Estructura de inversiones
* Inversión fija
* Inversión diferida
* Capital de trabajo
Presupuesto de inversión
Detalle Cant.
Activo fijo $ 225,639.00 72.45%
Activo Diferido $ 42,500.00 13.65% Tanque carbon activado 1
Capital de trabajo $ 43,309.83 13.91% Tanque grava arena silica 1
Total $ 311,448.83 100.00% Tanque resina catodica 1
Llenadora a 3 garrafones 1
Purificador luz ultra violeta 1
Bomba centrifuga (1/2 HP) 1
Filtro pulidor 1 1
Pistola aire caliente con cable 1
Caja de resguardo de efectivo 1
Tinaco (2500L) 2
Tinaco (3000L) 1
Bomba Centrifuga (1 HP) 2
Lavadora a 2 garrafones 1
Tinaco (600L) 1
Taladro escobillon con cable 1
mostrador de metal 1
Lavamanos 1
Inodoro 1
Camioneta toyota 1
Camioneta toyota 1
Motocarro 1
Total 23
Detalle
Gastos de constitución
Asistencia tecnica y capacitacion
Licencias de funcionamiento
Instalacion de equipos
flete de equipos
Total
Capital de Trabajo
CT $ 43,309.83
Refec 12
Activo Fijo
% de Valor a
Preció Unitario Total Vida Útil (años)
Depreciación Depreciar
2500 2500 10 10% $ 250.00
2500 2500 10 10% $ 250.00
2500 2500 10 10% $ 250.00
1200 1200 10 10% $ 120.00
2600 2600 10 10% $ 260.00
950 950 10 10% $ 95.00
170 170 2 50% $ 85.00
430 430 7 14% $ 61.43
299 299 5 20% $ 59.80
9350 18700 10 10% $ 1,870.00
10500 10500 10 10% $ 1,050.00
1850 3700 10 10% $ 370.00
4200 4200 10 10% $ 420.00
3200 3200 10 10% $ 320.00
1200 1200 7 14% $ 171.43
1570 1570 7 14% $ 224.29
620 620 10 10% $ 62.00
1800 1800 10 10% $ 180.00
75000 75000 15 7% $ 5,000.00
45000 45000 15 7% $ 3,000.00
47000 47000 15 7% $ 3,133.33
$214,439.00 $225,639.00 $17,232.28
Activo Diferido
% de Valor de la
Preció Unitario Total Amortización
amortización amortización
$ 4,340.00 $ 5,000.00 5 20% $ 1,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00 5 20% $ 5,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 5 20% $ 400.00
$ 7,000.00 $ 7,000.00 5 20% $ 1,400.00
$ 3,500.00 $ 3,500.00 5 20% $ 700.00
$$ $ 42,500.00 25 $ 8,500.00
Detalle de Desembolsos
Concepto Valor Anual
MO dir $ 417,600.00
MO ind $ 9,000.00 materia prima
Renta de local $ - Costo anual
MP $ 81,768.00 10000
Ser. Agua $ 250.00 1800
Ser. Luz $ 8,100.00 7800
Suministros de oficina $ 3,000.00 840
Total $ 519,718.00 10000
10500
9600
648
720
360
1020
1280
3200
24000
250
8100
9000
4340
417600
Nombre
Hipoclorito
Cepillon
Filtro pulidor
Solución (para
monitorear el cloro en
los tinacos)
Garrafones
pauquete Liners (sello
de plástico)
Tapas de plastico
Axion liquido
Cloro
Esponja
Jabon roma
Mandil
Botas
Malla para el cabello
Agua
Luz
Mantenimiento
Consesion/ asignacion
de aguas nacionales
subterraneas
pago a trabajadores
Presupesto d
Presupuesto de ingresos
Demanda 10 % de Ingresos
Año insatisfecha $$$ captación Precio Unitario (ventas)
1 16,560.00 $165,600.00 1,656.00 $10.00 $16,560
2 20,959.20 $209,592.00 2095.92 $10.00 $20,959
3 26,312.18 $263,121.84 2631.2184 $10.00 $26,312
