Plan Financiero Capitulo 8 TAP -2022

GASTOS DE CONSTITUCIÓN
(Gastos pre operativos)
Gastos Registrales en los Registros Públicos
Búsqueda de nombre
Reserva de nombre
Minuta de constitución
Redacción de la minuta de constitución por parte del abogado
Gastos Notariales
Escritura pública de constitución
Elevar la escritura pública de constitución a los registros públicos
Sunat
Obtención del RUC y Autorización para impresión de comprobantes de pago
Comprobantes de pago: FACTURA, BOLETAS DE VENTA y GUIA DE REMISIÓN
Boleta de Venta
Factura
Guía de remisión
Libros Contables
Registro de Compras
Registro de Ventas
Legalización de libros Contables
Registro de Compras y Registro de Ventas
Ley de la MYPE
INDECOPI
Licencia de Funcionamiento
Trámites en la municipalidad donde se va a ubicar el negocio (Villa el Salvador)
El local tiene menos de 100m2
El local tiene menos de 100m2 y 500m2
Inspección Técnica de Defensa Civil
El local tiene menos de 100m2
El local tiene menos de 100m2 y 500m2
DIGESA
Registro sanitario de alimentos
TOTAL

Número 1
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
Gastos Registrales en los Registros Públicos
Minuta de constitución
Gastos Notariales
SUNAT
Comprobantes de pago: FACTURA, BOLETAS DE VENTA y GUIA DE REMISIÓN
Libros Contables
Legalización de libros Contables
Licencia de Funcionamiento
Inspección Técnica de Defensa Civil
DIGESA U OTROS PERMISOS
TOTAL INTANGIBLE

Número 2
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
INVERSIONES Descripción de Bienes
INMUEBLE
MUEBLES Y ENSERES Escritorios
Sillas giratorias
Mueble archivador
Estante de metal
Mesa de acero inoxidable
Lavadero de acero
Cuchillos
Espatulas
Tacho de residuos generales 18L
Escoba y recogedor
Trapeador + balde escurridor 10L
MAQUINARIAS Maquina deshidratadora
Maquina cortadora de frutas en rodajas
Balanza electrónica
VEHÍCULOS
EQUIPOS DE COMPUTO Computadora ASUS VIVO AIO 24
Laptop IDEAPAD 5
Impresoras EPSON
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Teléfonos PANASONIC
TOTAL TANGIBLE

Número 3
CAPITAL DE TRABAJO
Exigible
Alquiler
Garantía de alquiler
Disponible
Caja Chica
Realizable
Existencias pitahaya
Existencias camu- camu
Existencias Aguaje
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

Número 4
TABLA RESUMEN DE INVERSION FIJA
INVERSION FIJA
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
CAPITAL DE TRABAJO
IMPREVISTO
INVERSIÓN INICIAL
itulo 8 TAP -2022

S/27.00
S/5.00
S/22.00
S/150.00
S/150.00
S/260.00
S/80.00
S/180.00
S/20.00
e pago S/20.00
EMISIÓN S/90.00
S/75.00
S/0.00
S/15.00
S/200.00
S/100.00
S/100.00
S/165.00
100
S/50.00
S/15.00
S/55.00
Salvador) S/25.00
S/30.00
S/0.00
S/150.00
S/150.00
S/0.00
S/390.00
S/390.00
S/1,507.00

TOTAL
S/27.00
S/150.00
S/260.00
S/20.00
MISIÓN S/90.00
S/200.00
S/165.00
 S/55.00
S/150.00
S/390.00
S/1,507.00

Cantidad Costo Unitario TOTAL

4 S/249.00 S/996.00
4 S/100.00 S/400.00
1 S/250.00 S/250.00
1 S/120.00 S/120.00
1 S/699.00 S/699.00
1 S/540.00 S/540.00
2 S/7.00 S/14.00
2 S/9.40 S/18.80
2 S/15.00 S/30.00
1 S/18.50 S/18.50
1 S/24.90 S/24.90
1 S/3,000.00 S/3,000.00
1 S/799.00 S/799.00
1 S/150.00 S/150.00
0 S/0.00 S/0.00
1 S/1,570.00 S/1,570.00
1 S/1,600.00 S/1,600.00
1 S/500.00 S/500.00
1 S/79.00 S/79.00
S/10,809.20

TOTAL
S/1,300.00
S/800.00
S/500.00
S/1,000.00
S/1,000.00
S/51,441.08
3,219 S/6.13 S/19,742.62
3,219 S/5.03 S/16,181.22
3,219 S/4.82 S/15,517.24
S/53,741.08 40,000.00
 S/ 12,316.20
S/10,809.20 1
S/1,507.00 2
S/53,741.08 3
5% S/3,302.86 4
S/69,360.15 banco
total

###

S/ 13,435.27

S/ 29,360.15 S/ 57,800.12
S/ 69,360.15
S/ 69,360.15
S/ 14,450.03
S/ 14,450.03
S/ 14,450.03
S/ 14,450.03
S/ 11,560.02
S/69,360.15

S/ 11,560.02

S/ 2,890.01

S/ 14,450.03

S/ 57,800.12

S/ 11,560.02

1156002%

10187.44
I. INVERSIONES
Capital de trabajo
 SIN IGV 18%
Descripción de Bienes
Cantidad Costo Unitario Costo Total IGV TOTAL
de trabajo

Tarjetas de prese 1000 S/ 0.10 S/ 100.00 S/ 18.00 S/ 118.00

Diseñador WEB 1 S/ 1,500.00

Estructura Plan de Marketing
CUADRO 5
Gasto de venta
Gasto en publicidad y promoción
Gasto de operaciones comerciales

GASTOS DE VENTAS ENE FEB MAR ABRIL

Impresiones S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00
Muestras gratis / Degustación
Publicidad en Red social facebook S/ 53.62 S/ 53.62 S/ 53.62 S/ 53.62
Publicidad en Red social instagram S/ - S/ - S/ - S/ -
Participación en eventos S/ - S/ - S/ - S/ -
Movilidad S/ - S/ - S/ - S/ -
Otros gastos de publicidad S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00
GASTO TOTAL VENTAS S/163.62 S/163.62 S/163.62 S/163.62
 AÑO 1
MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV
S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00

S/ 53.62 S/ 53.62 S/ 53.62 S/ 53.62 S/ 53.62 S/ 53.62 S/ 53.62

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00
S/163.62 S/163.62 S/163.62 S/163.62 S/163.62 S/163.62 S/163.62
 DIC Total
S/ 50.00 S/ 600.00
S/ -
S/ 53.62 S/ 643.44
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ 60.00 S/ 720.00
S/163.62 S/1,963.44
Estructura de gastos CUADROS 6

GASTOS ADMINISTR
- BIENES ENE FEB MAR
Útiles de escritorio S/42.60 S/42.60 S/42.60
Materiales de limpieza S/62.00 S/62.00 S/62.00
Otros S/50.00 S/50.00 S/50.00
COSTO TOTAL EN BIENES S/154.60 S/154.60 S/154.60

