF. El precio promedio de la gestién minera fue de $us. 2.345,00 por TMF. El nivel mas bajo de la Plata se presenté en septiembre 2021 registrando $us. 23,31 por OTF y su nivel més alto fue de $us. 27,46 por OTF en el mes de mayo de 2021, el promedio de la gestién minera 2020 - 2021 fue de $us. 25,43 por OTF. 0000082 Los gastos de tratamiento tanto para el Zinc como para el Plomo disminuyeron con respecto al afio anterior. Sociedad Minera Tllapa S.A. Pagina 17 de 24 Memoria Anual ~ Gestién 2023 El volumen de ventas totales de Illapa de concentrados de Zn/Ag fue de 23.340 ‘TMF de Zinc y 796.273 de onzas troy finas de Plata y de concentrado de Pb/Ag fue de 1.055 TMF de Plomo y 391.518 onzas troy finas de Plata. 8. La Empresa en el Mercado de Valores EI 6 de mayo de 2021, Sociedad Minera Illapa S.A. lanz6 su tercera emisién dentro del programa de emisiones denominado “PAGARES BURSATILES ILLAPA II - EMISION 1” por el valor de $us 25 millones, en el mercado primario bursatil a través de la Bolsa Boliviana de Valores S.A. (BBV). Esta emisién fue estructurada en una serie Unica a un plazo de 360 dias y 2 una tasa de 2,60%. La colocacién de estos valores tuvo una recepcién importante en el mercado a nivel nacional. Los recursos obtenidos serdn destinados al financiamiento de capital de operaciones de la sociedad. 9. Seguridad Industrial y Medio Ambiente Durante la gestién 2021, Sociedad Minera Illapa S.A. continuo con una rigurosa atencién al area de Seguridad Industrial y Salud Ocupacional, mediante la continuidad de sus programas y normas, coadyuvando en un mejor control de los riesgos laborales. Continuando con el impacto de la Pandemia de CoVid-19, tuvimos que continuar con limitaciones y medidas de bio seguridad para evitar contagios, resaltando que las mismas fueron eficientes, reduciendo los casos confirmados positivos. En medida de las posibilidades se atendié los riesgos mas importantes que podrian causar consecuencias mayores o graves, a través del seguimiento y plan de accién de aseguramiento enfocados a Diques de Colas, Winches, Sostenimiento, explosivos y planes de emergencia. Estas acciones preventivas derivaron en una mejor gestién para el personal de Sociedad Minera Illapa S.A... registréndose en la Gestién 2021 los siguientes indicadores: - Una fatalidad 0000084 - indice de Frecuencia de Accidentes Totales de 6,08 - indice de Frecuencia de Accidentes con Tiempo Perdido de 3,65 Sociedad Minera Tllapa S.A. Pagina 18 de 24 Memoria Anual ~ Gestién 2021 weuevvuvvevvvvvwwwwwewwwwrwevwwwwwrwwewewwwwwewwwerwe - Indice de Severidad de 109 (*) Indicadores calculados con factor 1.000.000 en el periodo minero (Oct a Sep) Sociedad Minera Illapa S.A. no recibié sanciones por incumplimiento ambiental, ni observaciones mayores por incumplimiento a normas y compromisos asumidos con la Autoridad Ambiental Competente. Asi mismo, continua el monitoreo de factores ambientales por parte de un laboratorio externo, certificado e imparcial y, se ha presentado dichos resultados en los Informe de Monitoreo Ambiental Anual, en las fechas establecidas, reportando el cumplimiento eficiente de las medidas asumidas en las licencias ambientales en las operaciones de Bolivar y Porco. Gestién de Diques de Colas La gestién del Dique de Colas, cuenta con disefios por fases, manuales de operaciones, planes de emergencia, inspecciones, balances de agua, controles de piezémetros, topograficos, batimétricos y fiscalizacién anual, no obstante, se determiné robustecer los controles, auditorias y fiscalizaciones para la operacin segura de este y todos los diques del grupo con el objetivo de prevenir fallas de diques de colas. Sociedad Minera Illapa S.A., en sus minas de Bolivar y Porco cuenta con las siguientes instalaciones de almacenamiento para colas: NO Sitio Dique Etapa ‘Tipo de Almacenamiento T_ Bolivar Nuevo - Quequeani Operacion Dique de Colas 2. Bolivar Dique Antiguo Cierre Dique de colas 3 Porco Dique D Operacién Dique de Colas 4 Porco Diques 1, 2,34, 5, A, By C Post Cierre Dique de Colas En cumplimiento al programa corporativo de aseguramiento de riesgos catastréficos que realiza auditorias periédicas a todas las instalaciones del dique de colas; en diciembre 2021, se realizé la Auditoria de Seguimiento de Seguridad de Diques a cargo de la empresa Klohn Crippen Berger. Dicha auditoria contemplo la evaluacién de garantias de seguridad. La auditoria verifico el cierre de todos hallazgos encontrados en las auditorias anteriores. Sociedad Minera Ilapa S.A. Pagina 19 de 24 ‘Memoria Anual ~ Gestién 2021 oooggeo weuuvvuvvwvvvVwV VT wwe wre TT ewww wT TTT ee w ewww ewww erw ew La construccién de la Etapa IV del Dique de Queaqueani fue concluida en noviembre de 2019. En Mina Porco, la Etapa VI del Dique *D", fue concluida en marzo de 2021. En base a nuestros planes de produccién se tiene planeadas nuevas ampliaciones a futuro. 