MGI PAEZ ASOCIADOS y C!a. SASDiagonal 115 A No.

70B ·07

INFORME DEL REVISOR FISCAL SOBRE LOS ESTADOS FINANCIERO$

Seiiores
ACCIONISTAS ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A. E.S.P. ELECTROHUILA
1, OPINl6N
He auditado los estados financieros adjuntos de la ELECTRIFICADORA DEL HUILA
S.A. E.S.P., que comprenden el Estado de Situacion Financiera al 31 de diciembre de 2018 y los correspondientes
Estados de Resultados Integral, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo, por el ano terminado en
fecha, asf como las notas explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen de polfticas contab
significativas.
En mi opinion, los estados financieros adjuntos, tomados fielmente de los fibres de contabilidad, presentan
razonablemente, en todos sus aspectos materiales, la situacion financiera de ELECTROHUILA, al 31 de
diciembre de 2018, asf como los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el ano terminado e
fecha, de conformidad con las Normas de contabilidad y de lnformacion Financiera aceptadas en Colombia.
Los estados financieros de ELECTROHUILA al 31 de diciembre de 2017, que se presentan para fines
comparatives, fueron examinados por otra firma de contadores publicos, quien en su informe de! 22 de marzo de
expreso una opinion limpia. Con respecto al cumplimiento de lo establecido en los numerales 1 y 3 de! artfculo 209
Codigo de Comercio expreso salvedad sobre el numeral 3 sistema de control interno, en cuanto a: ( .. .)
sistemas de informaci6n, con/roles con/ables, conciliaciones en/re Jibros y m6dulos def sistema, analisis y
depuraci6n de parlidas an/iguas" ( .. .). Durante el ano 2018, la administracion de la empresa establecio
acciones tendientes a subsanar estos hallazgos y fortalecer su sistema de control
interno.
2, FUNDAMENT0S DE LA 0PINl6N
He llevado a cabo la auditorfa de conformidad con las Normas lnternacionales de auditoria (NIA). Mi
responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe mas adelante en la seccion Responsabilidades de! au
En relacion con la auditorfa de los estados financieros de nuestro informe, soy independiente de la Sociedad
conformidad con los requerimientos de Etica aplicables a nuestra auditoria de los estados financieros en
Colombia y he cumplido las demas responsabilidades de
conformidad con esos requerimientos.
lnforme de/ Revisor Fiscal
Sohre /os Esfados Financieros a 31 de diciembre de 2018-ELECTROHU/l.A S.A. E.S.P. PBgina 2de 3
3. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACl6N EN RELACl6N CON LOS ESTADOS FINANCIEROS
La administracion es responsable por la adecuada preparacion y presentacion de los
estados financieros de conformidad con las Normas lnternacionales de Contabilidad de lnformacion Financiera
aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseriar, implementar y mantener el control interno
adecuado en la preparacion y presentacion de los estados financieros, que esten libres de errores de importan
relativa, ya sean debidos a fraude o error; seleccionando y aplicando polfticas contables apropiadas, y hacie
estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.
4. RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL
Mi responsabilidad es la de expresar una opinion sabre los mencionados estados financieros fundamentada
mi auditorfa. Obtuve la informacion necesaria para cumplir con mis funciones y efectue el examen de
acuerdo con Normas lnternacionales de Auditorfa - NIA. Las citadas normas requieren que cumpla con
requisitos eticos, planifique y lleve a cabo la auditorfa para obtener seguridad razonable en cuanto a si los
estados financieros estan libres de errores materiales.
Una auditorfa incluye desarrollar procedimientos para obtener la evidencia de auditorfa que respalda las c
y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del
auditor, incluyendo la evaluacion del riesgo de errores materiales en los estados financieros. En el proceso de
evaluar estos riesgos, el auditor considera los controles internos relevantes para la preparacion y presentacion
los estados financieros, con el fin de diseriar procedimientos de auditorfa que sean apropiados en las
circunstancias. Asf mismo, incluye una evaluacion de las polfticas contables adoptadas y de las estimaciones de
importancia efectuadas par la Administracion, asi como la presentacion en su conjunto de los estados
financieros.
Considero que la evidencia de auditorfa que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para
fundamentar mi opinion de auditorfa.
5. INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS
De acuerdo con lo establecido en el artfculo 209 del codigo de comercio y como es requerido por leyes y
reglamentaciones colombianas, he efectuado procedimientos sobre el cumplimiento de aspectos regulatorios
con base en el resullado de los mismos, en mi concepto:
a) La contabilidad de la Empresa ha sido llevada conforme a las normas legales y a la tecnica contable.
a) La contabilidad de la Empresa ha sido llevada conforme a las normas legales y a la tecnica contable.
lnforme def Revisor Fiscal
Sohre los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2018-ELECTROHUILA S.A. E.S.P.
Pagina 3 de 3
b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a
decisiones de la Asamblea.
c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de accionistas se lle
y se conservan debidamente.
d) Existen medidas adecuadas de control interno, de conservaci6n y custodia de los bienes de la Empresa y los de
terceros que estan en su poder.
e) Existe concordancia entre los estados financieros que se acompaiian y el informe de gesti6n preparado por los
administradores. En cumplimiento a lo establecido en el articulo 87 de la Ley 1676 de 2013, los administradores
dejaron constancia en dicho informe de gesti6n, que no entorpecieron la libre circulaci6n de las facturas emitidas p
los proveedores y acreedores.
f) En el informe de Gesti6n presentado por la administraci6n de la empresa, se informa que los sistemas d
informaci6n manejados para el funcionamiento de la empresa, cumple con las disposiciones contenidas en la Le
603 de 2000, sobre derechos de autor.
g) La informaci6n contenida en las declaraciones de autoliquidaci6n de aportes al sistema de seguridad socia
Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotizaci6n, ha sido tomada de los registros
soportes contables. La empresa no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad
social integral.
DI A LORENA VARGAS DIAZ
sor Fiscal TP 178392-T Desi nado por
MGI PAEZ ASOCIADOS Y CIA S.A.S.
Neiva, Huila
28 de febrero de 2019
Estados Financieros
ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A. E.S.P.
Anos terminados a 31 de diciembre de 2018 y 2017
ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A. E.S.P.
Estado de Situaci6n Financiera Individual Comparativos
A 31 de diciembre
2018
(En miles de pesos)
Actlvos
Activos corrlentes:
Efectivo y equivalentes de efectivo (Nola 5) 64,084,451
Cuentas por cobrar (Nola 7) 68,926,721
Prestamos por cobrar (Nola 8) 396,384
lnventarios (Nola 9) 2,804,923
otros activos (Nola 11) 49,681.014
Total actlvos corrlentes 185,873,493

lnversiones (Nola 6) 110

Prestamos por cobrar (Nola8) 1,032,702
Propiedad, planta y equipo (Nola 10) 629,240,636
Otros actives (Nola 11) 4,526,644
Active par Jmpuesto diferido (Nola 12) 12,028,331
Total actives no corrlentes 646,828,423
Total actives 832,701,916
Paslvos
Paslvos corrientes:
 Prestamos par pagar (Nola 13) 51,433,500
Cuentas por pagar (Nola 14) 83,261,447
lmpuestos, gravamenes y tasas (Nola 15) 22,416,947
Benefic!os a empleados (Nola 16) 9,131,726
Otros pasivos (Nola 18) 54,006,586
Total paslvos corrientes 220,250,206

Paslvos no corrientes:
Obl!gaclones financ!eras (Nola 13) 75,300,361
Cuenlas par pagar (Nola 14) 5,070,443
Beneficlos a empleados (Nola 16) 37,767,606
Provisiones (Nola 17) 16,776,552
Otros Pasivos lmpuesto diferido (Nola 18) 95,979,093
Total pasivos no corrlentes: 230,894,055
Total paslvos 451,144,261
Patrlmonlo (Nola 19)

Capita! suscrito y pagado 44,028,878

Prima en colocac!6n de acclones 33,631,628
Reservas 57,780,127
Resullado de ejercicios anteriores -7,329,973
Resultado del ejercicio 38,870,155
tmpactos por translci6n R 414/2014 213,663,420
Ganancias/(p8rdidas) beneficios a trabajadores 913,420
381,557,655
Total paslvos y patrimonlo 832,701,916

Cuentas de orden Deudoras 3,428,572

Cuentas de orden Acreedoras 4,281,400

te ral de los estados flnanc!ero

HE NA Gerente
Eta DGAR CUENCA CELIS
Contador General
DI

DIAZ
T.P. No.35091-T NA VARGAS
iser FJscal

J.P. No.178392-T
AN LORE
Rev

Oes!gnado por MGI Paez Asociados & Cla. SAS.

(Vease ml lnforme de 28 de febrero de 2019)
ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A. E.S.P.
<tf:

:lectroHullJ ))
Estado del Resultado Integral Del 1 de enero al 31 de diciembre
2018 2017
(En miles de pesos)

lngresos
lngresos operacionales (Nota 20) 498,453,988
Costos de producci6n (Nata 21) -411,550,690
Utllldad bruta 86,903,298
Gastos de administraci6n (Nata 22) -31,469,728
Provisiones, depreciaciones y amortizaciones (Nota 23) -4,441,132
Utilidad operaclonal 60,992,438
Otros ingresos (egresos):
Otros lngresos (Nota 24) 3,185,615
Gastos intereses (Nota 25) -7,695,395 -7,838,038
Otros gastos -1,266,772
 Utilidad no operaclonal ·6,776,552
Utllidad (perdida) antes de lmpuesto sabre la renta 45,215,886
Provisi6n impuestos

lmpuesto de renta corriente (Nota 26) -18,625,712

Diferido renta (Nota 27) 12,279,981
Total lmpuestos -6,345,731
Utllldad (perdlda) neta del ailo 38,870,166

Otro resultado Integral

Ganancias/(Perdidas) por beneficios a trabajadores 0

Total Otro resultado Integral 0
Resultado Integral total neto del ai\o 38,870,155

Utilidad (perdida) neta por accl6n (en pesos) 882.83

l
44,028,878
NUmero de acciones en circulaci6n
Las notas forma arte integral de los estados financieros

eGeneral /
Contador General bz Reviser Fiscal
T.P. No.35091-T T.P. No.178392-T
Designado por GI Paez Asociados & Cia. S.A.S.
(Vease mi informe de 28 de febrero de 2019)

) ELECTRIFICADORA DEL HUILA S. A. -E. S. P.

Estados de Flujos de Efectivo A 31 de diciembre
::lectroHulla':"si: 2018 2017
(En miles de pesos)

Efectlvo en Actlvldades de Operacl6n

Recaudo de Clientes 443,776,853
Recaudo Subsidios 60,961,982
Recaudo de Terceros 29,184,880
Anticipos de Convenios Recibidos 53,746,793
lntereses Recibidos 255,284
Otros lngresos no operacionales 650,913
Avance a Contratistas -13,512,221
Pago de Energia, STR, SDL, -291,569,870
Desembolso Prestamos por Cobrar 19,294
Adquisici6n de lnventarios -3,209,910
Adquislcl6n de Seguros -3,876,997
Pago de Honorarios, Servicios, Mantenlmlento y Plan P€lrdldas -66,767,558
Pago Convenios Terceros -27,075,518
Pago de Retenciones Renta e lea -14,844,372
Pago de lmpuestos Nacionales -32,724,850
Pago de lmpuestos Territoriales -3,643,367
 Pago de Salarios, Seguridad Social, Riesgos y Pensiones -38,759,990
Pago Ejecuci6n de Convenlos -22,438,817
Pago Otras Cuentas por Pagar -3,017,180
Embargos Judiciales 20,010
Efectivo Neto en Activldades de Operacl6n 67,175,359

Efectivo en Actividades de lnversi6n

Adquisici6n de Propiedad, Planta y Equipo -42,104,526

Adquisicl6n de Llcencias -411,107
Efectivo Neto en Activldades de lnversl6n -42,515,632

Efectivo en Actividades de Flnanclaci6n

Nuevas Obligaciones Financieras 50,500,000

Pago de Obligaciones Financieras -10,129,454
Pago de lntereses -8,521,052
Pago de Dlvidendos -45,172,046
Efectivo Neto en Activldades de Flnanclacl6n -131,322,552

Aumento (dlsmlnucl6n) del Efectlvo 11,337,175

Efectlvo afto anterior 52,747,276

Efectivo Presente afto 64,0B4A51

Revisor Fiscal
T.P. No.178392-T

Deslgnado por GI Paez Asociados & Cia. S.A.S.

