Rumineli S.A.
Presupuesto de Ventas 2022
1 er 2 do 3 er
Unidades:Lotes(100 por cad 24,000 28,000 23,000
Precio de venta(unidades) 200 200 200
Ventas $ 4,800,000.00 $ 5,600,000.00 $ 4,600,000.00
Rumineli S.A.
Presupuesto de Produccion 2022(Unidades)
1 er 2 do 3 er
Venta en unidades 24000 28000 23000
(+) Inventario final de PT 2800 2300 3800
Total de unidades requerid 26,800 30,300 26,800
(-) Inventario Inicial de PT 2000 2800 2300
Unidades a producir 24,800 27,500 24,500
Rumineli S.A.
Presupuesto de Materia Prima Directa 2022
1 er 2 do 3 er
Material 1: Tela
Unidades a producir 24,800 27,500 24,500
Materia Prima requerida p 2 2 2
Materia Prima requerida pa 49600 55000 49000
(+)Inventario Final de MP 5500 4900 7240
Total de MP requerida 55100 59900 56240
(-) Inventario Inicial de MP 4200 5500 4900
Materia Prima a comprar 50900 54400 51340
Costo por unidad de Mater $20 $20 $20
Costo total de la compra d $1,018,000 $1,088,000 $1,026,800
Material 2: Hilo
Unidades a producir 24,800 27,500 24,500
Materia Prima requerida p 18 18 18
Materia Prima requerida pa 446400 495000 441000
Costo por unidad de Mater $1.00 $1.00 $1.00
Costo total de la compra d $446,400.00 $495,000.00 $441,000.00
Costo total de la compra d $1,464,400.00 $1,583,000.00 $1,467,800.00
Rumineli S.A.
Presupuesto de Mano de Obra Directa 2022
1 er 2 do 3 er
Unidades a producir 24,800 27,500 24,500
MOD requerida por unidad 0.5 0.5 0.5
Total de MOD requerida(P 12400 13750 12250
Costo de MOD por hora $13 $13 $13
Costo Total de MOD $161,200 $178,750 $159,250
Rumineli S.A.
Presupuesto de Gastos de Fabricacion 2022
1 er 2 do 3 er
Materia Prima Indirecta $ 5,800.00 $ 7,000.00 $ 7,500.00
Mano de Obra Indirecta $ 20,000.00 $ 23,000.00 $ 20,000.00
Electricidad $ 9,300.00 $ 10,000.00 $ 10,400.00
Seguro $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Mantenimiento $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
Servicios publicos e impues $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
Renta $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00
Depreciacion $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
Gastos de fabricacion $ 79,100.00 $ 84,000.00 $ 81,900.00
Depreciacion $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
Desembolsos totales en efectivo
por gastos de fabricacion(s $ 72,100.00 $ 77,000.00 $ 74,900.00
Rumineli S.A.
Presupuesto de Gastos de Operación(Gastos de Venta y Administracion 2022)
1 er 2 do 3 er
Salarios Administrativos $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
Salarios de personal de si $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Otros gastos administrativ $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Salarios del personal de ve $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Comisiones de ventas $ 240,000.00 $ 280,000.00 $ 230,000.00
Publicidad $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
Total Desembolsos por Gas $ 314,000.00 $ 354,000.00 $ 304,000.00
(+) Provision Cuentas Inco $ 288,000.00 $ 336,000.00 $ 276,000.00
(=) Total de Gastos de Ope $ 602,000.00 $ 690,000.00 $ 580,000.00
Rumineli S.A.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADO
Del 1o de Enero al 31 DE Diciembre del 2022
Materia Prima Directa
Inventario Inicial Materia Prima, Enero 01 $84,000
(+)Compras de MPD $6,554,000.00
(=)MPD disponible $6,638,000
(-)Inventario Final de MP, Diciembre 31 $84,000
(=)MPD Requerida $6,554,000
(+)MOD $734,500
(+)GF Gastos de Fabricacion $335,100.00
(=)Costo de Produccion en Proceso $7,623,600.00
(+)Inventario Inicial de PP, Enero 01 $ -
Subtotal $7,623,600.00
(-)Inventario Final de PP, Diciembre 31 0
(=)Costo de Producto Terminado disponible $7,623,600.00
(+)Inventario Inicial de PT, Diciembre 31 $134,930.97
(=)Producto terminado disponible $7,758,530.97
(-)Inventario final de PT, Diciembre 31 $134,930.97
(=)Costo de ventas $7,623,600.00
Rumineli S.A.
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
Del 1o de Enero al 31 DE Diciembre del 2022
Ventas $22,600,000.00
(-)Costo de ventas $7,623,600.00
(=)Utilidad bruta $14,976,400.00
Gastos de Operación
Gastos de Administracion $188,000.00
Gastos de Ventas $2,594,000.00
(-)Total de Gastos de Operación $2,782,000.00
(=)Utilidad de Operación $12,194,400.00
Rumineli S.A.
Presupuesto de Ingresos 20xx (Entrada de Efectivo 20xx)
1 er 2 do 3 er
Cobranza en el trimestre de venta(Ventas de Contado)
Cobranza en el trimestre siguiente a la venta(Cob. Ventas a Credito)
Total Ingresos de efectivo(Entradas de efectivo)
Rumineli S.A.