-SERVICIOS ENE FEB MAR

Luz S/110.00 S/110.00 S/110.00
Agua S/55.00 S/55.00 S/55.00
Teléfono e Internet S/80.00 S/80.00 S/80.00
Gastos de representación S/0.00 S/0.00 S/0.00
Mantenimiento en general S/0.00 S/0.00 S/0.00
Alquiler de local S/800.00 S/800.00 S/800.00
Servicio de asesorias contable S/200.00 S/200.00 S/500.00
Otros gastos de gestión S/0.00 S/0.00 S/0.00
TOTAL SERVICIOS S/1,245.00 S/1,245.00 S/1,545.00

PLANILLA D
CONCEPTO ENE FEB MAR
Gerente General S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00
Marketing y ventas S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Administradora S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Jefe de produción S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
TOTAL SUELDOS S/7,500.00 S/7,500.00 S/7,500.00

CUADRO RESÚMEN CUADROS 6

CONCEPTO ENE FEB MAR

Bienes S/154.60 S/154.60 S/154.60
Servicios S/1,245.00 S/1,245.00 S/1,545.00
Planilla S/7,500.00 S/7,500.00 S/7,500.00
Gasto ventas S/163.62 S/163.62 S/163.62
TOTAL CF S/8,908.62 S/8,908.62 S/9,208.62
 GASTOS ADMINISTRATIVOS EN ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
ABRIL MAY JUN JUL AGO SET
S/42.60 S/42.60 S/42.60 S/42.60 S/42.60 S/42.60
S/62.00 S/62.00 S/62.00 S/62.00 S/62.00 S/62.00
S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00
S/154.60 S/154.60 S/154.60 S/154.60 S/154.60 S/154.60

ABRIL MAY JUN JUL AGO SET

S/110.00 S/110.00 S/110.00 S/110.00 S/110.00 S/110.00
S/55.00 S/55.00 S/55.00 S/55.00 S/55.00 S/55.00
S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00
S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/1,245.00 S/1,245.00 S/1,245.00 S/1,245.00 S/1,245.00 S/1,245.00

PLANILLA DE SUELDOS - GASTOS ADMINISTRATIVOS

ABRIL MAY JUN JUL AGO SET
S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00
S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
S/7,500.00 S/7,500.00 S/7,500.00 S/7,500.00 S/7,500.00 S/7,500.00

ABRIL MAY JUN JUL AGO SET

S/154.60 S/154.60 S/154.60 S/154.60 S/154.60 S/154.60
S/1,245.00 S/1,245.00 S/1,245.00 S/1,245.00 S/1,245.00 S/1,245.00
S/7,500.00 S/7,500.00 S/7,500.00 S/7,500.00 S/7,500.00 S/7,500.00
S/163.62 S/163.62 S/163.62 S/163.62 S/163.62 S/163.62
S/8,908.62 S/8,908.62 S/8,908.62 S/8,908.62 S/8,908.62 S/8,908.62
OCT NOV DIC TOTAL
S/42.60 S/42.60 S/42.60 S/511.20
S/62.00 S/62.00 S/62.00 S/744.00
S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/600.00
S/154.60 S/154.60 S/154.60 S/1,855.20

OCT NOV DIC TOTAL

S/110.00 S/110.00 S/110.00 S/1,320.00
S/55.00 S/55.00 S/55.00 S/660.00
S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/960.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/9,600.00
S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/2,700.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/1,245.00 S/1,245.00 S/1,245.00 S/15,240.00

OCT NOV DIC TOTAL

S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/36,000.00
S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/18,000.00
S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/18,000.00
S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/18,000.00
S/7,500.00 S/7,500.00 S/7,500.00 S/90,000.00

OCT NOV DIC TOTAL

S/154.60 S/154.60 S/154.60 S/1,855.20
S/1,245.00 S/1,245.00 S/1,245.00 S/15,240.00
S/7,500.00 S/7,500.00 S/7,500.00 S/90,000.00
S/163.62 S/163.62 S/163.62 S/1,963.44
S/8,908.62 S/8,908.62 S/8,908.62 S/107,203.44
PRODUCTO Snack de frutos amazónicos

Geografico Surquillo 106,100.000 2,546,400 https://cpi.pe/images/upload/paginaweb/ar

Edad 18-55 57%
Nivel Socioec. AyB 22% https://cpi.pe/images/upload/paginaweb/ar

Personas trabajadores e
independientes con
estilo de vida saludable
Estilo de vida 36%
que busca calidad y
nutricion en un solo
producto.

Edad 1,451,448
Mercado potencial Nivel socioeconómico 319,319
Estilo de vida 115,913

Mercado Disponible 69,547.58

Mercado efectivo 62,592.82

Mercado objetivo 6,259.28

ttps://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/23/poblacion%202022.pdf

ttps://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/23/poblacion%202022.pdf

Si
Pregunta filtro: ¿Compra snacks para saciar su hambre?
No

¿Estaría dispuesto a consumir un snack de frutas Sí, definitivamente lo

deshidratdas amazónicas rico en vitaminas y consumiría
Pregunta filtro:
minerales que le ayuden a fortalecer su sistema No, definitivamente no
inmunológico? lo consumiría.

Detalle de publico objetivo (lugar, venta virtual o presencial, en salon o delivery, etc)
Competencia
 PRODUCTO Snack de frutos amazónicos

Geografico villa el salvador

Edad 18-39
Nivel Socioec. (B1-B2)medio alto -medio bajo

Personas trabajadores
e independientes con
estilo de vida saludable
Estilo de vida que busca calidad y
nutricion en un solo
producto.-progresistas
-modernas

Edad
Mercado potencial Nivel socioeconómico
60% Estilo de vida
40%

90% Mercado Disponible 119,234.94

10%

Mercado efectivo 107,311.45

10%

Mercado objetivo 10,731.14

k de frutos amazónicos

450,800.00 10,819,200 https://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/23/poblacion%202022.pdf

36%
lto -medio bajo 22% https://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/23/poblacion%202022.pdf

23%

https://cconsumer.wordpress.com/comportamiento-del-consumidor-2/los-estilos-de-vida-en-el-

3,927,370
864,021
198,725
2/los-estilos-de-vida-en-el-peru/
CUADRO 8

COSTO DE PRODUCCIÓN DE SNACK DE PITAHAYA

Unidad de Costo (S/) x unidad
MATERIA PRIMA Cantidad x unidad
medida de medida
Pitahaya 4 1kg S/17.25
TOTAL MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA _operario de Cantidad x unidad Unidad de Costo (S/) x unidad
producción medida de medida
Lavado y corte 1 Destajo S/1.25
TOTAL MANO DE OBRA
Unidad de Costo (S/) x unidad
CIF Cantidad x unidad medida de medida
Empaque 1000 unidad S/370.00
Servicio de transporte (delivery) 1 S/5.00
TOTAL CIF
COSTO UNITARIO DE SNACK DE PITAHAYA