4 32,709.02 $327,090.23 3270.902328 $10.00 $32,709
5 40,170.61 $401,706.12 4017.06122616 $10.00 $40,171
Presupesto de Operación
Presupuesto de egresos
Años
Egresos Costos fijos Costos variables 1 2 3
Gastos Operacionales
MO indirecta $ 9,000.00 $ 9,324.00 $ 9,659.66 $ 10,007.41
Renta $ - $ - $ - $ -
MP $ 81,768.00 $ 84,711.65 $ 87,761.27 $ 90,920.67
Subtotal $ 90,768.00 $ 94,035.65 $ 97,420.93 $ 100,928.08
Gastos
Administrativos
serv. De luz $ 8,100.00 $ 8,100.00 $ 8,100.00 $ 8,100.00
serv. De agua $ 250.00 $ 259.00 $ 268.32 $ 277.98
sueldos y salarios $ 417,600.00 $ 417,600.00 $ 417,600.00 $ 417,600.00
depreciación activo fijo $ 17,232.28 $ 17,232.28 $ 17,232.28 $ 17,232.28
amortización a activo di $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00
Mantenimientos $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00
Subtotal $ 460,432.28 $ 250.00 $ 460,691.28 $ 460,700.60 $ 460,710.26
Gastos de ventas
Publicidad impresa $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00
Publicidad digital $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00
Subtotal $ 21,600.00 $ - $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00
Gastos financieros
intereses (crédito) $ 40,000.00 $ 8,520.00 $ 8,520.00 $ 8,520.00
Cuota de pago por el uso de tarjetas $ 10,000.00 $ 10,360.00 $ 10,732.96 $ 11,119.35
Cuota de pago por el uso de terminales $ 7,000.00 $ 7,252.00 $ 7,513.07 $ 7,783.54
Seguro (mercancias, viaj$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Subtotal $ 52,000.00 $ 17,000.00 $ 38,132.00 $ 38,766.03 $ 39,422.89
TOTAL $ 534,032.28 $ 108,018.00 $ 614,458.92 $ 618,487.56 $ 622,661.23
Años
4 5
$ 10,367.68 $ 10,740.92
$ - $ -
$ 94,193.82 $ 97,584.79
$ 104,561.50 $ 108,325.71
$ 8,100.00 $ 8,100.00
$ 287.99 $ 298.36
$ 417,600.00 $ 417,600.00
$ 17,232.28 $ 17,232.28
$ 8,500.00 $ 8,500.00
$ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 460,720.27 $ 460,730.63
$ 10,800.00 $ 10,800.00
$ 10,800.00 $ 10,800.00
$ 21,600.00 $ 21,600.00
$ 8,520.00 $ 8,520.00
$ 11,519.64 $ 11,934.35
$ 8,063.75 $ 8,354.05
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 40,103.39 $ 40,808.40
$ 626,985.16 $ 631,464.74
100 4800
Estructura de Financiamiento
Estructura financiera Valor Total %
capital propio $ 311,448.83 88.62%
Crédito $ 40,000.00 11.38%
Total $ 351,448.83 100%
Tabla de amortizaciones de crédito
Deuda Original $ 40,000.00
Tasa nominal 20.0%
Periodos 5
Cuota $ 8,000.00
Saldo (lo que
Capital (abono queda de
Periodo Renta Intereses a la deuda) deuda)
0 $ 40,000.00
1 $ 8,000.00 $ 1,600.00 $ 9,600.00 $ 30,400.00
2 $ 8,000.00 $ 1,600.00 $ 9,600.00 $ 20,800.00
3 $ 8,000.00 $ 1,600.00 $ 9,600.00 $ 11,200.00
4 $ 8,000.00 $ 1,600.00 $ 9,600.00 $ 1,600.00
5 $ 8,000.00 $ 1,600.00 $ 9,600.00 -$ 8,000.00
86400 86400 86400 86400
Punto de equilibrio
PE ($) = Costos fijos / (1 - (ventas/costos variables)