(Vtlase ml lnforme de 28 de febrero de 2019)

-
ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A. E.S.P.
Estado de Cambios en el Patrimonio
Por los alios terminados en 31 de diciembre
(Cifras en miles de pesos, excepto el valor del dividendo par

:;;4-;{l.'\
=le
,.,.,....,..,.t..,.r,,,.,..,,.,.,,,..,,:-.., ,.,
i ia 6" 8
,..,

Prima en
DESCRIPCION CUENTAS Capital suscrito
colocaci6n de Reservas Resulados Utilidad del
y pagado
acciones acumulados ejercicio

Saldos a 31-dic-2016 44,028,878 33,631,628 45,614,482 -11,202,073 53,458,338

lncremento de Reservas 7,165,645 -7,165,645
Capital Suscrito y Pagado
Pago de dividendos ($1.214,17 /acci6n) -46,292,693
lmpactos par transici6n Resoluci6n 414/2014
Resulados acumulados 4,437,446
Otro resultado integral
Utilidad del Ejercicio 50,172,252
Total incremento {disminuci6n) en el Patrimonio 0 0 7,165,645 4,437,446 -3,286,086
Saldos a 31-dic-2017 44,028,878 33,631,628 52,780,127 -6,764,627 50,172,252
lncremento de Reservas 5,000,000 -5,000,000
Capital Suscrito y Pagado
Pago de dividendos ($1.025,97 /acci6n) -45,172,252
lmpactos par transici6n Resoluci6n 414/2014
Resulados acumulados -565,346
Otro resultado integral
Utilidad del Ejercicio 38,870,155
Total incremento {disminuci6n) en el Patrimonio 0 0 5,000,000 -565,346 -11,302,097
Saldos a 31-dic-2018 44,028,878 33,631,628 57,780,127 -7,329,973 38,870,155
ral de los estados financieros
EZ

L Contador General

T.P. No.35091-T
Designado par r-.\(31 Paez Asociados & Cia. S.A.S.
(VE!ase mi informe de 28 de febrero de 2019)
TABLA DE CONTENIDO
1. lnformaci6n general de la compafiia
2. Bases de preparaci6n
2.1 Perfodo Contable
2.2. Unidad monetaria
2.3. Clasificaci6n de activos y pasivos 2.4, lmportancia relativa o materialidad
3. Polfticas contables
3.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
3.2 lnversiones de adminislraci6n de liquidez
3.3 Cuentas por cobrar
3.4 Preslamos por cobrar
3.5 lnvenlarios
3.6 Propiedad, planla y equipo
3.7 Propiedades de inversion
3.8 Olros activos
3.9 Delerioro de activos no financieros
3.10 Preslamos por pagar
3.11 Cuentas por pagar
3.12 Beneficios a empleados
3.13 Provisiones
3.14 lmpueslo a las ganancias
3.15 Reservas
3.16 Reconocimiento de ingresos
3.17 Reconocimienlo de costos y gastos
4. Uso de eslimaciones
5. Nota de efectivo y equivalenles de efectivo
6. Nola de lnversiones e inslrumenlos derivados
7. Nola de Cuenlas por cobrar
8. Nola de Prestamos por cobrar
9. Nola de lnvenlarios
10. Nola de Propiedad, planla y equipo
11. Nola de Otros activos
12. Nota de Activos por impueslo diferido
13. Nola de Preslamos por pagar
14. Nola de Cuenlas por pagar
15. Nola de lmpueslos, gravamenes y lasas
16. Nota de Beneficios a empleados
17. Nola de Provisiones
18. Nolas de Otros pasivos
19. Nola de Patrimonio
20. Nola de lngresos operacionales
21. Nola de Coslos de operaci6n
22. Nola de Gaslos de adminislraci6n
23. Nola de Delerioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones
24. Nola de Olros ingresos no operacionales
25. Nola de Otros gaslos no operacionales
26. Nola de Provisi6n de impueslos
27. Nola de lmpuestos diferidos
28. Nola de Hechos ocurridos despues del periodo conlable

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIERO$

(Valores expresados en miles de pesos colombianos)
Notas de Caracter General
1. INFORMACION GENERAL DE COMPANIA
La Electrificadora del Huila S.A. E.S.P., (la Empresa, Electrohuila o la Electrificadora), constituida mediante escritur
publica No. 417 del 17 de julio de 1947 de la Notaria a•
de Bogota, es una sociedad an6nima comercial, de nacionalidad Colombiana, del orden Nacional, legalmente se
somete al regimen previsto para las empresas de Servicios Publicos Mixta de acuerdo con el artfculo 19 de la Ley
de 1994.
El domicilio principal de la sociedad es la ciudad de Neiva, Huila y podra operar en cualquier parte del pafs. La
duraci6n de la sociedad es indefinida.
La Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. en su organizaci6n con terceros continua funcionando como una
sociedad de naturaleza mercantil, dedicada al ejercicio de la generaci6n, distribuci6n y comercializaci6n de la
energfa electrica, conforme a las reglas del derecho privado, las normas contenidas en sus Estatutos y la Ley
143/94.
El objeto de la sociedad lo constituye la prestaci6n del servicio publico de energfa electrica y sus
actividades complementarias de generaci6n, distribuci6n y comercializaci6n, asf como la prestaci6n de
servicios conexos o relacionados con la actividad de servicios publicos, de acuerdo con el marco legal y regulator
y goza de autonomfa administrativa, patrimonial y presupuestaria.
Los 6rganos de direcci6n de la compafifa son la Asamblea General de Accionista, la Junta Directiva y la Gerencia
General.
2. BASES DE PREPARACION
Los Estados Financieros de la Electrificadora del Huila S.A E.S.P. han sido preparados de acuerdo al Marco Norma
para las empresas que no cotizan en el mercado de
 valores y que no captan ni administran ahorro del publico, el cual hace parte integral del Regimen de Contabilida
Publica.
2.1 Periodo Contable
La Empresa tiene definido por estatutos efectuar carte de cuentas el 31 de diciembre de cada afio para preparar
presentar a la Asamblea General de Accionistas los estados financieros de prop6sito general basicos para s
aprobaci6n.
2.2 Unidad Monetaria
La unidad monetaria de medida utilizada en la presentaci6n de los estados financieros es el peso colombiano.
2.3 Clasificaci6n de Actives y Pasivos
Los actives y pasivos se clasifican segun su deslinaci6n o su grade de realizaci6n o exigibilidad en terminos de
tiempo, en corrientes y no corrientes. Para tal efecto se entiende como actives o pasivos corrientes, aquellas
partidas que seran realizables o exigibles en un plaza no mayor a un afio, y mas alla de este liempo, no corriente
2.4 lmportancia Relativa o Materialidad
Un hecho econ6mico es material cuando debido a su naturaleza o cuantfa, su conocimiento o
desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean, puede alterar significativamente las
decisiones econ6micas de los usuarios de la informaci6n; por consiguiente, al preparar los estados financiero
el desglose de las rubros se hace segun lo establecido en las normas legales, y en su defecto, aquellas que
representan el 2% o mas de cada cuenta "Mayor" del Estado de Situaci6n Financiera y el Estado de
Resultados Integral.
s
3. POLiTICAS CONTABLES
Las practicas contables aplicadas por la Electrificadora de! Huila S.A E.S.P. en el reconocimiento, medici6n
revelaci6n y presentaci6n de los hechos econ6micos se ajustan al cumplimiento de! marco normativo para
empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no captan ni administran ahorro de! publico, el cual h
parte integral de! Regimen de Contabilidad Publica.
3.1 Efectivo y equivalente al Efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo incluye el efectivo disponible, dep6sitos de libre disponibilidad en bancos, o
inversiones altamente lfquidas de corto plazo con vencimientos de !res meses o menos contados a partir de la
adquisici6n de! instrumento financiero y el efectivo de uso restringido.
3.2 lnversiones de Administraci6n de Liquidez
Se reconoce como inversiones de administraci6n de liquidez, los recurses financieros colocados con el prop6sito de
obtener rendimientos provenientes de las fluctuaciones de! precio o de las flujos contractuales de! tftulo durante su
vigencia.
Las inversiones de la empresa se clasifican en la categorfa de costo, corresponde a las inversiones que se tienen c
la intenci6n de negociar y no tienen valor razonable.
Se deja de reconocer una inversion de administraci6n de liquidez cuando expiren los derechos o cuando se transfie
los riesgos y las ventajas inherentes a la propieda.d de la misma.
3.3 Cuentas par Cabrar
La empresa reconoce como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos en el desarrollo de sus actividade
de las cuales espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a !raves de efectivo,
equivalentes al efectivo u otro instrumento. Se incluyen en el activo corriente, excepto por los de vencimiento ma
a 12 meses contados desde la fecha de! estado de situaci6n financiera, estos ultimas
se clasifican coma activos no corrientes.
Las cuentas por cobrar se clasifican al costo ya que corresponden a los derechos para los que la empresa concede
plazos de pago normales y se miden por el valor de la transacci6n.
La cartera por servicios publicos esta representada en 1) los derechos de Electrohuila originados en la prestaci6n d
servicio publico de energia electrica y, 2) los subsidies para el servicio de energia asignados para los estratos 1, 2,
distritos de riego previo descuento de las contribuciones de las estratos cinco y seis, el sector comercial, y los client
no regulados de otros comercializadores.
La Empresa tiene establecido un contrato de condiciones uniformes con sus usuarios, en donde se determinan
entre otros los plazos de cancelaci6n de las deudas de acuerdo con lo descrito en la ley 142 de 1994.
Se deja de reconocer una cuenta por cobrar cuando expiren los derechos o cuando se transfieran los riesgos y las
ventajas inherentes a la misma.
Cuando una cuenta par cobrar se considera incobrable, se castiga contra la respectiva cuenta de deterioro. La
recuperaci6n posterior de montos previamente castigados se reconoce con credito a la cuenta "recuperaciones"
en el estado de resultado de! periodo.
3.4 Prestamas par Cabrar
Se reconoce coma prestamos par cobrar, las recurses financieros que la empresa destina para el uso por pa
de un tercero, de las cuales espera a future la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a !raves de efectiv
equivalentes al efectivo u otro instrumento financiero.
Los prestamos par cobrar se miden al costo amortizado, el cual corresponds al valor inicialmente reconocido mas
rendimiento efectivo menos las pagos de capital e intereses.
Se deja de reconocer un prestamo par cobrar cuando expiren las derechos o cuando se transfieran las riesgos y la
ventajas inherentes al mismo.
3.5 lnventarias
Se reconocen coma inventarios las activos adquiridos para la prestaci6n de! servicio
que se tienen con la intenci6n de comercializarse o consumirse en el curso normal de la operaci6n.
Los inventarios destinados para el uso se miden al menor valor entre el costo y el costo de reposici6n y los destinados pa
la venta se miden al menor valor entre el costo y el valor neto de realizaci6n.
El costo se determina usando el metodo de promedio ponderado. El valor neto de realizaci6n es el valor de uso
estimado en el curso normal de las operaciones.
Las mermas, sustracciones o vencimiento de los inventarios, implican el retiro de los mismos y se reconocen como gast
del periodo.
3.6 Propiedades, Planta y Equipo
Se reconoce como propiedades, planta y equipo, los actives tangibles empleados por la empresa para la prestaci6n de
servicios y para prop6sitos administrativos. Estos activos se caracterizan porque no estan disponibles para la venta y
espera usarlos durante mas de un periodo contable.
La propiedad, planta y equipo se presenta por el costo, menos la depreciaci6n acumulada, menos el deterioro
acumulado.
Las propiedades en el curso de construcci6n para fines de producci6n, suministro o administrativos se contabilizan
costo, menos cualquier perdida por deterioro reconocida. El costo incluye, para los activos calificados, los
costos por prestamos capitalizados. Estas propiedades se clasifican en las categorfas apropiadas de propiedade
planta y equipo cuando esten terminadas y listas para su uso previsto.
Los costos subsecuentes se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, segun
corresponda, s61o cuando es probable que generen beneficios econ6micos futuros y el costo de estos activos
se pueda medir razonablemente. Los gastos de mantenimiento y de reparaci6n se cargan al estado de resultado del
periodo.
La depreciaci6n de la propiedad, planta y equipo inicia cuando esta disponible para su uso, esto es, cuando se encuentra
la ubicaci6n yen las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la administraci6n de la empresa.
Un elemento de propiedad, planta y equipo se da de baja cuando se disponga; o,
cuando nose espere obtener beneficios economicos futures por su uso o enajenacion.
3.7 Propiedades de Inversion
Se reconoce coma propiedades de inversion, los actives representados en terrenos y edificaciones que se tienen para
generar rentas, plusvalfas o ambas. Tambien se reconoce coma propiedades de inversion, los bienes inmueble
con uso future indeterminado.
Las prepiedades de inversion se miden por el costo menos la depreciacion acumulada menos el deteriore acumulado.
Una prepiedad de inversion se da de baja cuando el elemento se disponga o cuando no se espere obtener beneficios
economicos futures por su uso o enajenacion.
3.8 Otros Actives
Comprenden los recurses, tangibles e intangibles, que son complementaries para el cumplimiento de las funciones de la
empresa. El grupo de otres actives esta conformado asf:

► Bienes y Servicios Pagados por Anticipado

El valor de estos gastos originados en el pago de segures se amortiza en el tiempo de cobertura de las diferentes polizas
que protegen la prepiedad, planta y equipo de la empresa y la responsabilidad civil y extracontractual de sus trabajador

► Activos Intangibles
Se reconocen coma actives intangibles, los bienes identificables, de caracter no monetario y sin apariencia ffsica,
sobre los cuales la empresa tiene el control, espera obtener beneficios economicos futures y puede realizar mediciones
fiables.
Los actives intangibles se miden por su costo, menos la amortizacion acumulada, menos el deterioro acumulado.
Las licencias y software tienen una vida Otil definida. La amortizacion se calcula usando el metodo de lfnea recta y su v
Otil estimada es tres (3) alias, con excepcion de!
software Red Colombia S.A cuya amortizaci6n es a cinco (5) af\os.
La vida util estimada y el metodo de amortizaci6n de los intangibles se revisan al final de cada perfodo.
Se reconocieron como actives intangibles las servidumbres pagadas a terceros para la construcci6n de redes electricas y
amortizan en diez (10) af\os.
3.9 Deterioro de los Actives no Financieros
Los actives sujetos a depreciaci6n o amortizaci6n se someten a pruebas de deterioro cuando se producen eventos o
circunstancias que indican que podrfa no recuperarse su valor en libros.
Las perdidas por deterioro corresponden al monto en el que el valor en libros del activo excede a su valor recuperable. El
valor recuperable de los actives corresponde al mayor entre el monto neto que se obtendrfa de su venta o su valor en uso
Los saldos en libros de actives no financieros que han sido objeto de castigos por deterioro se revisan a cada fecha de
reporte para verificar posibles reversiones del deterioro.
3.1O Prestamos por Pagar
Se reconocen como prestamos por pagar, los recurses financieros recibidos por la empresa para su uso y de los
cuales se espera a future, la salida de un flujo financiero fijo o determinable, a !raves de efectivo, equivalentes al efectivo
otro instrumento.
Los prestamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que se tenga derecho incondicional de diferir el pago de la
obligaci6n por lo menos 12 meses contados desde la fecha del balance.
Se deja de reconocer un prestamo por pagar cuando se extinguen las obligaciones que lo originan, esto es, cuando la
obligaci6n se haya pagado, haya expirado o se haya transferido a un tercero.
La diferencia entre el valor en libros del prestamo por pagar que se haya pagado o transferido a un tercero y la
contraprestaci6n pagada, incluyendo cualquier activo transferido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconocera
como ingreso o gasto
del periodo.
3.11 Cuentas por Pagar
Se reconocen coma cuentas por pagar las obligaciones adquiridas por la empresa con terceros, originadas en el desarr
de sus actividades y de las cuales se espera a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a !rav
de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento.
Las cuentas por pagar se clasifican en la categorfa del costo y se miden por el valor de la transacci6n.
Se deja de reconocer una cuenta por pagar cuando se extinguen las obligaciones que lo originan, esto es, cuando la
obligaci6n se haya pagado, haya expirado o se haya transferido a un tercero.
3.12 Beneficios a los empleados
Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que la empresa proporciona a sus trabajadores a
cambio de sus servicios.
Las obligaciones laborales se registran y consolidan de acuerdo con fo establecido en la Convenci6n Colectiva de Trab
vigente y el C6digo Sustantivo de Trabajo. La Empresa hace los aportes peri6dicos para cesantfas y seguridad socia
integral: salud, pensiones y riesgos profesionafes.
Los beneficios a los empleados se clasifican en a) beneficios a los empfeados a corto plaza, b) beneficios a los empleado
largo plazo, y c) beneficios post-empleo.
Beneficios a empe/ados a Corto Plaza
Se reconocen como beneficios a los empleados a corto plazo, aquellos otorgados a los empleados que hayan prestado su
servicios a la empresa durante el periodo contable, cuya obligaci6n de pago vence dentro de los 12 meses siguientes al
cierre del mismo. Hacen parte de dichos beneficios, los sueldos, salarios, y aportes a la seguridad social,
cesantfas, incentivos pagados, beneficios no monetarios, entre otros.
La retroactividad de las cesantfas se liquida a aquellos trabajadores pertenecientes al
regimen laboral anterior a la Ley 50 de 1990 y que no se acogieron al cambio de regimen, se liquida esta
prestaci6n social por todo el tiempo laborado.

Los beneficios a los empleados a corto plazo se midieron por el valor de la obligaci6n
derivada de los beneficios definidos al final del periodo contable, despues de deducir cualquier pago anticipado si lo
hubiera.

Beneficios a empleados a Largo Plaza

La Empresa otorga a sus empleados beneficios asociados a su tiempo de servicio, como lo son la prima d
antig0edad, prima de vacaciones y retroactividad de las cesantfas.
La prima de antig0edad corresponde al reconocimiento de un auxilio monetario por anos de servicio de
conformidad a la siguiente tabla:

TIEMPO DE SERVICIO PORCENTAJE A CANCELAR

Al cumplir 5 afios de servicio 100% del salario
Al cumplir 10 afios de servicio 130% del salario
Al cumplir 15 afios de servicio 200% del salario
Al cumplir 20 afios de servicio 250% del salario
Al cumplir 25 afios de servicio 300% del salario
Al cumplir 30 afios de servicio 400% del salario
Al cumplir 35 afios de servicio * 400% del salario
Al cumplir 40 afios de servicio * 400% del salario
* Se causa a partir de la nueva convenci6n colectiva de trabajo de 2017

La prima de vacaciones equivale a quince (15) dias de salario por ano, adicional se reconoce a todos y cada uno d
los trabajadores que salga a disfrutar de las vacaciones una prima equivalente a un (1) dia mas de salario por cada
ano de servicio y a partir
del 5° ano.

Los beneficios a los empleados a largo plazo se miden por el valor presente de la obligaci6n derivada de los
beneficios definidos, calculado utilizando el metodo de Unidad de Credito Proyectado; con una tasa de interes d
reajuste de la mesada del 5.09%, y una tasa de interes tecnico de descuento del 8.2% que corresponde a la tasa
de financiaci6n de largo plazo de credito bancario.
Beneficios Post-empleo
Pensiones de Jubilacion
Los planes de pensiones de beneficios definidos establecen el monto de beneficio por pension que recibira un
empleado a su retire, el que usualmente depende de uno o mas factores, tales como, edad del empleado, anos de
servicio y compensacion.
El calculo actuarial del pasivo pensional representa el valor presents de los pages que la Electrificadora del Huila S.
E.S.P. debera realizar a sus pensionados actuales o a quienes hayan adquirido derechos, de conformidad con las
condiciones establecidas. La obligacion por el beneficio definido se calcula anualmente por actuaries
independiente bajo las Normas lnternacionales de Contabilidad (NIC 19).
3.13 Provisiones
Se reconocen como provisiones, los pasivos a cargo de la empresa que estan sujetos a condiciones de incertidumb
en relacion con su cuantfa y/o vencimiento.
La empresa reconoce una provision cuando se cumplan todas y cada una de las siguientes condiciones: a)
tiene una obligacion presente, ya sea legal o implfcita, como resultado de un suceso pasado; b) probablemente, deb
desprenderse de recurses que incorporen beneficios economicos para cancelar la obligacion y c) puede hacerse un
estimacion liable del valor de la obligacion.
Las provisiones se revisan como mfnimo al final del periodo contable o cuando se tenga evidencia de que el valo
ha cambiado sustancialmente, y se ajustan afectando el resultado del periodo para reflejar la mejor estimacion
disponible.
Se reconocen provisiones per costos de desmantelamiento, los cuales corresponden a los costos en que incurre la
empresa para desmantelar, retirar y/o rehabilitar el lugar en el que se asienta un active durante un periodo de tiemp
3.14 lmpuesto a las Ganancias
El impuesto a las ganancias comprende todos los impuestos, ya sean nacionales o extranjeros, que graven las
utilidades de la empresa, tales como el impuesto sobre la
renta, el impuesto sobre ganancias ocasionales, el impuesto a la riqueza, el impuesto de industria, comercio y
complementarios de avisos y tableros, contribuciones especiales, estampilla pro universidad y sobretasa
bomberil y el impuesto sobre la renta para la equidad (CREE). La Ley 1819 de 2016 estableci6 la Sobretasa a
lmpuesto sobre la Renta para el afio 2017 en el 6% y para el 2018 en el 4%.
La ley 1943 de 2018 estableci6 el siguiente rango de tarifas para el impuesto de renta y complementarios:
El impuesto a las ganancias tambien puede incluir otras formas de recaudo, como anticipos o retenciones.
lmpuesto Cortiente
El impuesto corriente es la cantidad a pagar o recuperar por el impuesto a las ganancias relativo a la ganancia fisca
de! periodo, ya sea real o presuntiva.
El impuesto corriente, de! periodo presente y los anteriores, se reconoce como un pasivo; sin embargo,
cuando la cantidad pagada por este impuesto exceda el valor a pagar por esos periodos, el exceso se reconoce
como un activo.
lmpuestos Diferidos
El reconocimiento de activos o pasivos por impuestos diferidos se basa en las diferencias temporarias, es
decir, en las diferencias que existen entre el valor en libros de un activo o pasivo en el estado de situaci6n financier
y su base fiscal.
Diferencias temporarias gravables o imponibles (pasivo diferido): Son aquellas diferencias que generaran
pago de impuestos gravables en periodos fiscales futuros cuando se recupere o cancele el valor neto contable de!
active o pasivo, lo cual ocurrira al momento de la determinaci6n de la base fiscal de! impuesto sobre la renta.
Diferencias temporarias deducibles (activo diferido): Son aquellas diferencias que generaran el ahorro o meno
pago de impuestos gravables en perfodos fiscales futuros cuando se recupere o cancele el valor neto contable de!
active o pasivo, lo cual ocurrira
al momento de la determinaci6n de la base fiscal de! impuesto sobre la renta.
3.15 Reservas
Se registran come reservas las apropiaciones autorizadas por la Asamblea General de Accionistas, con cargo a los
resultados del ario para el cumplimiento de disposiciones legales o para cubrir los planes de expansion o necesida
de financiamiento.
Las disposiciones legales que contemplan la constituci6n de reservas aplicables a la Empresa son las siguientes:
Artfculo 130 del Estatuto Tributario que contempla la apropiaci6n de las utilidades netas equivalente al 70% del
mayor valor de la depreciaci6n fiscal sobre la depreciaci6n contable, calculada bajo normas contables locales.
Esta reserva se puede liberar en la medida en que las depreciaciones posteriormente contabilizadas, exced
las solicitadas anualmente para efectos tributaries, o se vendan los actives que generaron el mayor valor deducido
El C6digo de Comercio obliga a la Empresa a apropiar el 10% de sus utilidades netas anuales determinadas bajo la
normas contables locales come reserva legal hasta que el saldo de esta reserva sea equivalente al 50% del capita
suscrito. La reserva legal obligatoria no es distribuible antes de la liquidaci6n de la Empresa, pero puede utilizarse p
absorber o reducir perdidas netas anuales. Son de libre disponibilidad para los accionistas los saldos de la reserva
exceso del 50% del capital suscrito.
3.16 Reconocimiento de lngresos
Se reconoce un ingreso cuando haya surgido un incremento en los beneficios econ6micos futures relaciona
con la entrada o incremento en el valor de los actives o con una disminuci6n en los pasivos y cuando el valor del
ingreso pueda medirse con fiabilidad.
lngresos por venta de bienes
Se reconocen come ingresos por venta de bienes, aquellos obtenidos por la empresa en el desarrollo de actividade
de comercializaci6n de bienes adquiridos o producidos.
lngresos por Prestaci6n de Se,vicios
Se reconocen come ingresos por prestaci6n de servicios los flujos obtenidos por la empresa en la ejecuci6n
un conjunto de !areas acordadas en un contrato. Estes
ingresos se caracterizan porque tienen una duraci6n determinada en el tiempo y buscan satisfacer necesidades d
los usuarios o cumplir requerimientos contractuales previamente establecidos.
Los ingresos por prestaci6n de servicios se reconocen cuando el resultado de una transacci6n pueda estimar
con fiabilidad, considerando el grade de avance en la prestaci6n del servicio al final del periodo contable.
Los ingresos se midieron por el valor de la contraprestaci6n recibida o por recibir, una vez deducidas las rebajas y/o
descuentos condicionados y no condicionados.
La tarifa de venta de electricidad la regula la Comisi6n de Regulaci6n de Energia y Gas (GREG), organismo tecnico
adscrito al Ministerio de Minas y Energia.
3.17 Reconocimiento de Costas y Gastos
La Empresa reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos econ6micos en forma tal qu
queden registrados sistematicamente en el periodo contable correspondiente (causaci6n), independiente del flu
de recurses monetarios o financieros (caja).
Se reconocen costos y gastos cuando haya surgido una disminuci6n en los beneficios econ6micos, relacionada con
salida o la disminuci6n del valor de los actives o con el incremento en los pasivos y cuando el costo o el gasto pued
medirse con fiabilidad.
4. USO DE JUICIOS Y ESTIMACIONES
Los estimados y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia hist6rica y ot
factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futures que se consideran razonables de acuerdo
con las circunstancias.
La preparaci6n de los estados financieros requiere que la Administraci6n realice juicios, estimaciones y supuestos
que afectan la aplicaci6n de las polfticas contables y los montos de actives, pasivos, ingresos y gastos
informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
Las principales cuentas objeto de estimaciones son: el deterioro de cartera, la depreciaci6n de la
propiedad, planta y equipo y propiedades de inversion, la
amortizaci6n de intangibles, el impuesto diferido, las prov1s1ones y los calculos
actuariales de: pensiones, retroactividad de cesantias, prima de vacaciones y prima de quinquenio.
NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO

5. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

El disponible esta conformado coma sigue:

                                     2018                     2017
Caja 1.581 0
Cuentas Corrientes 8.964.648 13.640.363
Cuentas de Ahorro 10.584,352 13.509.297
Efectivo de Uso Restringido 44.157.871 24.476.086
Equivalentes al Efectivo                               375.999            1.121.530

$ 64.084.451 $ 52.747.276

El efectivo y equivalente al efectivo no tiene restricciones o gravamenes que limiten su_s

disposiciones.

El efectivo de uso restringido corresponde a las recursos consignados par entidades

publicas para la ejecuci6n de convenios de infraestructura electrica y fondos para prestamos de
c6mputo a empleados.

6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

lnversiones e lnstrumentos derivados                          2018                     2017

En E.S.P.D def Nivel Nacional 110 110
En Entidades Privadas                     23.483                 23.483
Carta plaza                  $ 23.593               $ 23.593
Deterioro (1) -23.483 -23.483
Totales - neto $110 $ 110
 El saldo de inversiones comprende: A 31 de diciembre de 2018 se deterior6 en el 100% el valor de la
la Comparifa en Electricaribe al haberse decretado la intervenci6n para su liquidaci6n par parte
Superintendencia de Servicios Pilblicos
Domiciliarios.

Las inversiones de administraci6n de liquidez son de largo plazo no tienen vencimiento ni restricciones o gravamenes que
limiten su negociabilidad o realizaci6n.
En el perfodo no hubo reconocimiento de dividendos e intereses, tampoco de costos transaccionales.
7. CUENTAS POR COBRAR
El detalle de las cuentas por cobrar es el siguiente:
Cuentas por cobrar                           2018                       2017

Venta de Bienes 1.477.597 816.229

Prestaci6n de Servicios 74.251.703 58.831.862

Otras cuentas por cobrar 64.418 84.427

Deterioro Acumulado de Cuentas par Cabrar               -6.866.997           -4.910.140

$ 68.926.721 $ 54.822.378
Total Cartera comercial
(1) En la prestaci6n de Servicios se encuentran registrados las subsidios par cobrar al Fondo de Solidaridad y
Redistribuci6n del lngreso del ministerio de Minas y Energfa par valor de
$29.591,5 millones.
Las cuentas por cobrar son de corto plazo, no tienen restricciones que limiten sus disposiciones.
Las cuentas por cobrar a clientes se originan principalmente por las operaciones de venta que realiza la Empresa,
para usuarios regulados y no regulados, estas se recaudan en promedio dentro de los 18 dfas siguientes a la fecha d
facturaci6n y para los clientes mayoristas el recaudo se realiza en promedio a los 30 dfas.
El plazo de venta por concepto de energfa es de 30 dfas.
De acuerdo con lo establecido en el literal I del artfculo 29 del Contrato de Condiciones Uniformes se liquidan intereses
de mora a la tasa del 0.5% mensual sobre saldos vencidos.
Deterioro de cartera
La empresa evalua si existe evidencia objetiva de deterioro en forma individual. Los criterios a tener en cuenta en la
medici6n del deterioro son los siguientes:
La cartera de los clientes con edad > a 180 dfas, asi como aquellos que se encuentren clasificados como: 1) de
diffcif gesti6n, 2) cobro juridico, 3) reclamos ante la Superintendencia de Servicios Publicos Domiciliarios
4) clientes que adelantan procesos de reestructuraci6n, liquidaci6n obligatoria y/o procesos de insolvencia; el
criterio de deterioro sera el 100%.
Se clasific6 y cafific6 a los clientes conforme los siguientes criterios, edad de cartera, el numero de pagos realizado
el numero de veces que fue suspendido, financiaciones en el afio, y con las siguientes categorfas:
Categorfa A: Clientes con cartera corriente. Pagan dentro de los plazos establecidos.
Categoria B: cartera aceptable. Clientes que situaciones que afectan o pueden afectar, transitoria o
permanentemente, la capacidad de pago del deudor en forma que, de no ser atendida oportunamente, llegarfan a
afectar el normal recaudo.
Categorfa C: cartera deficiente. Se califican en esta categoria la cartera que presenta insuficiencias en fa capacidad
de pago del deudor que compromete el normal recaudo de la obligaci6n en los terminos convenidos.
Categorfa D: cartera de diffcil cobro. Estos clientes cuya probabilidad de recaudo de la cartera es altamente dudos
Categoria E: Se incluye la cartera que se estima de muy diffcil cobro.
Teniendo en cuenta estas caracteristicas se definen fos criterios generales de deterioro de cartera:
Clasificaci6n por edad de cartera:
 CLASIFICACION CALIFICACION % DETERIORO
Cartera corriente A 0%
Cartera (30) dlas
Cartera 60 dlas B 25%
Cartera 90 dlas C 50%
Cartera 180 dias D 100%
Cartera 360 dias
Cartera > A 360 dias E
Clasificaci6n por pago mensual
CLASIFICACION CALIFICACI ¾DETERIORO
ON
Urbano 11 o 12 pagos A 0%
Rural 5o 7 pagos
Urbano Pa;ios enIre 8 Y 10 B 25%
Rural Pa;ios entre 3 Y 4
Urbano < 7 Pagos C 50%
Rural <4 Pagos
Urbano <4 Pagos D 100%
Rural < 2 Pagos
Urbano Sin pago en mas de un aria E
Rural Sin pago en mas de un aria

Clasificaci6n por financiaciones realizadas

CLASIFICACION CALIFICACION %DETERIORO

Usuario sin financiaciones A 0
Usuario 1 A 3 financiaciones B 25%
Usuario mas de 4 financiaciones C 50%
Usuario al que se le cancela financiaci6n dos veces al D 100%
ano

Clasificaci6n por criterios por suspensi6n realizadas en un ano:

CLASIFICACION CALIFICACION ¾DETERIORO

Sin financiaciones A 0
Entre O Y 1 financiaci6n al aria B 25%
Entre 2 Y 4 financiaciones al afio C 50%
Mas de 4 financiaciones D 100%
 El deterioro se calculara con base en las siguientes variables y
ponderaciones, asi:

No CLASIFICACION PONDERACION
1 EDAD DE CARTERA 30%
2 NUMERO DE PAGOS EN UN ANO 30%
3 FINANCIACIONES RETIRADAS EN UN ANO 17,5%
4 NUMERO SUSPENSION ES EN UN ANO 22,5%
TOTAL 100%

A continuaci6n, se detalla el movimiento def deterioro acumulado de cuentas por cobrar:

Deterioro de cartera 2018 2017
Saldo inicial 4.910.141 4.106.203
Provision def afio gasto/costo 1.956.856 803.938
Saldo final $ 6.866.997 $ 4.910.141

8. PRESTAMOS POR COBRAR

El detalle de los prestamos por cobrar es el siguiente:

                      2018                     2017
Prestamos por cobrar
Prestamo Vivienda 1.156.339 1.431.554
Prestamo Vehfculo 172.066 170.683
Prestamo Servicio Telef6nico 0 90
Prestamo Calamidad 5.813 2.692
Prestamo Equipo C6mputo 97.703 159.975
Otros Prestamos Concedidos 5.163 3.493
Deterioro Acumulado de Prestamos por Cobrar -7.998 -7.998
Total Prestamos por cobrar $1.429.086 $1.760.489

En los prestamos para Vivienda la tasa de mercado es def 12,5%EA correspondiente a

la tasa de colocaci6n para adquisici6n de vivienda, se paeta a 120 meses. Se estableci6 dicha tasa porque
caracterlsticas y condiciones de! prestamo.
 La tasa de mercado aplicada a los prestamos a empleados por concepto de vehfculo y c6mputo es de! 2
correspondiente a la tasa de consumo. Se fij6 esta tasa porque es equivalente a la modalidad de estos
plazo para vehfculo
es de 60 meses y para c6mputo de 36 meses.

El valor desembolsado por concepto de prestamos es:

Prestamos a trabajadores

2018 2017
Vivienda 62.500 0
Vehfculo 96.610 59.159
Computador 32.592 103.294
Calamidad                                   9.100                116.876
$ 200.802 $ 279.329

No hubo costos transaccionales.

A 31 de diciembre de 2018 tres (3) prestamos presentan mora: dos por concepto de vivienda y uno por vehiculo, las
deterioro por un valor de ($7.998).
9. INVENTARIOS
El siguiente es el detalle de! valor de los inventarios:
2018 2017
lnventarios
Materiales y Suministros 2.798.589 2.090.156

Mercancfas para comercializar 66.246 105.422

Deterioro Acumulado de lnventarios                           -59.912                 -59.912

Total lnventarios $ 2.804.923 $ 2.135.666

Los inventarios son puestos en almacen de la empresa. No existe mercancia en transito ni en poder de terceros.
En la adquisici6n de inventarios no se reconocen intereses de financiaci6n.
Los inventarios se compran para la operaci6n y mantenimiento de! sistema electrico.
A 31 de diciembre de 2018 se estim6 deterioro de los inventarios por valor de: ($59.912).
10. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
El siguiente es el detalle de! valor en libros de las propiedades, planta y equipo:
Propiedad, planta y equipo 2018
                            2017
Terrenos 19.650.640 19.650.640
Construcciones en curso (ver anexo 1) 21.094.089 28.944.403
Maquinaria, planta y equipo en montaje (1) 36.207.810 1.274.026
Bienes muebles en bodega 1.613.731 1.181.453
Propiedad, planta y equipo no explotado 855.445 119.722
Edificaciones 27.033.506 26.964.981
Repuestos 5.168.958 5.168.958
Plantas, ductos y ttlneles 164.733.194 152.488.219
Uneasy redes de distribuci6n 444.570.710 428.781.629
Maquinaria y equipo 10.750.590 10.609.860
Equipo medico y cientffico 42.874 3.480
Muebles, enseres y equipo de oficina 2.853.835 2.772.284
Equipo de comunicaci6n y c6mputo 6.285.310 5.656.465
Equipo de transporte 2.134.984 2.416.643
Depreciaci6n acumulada (2) -113.755.040 -92.164.616
Total Propiedad, planta y equipo $ 629.240.636 $ 593.868.147

(1) El valor de la Maquinaria, planta y equipo en montaje corresponde: a) Suministro e

instalaci6n de reconectadores en las redes del sistema electrico del departamento del Huila e integrac
por medio de los sistemas Scada por
$16.090 millones; y, b) Suministro e instalaci6n de equipos para la integraci6n de
subestaciones del sistema electrico del Huila por $20.117 millones, los cuales se liquidaran en el prim

La Compafifa acogi6 como polftica de depreciaci6n para la propiedad, planta y equipo relacionada co
las vidas uliles remuneradas por la CREG,
utilizando el metodo de depreciaci6n es de linea recta.