COSTO DE PRODUCCIÓN DE SNACK DE CAMU CAMU

Unidad de Costo (S/) x unidad
MATERIA PRIMA Cantidad x unidad
medida de medida
Camu camu 8 1kg S/5.13
TOTAL MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA _operario de Unidad de Costo (S/) x unidad
Cantidad x unidad
producción medida de medida
Lavado y corte 1 Destajo S/1.25
TOTAL MANO DE OBRA
Unidad de Costo (S/) x unidad
CIF Cantidad x unidad
medida de medida
Empaque 1000 unidad S/370.00
Servicio de transporte (delivery) 1 S/5.00
TOTAL CIF
COSTO UNITARIO DE SNACK DE CAMU CAMU

COSTO DE PRODUCCIÓN DE SNACK DE AGUAJE

Unidad de Costo (S/) x unidad
MATERIA PRIMA Cantidad x unidad medida de medida
AGUAJE 6 1kg S/4.50
TOTAL MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA _operario de Unidad de Costo (S/) x unidad
Cantidad x unidad
producción medida de medida
 MANO DE OBRA _operario de Unidad de Costo (S/) x unidad
Cantidad x unidad
producción medida de medida
Lavado y corte 1 Destajo S/1.25
TOTAL MANO DE OBRA
CIF Cantidad x unidad Unidad de Costo (S/) x unidad
medida de medida
Empaque 1000 unidad S/370.00
Servicio de transporte (delivery) 1 S/5.00
TOTAL CIF
COSTO UNITARIO DE SNACK DE AGUAJE

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

CUADRO 9
COSTO VARIABLE
CVT Año1 CVT Año2 CVT Año3
CV Carteras Ecológicas S/710,734.44 S/0.00 S/0.00
COSTO FIJO
CF Carteras Ecoñógicas S/0.00 S/0.00 S/0.00
 1) Se hace un costeo por producto

Costo Unitario en S/.

S/4.31
S/4.31
Costo Unitario en S/.

S/1.25
S/1.25
Costo Unitario en S/.

S/0.37
S/0.20
S/0.57
S/6.13 S/ 8

U
Costo Unitario en S/.

S/3.21
S/3.21
Costo Unitario en S/.

S/1.25
S/1.25
Costo Unitario en S/.

S/0.37
S/0.20
S/0.57
S/5.03 S/ 7

Costo Unitario en S/.

S/3.00
S/3.00
Costo Unitario en S/.
 Costo Unitario en S/.

S/1.25
S/1.25
Costo Unitario en S/.

S/0.37
S/0.20
S/0.57
S/4.82 S/ 6.3

S/ 15.98

BLE
CVT Año4
S/0.00

S/0.00
 Año 1
Presupuestos de ingresos Precio de venta de pitahaya S/8.00
Precio de venta de camu camu S/6.00
Precio de venta de aguaje S/4.50

Castigado por inicio 30% 30% 30%

Enero Febrero Marzo
Unidades 3,219 3,219 3,219
Valor de venta unitario pitahaya S/8.00 S/8.00 S/8.00
Valor de venta unitario camu camu S/6.00 S/6.00 S/6.00
Valor de venta unitario aguaje S/4.50 S/4.50 S/4.50
Ingresos S/59,557.85 S/59,557.85 S/59,557.85

Crecimiento estimado
55% 55% 60%
5% Enero Febrero Marzo
Unidades 6,197 6,197 6,761
Valor de venta unitario pitahaya S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00
Valor de venta unitario camu camu S/6.00 S/6.00 S/6.00
Valor de venta unitario aguaje S/4.50 S/4.50 S/4.50
Ingresos S/114,648.87 S/114,648.87 S/125,071.49

Crecimiento estimado
75% 75% 80%
8% Enero Febrero Marzo
Unidades 8,692 8,692 9,272
Valor de venta unitario pitahaya S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00
Valor de venta unitario camu camu S/6.00 S/6.00 S/6.00
Valor de venta unitario aguaje S/4.50 S/4.50 S/4.50
Ingresos S/160,806.20 S/160,806.20 S/171,526.62

CUADRO 7 Ingresos anuales

Año1 Año2 Año3

Cantidad 115,896 83,381 110,102
Ingresos S/ 2,259,979.07 S/ 1,542,548.39 S/ 2,036,878.57

Año1 Año2 Año3

IGV #REF! #REF! #REF!
Año 2 Año 3
S/8.00 S/8.00 Cantidad promedio
S/6.00 S/6.00
S/4.50 S/4.50

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 1

100% 100% 80% 110% 120% 120%
Abril Mayo Junio Julio Agosto Set
10,731 10,731 8,585 11,804 12,877 12,877
S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00
S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00
S/4.50 S/4.50 S/4.50 S/4.50 S/4.50 S/4.50
S/198,526.18 S/198,526.18 S/158,820.94 S/218,378.79 S/238,231.41 S/238,231.41

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2

60% 60% 60% 60% 60% 60%
Abril Mayo Junio Julio Agosto Set
6,761 6,761 6,761 6,761 6,761 6,761
S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00
S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00
S/4.50 S/4.50 S/4.50 S/4.50 S/4.50 S/4.50
S/125,071.49 S/125,071.49 S/125,071.49 S/125,071.49 S/125,071.49 S/125,071.49

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 3

80% 80% 80% 80% 80% 80%
Abril Mayo Junio Julio Agosto Set
9,272 9,272 9,272 9,272 9,272 9,272
S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00
S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00
S/4.50 S/4.50 S/4.50 S/4.50 S/4.50 S/4.50
S/171,526.62 S/171,526.62 S/171,526.62 S/171,526.62 S/171,526.62 S/171,526.62

Año4 Año5
#REF! #REF!
 10,731

120% 120% 120% 120% Depende de tu proyección de demanada

Octubre Nov Dic Año 1
12,877 12,877 12,877 115,896
S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00
S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00
S/4.50 S/4.50 S/4.50 S/5.50
S/238,231.41 S/238,231.41 S/238,231.41 S/2,259,979.07 1) El precio de venta debe ser entre el
2) Precio de venta debe ser mayor o ig
de tu mercado competitivo.
70% 70% 70% 70%
Octubre Nov Dic Año 2 3) El crecimiento por año y la estaciona
7,887 7,887 7,887 83,381 debidamente sustentado
S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00
S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00
S/4.50 S/4.50 S/4.50 S/4.50
S/145,916.74 S/145,916.74 S/145,916.74 S/1,542,548.39

1073
80% 80% 80% 90% 667
Octubre Nov Dic Año 3 667
9,272 9,272 9,272 110,102
S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 8.00
S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00
S/4.50 S/4.50 S/4.50 S/4.50 S/ 495,456.95
S/171,526.62 S/171,526.62 S/171,526.62 S/2,036,878.57
ción de demanada

38,632 309,057
38,632 231,793
38,632 173,845

precio de venta debe ser entre el 30% - 80% del Costo Variable Unitario.
cio de venta debe ser mayor o igual al precio demanda y debe ser menor al precio
mercado competitivo.

