UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE HONDURAS
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
Catedrático: Licenciado. Juan Ramon Canales.
Asignatura: Contabilidad II
Alumna:
No. de Cuenta: 20202000062
Trabajo: Conciliación Bancaria.
06 de Junio del 2022
San Pedro Sula, Cortes
INTRODUCCIÓN
La conciliación bancaria es la comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva
una empresa de sus cuentas bancarias y los ajustes que realiza el propio banco sobre esas
cuentas, permite una panorámica perfecta para entender la evolución y estado de los ingresos
y gastos. A continuación se presenta la preparación de dos conciliación bancaria con sus
respectivos asientos contables basada en la empresa Donald Insurance.
P7-27A A continuación se presentan los registros de efectivo de abril para Donald Insurance:
La cuenta Efectivo de Donald Insurance muestra un saldo de $17,040 al 30 de abril. El 30 de
abril, Donald Insurance recibió el siguiente estado de cuenta bancario:
Datos adicionales para la conciliación bancaria:
a) El abono de TEF fue por el cobro de la renta. El cargo de TEF fue por el pago de un
seguro.
b) El cheque con fondos insuficientes se recibió de un cliente.
c) La cobranza bancaria de $1,600 fue por un documento por cobrar.
d) El monto correcto del cheque 1419 del gasto por renta es de $1,920.
e) El contralor de Donald registró erróneamente el cheque por $1,290.
Se requiere 1.
Preparar la conciliación bancaria de Donald Insurance al 30 de abril de 2011.
Donald Insurance
Conciliación Bancaria
30 de abril del 2011
Banco: Libros:
Saldo, 30 de abril de 2011 Mas: 18,430.00 Saldo, 30 de abril de 2011 17,040
Deposito del 30 de abril en 1,860.00 Mas: Cobro del banco por 1,600
transito documentos por sobrar TEF 500
Cobro de renta
Total 20,290 Total 19,140
Menos: Cheques en circulación Menos:
emitidos el 30 de abril (2,910) (2,910) Cheque fondo insuficiente
TEF pago de seguro Cargo
por servicios Error
(1920-1290) -1,760
Saldo ajustado, 30 de abril de Saldo ajustado, 30 de abril
2011 17,380 de 2011 17,380
2. Registrar en el diario cualquier asiento requerido por la conciliación bancaria.
Donald Insurance
Conciliación Bancaria
30 de abril del 2011
Fecha Descripción Debe Haber
30 de abril Efectivo 1,600 1,600
Doc. Por cobrar
Reg. ya cobrado por el banco
30 de abril Gastos diversos 30 30
Efectivo
Reg. Cargos por servicios bancarios
30 de abril Cuenta por cobrar 900 900
Donal Insurance Efectivo
Reg. Doc. Cheque con fond. Insuf.
Descuento por el banco
30 de abril Efectivo 500 500
Gastos por renta
Reg. Cobro por renta mensual
30 de abril Gastos por seguro 200 200
Efectivo
Reg. Gastos por seguro
P7-35B A continuación se presentan los registros de efectivo de Dickson Insurance para
julio:
La cuenta Efectivo de Dickson Insurance muestra un saldo de $16,520 al 31 de julio.
El 31 de julio, Dickson Insurance recibió el siguiente estado de cuenta:
Datos adicionales para la conciliación:
-El depósito de TEF fue el cobro de una renta. El cargo por TEF fue un pago de seguros.
-El cheque con fondos insuficientes se recibió de un cliente.
-El cobro bancario de $1,400 fue por un documento por cobrar.
-El monto correcto del cheque 1419 por concepto de gasto por renta es de $1,950.
-El contralor de Dickson registró erróneamente el cheque como $1,590.
Se requiere
1. Preparar la conciliación bancaria de Dickson Insurance al 31 de julio de 2011.
2. Registrar en el diario cualesquiera asientos requeridos a partir de la conciliación bancaria.
Preparar la conciliación bancaria de Dickson Insurance al 31 de julio de 2011
Dickson Insurance
conciliación bancaria
31 de julio de 2011
Banco: Saldo según mayor:
Saldo al 31 de julio 18,270 Saldo al 31 de julio 16,520.00
Depósitos en transito 1840 Coso por servicios 10
bancarios
20,110.00 Cheque sin fondo 500
(recibido clientes)
Cheque en transito 16,010.00
Cheque #1420 1,440.00 TEF (pago Seguro) 300
Cheque #1421 1,100.00 15,710.00
Cheque #1422 620 -3,160.00 TEF (cobro de una renta) 200
15,710.00
Saldo Bancario 16,950.00 Cobro Efectuados por 1,400.00
ajustado el banco
17,310.00
Error Registro por el 360.00
Banco 1419
saldo Ajustado en Libros 16,950.00
Registrar en el diario cualesquiera asientos requeridos a partir de la conciliación bancaria
Fecha Descripción Debe Haber
31/06/2011 Pda#1
Gastos de renta L. 360.00
banco L 360.00
31/06/2011 Pda#2
Gastos diversos L. 10.00
Banco L. 10.00
31/06/2011 Pda#3
Pago de seguros L. 200.00
Banco L. 200.00
31/06/2011 Pda#4
Pago de seguros L. 300.00
banco L 300.00
31/06/2011 Pda#5
Banco L. 1,400.00
Cuentas por L. 1,400.00
Cobrar