10. Aspectos Laborales, de Responsabilidad Social Corporativa y en Relacién con Cooperativas y Comunidades. En cuanto a los temas laborales, la relacién laboral ha sido buena y transcurrié en un marco de negociaciones frecuentes basadas en el dialogo y el respeto a la normativa laboral vigente. Sociedad Minera Illapa S.A. en su condicién de empleadora ha mantenido un ambiente laboral adecuado y tolerante, siempre con predisposicién al didlogo con los trabajadores afiliados a los sindicatos en las operaciones de Bolivar y Porco Es asi que se han realizado reuniones con las dirigencias sindicales, para la negociacién salarial y otros beneficios, de manera de mantener una buena relacién obrero ~ patronal en el marco del respeto mutuo y de las disposiciones legales vigentes. En este contexto, se cumplié con los compromisos asumidos a fin de fortalecer las relaciones con nuestros trabajadores y de esta manera buscar el alcance de metas de produccién. Respecto a la Gestién Social de Sociedad Minera Illapa S.A. con la ejecucién de los convenios acordados con las comunidades cercanas en ambas operaciones, contribuyendo de esta manera a las poblaciones de Antequera colindante a mina Bolivar; y Porco y Agua de Castilla colindante a mina Porco, sin descuidar a las comunidades mas pequefias circundantes que son influenciadas y beneficiadas Por nuestras operaciones. Se continuo con un buen relacionamiento con las comunidades de nuestra drea de influencia. Hemos retomado nuestros proyectos y programas de apoyo social, en pro de la reactivacién social y econémica en un segundo afio de pandemia, invirtiendo un total de 1.481.430 USD en 2021. ooooo7s Sociedad Minera Illapa S.A. Pagina 20 de 24 Memoria Anual ~ Gestién 2021 Las Cooperativas Mineras que operan en el yacimiento de Porco mantuvieron la misma posicién que en afios anteriores, contraria a lo establecido en el Contrato de Asociacién de COMIBOL e invadiendo dreas privadas en incumplimiento de la normativa legal, pretendiendo areas mineras no autorizadas como se sefiald precedentemente. 11. Objetivos Estratégicos Indicadores de desempefio A continuacién, se presentan los Indicadores de Desempefio relevantes anuales en el marco de los Objetivos Estratégicos: Integrar la sostenibilidad a lo largo de todo el negocio. Cumpliendo con el objetivo de mejora continua en las acciones para mantener la sustentabilidad y el desempefio, nuestro enfoque se mantiene actuando con énfasis en tres dreas de accién: nuestra gente, el gobierno corporativo y la administracién responsable. Ello, a través de una estrategia basada en los pilares de Seguridad, Salud, Medio Ambiente y Comunidades, los cuales nos permitiran satisfacer los requisitos legales, gestionar los peligros catastréficos asociados a nuestras operaciones y para mantener nuestras licencias sociales de operar. Una parte clave de nuestro compromiso para operar responsablemente es desarrollar, mantener y fortalecer nuestras relaciones con todos nuestros grupos de interés. Sociedad Minera Illapa S.A. se compromete de manera transparente y abierta a reconocer que las relaciones constructivas son esenciales para mantener nuestra licencia social para operar. Indicadores de desempefio de 2021: Area Indicador Unidad Seguridad y | Fatalidades Nro. 1 Salud Indice de Frecuencia de Acc. | Nro. 3,65 Con Tiempo Perdido(*) Indice de Frecuencia de Acc. | Nro. 6,08 Totales(*) [Multas Pagadas ——por| ro. 0 Infracciones en Seg. Industrial v ‘Sociedad Minera Tllapa S.A. Pagina 21 de 24 Memos ‘Anual ~ Gestion 2021 00078 Medio Cantidad de Agua Tratada [MP 4,343,343 Ambiente /[Multas _-Pagadas __—_por| Nro. 0 Infracciones Ambientales ‘Comunidades | Inversion en Educacion USD | 4.174.476,53 Inversion en Medio Ambiente | USD 95.642,37 Inversion en Necesidades| USD | 102.234,23 Locales Inversidn en Salud USD | 109.077,01 (*) Indicador estadistico basado en 1.000.000 de HHT. Mantener Estados Financieros robustos y flexibles. Nuestro Estados Financieros reflejan el crecimiento de la empresa y los rendimientos crecientes y robustos para