recimiento por año y la estacionalidad depende del tipo de negocio y debe estar
amente sustentado

2407
 25755

PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 1

30% 30% 40% 40% 40% 40% 40%
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
0 0 0 0 0 0 0
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
O DE INGRESOS AÑO 1
50% 50% 50% 50% 50% 50%
Agosto Set Octubre Nov Dic Año 1
0 0 0 0 0 0
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/6.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/5.50
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
 Año 1 Año 2
Presupuestos de egresos Precio de costo pitahaya S/6.13 S/6.13
Precio de costo camu camu S/5.03 S/5.03
Precio de costo aguaje S/4.82 S/4.82

Enero Febrero Marzo Abril

Unidades 3,219 3,219 3,219 10,731
Costo unitario pitahaya S/6.13 S/6.13 S/6.13 S/6.13
Costo unitario camu camu S/5.03 S/5.03 S/5.03 S/5.03
Costo unitario aguaje S/4.82 S/4.82 S/4.82 S/4.82
Costo variable S/51,441.08 S/51,441.08 S/51,441.08 S/171,470.28

Crecimiento estimado
5% Enero Febrero Marzo Abril
Unidades 6,197 6,197 6,761 6,761
Costo unitario pitahaya S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13
Costo unitario camu camu S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03
Costo unitario aguaje S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82
Costo variable S/99,024.09 S/99,024.09 S/108,026.28 S/108,026.28

Crecimiento estimado
8% Enero Febrero Marzo Abril
Unidades 8,692 8,692 9,272 9,272
Costo unitario pitahaya S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13
Costo unitario camu camu S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03
Costo unitario aguaje S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82
Costo variable S/138,890.93 S/138,890.93 S/148,150.32 S/148,150.32

CUADRO 9 Costo variable

Año1 Año2 Año3

Cantidad 115,896 83,381 110,102
Costo variable S/ 1,851,879.01 S/ 1,332,324.06 S/ 1,759,285.06

Año1 Año2 Año3 Año4

IGV #REF! #REF! #REF! #REF!
 Año 3
S/6.13
S/5.03
S/4.82

PRESUPUESTO DE EGRESOS AÑO 1

Mayo Junio Julio Agosto Set Octubre
10,731 8,585 11,804 12,877 12,877 12,877
S/6.13 S/6.13 S/6.13 S/6.13 S/6.13 S/6.13
S/5.03 S/5.03 S/5.03 S/5.03 S/5.03 S/5.03
S/4.82 S/4.82 S/4.82 S/4.82 S/4.82 S/4.82
S/171,470.28 S/137,176.22 S/188,617.31 S/205,764.33 S/205,764.33 S/205,764.33

PRESUPUESTO DE EGRESOS AÑO 2

Mayo Junio Julio Agosto Set Octubre
6,761 6,761 6,761 6,761 6,761 7,887
S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13
S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03
S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82
S/108,026.28 S/108,026.28 S/108,026.28 S/108,026.28 S/108,026.28 S/126,030.65

PRESUPUESTO DE EGRESOS AÑO 3

Mayo Junio Julio Agosto Set Octubre
9,272 9,272 9,272 9,272 9,272 9,272
S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13
S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03
S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82
S/148,150.32 S/148,150.32 S/148,150.32 S/148,150.32 S/148,150.32 S/148,150.32

Año5
#REF!
 Nov Dic Año 1
12,877 12,877 115,896
S/6.13 S/6.13 S/6.13
S/5.03 S/5.03 S/5.03
S/4.82 S/4.82 S/4.82
S/205,764.33 S/205,764.33 S/1,851,879.01 1) El precio de venta debe ser entre el 30% - 80%
2) Precio de venta debe ser mayor o igual al precio
de tu mercado competitivo.
Nov Dic Año 2 3) El crecimiento por año y la estacionalidad depen
7,887 7,887 83,381 debidamente sustentado
S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13
S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03
S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82
S/126,030.65 S/126,030.65 S/1,332,324.06

Nov Dic Año 3

9,272 9,272 110,102
S/ 6.13 S/ 6.13 S/ 6.13
S/ 5.03 S/ 5.03 S/ 5.03
S/ 4.82 S/ 4.82 S/ 4.82
S/148,150.32 S/148,150.32 S/1,759,285.06
be ser entre el 30% - 80% del Costo Variable Unitario.
ser mayor o igual al precio demanda y debe ser menor al precio

o y la estacionalidad depende del tipo de negocio y debe estar

CUADRO 10
Estrategia de financiamento Año Inicial 1 año
Préstamo S/ 23,358.69 S/ 0.00
Amortización S/ 0.00 -S/ 36,188.90
Intereses S/ 0.00 -S/ 16,417.76
Seguros S/ 0.00 -S/ 781.92
Flujo de Caja de Financiamiento S/ 23,358.69 -S/ 53,388.58
Cálculo del costo retal de la deuda (kd) 221.69%

Propio S/ 46,001.46
Bancario S/ 23,358.69
Inversionistas 4

Aporte de socios
Socios S/. %
Socio 1 10,000.00 14%
Socio 2 10,000.00 14%
Socio 3 10,000.00 14%
Socio 4 10,000.00 14%
Apalancamiento financiero S/ 23,358.69 34%
Total 69,360.15 91%

TEA TCEA
13.35% 14.74%
 2 año 3 año
S/ 0.00 S/ 0.00
-S/ 48,382.95 -S/ 65,096.21
-S/ 4,223.71 S/ 12,489.55
-S/ 781.92 -S/ 781.92
-S/ 53,388.58 -S/ 53,388.58

40,000.00
maxi 40%
FJUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO PARA PROYECTO DE CARTERAS ECOLÓGICAS

Concepto 0 1 2 3
Préstamo S/ 23,358.69
Amortización -S/ 36,188.90 -S/ 48,382.95 -S/ 65,096.21
Intereses -S/ 16,417.76 -S/ 4,223.71 S/ 12,489.55
Seguros -S/ 781.92 -S/ 781.92 -S/ 781.92
F/C Financiamiento S/ 23,358.69 -S/ 53,388.58 -S/ 53,388.58 -S/ 53,388.58
Costo Prestamo (Kd) 225.96%
Cuota = Amortiz + Intere + Otros Gastos
PRESTAMO A: CAPITAL DE TRABAJO Amortiz = Cuota - Intere - Otros Gastos
Seguro de des: S/ 35.16 mensuales
Capital S/ 40,749.76
TEA 40.92% TEM 2.90%
Plazo (meses) 18
Cuota S/ 2,972.97

