INTRODUCCIÓN A LA MATEMÁTICAS FINANCIERAS
SEMANA 1
Elizabeth Valenzuela Gómez
04-04-2022
Contabilidad General
DESARROLLO
Usted tiene una empresa dedicada a la exportación de frutas de temporada. En este sentido,
ha conocido y hecho negocios con un importante grupo de agricultores de la VII Región del
Maule.
Pedro es un pequeño agricultor que, debido a una mala cosecha de frambuesas ha tenido
serios problemas para cumplir con sus obligaciones financieras, es por lo anterior, y con el fin
de pagar los sueldos a las temporeras y trabajadores, que ha recurrido a usted para solicitar su
apoyo financiero. Él necesita un préstamo a un año plazo (hasta su próxima cosecha). Usted
evalúa la situación y accede al préstamo, sin embargo, considera un interés de un 10%.
Pedro no está muy al tanto de lo que significa este interés, por lo que usted decide explicarle
claramente los factores que afectan el valor del dinero en el tiempo y el porqué del cobro de
este interés.
Aprovechando la instancia y con el fin de aclarar aún más el concepto de interés, le explica las
definiciones de interés simple e interés compuesto.
Finalmente, y con el fin de transmitir su experiencia, decide asesorarlo respecto de lo que
significa el concepto spread bancario.
Desarrollo
Se debe primero decir a don pedro que el dinero que se le prestará será distinto al que debe
pagar, ya que el dinero va perdiendo valor con la inflación (aumento en el valor de los
productos /bienes o servicios) por lo que el dinero del prestamos debe ser mas interés para
compensar la pérdida (depreciación) que va sufriendo el dinero. Lo que se hace con dos
millones hoy, no se puede hacer en un año más por la depreciación del dinero. En sencillas
palabras $1.000.000 que le préstaremos hoy es con interés que será un pago total de
$1.100.000 la primera cifra tendrá el mismo valor que el monto total cuando termine de pagar la
deuda como se denomina en que son financieramente equivalentes.
1.000.000+(0.10*1.000.000)
1.000.000+ (100.000)
1.100.000
Monto final a pagar de don pedro con el interès de 10 % es $ 1.100.000
Para poder ser mas especificos con don Pedro debemos explicarle que para el cobro de interés
hay tres conceptos que debe conocer:
Riesgo: La probabilidad de que la deuda no pueda o no sea pagada existe, ya que la
promesa de pago puede ser o no cumplida, ya sea por imprevistos, se puede haber
hecho con buena voluntad pero aún así haber problemas para cancelar dichos
préstamos, por lo que el interés se puede ver como una forma de resguardar el préstamo.
Inmediatez en la satisfacción: Las personas prefieren complacer o satisfacer sus
necesidades de manera inmediata , por ende la gente genera una necesidad de
endeudamiento , por lo tanto para poder costear y cancelar este endeudamiento se
realizan compromisos de pagos períodicos que tienen un costo asociados , un cobro de
interés que asume el préstamo por el endeudamiento a plazo.
Oportunidades de inversión: Este es un punto importante para la incidencia de las
personas en que opten por el endeudamiento ya que si encuentran una oportunidad de
invertir en algo la persona seguramente buscara los medios para poder obtener el dinero
para hacer dicha inversión, se asumen los intereses asociados al préstamo con la
convicción de que estos serán menores a las ganancias recibidas.
Con estos puntos descritos también a don Pedro le puedo explicar lo siguiente:
Interés: tiene que ver directamente con el precio del dinero
Interés simple: Se considera interes solo sobre la cantidad original y no sobre los intereses
previamente ganados o devengados. Sus caracteristicas principales son que el interés siempre
es el mismo, es calculado en base al monto original solicitado o invertido, la inversión se
mantendrá mientras dure la operación.
Interes compuesto: Se considera interés sobre la cantidad original, como también sobre los
intereses ganados o devengados. Caracteristicas: tiene un interés mas elevado, es utilizado a
largo plazo (más de un año) el interés es calculado sobre el monto inicial con los intereses del
período anterior.
El spread bancario es cuando el banco coloca los fondos a una tasa de interés mayor que la
que paga por los depósitos de sus clientes, se materializa una diferencia de tasas a su favor,
esto quiere decir que es el interés que le cobran a los bancos a quienes piden préstamos y
quienes los pagan.
Se considera como la diferencia entre la tasa de interés activa y la tasa de interés pasiva que
los bancos aplican en los procesos regulares.
Representa un margen que determinará la rentabilidad del banco .
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
IACC, Introducción a las matemáticas financieras, Matemática financiera , semana 1.
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