Actividad 2
Estudiante
Katerine Parra Rodríguez
ID: 769180
Contabilidad 5
Presentado a:
Jorge Enrique Rojas Riaño
Noviembre
2021
COMPAÑÍA INTERNA S.A.
NIT 900.154.344-4
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en dólares americanos)
$ 3,277.14
ACTIVOS AÑO 2019
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 104 $ 339,379
Activos financieros 245 $ 801,827
Deudores comerciales y otros 3,257 $ 10,673,379
Inventarios 1,133 $ 3,712,611
Total activos corrientes 4,738 $ 15,527,196
Activos no corrientes
Activos financieros 12 $ 40,824
Deudores 43 $ 141,292
Propiedades de inversión 190 $ 622,248
Propiedades, planta y equipo 1,666 $ 5,461,193
Activos intangibles 54 $ 177,792
Activos por impuestos diferidos 85 $ 279,807
Total activos no corrientes 2,052 $ 6,723,156
Total activos 6,790 $ 22,250,352
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras 627 $ 2,053,395
Proveedores 1,543 $ 5,057,718
Cuentas por pagar (con controladora) 410 $ 1,342,556
Impuestos corrientes por pagar 80 $ 261,411
Beneficios a empleados 122 $ 401,436
Total pasivos corrientes 2,782 $ 9,116,516
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 1,467 $ 4,807,834
Pasivos por impuesto diferido 334 $ 1,093,857
Total pasivos corrientes 1,801 $ 5,901,691
Total pasivos 4,583 $ 15,018,208
Patrimonio de los accionistas
Capital suscrito y pagado 157 $ 514,979
Superavit de capital 734 $ 2,404,484
Reservas 369 $ 1,209,733
Ganancias acumuladas 755 $ 2,475,251
Resultado del ejercicio 192 $ 627,697
Total patrimonio 2,207 $ 7,232,144
Total pasivos y patrimonio 6,790 $ 22,250,352
COMPAÑÍA INTERNA S. A.
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en dólares americanos)
2,019
Ingresos de actividades ordinarias 8,792 $ 28,811,896
Costo de ventas - 6,149 -$ 20,149,973
Ganancia bruta 2,643 $ 8,661,923
- $ -
Otros ingresos 129 $ 423,192
Gastos de ventas y distribución - 1,540 -$ 5,047,348
Gastos de administración - 578 -$ 1,895,115
Gastos financieros - 290 -$ 951,490
Otros gastos - 27 -$ 89,273
Ganancia antes de impuesto a la renta 336 $ 1,101,889
Gasto por impuesto a la renta 145 $ 474,193
Ganancia del periodo 192 $ 627,697
$ 7,232,144
$ 4,339,287
$ 4,339,286
Utilidad del ejerciocio $ 670,383
Dividendos declarados y pagados $ 100,557 corresponden al 15% de la UE
Dividendos obtenidos empresa $ 60,334 Valor correspondiente a la empresa 60% (dividendos de
MODELO DEL COSTO
ADQUICISION
CONCEPTO DEBE HABER
INVERSIONES ASOCIADAS $ -
BANCO $ -
DIVIDENDOS RECIBIDOS
CONCEPTO DEBE HABER
BANCOS $ 60,334
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 60,334
MODELO DE VALOR RAZONABLE
ADQUICISION
CONCEPTO DEBE HABER
INVERSIONES ASOCIADAS $ -
BANCO $ -
DIVIDENDOS RECIBIDOS
CONCEPTO DEBE HABER
BANCOS $ 60,334
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 60,334
MODELO DE PARTICIPACION PATRIMONIAL
ADQUICISION
CONCEPTO DEBE HABER
INVERSIONES ASOCIADAS $ -
BANCO $ -
UTILIDAD PRESENTADA POR INTERNA
CONCEPTO DEBE HABER
INVERSIONES ASOCIADAS $ 402,230
INGRESOS MMP $ 402,230
DIVIDENDOS RECIBIDOS
CONCEPTO DEBE HABER
BANCO $ 60,334
INVERSIONES ASOCIADAS $ 60,334
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 341,896
den al 15% de la UE
empresa 60% (dividendos decretados)
RECONOCIMENTO INICIAL
ACTIVOS ADQUIRIDOS $ -
PLUSVALIA $ 150,000,000
BANCOS $ 150,000,000
AMORTIZACION
GASTO POR AMORTIZAION $ 30,000,000
AMORTIZACION ACUMULADA $ 30,000,000