N° Cuota Amort Interes Seguro Cuota

0 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
1 S/ 1,756.16 S/ 1,181.65 S/ 35.16 S/ 2,972.97
2 S/ 1,807.09 S/ 1,130.72 S/ 35.16 S/ 2,972.97
3 S/ 1,859.49 S/ 1,078.32 S/ 35.16 S/ 2,972.97
4 S/ 1,913.41 S/ 1,024.40 S/ 35.16 S/ 2,972.97
5 S/ 1,968.89 S/ 968.92 S/ 35.16 S/ 2,972.97
6 S/ 2,025.99 S/ 911.82 S/ 35.16 S/ 2,972.97
7 S/ 2,084.74 S/ 853.07 S/ 35.16 S/ 2,972.97
8 S/ 2,145.19 S/ 792.62 S/ 35.16 S/ 2,972.97
9 S/ 2,207.39 S/ 730.42 S/ 35.16 S/ 2,972.97
10 S/ 2,271.40 S/ 666.41 S/ 35.16 S/ 2,972.97
11 S/ 2,337.27 S/ 600.54 S/ 35.16 S/ 2,972.97
12 S/ 2,405.04 S/ 532.77 S/ 35.16 S/ 2,972.97
13 S/ 2,474.79 S/ 463.03 S/ 35.16 S/ 2,972.97
14 S/ 2,546.55 S/ 391.26 S/ 35.16 S/ 2,972.97
15 S/ 2,620.39 S/ 317.42 S/ 35.16 S/ 2,972.97
16 S/ 2,696.38 S/ 241.43 S/ 35.16 S/ 2,972.97
17 S/ 2,774.57 S/ 163.24 S/ 35.16 S/ 2,972.97
18 S/ 2,855.02 S/ 82.79 S/ 35.16 S/ 2,972.97
19 S/ 2,937.81 S/ 0.00 S/ 35.16 S/ 2,972.97
20 S/ 3,023.00 -S/ 85.19 S/ 35.16 S/ 2,972.97
21 S/ 3,110.66 -S/ 172.85 S/ 35.16 S/ 2,972.97
22 S/ 3,200.86 -S/ 263.05 S/ 35.16 S/ 2,972.97
23 S/ 3,293.68 -S/ 355.87 S/ 35.16 S/ 2,972.97
24 S/ 3,389.19 -S/ 451.38 S/ 35.16 S/ 2,972.97
25 S/ 3,487.47 -S/ 549.66 S/ 35.16 S/ 2,972.97
26 S/ 3,588.60 -S/ 650.78 S/ 35.16 S/ 2,972.97
27 S/ 3,692.66 -S/ 754.85 S/ 35.16 S/ 2,972.97
28 S/ 3,799.73 -S/ 861.92 S/ 35.16 S/ 2,972.97
29 S/ 3,909.92 -S/ 972.11 S/ 35.16 S/ 2,972.97
30 S/ 4,023.30 -S/ 1,085.49 S/ 35.16 S/ 2,972.97
31 S/ 4,139.96 -S/ 1,202.15 S/ 35.16 S/ 2,972.97
32 S/ 4,260.01 -S/ 1,322.20 S/ 35.16 S/ 2,972.97
33 S/ 4,383.54 -S/ 1,445.73 S/ 35.16 S/ 2,972.97
34 S/ 4,510.66 -S/ 1,572.84 S/ 35.16 S/ 2,972.97
35 S/ 4,641.45 -S/ 1,703.64 S/ 35.16 S/ 2,972.97
36 S/ 4,776.04 -S/ 1,838.23 S/ 35.16 S/ 2,972.97
37 S/ 4,914.54 -S/ 1,976.73 S/ 35.16 S/ 2,972.97
38 S/ 5,057.05 -S/ 2,119.24 S/ 35.16 S/ 2,972.97
39 S/ 5,203.69 -S/ 2,265.88 S/ 35.16 S/ 2,972.97
40 S/ 5,354.59 -S/ 2,416.78 S/ 35.16 S/ 2,972.97
41 S/ 5,509.86 -S/ 2,572.05 S/ 35.16 S/ 2,972.97
42 S/ 5,669.63 -S/ 2,731.82 S/ 35.16 S/ 2,972.97
43 S/ 5,834.04 -S/ 2,896.23 S/ 35.16 S/ 2,972.97
44 S/ 6,003.21 -S/ 3,065.40 S/ 35.16 S/ 2,972.97
45 S/ 6,177.29 -S/ 3,239.48 S/ 35.16 S/ 2,972.97
46 S/ 6,356.42 -S/ 3,418.60 S/ 35.16 S/ 2,972.97
47 S/ 6,540.74 -S/ 3,602.93 S/ 35.16 S/ 2,972.97
48 S/ 6,730.40 -S/ 3,792.59 S/ 35.16 S/ 2,972.97
49 S/ 6,925.57 -S/ 3,987.76 S/ 35.16 S/ 2,972.97
50 S/ 7,126.39 -S/ 4,188.58 S/ 35.16 S/ 2,972.97
51 S/ 7,333.04 -S/ 4,395.23 S/ 35.16 S/ 2,972.97
52 S/ 7,545.68 -S/ 4,607.87 S/ 35.16 S/ 2,972.97
53 S/ 7,764.49 -S/ 4,826.68 S/ 35.16 S/ 2,972.97
54 S/ 7,989.64 -S/ 5,051.83 S/ 35.16 S/ 2,972.97
55 S/ 8,221.32 -S/ 5,283.51 S/ 35.16 S/ 2,972.97
56 S/ 8,459.72 -S/ 5,521.91 S/ 35.16 S/ 2,972.97
57 S/ 8,705.03 -S/ 5,767.22 S/ 35.16 S/ 2,972.97
58 S/ 8,957.46 -S/ 6,019.65 S/ 35.16 S/ 2,972.97
59 S/ 9,217.21 -S/ 6,279.39 S/ 35.16 S/ 2,972.97
60 S/ 9,484.48 -S/ 6,546.67 S/ 35.16 S/ 2,972.97
61 S/ 9,759.51 -S/ 6,821.70 S/ 35.16 S/ 2,972.97
62 S/ 10,042.51 -S/ 7,104.70 S/ 35.16 S/ 2,972.97
63 S/ 10,333.72 -S/ 7,395.91 S/ 35.16 S/ 2,972.97
64 S/ 10,633.38 -S/ 7,695.57 S/ 35.16 S/ 2,972.97
65 S/ 10,941.72 -S/ 8,003.91 S/ 35.16 S/ 2,972.97
66 S/ 11,259.00 -S/ 8,321.19 S/ 35.16 S/ 2,972.97
67 S/ 11,585.49 -S/ 8,647.68 S/ 35.16 S/ 2,972.97
68 S/ 11,921.44 -S/ 8,983.63 S/ 35.16 S/ 2,972.97
69 S/ 12,267.13 -S/ 9,329.32 S/ 35.16 S/ 2,972.97
70 S/ 12,622.85 -S/ 9,685.04 S/ 35.16 S/ 2,972.97
71 S/ 12,988.89 -S/ 10,051.08 S/ 35.16 S/ 2,972.97
72 S/ 13,365.53 -S/ 10,427.72 S/ 35.16 S/ 2,972.97
73 S/ 13,753.10 -S/ 10,815.29 S/ 35.16 S/ 2,972.97
74 S/ 14,151.91 -S/ 11,214.10 S/ 35.16 S/ 2,972.97
75 S/ 14,562.28 -S/ 11,624.47 S/ 35.16 S/ 2,972.97
76 S/ 14,984.55 -S/ 12,046.74 S/ 35.16 S/ 2,972.97
77 S/ 15,419.07 -S/ 12,481.26 S/ 35.16 S/ 2,972.97
78 S/ 15,866.19 -S/ 12,928.38 S/ 35.16 S/ 2,972.97
79 S/ 16,326.27 -S/ 13,388.46 S/ 35.16 S/ 2,972.97
80 S/ 16,799.69 -S/ 13,861.88 S/ 35.16 S/ 2,972.97
81 S/ 17,286.85 -S/ 14,349.04 S/ 35.16 S/ 2,972.97
82 S/ 17,788.12 -S/ 14,850.31 S/ 35.16 S/ 2,972.97
83 S/ 18,303.94 -S/ 15,366.13 S/ 35.16 S/ 2,972.97
84 S/ 18,834.71 -S/ 15,896.90 S/ 35.16 S/ 2,972.97
ECOLÓGICAS