los __accionistas, independientemente del entorno de precios de los minerales. Indicadores de desempefio: 2,020 2 Bs. z Re-expresado ogresceetns 507.472.409| __507.472.409 Valor Patrimonial por Accién 115,77 115,82 Resultado antes de Impuestos y Depreciaciones (236.448.566)| _ (266.999.580) Resultado antes de Impuestos (70.196.757) (162.544.772) Deuda Financiera 247.822.385| _271.531.612 Flujo de Fondos Proveniente de operaciones (FFO) (27.629.186)|_(223.469.109) Deuda Financiera / FFO (8.97) (a2) - Enfocarse en el Control de Costos y la Efi Se aumenté el valor del negocio, mejorando la competitividad de las jencia Operativa. operaciones mediante un enfoque continuo en la gestion de costos y ut manteniendo estandares altos de seguridad y eficiencia. Sociedad Minera Illapa S.A. Memoria Anual ~ Gestién 2021 izacién de la capacidad instalada en nuestros activos (plantas y mina), 0000077 Pagina 22 de 24 wewvuvuverwvwww ewww eww rT TTT TTT CVU TCU TT eT ee Tee Se impulsé el crecimiento de nuestras actividades para alcanzar un margen adicional en todo nuestro modelo de negocio y lograr una produccién confiable en volumen y calidad. La Paz, 18 de abril de 20228, Felip@Hartmann Luzio Presidente del Directorio 0000076 Sociedad Minera Illapa S.A. Pagina 23 de 24 Memoria Anual ~ Gestién 2023 vueew 12. Anexo: Estados Financieros auditados de la gestién 2020 - 2021. 0006075 Sociedad Minera Tapa S.A. Pagina 24 de 24 ‘Memoria Anual ~ Gestion 2021 SOCIEDAD MINERA ILLAPA S.A. Estados Financieros e informe del Auditor Independiente por el ejercicio econémico finalizado et 30 de septiembre de 2021 0000074 SOCIEDAD MINERA ILLAPA S.A. ESTADOS FINANCIEROS E INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE, POR EL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y 2020 CONTENIDO INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL... ESTADO DE RESULTADOS... ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO... ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS "Naturaleza y objeto de la sociedad. Contrato de Asociacién Minas Bol 0 (( Bases de presentacion de los estados financieros. Principios y practicas contables. Descripcion de los rubros mas importantes Otras cuentas por cobra. Saldos con empresas relacionadas. Préstamos por cobra. . Impuestes por recupe Pe menace gp Activos intangibles. Intereses por pagar Obligaciones comerciales. - Sueldos y cargas sociales . Impuestos y retenciones tras cuentas por pagar. Deuda financiera Pagarés por page Previsién para costos de restauracién y cierre Capital social pagado. Ventas de minerale Ingreso por tratamiento de minerales . Gastos de realizacién y tratamiento. : 3 32 \w. Costo de minerales vendidos. z x. Gastos generale. y. Gastos financieros, neto Z. Otros ingresos (egresos), aa.Ajuste de gestiones anteriores. sprerepepgere: 0000073 . Efecto COVID 19. . Hechos posteriores Marco regulatorio. Continuidad del negocio.. Bienes de disponibili 'y contingencias... Otras revelaciones ooood72 wevvvVvVvVv ve VV wT VT TTT TT wee Tew TCT wT CTT Tee ere w eer eee DICTAMEN TRIBUTARIO DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRELA INFORMACION ‘TRIBUTARIA COMPLEMENTARIA.. ANEXOS TRIBUTARIOS INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE CON LA DESCRIPCION DE LOS PROCEDIMIENTOS APLICADOS PARA LA VERIFICACION DE LA SITUACION ‘TRIBUTARIA 1, Antecedentes... 2. Aleance de la revisi6n. 3. Seguimiento de la situacién de procesos tributarios. 4. Criterios utilizados . 5. Procedimientos aplicado: Q00G071 i Encinas Auditores y Consultores S.RL. ePemes Dr. Bernardo Cadario N° 3050 rd Edificio SOBODE, Pleo 3 Santa Cruz de la Sera, Bolla Tet (691-3) 348 0077 ven: eninge combo INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE. A Ios sefiores Directores y Accionistas de: SOCIEDAD MINERA ILLAPA S.A. Opinién con salvedades Hemos auditado los estados financieros de SOCIEDAD MINERA ILLAPA S.A., (en adelante mencionada también como “la Sociedad”), que comprenden el balance general al 30 de septiembre de 2021, los estados de resultados, evolucién del patrimonio y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, asi como las notas explicativas | a 13 a los estados financieros que incluyen un resumen de las politicas contables significativas. En nuestra opinién, excepto por los posibles efectos de las cuestiones descritas en la seccién Fundamento de la opinién con salvedades de nuestro informe, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situacién