Presupuesto de Egresos 20xx (Desembolsos o salidas de Efectivo 20xx)
1 er 2 do 3 er
Pagos en efectivo por compras de contado en el trimestre
Pagos en efectivo por compras a credito
Total de pagos en efectivo por MPD comprado
Otros desembolsos en efectivo:
MOD
Desembolsos en efectivo por Gastos de Fabricacion
Salarios Administrativos
Salarios del personal de sistemas
Otros gastos administrativos
Salarios del personal de ventas
Comisiones de ventas
Publicidad
Total de otros desembolsos en efectivo
Desembolsos totales de efectivo(Salidas de efectivo)
Rumineli S.A.
Presupuesto de Efectivo (Presupuesto de Caja o Presupuesto de Flujo de Efectivo)20XX
1 er 2 do 3 er
Presupuesto de Ingresos(Entradas de efectivo)
(-)Ppto de Egresos(Desembolsos o Salidas de efectivo)
(=)Cambio en el saldo de caja por operaciones
(+)Ingresos del prestamo bancario
(-)Pagos del principal del prestamo bancario
(-)Intereses sobre prestamos bancarios
(-)Pagos por inversiones en activos
(=)Cambio en el saldo de caja durante el año
(+)Saldo en efectivo inicial
(=)Saldo en efectivo inicial
Rumineli S.A.
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
Del 1o de Enero al 31 DE Diciembre del 20xx
Ventas
(-)Costo de ventas
(=)Utilidad bruta
Gastos de Operación
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
(-)Total de Gastos de Operación
(=)Utilidad de Operación
(-)Gastos por intereses
(=)Utilidad antes de impuestos
(-)Impuestos
(=)Utilidad del ejercicio(Utilidad Neta)
022
4to Mes Pronostico de ventas
38,000 113,000 1er trimestre 24000
200 200 2do trimestre 28000
$ 7,600,000.00 $ 22,600,000.00 3er trimestre 23000
4to trimestre 38000
Precio de venta 200
(Unidades)
4to Mes
38,000 113000 Inventario final 10%
2000 3000
40,000 116,000
3800 3000
36,200 113,000
recta 2022
4to Mes Materia prima directa
tela $20
36,200 hilo $1
2
72400
4200 Inventario inicial de MP 4200
76600 Inventario final de MP 4200
7240
69360
$20
$1,387,200 $4,520,000
36,200
18
651600
$1.00
$651,600.00 $2,034,000.00
$2,038,800.00 $6,554,000.00
irecta 2022
4to Mes
36,200 113,000
0.5 0.5
18100 56500
$13 $13 Mano de obra directa por camisa
0.5 horas
$235,300 $734,500
acion 2022
4to
$ 8,300.00 $ 28,600.00
$ 26,800.00 $ 89,800.00
$ 11,000.00 $ 40,700.00
$ 3,000.00 $ 12,000.00
$ 7,000.00 $ 28,000.00 Materia prima indirecta
$ 18,000.00 $ 72,000.00 Primer trimestre $ 5,800.00
$ 9,000.00 $ 36,000.00 Segundo trimestre $ 7,000.00
$ 7,000.00 $ 28,000.00 Tercer trimestre $ 7,500.00
$ 90,100.00 $ 335,100.00 Cuarto trimestre $ 8,300.00
$ 7,000.00 $ 28,000.00 Mano de obra indirecta
Primer trimestre $20,000.00
$ 83,100.00 $ 307,100.00 Segundo trimestre $23,000.00
Tercer trimestre $20,000.00
Cuarto trimestre $26,800.00
enta y Administracion 2022)
4to Mes Gastos de Venta y Administracion
$ 30,000.00 $ 120,000.00 A Salarios de administracion y prestaciones
$ 15,000.00 $ 60,000.00 A Salario de personal de sistemas
$ 2,000.00 $ 8,000.00 A Salarios y beneficios complementatios
$ 20,000.00 $ 80,000.00 V Publicidad
$ 380,000.00 $ 1,130,000.00 V Otros gastos administrativos
$ 7,000.00 $ 28,000.00 V Comisiones de las ventas
$ 454,000.00 $ 1,426,000.00 Provision de cuentas incobrables s/ ventas totales
$ 456,000.00 $ 1,356,000.00 V
$ 910,000.00 $ 2,782,000.00
COSTO DE P $7,623,600.00
Costo unitario $67.47 $134,930.97
Inventario final de PT 134,931
Costo primo
de Efectivo 20xx)
Mes
salidas de Efectivo 20xx)
Mes
puesto de Flujo de Efectivo)20XX
Mes
PUESTADO
por puerta
de las ventas esperadas del proximo trimestre
a directa
2 metros
18 metros
e obra directa por camisa
$13 por hora
Electricidad
Primer trimestre $ 9,300.00
Segundo trimestre $10,000.00
Tercer trimestre $10,400.00
Cuarto trimestre $11,000.00
Seguro $ 3,000.00
Depreciacion $ 7,000.00
Alquiler $ 9,000.00
Servicios publicos $10,000.00
Impuestos a la propi $ 8,000.00
Mantenimiento $ 7,000.00
e Venta y Administracion
ion y prestaciones $ 30,000.00
al de sistemas $ 15,000.00
omplementatios $ 20,000.00
ad $ 7,000.00
ministrativos $ 2,000.00
las ventas 5%
ables s/ ventas totales 6%