4 5

-S/ 69,351.44 -S/ 97,730.05

S/ 34,097.71 S/ 62,476.32
-S/ 421.92 -S/ 421.92
-S/ 35,675.65 -S/ 35,675.65

ntere + Otros Gastos

ntere - Otros Gastos PRÉSTAMO B: PRÉSTAMO PERSONAL
Seg desgra S/ 30.00
Capital 40,749.76
TEA 18.00% TEM 1.39%
Plazo 36
Cuota S/ 1,476.08

Saldo Capital N° Cuota Amort Interes Seguro Cuota

S/ 40,749.76 0 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
S/ 38,993.60 1 S/ 880.13 S/ 565.95 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 37,186.51 2 S/ 892.35 S/ 553.73 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 35,327.02 3 S/ 904.74 S/ 541.33 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 33,413.61 4 S/ 917.31 S/ 528.77 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 31,444.72 5 S/ 930.05 S/ 516.03 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 29,418.73 6 S/ 942.97 S/ 503.11 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 27,333.99 7 S/ 956.06 S/ 490.01 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 25,188.80 8 S/ 969.34 S/ 476.74 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 22,981.41 9 S/ 982.80 S/ 463.27 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 20,710.00 10 S/ 996.45 S/ 449.62 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 18,372.73 11 S/ 1,010.29 S/ 435.78 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 15,967.69 12 S/ 1,024.32 S/ 421.75 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 13,492.91 13 S/ 1,038.55 S/ 407.53 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 10,946.36 14 S/ 1,052.97 S/ 393.10 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 8,325.97 15 S/ 1,067.60 S/ 378.48 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 5,629.59 16 S/ 1,082.43 S/ 363.65 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 2,855.02 17 S/ 1,097.46 S/ 348.62 S/ 30.00 S/ 1,476.08
S/ 0.00 18 S/ 1,112.70 S/ 333.38 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 2,937.81 19 S/ 1,128.15 S/ 317.92 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 5,960.81 20 S/ 1,143.82 S/ 302.25 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 9,071.47 21 S/ 1,159.71 S/ 286.37 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 12,272.33 22 S/ 1,175.82 S/ 270.26 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 15,566.01 23 S/ 1,192.15 S/ 253.93 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 18,955.20 24 S/ 1,208.70 S/ 237.38 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 22,442.67 25 S/ 1,225.49 S/ 220.59 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 26,031.26 26 S/ 1,242.51 S/ 203.57 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 29,723.92 27 S/ 1,259.77 S/ 186.31 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 33,523.66 28 S/ 1,277.26 S/ 168.82 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 37,433.57 29 S/ 1,295.00 S/ 151.08 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 41,456.87 30 S/ 1,312.99 S/ 133.09 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 45,596.83 31 S/ 1,331.22 S/ 114.86 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 49,856.85 32 S/ 1,349.71 S/ 96.37 S/ 30.00 S/ 1,476.08
 -S/ 54,240.39 33 S/ 1,368.46 S/ 77.62 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 58,751.04 34 S/ 1,387.46 S/ 58.62 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 63,392.50 35 S/ 1,406.73 S/ 39.35 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 68,168.54 36 S/ 1,426.27 S/ 19.81 S/ 30.00 S/ 1,476.08
-S/ 73,083.08
-S/ 78,140.13
-S/ 83,343.82
-S/ 88,698.41
-S/ 94,208.26
-S/ 99,877.89
-S/ 105,711.93
-S/ 111,715.14
-S/ 117,892.43
-S/ 124,248.84
-S/ 130,789.58
-S/ 137,519.98
-S/ 144,445.55
-S/ 151,571.94
-S/ 158,904.98
-S/ 166,450.67
-S/ 174,215.16
-S/ 182,204.80
-S/ 190,426.12
-S/ 198,885.85
-S/ 207,590.88
-S/ 216,548.34
-S/ 225,765.55
-S/ 235,250.03
-S/ 245,009.54
-S/ 255,052.05
-S/ 265,385.78
-S/ 276,019.15
-S/ 286,960.87
-S/ 298,219.88
-S/ 309,805.36
-S/ 321,726.81
-S/ 333,993.94
-S/ 346,616.79
-S/ 359,605.68
-S/ 372,971.21
-S/ 386,724.31
-S/ 400,876.22
-S/ 415,438.51
-S/ 430,423.06
-S/ 445,842.13
-S/ 461,708.32
-S/ 478,034.59
-S/ 494,834.29
-S/ 512,121.13
-S/ 529,909.26
-S/ 548,213.19
-S/ 567,047.90
Escudo Fiscal #REF! 3.00
Sin Finan Con Fina
Ventas 100 100
Util Bruta #REF! #REF!
Gastos Adm y Ventas 15 15
Util Oper #REF! #REF!
Gasto Financieros 0 10
Util antes de impu #REF! #REF!
Imp #REF! #REF!
Utilidad Neta #REF! #REF!