patrimonial y financiera de SOCIEDAD MINERA ILLAPA S.A. al 30 de septiembre de 2021, asi como los resultados de sus operaciones, la evolucién del patrimonio neto y los flujos de efectivo por el ejercicio econdmico finalizado en esa fecha, de acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bol Fundamento de la opiniGn con salvedades 1. Tal como se menciona en la Nota 5.t, las ventas de concentrados de minerales y sus costos asociados se reconocen al momento en que ocurre Ja exportaciGn y estas cruzan la frontera. En este sentido al 30 de septiembre de 2021, el efecto neto en los ingresos netos de gastos de realizacién y las liquidaciones pendientes asciende a Bs61.265.424 y Bs93.254.716 respectivamente, y en el costo de ventas e inventarios a Bs28.313.045 y Bs91.174.818 respectivamente, correspondientes al efecto neto acumulado de las ventas de concentrados de mineral que han sido consignados y aun no despachados al comprador. De acuerdo con lo establecido en Ia Norma de Contabilidad 5 aplicable a Ia industria minera que establece que las ventas deben reconocerse cuando los minerales se encuentran consignados y despachados al comprador, lo cual segiin las condiciones de entrega pactadas ocurre al momento del embarque del concentrado. Dichos importes ademés incluyen ingresos netos por Bs6.768.766 con un costo de ventas asociado de Bs1.759.301, por lotes despachados pero que a la fecha de corte atin no han traspasado la frontera boliviana por lo que no se han perfeccionado como ingreso al 30 de septiembre de 2021. 2. De acuerdo con lo mencionado en la Nota 4.4, no hemos podido probar la existencia y valuacién de los inventarios de concentrados y mineral ya que la Sociedad no ha realizado el inventario fisico de los concentrados de minerales, ni de las existencias de mineral broza que al 30 de septiembre de 2021 presentan un saldo de Bs72.641.702 y Bs5.454.875, respectivamente y no nos ha sido posible satisfacemos de su composicién, ni del costo de ventas asociado por Bs462.374.753, mediante la aplicacién de otros procedimientos de a AI 30 de septiembre de 2021 la Sociedad ha incluido como no corrientes Bs143.399.758 de liquidaciones pendientes (pasivo). Dicho saldo deberia ser clasificado como corriente, debido a que los. mismos serén cancelados dentro de los 12 meses siguientes al cierre del ejercicio, De haber considerado estos saldos como corrientes, el total del pasivo corriente al 30 de septiembre de 2021 hubiera tenido un saldo de Bs472,560.998, Tj Russell Bedford 6... tmry cramer ne Q ae Sriea spss taking you further Miembro de Russell Bedord Intemational ~ red global de fmas de servicios pro 0000070 4, Tal como se describe en la Nota 2, incisos 2.b y 2.d, los estados financieros del Contrato de Asociacién Minas Bolivar y Porco (CA-MBP), fueron auditados por otra firma de profesionales de acuerdo con las ccliusulas del contrato de Asociacién y en funcién de la nueva fecha efectiva descrita en la Adenda. ‘A130 de septiembre de 2021, ta firma a cargo de la auditoria de los estados financieros del CA-MBP, ha coneluido su revisién por las gestiones terminadas al 30 de septiembre de 2014, 2015 y 2016, cuyos resultados han sido concluidos y aprobados por el Directorio del CA-MBP a favor de COMIBOL, por Bs31.749.174, Bs4.159.247 y Bs33.310.908 respectivamente, cuyos efectos deberian ser reconocidos contablemente como un gasto en el periodo en que fte conocido el gasto, siendo que la sociedad los mantiene como otras cuentas por cobtar sobrevaluindolo en Bs69.219.329. Por lo que la pérdida del ejercicio hubiese incrementado en ese mismo importe. 5. Enoctubre 2021 y enero 2022, ta firma a cargo de la auditoria de los estados financieros del CA-MBP, ha finalizado su revision para las gestiones mineras que terminan al 30 de septiembre de 2017 y 2018, de acuerdo con lo mencionado en la Nota 13 a los presentes estados financieros, cuyos resultados fueron aprobados por el Directorio del CA-MBP a favor de COMIBOL que generaria un gasto por 'Bs65.076.000 y Bs80.241.311 correspondiente a la gestién 2017 y 2018 respectivamente, ademés de un importe de Bsi44.807.957 pendiente de distribucién entre la Sociedad y COMIBOL correspondiente a los resultados de la gestién 2017, ésta tiltima sujeta a consulta enviada a la Administracién Tributaria, los efectos descritos anteriormente no fueron registrados en los presentes estados financieros. Hemos Ilevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen en la seccién Responsabilidades del auditor en relacién con la auditoria de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad de conformidad con el Cédigo de Etica para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Etica para Contadores junto con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoria de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demas responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido brinda una base suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinién con salvedades. Parrafos de énfasis Llamamos la atencién sobre los siguientes asuntos: 1. Segin lo descrito en las Notas 4.fy 5h, ala fecha de nuestro informe, la Sociedad viene realizando el inventario fisico de activos fijos, cuyo trabajo no ha sido concluido, por lo que los efectos de dicha toma, silos hubiere, no son conocidos y no han sido incluidos en los presentes estados financieros. 2. La Nota 2 de los estados financieros, que describe que en fecha 1 de octubre de 2013, la Sociedad ha recibido la transferencia de los activos productivos de la Sociedad Sinchi Wayra S.A., con los cuales ha iniciado sus actividades productivas a partir de esa fecha, el monto definitivo del valor transferido y del ppasivo originado por esta transaccién fue sujeto a un proceso de conciliacién y verificacién que ala fecha ha sido coneluido, y cuyos efectos no han sido incluidos en los presentes esiados financieros. 3. LaNota 2, incisos 2.b y 2.d, que describe que los estados financieros del Contrato de Asociacién Minas Bolivar y Porco (CA-MBP), estin siendo auditados por otra firma de profesionales de acuerdo con las. cléusulas del Contrato de Asociacién y en funcién de la nueva fecha efectiva descrita en la Adenda. ‘A130 de septiembre de 2021, la firma a cargo de la auditoria de los estados financieros del CA-MBP, ha realizado su revisién por las gestiones terminadas al 30 de septiembre de 2012 y 2013, cuyos resultados than sido concluidos y aprobados por el Directorio del CA-MBP a favor de COMIBOL, por 1Bs23.521.779, y Bs16.875.014, respectivamente. Los efectos de los resultados anteriormente mencionados no tienen impacto en Sociedad Minera Illapa S.A. Qe | 0000069 Cuestiones clave de la auditoria Las cuestiones clave de la auditoria son aquellos asuntos que, a nuestro juicio profesional, fueron de mayor importancia en nuestra auditoria de los estados financieros del periodo actual. Estos asuntos se abordaron en el contexto de nuestra au ria de los estados financieros en su conjunto, y al formar nuestra o} respecto, y no proporcionamos tna opinién separada sobre estos asuntos. Provision clerre mina ‘Cuestidn clave de auditoria Ta Sociedad registra y actualiza anualmente una provisién para el cierre de mina; la cual corresponde a la obligacién presente relacionada con el desmontaje, retiro de activos, asi como. la restauracién ambiental de los lugares donde se ubican las unidades mineras que opera. | El inadecuado célculo de esta estimacién podria ‘generar una distorsién en la provisién realizada; por lo cual, esta provisién representé un desafio debido a que se deben realizar procedimientos sobre los flujos de fondos proyectados por la Sociedad, la verificacién de la tasa de descuento e inflacién, incluida la necesidad de involucrar a) nuestros especialistas de FAVA. Nuestra revi procedimientos mm incluyé los siguientes ~ Probamos la precisién de los célculos aritméticos de los flujos de fondos utilizados por la Sociedad para estimar el valor de la provisién. ~ Verificamos que los flujos de efectivo y el tiempo utilizado sean consistentes con documentacién de soporte. ~ Evaluamos la razonabilidad de la metodologia de Valuacién, ciertos supuestos claves, como la tasa de descuento, mediante: (1) prueba de la fuente de informacién considerada en la determinacién de esos supuestos claves y de la tasa de descuento, (2) la precisién del célculo matemitico de la tasa de descuento. ~ Realizamos la verificacién fisica, en base a una muestra, de las dreas consideradas para el célculo e cierre mina en las unidades mineras de Bolivar yPorco. ~ Recalculamos los valores futuros de la obligacién establecida. = Recalculamos la provisién y el descuento a valores presentes. ~ Evaluamos la documentacién de la gerencia y sus consideraciones relacionadas con este célcuio. Reconocimiento de ingresos Cuestidn clave de auditoria Como se traté la cuestiOn en nuestra auditoria, La Sociedad reconoce sus ingresos al