La desagregaci6n de la depreciaci6n acumulada de la Propiedad, Planta y Equipo es:

(2) Depreciaci6n Propiedad, planta y equipo                         2018                         2017

Edificaciones 2.417.424 1.941.986

Repuestos 503.484 377.613
Plantas, Duclos y Tuneles 25.067.496 20,184.531
Uneas y Redes de Distribuci6n 74.351.494 61.187.193
Maquinaria y Equif)o 5.173.699 3.701.054
Equipo Medico y Cientffico 6.491 2.088
Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 1.531.517 1.118.758
Equipo de Comunicaci6n y C6mputo 3.171.646 2.355.675
Equipo de Transporte, Tracci6n y Elevaci6n               1.531.789             1.295.718

Total depreciaci6n Propiedad, planta y equipo          $ 113.755.040           $ 92.164.616  

Para el perfodo 2018 no se realizaron cambios en las estimaciones de las vidas utiles
de la propiedad, planta y equipo.

Las revelaciones sobre el estado de avance y fecha estimada de terminaci6n de las construcciones
en el anexo 1.
La conciliaci6n de la Propiedad, planta y equipo se presentan en el anexo 2 y los
principales proyectos terminados y activados en el anexo 3.

Al final del perfodo no existe indicios de deterioro de la Propiedad, Planta y Equipo. Los elementos de
tienen restricciones que limiten su realizaci6n o negociabilidad y representan bienes de plena prop
Electrificadora del Huila
S.A E.S.P.
En los resultados del periodo se reconocieron $130,6 millones producto de la baja en cuenta de los e
Planta y Equipo (equipo de transporte).
Al cierre del ejercicio no hay bienes reconocidos como propiedad, planta y equipo ni retirados por la

11. OTROS ACTIVOS

El siguiente es el detalle de los otros activos:

otros Actives                          2018 2017

Bienes y Servicios pagados per anticipado 2.989.708 2.259.061

Avances y Anticipos Entregados 9.837.403 9.172.650
Anticipos o Saldos a Favor per lmpuestos 25.379.366 30.830.248
Dep6sitos Entregados en Garantfa 11.454.538 9.896.226
Propiedades de Inversi6n 2.964.254 2.964.254
Actives por lmpuestos Diferidos (ver nota 12) 12.028.330 12.742.326
Intangibles (software y licencias) 4.656.230 4.145.050
Amortizaci6n Intangibles -3.068.214 -2.612.804
Depreciaci6n Propiedades de Inversion -25.626 -25.479
Total Otros Actives $ 66.215.989 $ 69.371.532

El metodo de amortizaci6n es el de linea recta. Los Activos Intangibles tienen una vida
util estimada de 3 afios, con excepci6n del software Cyberaccount (ERP) que es de cinco (5) afio

La conciliaci6n de los Otros Actives se presenta a continuaci6n:

Disminuciones
Saldo lnicial Adquisiciones Adiciones
Conceotos
Gastes Pagados por
2.259.061 2.289.708 0 0
Anticioado

Actives Intangibles 1.537.246 506.180 0 0

Perdidas per
Deteriore
Reclasificacienes Amertizaci6n Saide Final
Cencentes

Gastes Pagades per

0 0 (2,259.061)
Anticioade
2.989.708

Actives Intangibles 0 0 (455.409) 1.588.017

Se reconocen como Actives Intangibles, las servidumbres adquiridas por la Compariia, para la constru
lfneas electricas, las cuales se amortizan por lfnea
recta a diez (10) arios.

A 31 de diciembre de 2018 no existen indicios que permitan concluir que los actives
intangibles estan deteriorados. Los Otros Actives no tienen restricciones que limiten su
realizacion.

PROPIEDADES DE INVERSION
Las propiedades de inversion comprenden:

                              2018                       2017 
Propiedades de Inversion

Terrenos 2.713.237 2,713.237

 Edificaciones 251.017 251.017

Depreciaci6n acumulada *'                         -25.626                 -25.479 

Total Propiedades de Inversion $ 2.938.628 $ 2.938.775

El metodo de depreciacion es el de lfnea recta. Las vidas utiles son las siguientes:
Las vidas utiles de las propiedades de inversion en el ario 2018 no tuvieron cambios en sus estimacion
agrupacion no fueron objeto de baja en cuenta.
La conciliacion de las propiedades de inversion es la siguiente:

Propiedades de Saldo lnicial Adquisiciones Adiciones Disminuciones

Conceptos

Terrenos
2,713.237 0 0 0

Edificaciones 251.017 0 0 0

Propiedades de Reclasificaciones Perdidas por Depreciaci6n

lnversi6n Deterioro
Conceptos

Terrenos 0 0 0
Edificaciones
0 0 (31,695)

Para el afio 2018 no hay propiedades de inversion en proceso de construcci6n, ni propiedades

cumplimiento de pasivos.

12. ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO

Los Actives por lmpuesto Diferido se detallan a continuaci6n:

Activo por lmpuesto diferido                                2018                      2017

lnversiones 10.939 0
Cuenta por Cobrar 2.296.566 1.520.757
lnventarios 1.984.729 2.432.752
Propiedad, planta y equipo 512.501 565.944
Propiedades de Inversion 3.600 3.585
Otros activos 24.218 26.083
Beneficios a Empleados 4.321.011 4.933.944
 Provisiones                       2.874.766            3.259.261
$ 12.028.330 $ 12.742.326
Total Activos por lmpuesto diferido

El activo por impuesto diferido calculado en el 2018 surge de la siguiente determinaci6n

de diferencias temporarias:

IV_ l ren l ros _ Bas fi_sCa- -

- I P3sivo por I
c_ l1 p o Dlferencla
lnversiones l _tempo_raria
- Y- f"!t(]S po _Co rar lnventarios    ·_r
Tas_a J i01_puesto_
Construcciones en curso
_M _q_ i_n_a_ _a_ n rnontaje y
RepuestC?s
fy1 uii:iafi,1 y s9l!if?Q                 _

110 $36.575 36.465 30%1 10.939.

76.517.522 7.655.219 30%(
9.480.601 6.615.765 30%
21.586.073 491.983 30%
$40.903.314 ( 95.840 30%
68.862.303 2.296.566
2.864.836 2.222 880 I 8--1 6 . 3 3 0
- -- - - - --- -
3 0%
-

30% 1.984.729
21.094.090 -- si.310 I 3if/
12.924
147.595
40.999.154 28.752
[Link] - '29i'i"60_'l 4!
4.2si.9.16T
244.899
[Link] I
74.446 - . 261,391 I 10 3.877
3.962.676 ----- 87.378
%1.
225.391
3.600
2.989.708 3.070.433 80.7251 30%.1 24.218
46.899.3_31- t32.495_.960 14.403.371 30%) 4.321.011
9.582.552 $0
9.s82 552 I :i,y,,,I 2.874.766

198.961.147 190.916,055 12,028.330

fvlu_ebles y_En_se_res             _
_E91.!_iPC?._de - u_t!lc L()!_1_'rJg_mp_u a- _iO
Y <?P! d d-A _In_v .r l'?!1 e<!_i_fi s_i<?_s
I
Otros Activos
- e,:i ficios - --E- f?l_ _a.d9 _ Provisiones
13. PRESTAMOS POR PAGAR
El saldo de operaciones de financiamiento a 31 de diciembre comprende:
Prestamos por Pagar Fecha T/>SA
Vr,
2018 2017
Corto plazo (1} Desembofso Desetrbolso

Bancolombla
j
jun-18 IBR + 2,43% I 24.946.3931 24.946.3931
o
Banco Davivienda
Jun-18 IBR + 2,43% 25.553.607' 25.553.607!

:
Qi

Largo plazo (2) I

I
I
Bancolombia
I
oct-15
OFT+ 2,80% 10.000.000: 8.000.0001 9.000.000'
'BBVAde Colombia oct-15

Banco Agrario de Colombia dic-15 OFT+ 2,80% I 10.000.000·

8.000.0001 9.000.000 1

Bancolombla abr-16
BBVAde Colombia abr-16 OFT+ 1,95% I 22.400.000
14.000.000[ 16.800.0001
,BBVAdeColombla abr-16 OFT+ 2,80% J 9.337.400: 7.936.8261 8.870.570:
OFT+ 2,80% I 9.337.1001 7.936.5351 8.870.245:
OFT+ 2,70% f 34.620.000
29.421.0001 32.889.000,

lntereses
I 933.500;I 1.144.150,:
r [Link]·
               I s 14s,1s4.5oo      s 12s.133.8s1
 (1) Creditos de corto plaza obtenidos para el pago de las dividendos de 2017 con
un plaza de un (1) ano.
(2) Estos creditos se utilizaron para financiar la construcci6n de la subestaci6n Hobo a 115 kV
($7.687,0 millones) y ampliaci6n, remodelaci6n y mejoramiento de la
infraestructura electrica ($12.313,0 millones).
El plaza de estos creditos es de once (11) anos, incluido un ano de gracia, pagaderos en
cuarenta (40) cuotas trimestrales contados a partir del 15 y 23 de octubre de 2015
respectivamente.
El 15 de diciembre de 2015 se desembols6 con el Banco Agrario de Colombia la
suma de$22.400.000 con el fin de pagar par anticipado las obligaciones con

Bancolombia y banco BBVA y asl mejorar el pertil de la deuda. Se mantuvo el plazo para el
vencimiento hasta el 29 de noviembre de 2023 y se mejor6 el costo financiero de los creditos
al pasar de DTF + 3.7 EA y DTF +3.6 EA
respectivamente a DTF + 1.95 EA.

En abril de 2016 se obtuvieron creditos con los bancos BBVA por $43.957,1
millones y Bancolombia por $9.337,4 millones con tasas de 9,54%.
El vencimiento de las obligaciones financieras a largo plazo es:
Ano Vencimiento Valor
2019 60,629.454
2020 10.129.454
2021 10.129.455
2022 10.129.455
2023 en adelante 34.782.543

$ 125.800.361 I
Las obligaciones financieras no tienen costos transaccionales, ya que se realiza oferta publica para
evaluar las propuestas de las entidades financieras para tramitar la solicitud de credito, teniendo en
cuenta las condiciones mas favorables para la
Compafila.

14. CUENTAS POR PAGAR

El saldo de cuentas por pagar comprende:
Cuentas por Pagar               2018                  2017
Adquisici6n de Bienes y Servicios 59.031.145 45,272.059
Recaudos a Favor de Terceros 6.286.672 4.335.022
Retenci6n en la Fuente e lmpuesto de Timbre 4.361.169 3.373.352
Otras cuentas por Pagar (1l 18.652.904 10.911.901
Total Cuentas por Pagar $ 88.331.890 $ 63.892.334
(1) En las Otras cuentas por pagar a partir de la vigencia 2017 se incluye: Servicios y honoraries,
Arrendamiento operative y servicios publicos; los cuales se clasificaban
individualmente en el 2016.
Otras Cuentas por Pagar (1)                                  2018                     2017
Obligaciones pagadas por terceros 0 11.340
Suscripci6n de acciones 5.070.443 5.070.443
Seguros 34.174 2.258
 Gastos legales 34.399 20.155
Servicios publicos 290.695 189.218
Honoraries 9.897.210 3.952.425
Servicios 3.056.419 1.511.739
Arrendamiento                           269.564               154.323

Total otras Cuentas por Pagar $ 18.652.904 $ 10.911.901

Las cuentas por pagar son de origen interno y se pactaron al corto y largo plaza.

Las cuentas por pagar vencen a los 30 dias despues de presentada y legalizada la
factura. El proveedor puede acceder al pronto pago, con el 12%EA del valor de la factura.