Saldo Capital
S/ 40,749.76
S/ 39,869.63
S/ 38,977.28
S/ 38,072.54
S/ 37,155.23
S/ 36,225.18
S/ 35,282.21
S/ 34,326.15
S/ 33,356.80
S/ 32,374.00
S/ 31,377.55
S/ 30,367.25
S/ 29,342.93
S/ 28,304.38
S/ 27,251.40
S/ 26,183.81
S/ 25,101.38
S/ 24,003.92
S/ 22,891.22
S/ 21,763.07
S/ 20,619.24
S/ 19,459.53
S/ 18,283.72
S/ 17,091.57
S/ 15,882.87
S/ 14,657.38
S/ 13,414.87
S/ 12,155.10
S/ 10,877.84
S/ 9,582.84
S/ 8,269.85
S/ 6,938.63
S/ 5,588.92
S/ 4,220.46
S/ 2,833.00
S/ 1,426.27
S/ 0.00
 CUADRO 11

Enero Febrero Marzo

Producto snack pitahaya S/25,754.75 S/25,754.75 S/25,754.75
Producto snack camu camu S/19,316.06 S/19,316.06 S/19,316.06
Producto snack aguaje S/14,487.05 S/14,487.05 S/14,487.05
Ingresos S/59,557.85 S/59,557.85 S/59,557.85
CV snack pitahaya S/19,742.62 S/19,742.62 S/19,742.62
CV snack camu camu S/16,181.22 S/16,181.22 S/16,181.22
CV snack aguaje S/15,517.24 S/15,517.24 S/15,517.24
CFT S/8,908.62 S/8,908.62 S/9,208.62
Depreciación S/123.04 S/123.04 S/123.04
Impuestos S/ 893.37 S/ 893.37 S/ 893.37
Total Egresos S/61,366.11 S/61,366.11 S/61,666.11
Saldo de caja -S/1,685.22 -S/1,685.22 -S/1,985.22
Neces. Caja S/ 1,000.00
Saldo acumulado -S/685.22 -S/2,370.44 -S/4,355.65

ACTIVOS (Para depreciación)

Equipos de computo Valor Años Depresiación

Laptop S/1,600.00 4 S/ 400.00
Computadora S/1,570.00 5 S/ 314.00
impresora S/500.00 5 S/ 100.00
S/ 814.00

Muebles Valor Años Depresiación

Mueble archivador S/250.00 4 S/62.50

Maquinas Valor Años Depresiación

Maquina deshidratadora S/3,000.00 5 S/600.00

S/ 1,476.50
Depresiación x mes S/ 123.04
 Año 1
Abril Mayo Junio Julio Agosto Set
S/85,849.16 S/85,849.16 S/68,679.33 S/94,434.07 S/103,018.99 S/103,018.99
S/64,386.87 S/64,386.87 S/51,509.49 S/70,825.55 S/77,264.24 S/77,264.24
S/48,290.15 S/48,290.15 S/38,632.12 S/53,119.17 S/57,948.18 S/57,948.18
S/198,526.18 S/198,526.18 S/158,820.94 S/218,378.79 S/238,231.41 S/238,231.41
S/65,808.74 S/65,808.74 S/52,647.00 S/72,389.62 S/78,970.49 S/78,970.49
S/53,937.42 S/53,937.42 S/43,149.93 S/59,331.16 S/64,724.90 S/64,724.90
S/51,724.12 S/51,724.12 S/41,379.29 S/56,896.53 S/62,068.94 S/62,068.94
S/8,908.62 S/8,908.62 S/8,908.62 S/8,908.62 S/8,908.62 S/8,908.62
S/123.04 S/123.04 S/123.04 S/123.04 S/123.04 S/123.04
S/ 2,977.89 S/ 2,977.89 S/ 2,382.31 S/ 3,275.68 S/ 3,573.47 S/ 3,573.47
S/183,479.83 S/183,479.83 S/148,590.20 S/200,924.65 S/218,369.47 S/218,369.47
S/15,169.39 S/15,169.39 S/10,353.78 S/17,577.19 S/19,984.99 S/19,984.99

S/10,813.73 S/25,983.12 S/36,336.90 S/53,914.09 S/73,899.08 S/93,884.06

 Octubre Nov Dic Total
S/103,018.99 S/103,018.99 S/103,018.99 S/927,170.90
S/77,264.24 S/77,264.24 S/77,264.24
S/57,948.18 S/57,948.18 S/57,948.18
S/238,231.41 S/238,231.41 S/238,231.41 S/2,144,082.71
S/78,970.49 S/78,970.49 S/78,970.49 S/710,734.44
S/64,724.90 S/64,724.90 S/64,724.90 S/582,524.09
S/62,068.94 S/62,068.94 S/62,068.94 S/558,620.47
S/8,908.62 S/8,908.62 S/8,908.62 S/107,203.44
S/123.04 S/123.04 S/123.04 S/1,476.50 *Importante sólo si los intereses se calcula
S/ 3,573.47 S/ 3,573.47 S/ 3,573.47 S/32,161.24
S/218,369.47 S/218,369.47 S/218,369.47 S/1,992,720.19
S/19,984.99 S/19,984.99 S/19,984.99 S/152,839.02

S/113,869.05 S/133,854.04 S/153,839.02 S/306,678.05

rtante sólo si los intereses se calculan a partir de utilidad, si es a partir de ingresos es indistinto
utilidad bruta 5000
Depreciación 1000
Utilidad operat 4000

Impuestos 400
Utilidad Neta 4600
 COK

15.00%
es equivalente a su cok

CUADRO 11

Escenario Moderado Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ingresos
Venta prod A S/927,170.90 S/667,047.95 S/880,812.36
Venta prod B S/695,378.18 S/500,285.97 S/660,609.27
Venta prod C S/637,429.99 S/375,214.47 S/495,456.95
Total Ingresos S/2,259,979.07 S/1,542,548.39 S/2,036,878.57
Egresos
CVT producto A S/710,734.44 S/511,333.95 S/675,197.72
CVT producto B S/582,524.09 S/419,093.72 S/553,397.89
CVT producto C S/558,620.47 S/401,896.39 S/530,689.44
- CFT S/107,203.44 S/107,203.44 S/107,203.44
- Impuestos S/33,899.69 S/23,138.23 S/30,553.18
Total Egresos S/1,992,982.13 S/1,462,665.73 S/1,897,041.67
Inversiòn S/69,360.15
FCE -S/69,360.15 S/266,996.94 S/79,882.67 S/139,836.90
 por la demanda creciente debido a los cambios de
habitos de las personas ejemplo tanto los jovenes que
quieren cuidar sus salud .(se puede ejecutar
Ingresos aumentan en 4% promociones)

por temporada alta de las frutas (mas cosecha de las

Costo v aumenta en -3% frutas mencionadas )

Escenario Optimista Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ingresos
venta producto A S/964,257.74 S/693,729.87 S/916,044.85
Venta producto B S/723,193.30 S/520,297.40 S/687,033.64
Venta producto C S/662,927.19 S/390,223.05 S/515,275.23
Total Ingresos S/2,350,378.24 S/1,604,250.33 S/2,118,353.72
Egresos
CVT producto A S/689,412.41 S/495,993.93 S/654,941.79
CVT producto B S/565,048.37 S/406,520.91 S/536,795.95
CVT producto C S/541,861.85 S/389,839.50 S/514,768.76
- CFT S/107,203.44 S/107,203.44 S/107,203.44
- Impuestos S/14,463.87 S/10,405.95 S/13,740.67
Total Egresos S/1,917,989.94 S/1,409,963.73 S/1,827,450.62
Inversiòn S/69,360.15
FCE -S/69,360.15 S/432,388.29 S/194,286.60 S/290,903.10
 produccion limitada debido a factores externos (tempora baja de
frutas,huelgas ,fenomenos naturales (el fenomeno del niño-los hu
no escaseen el producto)
Ingresos aumentan en -3%
el costo de la materia prima aumenta debido a los precios altos de
Costo v aumenta en 4% proveedores debidos a los factores mencionados)