momento de que el concentrado de mineral ha pasado la frontera boliviana y cuenta con la factura de exportacién; si antes de la emisin de los estados financieros se produjo la liquidacién final de la venta, el resultado definitivo es reconocido dentro de la gestidn, por el contrario, de no produeirse la liquidacién final la Sociedad registra la actualizacién del |valor de acuerdo con normativa contable vigente hasta la fecha de emisién del informe con efecto al cierre del ejercicio. La contabilizacién extempordnea de los ingresos podria generar una distorsién en los estados financieros. ‘Nuestra revision incluyd los siguientes procedimientos: ~ Revisamos los contratos de venta y sus respectivas adendas. ~ Probamos la exactitud y ocurrencia de los ingresos a través del recalculo e inspeccién de una muestra de la documentacién de soporte de ingresos ~ Probamos el reconocimiento de los ingresos a la fecha de corte. ~ Probamos el célculo de la gerencia hasta la fecha de emisién de informe y que dicho efecto sea reconocido al cierre del ejercicio. 000068 Responsabilidades de la Direceién y de los responsables del gobierno de la Sociedad en relacién con los estados financieros La Direccién es responsable por la preparacién y presentacién razonable de los estados financieros adjuntos de acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, y del sistema de control interno ue la Direccién considera necesario para permitir la preparacién de estados financieros libres de incorreccién material, debida a fraude o error. En la preparacién de los estados financieros, la Direccién es responsable de la valoracién de la capacidad de Ja Sociedad de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, segiin corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en marcha, ‘excepto si la Direccién tiene la intencién de liquidar la Sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los responsables del Gobiemo de la Sociedad son responsables de la supervisién del proceso de preparacién ¥ presentacién de los estados financieros de la Sociedad, Responsabilidades del auditor en relacién con Ia auditoria de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto estin libres de incorreccién material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoria que contiene nuestra opinién. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorreccién ‘material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente 0 de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones econdmicas que los usuarios toman basados en los estados financieros. Como parte de una auditoria de conformidad con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria. También: + Identificamos y valoramos los riesgos de incorreccién material en los estados financieros, debida a fraude o error, disefiamos y aplicamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoria suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinién, El riesgo de no detectar una incorreccién material debida a fraude es més elevado que en el caso de una incorreccién material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusién, falsificacién, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erréneas 0 la elusién del sistema de control interno. + Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoria con el fin de disefiar procedimientos de auditoria que sean adecuados en funcién de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opiniGn sobre la eficacia del sistema de control interno de la entidad. + Evaluamos la adecuacién de 1as politicas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente informacién revelada por la Direccién + Concluimos sobre lo adecuado de la utilizacién, por la Direccién, del principio contable de empresa en marcha y, basindonos en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos sobre si existe 0 no una incertidimbre material relacionada con hechos 0 con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como empresa en funcionamiento. Si ‘concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atencién en nuestro informe de auditoria sobre la correspondiente informacin revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinién modificada. Nuestras conclusiones se basan ‘en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoria. Sin embargo, hechos ‘© condiciones futuros pueden ser causa de que la entidad deje de ser una empresa en funcionamiento.

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