PERU SRL

HOJA DE TRABAJO

SUMAS MAYOR SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE SIT FINANC RESULTADOS POR FUNCION RESULTADOS POR NATURALEZA
COD CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 Efectivo y Eq.de efectivo 1,385,017.00 1,240,536.96 144,480.04 144,480.04 0.00 144,480.04 0.00
12 Ctas por cob. Comerciales - terceros 1,368,538.00 1,316,017.00 52,521.00 52,521.00 0.00 52,521.00 0.00
16 Ctas x cobrar diversas - terceros 39,788.78 0.00 39,788.78 39,788.78 0.00 39,788.78 0.00
20 Mercaderías 695,913.56 615,913.56 80,000.00 80,000.00 0.00 80,000.00 0.00
33 Propiedad, planta y equipo 980,000.00 0.00 980,000.00 980,000.00 0.00 980,000.00 0.00
39 Depreciación, amort y agot acumulado 0.00 149,000.00 149,000.00 0.00 149,000.00 0.00 149,000.00
40 Tributos, contr y aport. Por pagar 275,602.90 307,087.80 31,484.90 0.00 31,484.90 0.00 31,484.90
41 Remuneraciones y partic. por pagar 344,200.00 344,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
42 Ctas por pag. Comerciales - terceros 731,598.50 788,378.00 56,779.50 0.00 56,779.50 0.00 56,779.50
45 Obligaciones financieras 0.00 51,000.00 51,000.00 0.00 51,000.00 0.00 51,000.00
50 Capital 0.00 570,000.00 570,000.00 0.00 570,000.00 0.00 570,000.00
59 Result. Acum. 0.00 400,000.00 400,000.00 0.00 400,000.00 0.00 400,000.00
60 Compras 615,913.56 0.00 615,913.56 615,913.56 0.00 615,913.56
61 Variación de existencias 0.00 615,913.56 615,913.56 615,913.56
62 Gastos de personal 392,400.00 0.00 392,400.00 392,400.00 0.00 392,400.00
65 Otros gastos de gestión 43,600.00 0.00 43,600.00 43,600.00 0.00 43,600.00
68 Depreciación, amort y agot acumulado 49,000.00 0.00 49,000.00 49,000.00 0.00 49,000.00
69 Costo de Ventas 615,913.56 0.00 615,913.56 615,913.56 615,913.56
70 Ventas 0.00 1,139,438.98 1,139,438.98 0.00 1,139,438.98 1,139,438.98 1,139,438.98
79 Carg. Imput. 0.00 485,000.00 485,000.00 485,000.00
94 Gastos administrativos 291,000.00 0.00 291,000.00 291,000.00 291,000.00
95 Gastros de Ventas 194,000.00 0.00 194,000.00 194,000.00 194,000.00
8,022,485.86 8,022,485.86 3,498,616.94 3,498,616.94 1,100,913.56 1,100,913.56 2,397,703.38 2,397,703.38 1,296,789.82 1,258,264.40 1,100,913.56 1,139,438.98 1,100,913.56 1,139,438.98

UTILIDAD 38,525.42 38,525.42 38,525.42

1,296,789.82 1,296,789.82 1,139,438.98 1,139,438.98 1,139,438.98 1,139,438.98
 La hoja de trabajo es una herramienta contrastable también conocida con el nombre de
estado de trabajo, considerada como un borrador de trabajo para el contador, que facilita
al usuario la elaboración de los estados financieros, sirve de guía para hacer con
seguridad y rapidez los asientos de ajustes, a la vez permite analizar los movimientos en
los cargos y abonos.

Finalmente, en la actual hoja de trabajo presentada en unas líneas arriba tenemos una
utilidad bruta de S/.38,525.42 tanto en el estado de situación financiera, resultados por
función y resultados por naturaleza, en el periodo comprendido del 01 de enero al 30 de
junio de 2021 en la empresa PERU SRL.

PERU SRL

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO

Período comprendido del 01 de Enero al 30 de Junio de 2021

   

ACTIVO S/ PASIVO Y PATRIMONIO S/

Activo Corriente Pasivo Corriente  

Efectivo y equiv de efectivo 144,480.0 Tributos por Pagar 31,484.

4 90

Cuentas por cobrar comerciales 52,521. Cuentas por Pagar 56,779.

00 Comerciales 50

Otras cuentas por cobrar 17,000. Total Pasivo Corriente 88,264.

00 40

Existencias 80,000.  
00

Otros activos corrientes (PAC 22,788. Pasivo no Corriente  

IR) 78

Total Activo Corriente 316,789.8 Deudas a largo plazo 51,000.

 2 00

  Total Pasivo no Corriente 51,000.

00

Activo no Corriente Total Pasivo 139,264.

40

Propiedad, planta y equipo 831,000.0  

0

(neto de depreciación acumulada)   Patrimonio  

Total Activo no Corriente 831,000.0 Capital 570,000.

0 00

  Resultados acumulados 400,000.

00

  Resultados del período 38,525.

42

  Total Patrimonio 1,008,525.4

2

Total Activo 1,147,789.8   Total Pasivo y Patrimonio 1,147,789.8

2 2

Desde esta perspectiva es posible establecer que el estado de situación financiera

muestra la utilización que realizó la empresa con el dinero que ganó en un periodo
determinado, además, la forma como obtuvo los ingresos. Este análisis permite
determinar y analizar las ganancias obtenidas y los saldos en caja y bancos como
efectivo disponible. Es decir, muestra las “fuentes” de recursos o “fondos” y la forma
cómo estos recursos fueron utilizados en las diferentes áreas del negocio.

En este caso, el estado de situación financiera muestra un total de 316,789.82 en el

activo corriente, 831,000.00 en el activo no corriente y en el total del activo un total de
1,147,789.82.
En lo que es el pasivo corriente tenemos un total de 88,264.540, en el pasivo no
corriente tenemos 51,000.00 y en total del pasivo un total de 139,264.40, en el total de
patrimonio un total de 1,008,525.42 y en el total pasivo y patrimonio tenemos el total de
1,147,789.82, estas cifras corresponden al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de
junio de 2021 en la empresa PERU SRL.

PERU SRL

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Período comprendido del 01 de Enero al 30 de Junio de 2021

   

Ventas 1,139,438.98

( - ) Costo de ventas 615,913.56

Utilidad Bruta 523,525.42

Gastos operativos  

Gastos de administración 291,000.00

Gastos de Ventas 194,000.00

Utilidad Operativa 38,525.42

Otros ingresos (gastos)  

Otros ingresos  

Otros gastos  

Utilidad neta del ejercicio 38,525.42

   
El estado de resultados, también llamada cuenta de resultados o cuenta de pérdidas y
ganancias, recoge los ingresos y gastos que ha tenido una empresa durante un periodo
de tiempo.

En este caso, tenemos un total de ventas de 1,139,438.98, también una utilidad operativa
de 38,525.42 y una utilidad neta del ejercicio de 38,525.42 estas cifras corresponden al
periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2021 en la empresa PERU SRL.