Escenario Pesimista Año 0 Año 1 Año 2

Ingresos
Venta producto A S/899,355.77 S/647,036.52
Venta producto B S/674,516.83 S/485,277.39
Venta producto C S/618,307.10 S/363,958.04
Total Ingresos S/2,192,179.70 S/1,496,271.94
Egresos
CVT producto A S/739,163.82 S/531,787.31
CVT producto B S/605,825.06 S/435,857.47
CVT producto C S/580,965.29 S/417,972.25
- CFT S/107,203.44 S/107,203.44
- Impuestos S/13,490.34 S/9,705.55
Total Egresos S/2,046,647.94 S/1,502,526.01
Inversiòn S/69,360.15
FCE -S/69,360.15 S/145,531.76 -S/6,254.07
actores externos (tempora baja de
urales (el fenomeno del niño-los huaycos)( para

menta debido a los precios altos de los

ores mencionados)

Año 3

S/854,387.99
S/640,790.99
S/480,593.24
S/1,975,772.22

S/702,205.63
S/575,533.80
S/551,917.02
S/107,203.44
S/12,815.82
S/1,949,675.72

S/26,096.50
Escenario moderado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
FCE -S/69,360.15 S/266,996.94 S/79,882.67 S/139,836.90
Ingresos S/2,259,979.07 S/1,542,548.39 S/2,036,878.57
Egresos S/ 69,360.15 S/ 1,992,982.13 S/ 1,462,665.73 S/ 1,897,041.67
PRI -1.47 años

CUADRO 12
COK = 15.00% Periodo Flujo
VANE S/315,159 0 -S/69,360.15
TIR 323.39% 1 S/266,996.94
Periodo B/C 1.08 2 S/79,882.67
3 S/139,836.90
TOTAL

Periodo de recupero a 1
b S/ 69,360.15
c S/266,996.94
d S/79,882.67

PRI -1.47 años

Escenario optimista
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
FCE -S/69,360.15 S/432,388.29 S/194,286.60 S/290,903.10
Ingresos S/2,350,378.24 S/1,604,250.33 S/2,118,353.72
Egresos S/ 69,360.15 S/ 1,917,989.94 S/ 1,409,963.73 S/ 1,827,450.62
PRI -1 años

a 1
b S/ 69,360.15
c S/432,388.29
d S/194,286.60
Pri -0.9

COK = 15.00% Periodo Flujo Vp

VANE S/644,812 0 -S/69,360.15 -S/69,360.15
TIR 574.17% 1 S/432,388.29 S/ 375,989.82
Periodo B/C 1.16 2 S/194,286.60 S/ 146,908.58
3 S/290,903.10 S/ 191,273.51
TOTAL S/644,811.77

Escenario pesimista
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
FCE -S/69,360.15 S/145,531.76 -S/6,254.07 S/26,096.50
Ingresos S/2,192,179.70 S/1,496,271.94 S/1,975,772.22
Egresos S/ 69,360.15 S/ 2,046,647.94 S/ 1,502,526.01 S/ 1,949,675.72
PRI 13.18 años

a 1
b S/ 69,360.15
c S/145,531.76
d -S/6,254.07
Pri 13.18

COK = 15.00% Periodo Flujo Vp

VANE S/69,619 0 -S/69,360.15 -S/69,360.15
TIR 113.83% 1 S/145,531.76 S/ 126,549.35
Periodo B/C 1.02 2 -S/6,254.07 -S/ 4,728.98
3 S/26,096.50 S/ 17,158.87
TOTAL S/69,619.10
 Vp
-S/69,360.15
S/ 232,171.25
S/ 60,402.77
S/ 91,945.03
S/315,158.91
8.10 Indicadores de evaluación económica

PUNTO DE EQUILIBRIO CUADROS 13

Si se tiene más de un producto, trabajar el punto de equilibrio ponderado

PRODUCTO DEMANDA PARTICIPACIÓN

PRODUCTO PITAHAYA 38,632 33%
PRODUCTO CAMU CAMU 38,632 33%
PRODUCTO AGUAJE 38,632 33%
TOTAL 115,896 100%

WACC

Costo promedio ponderado del capital Inversión

Deuda (% prestamo) D 33.68%
Equity (% aporte socios) E 66.32%
Tasa Real del Préstamo (Kd) i 27.25%
Costo de oportunidad del proyecto CoK 15.00%
WACC 19.13%

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Ingresos Año 0 Año 1

Ingresos
Venta prod A S/927,170.90
Venta prod B S/695,378.18
Venta prod C S/637,429.99
Total Ingresos S/2,259,979.07
Egresos
- CVT S/710,734.44
- CFT S/107,203.44
- Impuestos S/33,899.69
Total Egresos S/851,837.57
Inversión S/69,360.15
FCE S/1,408,141.50
Endeudamiento S/ 23,358.69 S/0.00
Amortización (-) S/0.00 -S/36,188.90
Interés (-) S/0.00 -S/16,417.76
Seguros (-) S/0.00 -S/781.92
Flujo de Caja Financiero -S/46,001.46 S/1,354,752.92

Ingresos del Py S/ 9,226.12 S/ 2,259,979.07

Egresos del Py S/851,837.57

VAN Ingresos S/ 4,198,266.97

VAN Egresos S/1,648,147.23

cuadro 15
INDICADORES DE EVALUACIÓN FINANCIERA

WACC 19.13%
VAN Financiero S/ 2,380,871.71
TIR FInanciero 2909.06% 29.09
B/C Financiero Err:504

S/ 2,370,714.14
S/ 981,982.40
 P. VU C Vu M.C Mc. Ponderado P.E
S/ 8.00 S/ 6.13 S/1.87 0.62
S/ 6.00 S/ 5.03 S/0.97 0.32
S/ 4.50 S/ 4.82 -S/0.32 -0.11
S/ 19 S/ 16 S/2.52 0.84 42,520
42,520
42,520

69,360.15
23,358.69
46,001.46 11500.36
TEA TASA EFECTIVA ANUAL

CUADRO 14

Año 2 Año 3

S/667,047.95 S/880,812.36
S/500,285.97 S/660,609.27
S/375,214.47 S/495,456.95
S/1,542,548.39 S/2,036,878.57

S/511,333.95 S/675,197.72
S/107,203.44 S/107,203.44
S/23,138.23 S/30,553.18
S/641,675.61 S/812,954.34

S/900,872.78 S/1,223,924.23
S/0.00 S/0.00
-S/48,382.95 -S/65,096.21
-S/4,223.71 S/12,489.55 46130.618001975
-S/781.92 -S/781.92
 S/847,484.20 S/1,170,535.65

S/ 1,542,548.39 S/ 2,036,878.57
S/641,675.61 S/812,954.34
Costos fijos 107,203.44
127,560
M.C. P 0.84