15. IMPUESTOS, GRAVAMENES YTASAS

El saldo de impuestos, gravamenes y tasas al 31 de diciembre comprende:

lmpuestos, contribuciones y tasas por pagar               2018                  2017

lmpuesto de Renta y Complementaries 18.625.712 33.478.433
IVA por pagar 85.195 189.967
lmpuesto de lndustria y Comercio       3.706.040         3.326.901
Total lmpuestos y contribuciones por Pagar $ 22.416.947 $ 36.995.301
Reforma Tributaria
lmpuesto de Renta y Complementaries y Sobretasa: La Ley 1819 de 2016 estableci6 l
sobre la Renta y Complementaries en 34% para el periodo 2017 ya partir de 2018 sera del 33%. lgu
Sobretasa al lmpuesto sabre la Renta para los aiios 2017 y 2018 con tarifas del 6% y 4%, respectivam
practica reemplaz6 el lmpuesto de Renta para la Equidad -CREE- y su
Sobretasa.
La base gravable esta conformada por los ingresos susceptibles de incrementar el patrimonio d
devoluciones, ingresos no gravados y las deducciones permitidas en la ley y sus reglamentarios.
lmpuesto a la riqueza: se crea a partir del 1 de enero de 2015 el impuesto a la riqueza mediante la L
impuesto se genera por la posesi6n de riqueza (patrimonio bruto menos deudas vigentes) igual o sup
de pesos al 1 de enero del afio 2015. La obligaci6n legal se causa el 1 de enero de 2015, el 1 de enero
enero de 2017. La base gravable del impuesto a la riqueza es el valor del patrimonio bruto de las
menos las deudas a cargo vigentes, poseido al 1 de enero de 2015, 2016 y 2017. Su tarifa marginal
a lo siguiente:

Rangos Base Gravable 2017 2016

De $0 hasta $2.000.000 0.05% 0.15%
De $2.000.000 hasta $3.000.000 0.10% 0.25%
De $3.000.000 hasta $5.000.000 0.20% 0.50%
De $5.000.000 en adelante 0.40% 1.00%

Durante la vigencia 2017 la Compafiia caus6 el impuesto a la riqueza con cargo a los
resultados del ejercicio. Este impuesto desaparece para la vigencia 2018.

16. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

El saldo de los beneficios a los empleados es el siguiente:

Beneficios a los Empleados                            2018                       2017

Beneficios a los Empleados a Corio Plazo 9.131.726 7.586.535

Beneficios a los Empleados a Largo Plazo 13.089.788 8.900.843
Beneficios Post-empleo-Pensiones                 24.677.818            27.933.558

Total Beneficio a los Empleados $ 46.899.332 $ 44.420.936

Los beneficios a empleados de corto plazo comprenden factores prestacionales legales

y extralegales y beneficios no monetarios:
Beneficios a Empleados Corto Plazo                              2018                  2017

Cesantfas 5,624.385 4.401,601

Vacaciones 739.590 682.117
Prima de vacaciones 733.085 668.224
lntereses sobre cesantfas 670.555 526.593
Prima de servicios 3.608 0
Primas extralegales 1,360.503 1.308.000
Total Beneficio a los Empleados CP $ 9.131.726 $ 7.586.535

Para el a/io 2018 se actualizaron los calculos actuariales de los beneficios a empleados
largo plazo y beneficios post-empleos por parte de la firma ActActuarios S.A.S.

Los beneficios a empleados a largo plazo incluyen: retroactividad de cesantfas, prima

de antigOedad y prima de vacaciones y los beneficios post-empleo comprende las pensiones a

                          2018                       2017
Beneficios a Empleados LP
Retroactividad Cesantfas - Calculo Actuarial 6,018.890 2.195.773
Prima de Vacaciones - Calculo Actuarial 4.786.496 4.467,618
Prima de Antigliedad - Calculo Actuarial 2.284.403 2.237.452
Pensiones - Calculo Actuarial                 24.677.817             27.933.558
$ 37.767.606 $ 36.834.401
Total Beneficio a los Empleados LP

Los calculos actuariales de la retroactividad de cesantfas, prima de vacaciones y prima de antigOedad

utilizando una tasa de descuento del 7.06% (curva de rentabilidad TES cero cup6n tasa fija) y una tasa
del 5.09%
para 345 trabajadores, excepto retroactividad de cesantfas

El calculo actuarial de la prima de vacaciones se paga sobre la base de quince (15) dfas de salarios
cada a/io a partir del 5° a/io de servicios y teniendo
como edad de retiro 57 y 62 a/ios para mujeres y hombres, respectivamente.

Los parametros econ6micos de los beneficios post-empleo empleados fueron el metodo de Unidad de
tasa de interes de reajuste de la mesada equivafente al IPC y una tasa de interes tecnico de descuent
corresponde a la tasa
de financiaci6n de largo plazo de credito bancario.

Los supuestos demograficos usados en los beneficios post-empleo fueron los

siguientes:

- Mortalidad: Tabla Colombiana de Mortalidad RV2008 segun resolucion No. 1555 de

2010 de la Superintendencia Financiera de Colombia.
 - Validos e invalidos: Tabla TCMR 1980-1989 Validos. Tabla TCMR 1998-2003
lnvalidos. Segun Resolucion 858 de 1994, Superintendencia Financiera de Colombia

- Rotaci6n: Tabla de Rotacion SOA 2003. Se asumio que no hay terminacion de

contrato sin justa causa

El personal clave de la gerencia esta conformado por el Gerente, Subgerentes Administrativos

Distribucion, Jefes de Oficina y de Division cuya
remuneracion es salario integral.

Las ganancias y perdidas actuariales reconocidas en el patrimonio y presentadas en el

Otro Resultado Integral son:

Beneficios a los Empleados 2018 2017

Ganancia por beneficios post-empleo-pensiones 913.420 913.420
$ 913.420 $ 913.420
Las perdidas o ganancias actuariales por los planes de beneficio de largo plazo como la retroaclividad
vacaciones y la prima de [Link] a partir del 1° de enero de 2017 se reconocen como gasto o cos
periodo, segun lo establecido por la Contaduria General de la Nacion, mediante la Resolucion 607 de
2016.
Los gastos relacionados con el personal de alta direccion, junta directiva y organos de vigilancia y ase

                  2018                            2017 
Concepto del pago

Salario integral personal directive $4,752.41 $4.625.713

Beneficios a empleados corto plazo (vacaciones) $498.18 $427.28
Revisorfa fiscal $137.12 $131.07
Auditoria externa $112.02 $104.82
Junta directiva (1) $315.82 $314.19
Gastos asesorfas externas        $2.242.009                     $841.798 
$8.059.578 $6.446.875

(1) Por asistir a las reuniones de Junta y sus comites, los miembros recibieron la
remuneraci6n fijada por la Asamblea General de Accionistas, que equivale a 2.75 smmlv por
reunion.

A 31 de diciembre de 2018 y 2017, no existen vfnculos laborales entre los integrantes de la Junta y la
empresa, ni vlnculos comerciales entre la empresa y los familiares cercanos de los miembros de la
Junta Directiva.
17. PROVISIONES
El detalle de provisiones es el siguiente:
2018
 Provisiones 2017
Litigios y Demandas (a) 11.091.000 12.159.000
Civiles 2.006.000 2.556.000
Administrativas 4.458.000 4.152.000
Obligaciones Fiscales 730.000 730.000
Otros Litigios y Demandas 3.897.000 4.721.000
Provisiones Diversas (b) 4.865.061
      5.685.552                   

Total Provisiones (a+b) $ 16.776.552

$ 17.024.061
La estimaci6n razonada de las pretensiones, realizada por la oficina Jurfdica, hace referencia a las
sumas que la compafifa considera de acuerdo a cada caso particular, experiencia, antecedentes de fallos
similares y lfneas jurisprudenciales, entre otros, pudiera ser condenada a pagar en el evento de un fallo
adverso, independientemente de las pretensiones particulares que aspire tener el demandante. Esta
estimaci6n tambien se efectua en los eventos que la empresa sea el accionante.

A 31 de diciembre de 2018 el valor de las reclamaciones por litigios administrativos,

civiles, laborales y fiscales se detalla de la siguiente manera:

21 X 3.499.400 3.499.400
7.957.400 4.458.000 3.499.400
Civiles 7 X 2.006.000 2.006.000
4 X 174.000 174.000
2.180.000 2.006.000 174,000
Laborales 40 X 3.897.000 3,897,000
10 X 608.000 608.000
4.505.000 3,897.000 608.000
Fiscales 1 X 730.000 730.000
730.000 730.000 730.000
TOTALES 15.372.400 11.091.000 4.281.400
El valor de las pretensiones calificadas como fallo adverse SI se provisionan en el
100%.

La conciliaci6n de las provisiones a 31 de diciembre es la siguiente:

Saide lnicial Adiciones Disminuciones Ajustes

s
12.159.000 1.155.000 2.223,000 0
Litigios y Demandas

Provisiones Diversas 4,865.061 820.491 0 0

18. OTROS PASIVOS

El detalle de Otros Pasivos es el siguiente:

Otros Pasivos                      2018                               2017  

Avances y anticipos recibidos (1) 53.073.399 28.906.459

Dep6sitos recibidos en garantfa 2.615.745 1.176.932
Pasivos por impuestos diferidos (a)           94.296.535               107.290.512  
Total Pasivo por lmpuestos diferidos $ 149.985.679 $ 137.373.903

Los Avances y anticipos recibidos corresponde a transferencias del ministerio de Minas

y Energia por $22.263 millones - convenios FAER y PRONE-, el IPSE $12.017 millones
y la Gobernaci6n del Huila por $11.833 millones; para la ejecuci6n de proyectos de electrificaci6n e
Huila y otras regiones del pais; asi:

Avances y anticipos recibidos (1)                        2018                            2017

Anticipo de ventas de bienes y servicios 1.932.921 1.139.850
Anticipo de convenios y acuerdos 49.457.920 26.084.051
otros avances y anticipos (LP)                1.682.558                    1.682.558
Total Pasivo por lmpuestos diferidos $ 53.073.399 $ 28.906.459

El detalle de los Otros Pasivos de largo plazo es el siguiente:

Otros pasivos - impuesto diferido 2018 2017

Otros pasivos - Anticipo de convenios 1.682.558 1.682.558
Pasivo por impuesto diferido (a) 94.296.535 107.290.512
Total Pasivo por lmpuestos diferidos $ 95.979.093 $ 108.973.070

El desagregado del Pasivo por impuesto diferido es:

Pasivo por lmpuesto Diferido (a) 2018 2017

Cuentas por cobrar 0 184.043
Propiedad, planta y equipo 94.290.862 107,082.980
Activos intangibles 2.568 20.384
Propiedades de inversion 3.105 3.105
Total Pasivo por lmpuestos diferidos $ 94.296.535 $107.290.512
 El pasivo por impuesto diferido calculado en el 2018 surge de la siguiente determinaci6n
de diferencias temporarias:

I Valor en Libros
! Diferenda·
Base fiscal
1

I temporaria I Tasa
.

Conce
pto I

Terrenos Urbanos
I. $19.650.639 $ 3,034,454 J
16,566.1851 1()% 1,656,618

Edificaciones I 8,221.993 I'

24,616,082 $16.394,0891
30% 2,466,598

i
Plantas, Duclos y Tuneles I
$ 85.390.115 I
139.539,827
I 54,149,712 30%1 16,244,914
Redes, Uneasy $126,057.303 I' I
Cables I 370,219,216 244.161.913
30%1 I

Maquinaria y $4,2 9 1.124 1

. . I 1.285.768 I 30%1'
I 5.576,892
Equipo I
Muebles, Enseres y Equipo de Oficina I
1.322.318 I
$964,083I 358.230
30%1 107,469

!
Equipo de Transporte, Tracci6n y Elevaci6n
I 603.195 $al 603.195
30%1 180,959

I.
Activos Intangibles 1.588,017 I 8.565 I'
30%r
I
$1.579.452 J
!
Propiedades de Inversion I
         61.140 [       $3o.094  I      31.046 I '1()%1         3.1
Terrenos terrenos   s240.930.6631  
I $ 566,290.990    $ 325.360.3271 I $ 94.296.5351

El artlculo 240 de la Ley 1943 de 2018 o ley de financiamiento, estableci6 las siguientes
tarifas para el impuesto sobre la renta y complementarios:

Periodo Tarifa
2019 33%
2020 32%
2021 31%
2022 30%

El numeral 2.2.3 del marco normativo de la Resoluci6n 414/2014 de la Contadurla

General de la Nacion establece que la medici6n del impuesto diferido se calcula utilizando las tasas y !eyes
aprobado al final del periodo contable.