PE (Q) = Costos fijos / ( precio - CVu)
Punto de equilibrio
Año
Concepto 1 2 3 4
costos fijos $ 534,032.28 $ 566,074.21 $ 600,038.67 $ 636,040.99
costos variab $ 108,018.00 $ 114,499.08 $ 121,369.02 $ 128,651.17
ventas $ 864,000.00 $ 864,000.00 $ 864,000.00 $ 864,000.00
Punto de
equilibrio $ $ 610,337.13 $ 652,551.73 $ 698,103.67 $ 747,317.99
Punto de
equilibrio
(Q) 381,451.63 404,338.72 428,599.05 454,314.99
Graficar $1,000,000.00
$900,000.00
$800,000.00
$700,000.00
$600,000.00
$500,000.00
$400,000.00
$300,000.00
$200,000.00
$100,000.00
$-
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4
86400
AÑO
0
1
VAN 2
VAN > 0 el proyecto es atractivo 3
VAN = 0 El proyecto aceptable 4
VAN < 0 El proyecto es incoveniente 5
VAN
TIR TIR
PROYECTO ACEPTABLE
$ 674,203.44
$ 136,370.24
$ 864,000.00
$ 800,560.68
481,573.89
3.5 4 4.5 5 5.5
VAN
PROYECTO TASA DE RENDIMIENTO 10%
-$ 311,448.83
$ 185,569.20
$ 182,026.29
$ 178,281.83
$ 174,324.13
$ 170,140.79
$333,037.22
50.62%
PROYECTO ACEPTABLE
Analisis Financiero Proforma
Estado de resultados
Años
Conceptos 0 1 2
Ingreso por ventas (+) $ 864,000.00 $ 864,000.00
Costo de las ventas (-) $ 108,018.00 $ 114,499.08
Utilidad bruta en ventas (=) $ 755,982.00 $ 749,500.92
Gastos administrativos (-) $ 460,691.28 $ 460,700.60
Gasots de ventas) (-) $ 21,600.00 $ 21,600.00
Utilidad (perdida) Operacional (=) $ 273,690.72 $ 267,200.32
Gastos financieros (-) $ 38,132.00 $ 38,766.03
Utilidad antes de participación $ 235,558.72 $ 228,434.29
Participación de trabajores 15% (-) $ 35,333.81 $ 34,265.14
Utilidad antes de impuestos (=) $ 200,224.92 $ 194,169.14
ISR (-) $ 32,035.99 $ 31,067.06
Impuesto alcoholicas $1.40 por cada grado de alcohol 0 0
impuesto azucarados 8% $ - $ -
Impuesto servicios digitales 16% 0 0
impuesto sobre nomina 2% $ 8,352.00 $ 8,352.00
Utilidad Neta (=) $ 159,836.93 $ 154,750.08
Depreciaciones (+) $ 17,232.28 $ 18,266.21
Amortizaciones (+) $ 8,500.00 $ 9,010.00
Inversión inicial $ 311,448.83
Inversión de reemplazo (-)
Valor de desecho o salvamento (+)
Recuperación del capital de trabajo (+)
Flujo de caja del proyecto $ 311,448.83 $ 185,569.20 $ 182,026.29
Flujo neto de fondos del inversionista
Años
3 4 5
$ 864,000.00 $ 864,000.00 $ 864,000.00
$ 121,369.02 $ 128,651.17 $ 136,370.24 E
$ 742,630.98 $ 735,348.83 $ 727,629.76 s
t
$ 460,710.26 $ 460,720.27 $ 460,730.63 a
$ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 d
o
$ 260,320.72 $ 253,028.57 $ 245,299.13
$ 39,422.89 $ 40,103.39 $ 40,808.40 d
$ 220,897.83 $ 212,925.17 $ 204,490.73 e
$ 33,134.67 $ 31,938.78 $ 30,673.61 R
$ 187,763.15 $ 180,986.40 $ 173,817.12 e
$ 30,042.10 $ 28,957.82 $ 27,810.74 s
u
0 0 0l
$ - $ - $ - t
0 0 0a
d
$ 8,352.00 $ 8,352.00 $ 8,352.00 o
$ 149,369.05 $ 143,676.57 $ 137,654.38 s
$ 19,362.19 $ 20,523.92 $ 21,755.35 d
$ 9,550.60 $ 10,123.64 $ 10,731.05 el
p
r
o
y
e
c
t
$ 178,281.83 $ 174,324.13 $ 170,140.79 o
