L a empresa "Cosmos" con NIT 1036257464 desea pagar el IVA correspondiente al periodo Noviembre/1
Efectue el calculo del monto que debera pagar y el llenado del formulario 200, considerando lo siguiente
Ventas facturadas
Compras facturadas
Compras no relacionadas con la actividad (incluidas en el total de compras)
Retiros de Mercaderias para el consumo propio
Devoluciones recibidas de clientes
Devoluciones efectuadas a proveedores
Donaciones efectuadas en el mes
Saldo a favor del periodo anterior
UFV 30/11/18 2.17580 UFV 31/10/18 2.17120
UFV 17/12/18 2.18450 UFV 22/05/19 2.20450
DEBITO FISCAL CR
Ventas facturadas 98,120.00 Compras facturadas
Retiros de Mercaderias para el consumo propio 8,940.00 (-) Compras no vincul
Devoluciones efectuadas a proveedores 3,910.00 Compras vinculadas a
Donaciones efectuadas en el mes 3,400.00 Devoluciones recibida
114,370.00
Debito Fiscal 14,868.00
Credito Fiscal 6,005.00
8,863.00
Saldo del periodo anterior 1,122.00
TRIBUTO OMITIDO 7,741.00
DEUDA TRIBUTARIA= T.O. + Mtto. Valor + Intereses Multas
𝑴𝒕𝒕𝒐. 𝒅𝒆 𝑽𝒂𝒍𝒐𝒓=((𝑼𝑭𝑽 𝑭𝒆𝒄𝒉𝒂 𝒅𝒆
𝒑𝒂𝒈𝒐)/(𝑼𝑭𝑽 𝑭𝒆𝒄𝒉𝒂 𝑽𝒄𝒕𝒐.) −𝟏 ) * T.O.
Mtto. De Valor = 2.20450 -1*7741
2.18450
Mtto. De Valor = 71.00
𝑰𝒏𝒕𝒆𝒓𝒆𝒔𝒆𝒔=( 𝑻𝑶𝑨 ∗(𝟏+ 𝒊/𝟑𝟔𝟎) )^(𝒏 ) ) −𝑻𝑶𝑨
Intereses = [7812 * ( 1 + (0,04/360)156] - 7812
Intereses = 137.00
Multa = 100 UFV de la fecha de pago 50 UFV personas natu
Multa = 100* 2,20450 100 UFV personas juri
Multa = 220.00
DEUDA TRIBUTARIA= T.O. + Mtto. Valor + Intereses + Multas
T.O. = 7,741.00
Mtto. Valor= 71.00
Interes= 137.00
Multas= 220.00
8,169.00
al periodo Noviembre/18 el dia 22/05/2019 1036257464 mas 13 17 dias
onsiderando lo siguiente:
98,120.00
47,470.00
4,800.00
8,940.00 Debito Fisccal
3,520.00 Credito fiscal Caja
3,910.00 Debito Fisccal IT
3,400.00 Debito Fisccal
1,120.00
____
Devol. s/ venta
Tasa Interes 4% CF
CREDITO FISCAL
Compras facturadas 47,470.00
(-) Compras no vinculadas 4,800.00
Compras vinculadas a la actividad 42,670.00
Devoluciones recibidas de clientes 3,520.00
46,190.00
UFV ultimo dia habil del mes nov. 2.17580
UFV ultimo dia habil del mes OCT. 2.17120
Dic 14.00
Ene 31.00
Feb 28.00
Mar 31.00
50 UFV personas naturales Abr 30.00
100 UFV personas juridicas May 22.00
DIAS 156.00
+ Multas
10,000.00
300.00
ventas 8,700.00
DF 1,300.00
IT por pagar 300.00
X _____
Devol. s/ venta 348.00
52.00
Caja 400.00
DF 1,300.00
CF 52.00
1,248.00
El Velocin SRL., con NIT 1714806029, se dedica al transporte de carga internacional. El mes de Febrero d
Ingresos por prestacion de servicios 740,000.00
Compra de herramienta de mantenimiento 120,000.00
nacional. El mes de Febrero de 2019 desea liquidar el IVA y se tiene la informacion de las siguientes operaciones:
COMPRA DE HERRAMIENTA
Inventario de Herramienta 104,400.00
Credito Fiscal 15,600.00
Banco M/N 120,000.00
Banco M/N 740,000.00
IT 22,200.00
Ventas por prestacion de servicios 740,000.00
IT por pagar 22,200.00
Ley 843 y el D.S. 25530 IVA
s operaciones: Ventas de bienes muebles en territorio nacional
IVA Prestacion de servicios
GRAVA Contratos de obras de construccion
EXCENTAS Intereses bancarios
Compra - ventas de bienes inmuebles
TASA CERO Venta de libros
Edicion de libros
Transoprte internacionales
Calcule el monto que debera pagar por el IT del mes de Enero/19 la empresa "El Gato Blanco" con NIT 10
del fromulario 400 con los siguientes datos.