La Empresa realiz6 el analisis de las partidas objeto de afectaci6n def impuesto diferido,
aplicando la tarifa del 30%.
19. PATRIMONIO

CAPITAL

Al 31 de diciembre el capital suscrito y pagado estaba conformado asf:

Accionistas 2018 2017
La Naci6n-Ministerio de Minas y Energfa 36,566.229 36.566.229
Departamento del Huila 4.160.732 4.160.732
lnfihuila 2.215.169 2.215.169
31 municipios del Huila, EPNeiva y Codensa 1.086.748 1.086.748
$ 44.028.878 $ 44.028.878

Capital Suscrito y pagado - El capital autorizado es de $50.000.000,0. El capital

suscrito y pagado a 31 de diciembre de 2018 asciende a $44.028.878,0

El valor nominal de la acci6n es de $1.000 cada uno y el valor intrinseco a 31 de

diciembre de 2018 $8.666,07 ya diciembre de 2017 $8.822,05

RESERVAS
El saldo de reservas al 31 de diciembre comprende:
Reservas 2018 2017

Reserva de Ley 22.014.448 22.014.448

Reserva Fiscal por diferencia en Depreciaci6n 12.535.841 12.535.841

Reserva Rehabilitaci6n y Reposici6n del 23.229.838 18.229.838

Sistema
Total Reservas $ 57.780.127 $ 52.780.127

Reservas - De la utilidad neta del aiio existe la obligaci6n de apropiar el 10% para la reserva legal has
minima, el 50% del capital suscrito (porcentaje ya cumplido). Esta reserva se puede usar para com
operacionales o distribuir a la liquidaci6n de la Compaiiia.

UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES

Se presenta una variaci6n con relaci6n a la vigencia 2017 debido al reconocimiento par recalculo de la
propiedad, planta y equipo la cual tuvo un impacto de
$565 millones.
20. INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
Los ingresos de actividades ordinarias al 31 de diciembre comprendfan:

lngresos Actividades Ordinarias 2018 2017

Generaci6n 968.649 2.488.954
Distribuci6n 171.177.400 176.291.204
Comercializaci6n           326.307.939             278.330.818
Total lngresos Actividades Ordinarias $ 498.453.988 $ 457.110.976

Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen por separado por cada

transacci6n.

El detalle de los ingresos es el siguiente:

Venta de Energia y Conexos                  2018                       2017

Uso de Uneasy Redes - STR/SDL 103.605.091 114.358.819

Residencial 96.593.489 78.711.876
Subsidios Asignados 87,615.781 73,807.857
Areas de Distribuci6n (ADD} 67.572.309 61,932.385
Comercial 65.808.400 56.135.790
Industrial 22.199.951 18.468.623
Oficial 20.110.680 19.162.353
Alumbrado Ptlblico 14.032.142 11.581.783
Conexos, Bienes y Servicios Comercializados 10.429.311 9.979.523
Riego y Bombeo 6.323.236 5.397.452
Ventas en Balsa 1.875.569 4.177.274
Autoconsumo 1.433.326 1.223.686
Generaci6n 968.649 2.488.954
Devoluciones - Reconocimiento Tarifario -113.946 -315.399
Total Venta de Energia y Conexos $ 498,453.988 $ 457.110.976

21. COSTOS DE OPERACION

Los costos de operaci6n a 31 de diciembre comprendfan:
Costos de Operaci6n                                      2018                       2017

Compra Energia (1) 274.688.658 226.286.331

Costos Generales (2) 86.714.578 66.591.825
Sueldos y Salarios 24.046.877 22.002.237
Contribuciones lmputadas 896.687 6.128.491
Contribuciones Efectivas 3.381.226 3.034.505
Aportes sobre la N6mina 243.132 189.185
Depreciaci6n y Amortizaci6n 20.619.741 20.446.910
lmpuestos 668.024 666.109
Cosio de Venta de Bienes                               291.767                 107.143
$ 411.550.690 $ 345.452.736
Total Costos de Operaci6n

En compra de energia se registran los costos relacionados con la compra de energla realizada a !rave
directa con los generadores o comprando en la balsa de energla. Tambien se registran los cargos
Transmisi6n Nacional (STN) por Generador y Comercializador, los costos de administraci6n del Siste
Comerciales (SIC) facturados por XM S.A. - E.S.P. y los cargos de
conexi6n con lntercolombia S.A. -E.S.P.

(1) Compra de energfa                                     2018                        2017

Compra en bloque 182.213.714 150,340,688

Compra en bolsa 38.703.432 25.452.693
Uso de redes 28.851.847 26.446.842
Cosio de conexi6n 4.324.073 4.185.492
Uso de lfneas, redes y ductos 19.753.474 18.974.799
Manejo comercial y financiera                              842.118                 885.817

Total Costos de Operaci6n $ 274.688.658 $ 226.286.331

Los costos generales se desagregan as!:

2018 2017
(2) Costas

Costas generales 3.699.115 2.531.437

Arrendamientos 6.953.342 6.977.665
Mantenimiento y reparaci6n del sistema 47.596.115 35.512.774
Honorarios 14.860.682 10.179.399
Servicios publicos 3,321.076 2.885.012
Materiales y otros costos de operaci6n 830.831 274.269
Seguros 2.601.889 1.394.848
Contratos por otros servicios 6.851.528 6.836.421
Total Costas de Operaci6n $ 86.714.578 $ 66.591.825
 22. GASTOS DE ADMINISTRACON
Los gastos de administraci6n al 31 de diciembre comprendian:
Gastos de Administraci6n 2018 2017
Sueldos y Salarios 4.482.496 4.503.073
Contribuciones lmputadas 143.620 281.839
· Contribuciones Efectivas 1.344.505 1.384.028
Aportes sobre la n6mina 131.425 120.279
Prestaciones Sociales 1.657.301 1.965.543
Gastos de Personal Diversos 7.358.165 4.846.548
Generales 8.473.705 6.745.726
lmpuestos, Contribuciones y Tasas                     7.878.511               7,286.264
Total Gastos de Administraci6n
$ 31.469.728 $ 27.133.300

Los sueldos y salarios incluyen el ajuste del pasivo de los beneficios post-empleo a empleados, e
incluyen a los trabajadores y extrabajadores que, de acuerdo con las normas legales y acuerdos co
derecho adquirido. Las prestaciones sociales incluyen los costos de los beneficios de largo plazo, t
antigOedad, prima de vacaciones y cesantfas retroactivas (regimen anterior).

                      2018                         2017
(1) Gastos de personal diversos

Capacitaci6n, bienestar social y estimulos 192.318 201.028

Dotaci6n y suministro a trabajadores 153.024 130.186
Gastos deportivos y de recreaci6n 601.272 283.472
Contratos de personal temporal 1.835.786 1.157.757
Gastos de viaje 98.270 79.729
Viaticos 165.494 150.936
Variaciones beneficios postempleo 122.582 2.079.812
Ajuste beneficios empleados a largo plaza 4.188.945 761.817
Otros gastos                        474                         1.811
Total Gastos de Administraci6n
$ 7.358.165 $4,846.548

23. DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES

Deterioro, Depreciaciones, 2018 2017
 Amortizaciones y Provisiones
Deterioro 1.956.856 827.421
Depreciaciones 839.239 745.084
Amortizaciones 219.546 256.830
Provisiones                  1.425.491               1.569.080
Total Deterioro, Depreciaciones, $ 4.441.132 $ 3.398.415 Amortizaciones y Provisiones

24. OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES

Los otros ingresos al 31 de diciembre comprendfan:

Otros lngresos 2018 2017

Financieros 796.266 1.642.498

Rendimientos en prestamo a costo amortizado 99.572 116.877
lngresos Diversos 2.289.777 6.589.206
Total Otros lngresos $ 3.185.615 $ 8.348.581
Los ingresos financieros corresponden a los intereses y rendimientos financieros por los recursos
depositados en cuentas de ahorro, fiducias, intereses de los prestamos a trabajadores y descuento por
pronto pago de obligaciones fiscales (impuesto de
industria y comercio -ICA-) con los municipios y por pago a proveedores.
25. OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
Los otros gastos al 31 de diciembre comprendfan:

Otros Gastos 2018 2017

Comisiones 660.064 525.767

Financieros 7.656.156 7.795.274
Perdida medici6n inicial en prestamos por cobrar 39.239 42.764
Otros Gastos Diversos 606.708 373.683
Total Otros Gastos $ 8.962.167 $ 8.737.488

Los gastos financieros corresponden al costo financiero en el que incurri6 la empresa por los prestam
banca comercial para financiar proyectos de inversi6n y pago de dividendos 2017.
26. PROVISION IMPUESTOS

Provision impuestos                 2018                       

2017 

lmpuesto de renta corriente -18.625.712 -33.478.433

Diferido de Renta (ver nota 27) 12.279.981 2.913.067
 Total Provision impuestos ($ 6.345.731) ($ 30.565.366)

27. IMPUESTO DIFERIDO

Afio 2017
lmpuesto diferido (pasivo)/activo 1 de enero de Reconocidos en 31 de diciembre
relacionado con: 2017 las resultados de 2017
Cuenta par cobrar 1.632.424 -295.711 1.336.713
lnventarios 1.722.499 710.253 2.432.752
Propiedad, planta y equipo -107.140.709 623.674 -106.517.035
Propiedades de inversi6n -659 1.140 481
Activos intangibles -40.768 20.384 -20.384
Otros activos 26.291 -208 26.083
Beneficios a empleados 2.779.871 2.154.072 4.933.944
Provisiones 3.559.798 -300.537 3.259.261
Total -97.461.253 2.913.067 -94.548.185
Afio 2018

lmpuesto diferido (pasivo)/activo 1 de enero de Reconocidos en 31 de dlciembre

relacionado con: 2017 los resultados de 2018
lnversiones 0 10.939 10.939
Cuenta por cobrar 1.336.713 959.853 2.296.566
lnventarios 2.432.752 -448.022 1.984.730
Propiedad, planta y equipo -106.517.035 12.738.675 -93.778.360
Propiedades de inversi6n 481 15 496
Actives intangibles -20.384 17.815 -2.569
Otros activos 26.083 -1.866 24.217
Beneficios a empleados 4.933.944 -612.932 4.321.012
Provisiones 3.259.261 -384.496 2.874.765
Total -94.548.185 12.279.981 -82.268.204

28. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERiODO CONTABLE

No existen eventos posteriores al cierre contable que afecten las cifras al 31 de diciembre de 2018.

..
ANEXO 1 DE LA NOTA No. 10 CONSTRUCCIONES EN CURSO

........ ··:•···•>•.·.>..•····•/ • . .··I•.•. •- ':1"'.'''.

··:.··· '·" "'<,-,,·: :<_, 1,_·-.·%.·.O'--E..---. . ·-rECHl'I
?); : , '.(.' - ;-\
: . ::,°<-',: 1-

•-,."...·:.:-.· ..,-•-
••-. ,;·-< .. ·:_:,,-: ._"--
AUTOUA [Link] Y
_·., :-"
236/2016 r ... .
.-, : - : -' :-
EN LJQUDAOON
[Link],00
 ........ ··:•···•>•.·.>..•····•/ • . .··I•.•. •- ':1"'.'''. : . '·"::, ,:"'<,-,,·: :<_, -, " ·: :- · ,-•-
··:.···
?); : , '.(.' - ;-\
• . ... . . .. f j_ .-
1-

•• -. ,;·-<
[Link] DEEQUFOS AUTOIJATIZACDN Y Rffi\RAZO DEEQUFOS S/E HULA ..
°<-'
·:_:,,-: ._"--
100½
"pj:i_o'&,i,'aut::
:T_ ll_M IN_
_c19N_
AUTOUA [Link]
S/EHJlA NT
Y
NT fV(MERVENTORIA) _·., :-"
236/2016 .-, : - : -' :-
EN LJQUDAOON
r ... . 31/10/2018
W(INTERV'ENTORLA.) [Link],00
Ll'EA 115 ALTAtlFA • LA FtATA NTW l'.AO LA FtATA. 113/2015 LJQUIDAOO 235.088.689,00 100% 12/12/2018
SERVW£RES 25.416.444,00

38512015 LK.l:UOA.00 251.858.000,00 100 17/1012018

LINEA 115ALTAMRA· -420/2015 LKlUDAOO 200.517.559,00 100 15/11/2016
[Link] FlATA.
2-40/2016 ENSJECU'.OI 3-4-4.916.720,00 75% 30/10/2019
LNEA 115ALTA1\'RA - LA Ft..ATA NT fv 1'.m LA FtATA.
-420/2016 ON 39.179.5-42,00
SffiVDUM3RES [Link],00

REPARAOO\JDEUNDAOGENERAOORA 2LA ITTA SUSFfND!CO SUSftNDIDO

J,,.ffiGARZON 08-0/2018 (POROBRA -459.047.317,00 95% (POR OBRA
CNL) CIVL)
REPARAC!ONDETIJRBINA.S EN U?\.'OAOES 1, 2 Y 3 177/2018 SUSffi\000 -489.176.358,00 89'/2 SUSIThlJIOO
DEJQUIRA 1 1.m TffiUB.. (FOROBRA CNL) (POROORA
M!ffi0C8'1TRALES REPARAOON DETURB!Ni\S EN UN!DAD lJM:';A DE CIVL)
1QU!RA 2 TERlJEL 177/2018 153.785.6-40,00
FASE I BARRERA REJB\'EDORA OESffiNENTOS Y
FROTECCDN DELA TORRE DE8'.ERG\A. aECT. 31-4/2018 ENeJECUCION 23.055.000,00 80% ENEJECUCK)N
K.l:URA I-TERlJEL
[Link] SUR·cemID 34.5 KV NTl!I t.-AO NBVA -406/2015 LJQUOAOO 2-4.830.979,00 100% 28/03/2017
L. BTY MT VOA [Link])RNTIJ,,.f'Kl):)URA 16.376.525,00
(CONV.8-fULA-226---2016) .