Ingresos totales facturados 405,600.00
Descuento sobre ventas 1,400.00
Fecha de pago 9/15/2019
BASE IMPONIBLE
Ingresos totales facturados 405,600.00
(-) Descuento sobre ventas 1,400.00
Base Imponible 404,200.00
IT 3% 12,126.00
DEUDA TRIBUTARIA= T.O. + Mtto. Valor + Intereses + Multas
𝑴𝒕𝒕𝒐. 𝒅𝒆 𝑽𝒂𝒍𝒐𝒓=((𝑼𝑭𝑽 𝑭𝒆𝒄𝒉𝒂 𝒅𝒆
𝒑𝒂𝒈𝒐)/(𝑼𝑭𝑽 𝑭𝒆𝒄𝒉𝒂 𝑽𝒄𝒕𝒐.) −𝟏 ) * T.O.
Mtto. De Valor = 2.31482 -1*12126
2.29495
Mtto. De Valor = 105.00
T.O.A. = T.O. + Mtto. De Valor
T.O.A. = 12,126.00 105.00
T.O.A. = 12,231.00
𝑰𝒏𝒕𝒆𝒓𝒆𝒔𝒆𝒔=( 𝑻𝑶𝑨 ∗(𝟏+ 𝒊/𝟑𝟔𝟎) )^(𝒏 ) ) −𝑻𝑶𝑨
alt 94 Intereses [12231 * ( 1 + (0,04/360)213] - 12231
Intereses 293.00
Multa = 100 UFV de la fecha de pago 50 UFV personas naturales
Multa = 100* 2,31482 100 UFV personas juridicas
Multa = 231.00
DEUDA TRIBUTARIA= T.O. + Mtto. Valor + Intereses + Multas
T.O. = 12,126.00
Mtto. Va 105.00
Interes= 293.00
Multas= 231.00
12,755.00
esa "El Gato Blanco" con NIT 1020153451 y efectue el llenado
TRIBUTO OMITIDO
ereses + Multas
Fecha de v14-Feb 2.29495
Fecha de 15-Sep 2.31482
Feb 14
Mar 31
Abr 30
May 31
Jun 30
Jul 31
Ago 31
Sep 15
213
0 UFV personas naturales
00 UFV personas juridicas
ereses + Multas
Calcule el monto que debera pagar por el IT del mes de Septiembre/19 la empresa "El Gato Blanco" co
del fromulario 400 con los siguientes datos.
Saldo pendiente del IUE del mes aanterior
Ingresos totales facturados
Fecha de pago
Ingresos
IT 3%
IUE por compensar
mpresa "El Gato Blanco" con NIT 1020153451 y efectue el llenado
1 + 13 = 14.00
10,250.00
780,000.00
43,752.00
780,000.00
23,400.00
10,250.00
13,150.00 IT POR PAGAR
El Sr. Esteban Salamanca con NIT 4214806010, se dedica al alquiler de bienes inmuebles propios. E
suiguientes ingresos:
Ingresos
Ingresos por
por Caja
Alquiler
de Ahorro
Abril 18,750.00 750.00
Mayo 14,850.00 780.00
Junio 18,750.00 800.00
Saldo del periodo anterior 1,860.00
Facturas presentadas en F-110 15,800.00
TOTAL
Ingresos Netos Interes INGRESOS
SIEMPRE REDONDEAR Abril 16,312.50 750.00 17,063.00
Mayo 12,919.50 780.00 13,700.00
Junio 16,312.50 800.00 17,113.00
47,876.00
Base Imponible (total ingresos) 47,876.00
RC-IVA 13% 6,224.00
(-) Deducciones 5,575.00
13% 2SMN por mes 1,655.00
F-110 13% 2,054.00
Saldo mes ant Antualizado 1,866.00
SALDO A FAVOR DEL FISCO 649.00
UFV final 30 . Ju 2.30599
UFV inicial 31 - 2.29851 1,866.05
ienes inmuebles propios. En el segundo trimestre de la gestion 2020 tuvo los
GRAVAB LAS PERSONAS NATURALES
La Sra. Andrea Paco con NIT 4214806010, se dedica al anticretico de bienes inmuebles propios. El 01/0
del periodo anterior. Y tiene acumulado un monto de Bs. 2850 por factura presentadas en el F-110.
Base Presunta 10% del total es ingreso anual
TOTAL Año Mes T/C
18,000.00 1,800.00 150.00 6.96
Ingresos por
Anticretico
Julio 0.00
Agosto 1,044.00
Septiembre 1,044.00
2,088.00
Base Imponible (total ingresos) 2,088.00
RC-IVA 13% 271.00
(-) Deducciones 1,474.00
13% 2SMN por mes 1,103.00
F-110 13% 2850 * 13% 371.00
SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE 1,203.00
bienes inmuebles propios. El 01/08/2020 firmo un contrato de anticretico por $us 18000, cuenta con saldo a favor
ura presentadas en el F-110.
Bolivianos
1,044.00
El Sr. Roman Perez percibe ingresos por sueldo de consultorio por Bs. 5100 mensuales. Tiene un s
110 pr un monto de Bs. 2100. Liquidar el ultimo trimestre.
Octubre 5,100.00
Noviembre 5,100.00
diciembre 5,100.00
15,300.00
Base Imponible (total ingreso) 15,300.00
RC-IVA 13% 1,989.00
(-) Deducciones 2,179.00
13% 2SMN por mes 1,655.00
F-110 13% 2100 * 13% 273.00
Saldo mes ant Antualizado 251.00
SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE 190.00
UFV final 31 . Dic 2.32546
UFV inicial 30 - S 2.31692
Bs. 5100 mensuales. Tiene un saldo a favor del periodo anterior de Bs. 250 y presenta su F-