[Link] 34.5 KV Y 13.8 KV KRA 20 -44.650.506,00

SECTOR LINlCtNTRO NT Ii r,..m NENA.
L. BT VOA [Link] NT I t.m 11.16-4.429,00
f'..'BVA.
L. BTY MT URB. [Link] JERUSALENVDA BAJO
FIDREGAL NT I lvAO RIVERA ([Link].A-226- 5.852.657,00
2016)
l. BTY MT [Link], CBJRALALTO, 171/2018 EN EJ8CWON "5% 24/07/2018
SANTA LUC" Y LA '1.\>\R" NO SANTA tlARIA (CO.W.B- 15.797.2-49,00
IULA·MERV
[Link] 13.2 KV LOS CAu:HOS-S/EFRAGA Y SAN 6.709.282,00
ALFONSO S/E AJFE NT nM40 AFE
BTY MTCTO RURAL VOAS LA FLORESTA·UPAR·
BAJO [Link] Y [Link] CllLCEY LA ffi1A NT 13.133.863,00
JYAGUARA NT,
l. BTY MT VOA LA AR/o.B\'¼ NT INA::l COLO.\BV\ 20.186.390,00
([Link]-226---2016)
RffiES aECTRK:AS
[Link] CTO CffiRO J\EJVA 13,2 KV NTI 226/2017 EN LJQUDActON [Link],00 100% 30/10/2018
RURALES ENR
[Link] "i\lA
ANLLO CRCUITOS CERRO t-li:NA Y LOS J,,.ECK)S NT 56.815.700,00
n
[Link] BT VOA LOS YUYOS TESAUA. 237/2017 LIQUDAOO 17-4.390.047,00 100% 26/08/2018
[Link] MT VOA LA MJRALLA NT l '[Link] FtATA 244/2017 EN LIQUOAOO\J 387.652.565,00 100% 4/10/2018
(CONV.8-fULA 226-2016)
10-4339-l. CTO B. ALTO SANTA LUC Y VOA 2-4612017 EN 6-4.139.452,00 100% 1S/01/2018
MONSERRATE NT H ,m GARZON. LJQUlDActON
[Link] BT VOA LA FffiDlZ NTH ,m SANAGUSTIN. 2-49/2017 EN 359,329.561,00 100% 9/09/2018
LIQIJIOACION
L. CTO Q.. 9 B. SANTA LUCIA Y LAS PALWAS NT ll 263/2017 EN LIQU! 30.458.622,00 100% 12/02/2018
J,,.ffiGARZON. OACION
[Link] 13.2 KV [Link]. 27-4/2017 EN LIQUlDActON 378.311.-415,00 100% 28/09/2018

[Link] 13.2 KV LOS CALJCHOS.S/ErnAGA Y SAN

EN
ALFONSO S/EA!FENT D r,..m AFE 286/2017 205.980.912,00 100% 16/12/2018
LIQUlOACION

[Link] CHLLLR:CO (CHARGUA [Link]. 295/2017 EN 588.531.243,00 100% 28/10/2018

LA LAGLNA) NTIM='IO ITTALITO. UOIJIDACION
[Link] RURAL NT I M'Kl ISNOS 309f2017 EN 529.970.001,00 100¾ 28/10/2018
[Link]

ANEXO 1 DE LA NOTA No. 10 CONSTRUCCIONES EN CURSO

IC ,; c< .·.·• .. 'b ljl{i ·'"•• .; T.; ;;' •· ;: •kii1t ,, ·,f.ECIJA_/·:-,,

>•·······••e···>· _' :\·t';-."..':-''·'·--··/':.'." . _-;:/ > i•

•·.•.··
iC'.2\ --.--
[Link] VOA B. aAt/ANTE NT I M=lO NATAGA.
31212017
• .• : : c'::o -:- <-
·'i·i:- -
0 AJA_IY'
TERl,!!NAGION
_.!o 28/06/2018
{[Link]-GOB 226-2016 100%
EN LIQUOACION 243.234.527,00

[Link] MT VOA LA M\RIA NTDM OAGRADO 31/05/2018

{OOWHi-GOB 226-2016) 325/2017 EN LIQUlDAOON 308.210.354,00 100¾

[Link] MTVDA SANANT Xl- SABANETA 330/2017 EN 141.091.432,00 100% 20/03/2018

NTIM1::JAGRADO{C0 .8--\-GOB226·2016) LIQUJDAOON
[Link] Y BT VOA LOS YUYOS t-.ffi1ESALL<\. 62.190.212,00

EN
336/2017 LJQUIDACION
100% 15l08/2018
 l. BTY MfVOA LA ESPERANZA NTIM'KlTESALL<\. 29.032.938,00
EN
l. MTVDA B. CENTRO ITT n t,AJTESALL<\. 336/2017 LJQUIDACION 20.812.733,00 100% 15l08/2018
L. BTY MT VOA B. LM'.)NAR NTl [Link]. 30.465.411,00
L. BTY MfVDA B. TOTE NT lt.fi01ESALIA. 23.303.417,00
L. MTY BTCTO TESAU\-D:URA SECTOR PA CAR," 336/2017 E>lEJECUCION 939.593.547,00 80% 31/03/2019
(t/1\'EROS) NT D M=lO TESALIA.
[Link] RURAL NT I M"iO SALAOOBLANCO. e,,EJECUCION 265.223.305,00
REfOSICION AFOYOS [Link]
343/2017 84% 13/03/2019
[Link] RURAL NT I [Link]. Rff-OSCION 344.279.889,00
AFOYOS [Link]:OS
[Link] RURAL NT I (VOAS VARIAS) [Link] NATAGA. 358/2017
EN 247.277.588,00 100% 9/07/2018
LIQUlDACION
l. MTY BTCRCUITO RURAL [Link]. 116.940.285,00 100% 2/09/2018
L. CTO SANFB.C< NTn /,Pl() [Link] PAEZ· 360/2017 EN UOUOACION 60.076.119,00
CALICA
l. MT AU\ENTAOClR GL2P 13.8 KV NTH [Link] LA 7.382.157,00
ARGENTNA
[Link]\.PT12959 NTl1'.m LA FLATA. RS'ORIIA 13.453.037,00

[Link] CTO LFff'T12807 NT I t.m LA FLATA. 10.909.805,00

[Link] 25.478.939,00 94%

361/2017 "1 EJECUCION 25/01/2019
[Link] URSAl\'O 1109170 NTlt.'FO LA FLATA
RECES [Link]!CAS [Link] Gl2PNT I (GALLEGO-VII..LA LOSADA· 273.334.938,00
RURALES ENa. CHLK:[Link]-CffiRJTOS) '-ffi LA [Link]
Dffi\RTAt-B'ITO 10.919.410,00
[Link] CTO LFUP [Link] NT U M'-iO LA FLATA
U.1TCTO LFtP13.8 KV NTU [Link] RAFAB. l,AO 17.557.202,00
LA FLATA.
L. BTY MTVDA ORITOGUAZ NTI t.-A0 B. S. 375/2017 EN 122.018.420,00 100% 20/03/2018
(CONV.8--\--GOB 225-2016). LJQUlDACION
LVARIANTECTOS 34.5 KV Y 13.8 KV KRA 20 399/2017 "1 EJECUCION 757.314.514,00 00% 16/03/2019
SECTORUNCENTRO NTH [Link] NBVA.
[Link] RURAL NT l(VOAS VERGa,CALOTO,FSIA
NEGRA YB. CARMCN)1'.ffi PA!COL. REFOS!C 400/2017 EN EJECUCION 330.342.393,00 100% 28/12/2018
A )YOS [Link]
[Link] RURAL NT l(VOAS
0BANDO,PALMI\.R,AGUAOA,LA CW-QURA,LA 401/2017
B'-l LIOUIDAC! 370.813.522,00 100% 29/09/2018
CL.a--lD...LA,FURlJfAL Y TABLON)SANAGUSTN ON

l. MTY BTVDA ALTOS DERlO NENA [Link] 16.920.8-43,00

ALGECRAS.

l. MTY BTVDA LIBA.f,,K) [Link] nm 166.899.804,00

B'-J L! 30X1612()1
ALGECRAS 429/2017 37.360.694,00 100%
L. MTY BTVDA ANDES BAJOS NTllM'K>
QUIDACION 8
ALGECRAS.
L. MTY BTVDA ANDESBAJOS NTrrt-.m ALGECRAS. 58.883.320,00

L. [Link] tlAOACEVBJO. 019/2018

" ' 63.778.556,00 100% 7/08t2018
LOOO A CION

l. MT VDAS LA HONDA Y SANJONES NT I M'lO 40.675.726,00 100% 29/08/2018

PITALITO 048/2018 EN L!QUIDAOON
L. BT VOA LA ES,.ERALDA NT 1r,.m ATAUTO 24.349.368,00
L. BTY MT VOA LA [Link] NTlt-.'AOSAN 070/2018 EN L!OUDACION 196.353.050,00 100% 28/09/2018
AGUSTIN ([Link]-226-2016)
254047-L. BTY MT URB. NUEVA JffiUSALEN VOA
" ' 2/08/2018
BAJO FIDREGAL NT I t-'F'IO RNERA (CONV.8-lUILA· 077/2018 LIQUD A OON 145.660.102,00 100%
226-2016)
[Link] RURAL NT U fl'AO ALTAMR.1>..REFOSK:ION 082/2018 EN LIOUlDAOON 59.703.504,00 100% 26/07/2018
AFOYOS [Link]!COS

:[Link]!l,t ;_:

ANEXO 1 DE LA NOTA No. 10 CONSTRUCCIONES EN CURSO

·.. h\</:::! i>(-:? -,_,_ - ,, ._.' ..-.-:..,

,>;,;;,. 1.·.··•···i..s
_ -DE' [Link]
' .

···.
•'.,•·••·••T
:1<(/ , :.:.tL\-f_:(?_:L
-.-: ·,, ;_:,-_-·:: - OJ J fr.f -°' t;·i·• ,i;_V .--)>!i98Ast_E

UfE_
:.-.'.
< TERl,[Link]"
44013-L. MTY BTCTO [Link] SECTOR B. LAGO EN
NTH [Link] Al TAMRA 087/2018 35.330.782,00 100% 11/09/2018
LIQUlDACION
L. CTO URBANO NTD [Link]. REFORM 099/2018 EN 45.946.505,00 100% 25/08/2018
LIQUIOACION
L. BTY MT VOA LA ARMCNt.l. NT l 1-.m COLOIA31A 100/2018 EN 506.667.043,00 100% 9/10/2018
(CONV.9-!UlA-226-2016) UQUlDACION
L. MTY BTCTO 13,8 KV LA ITTA S/ECASTAllA
GARZON2A MCROCENTRAL LA ITTA [Link] 103/2018 EN 75.317.417,00 100% 25/08/2018
GARZON. LIQUIOAOON
 [Link] MT CTO URBANO NTH [Link]
105/2018 ENLKUJACION 142.768.563,00 100% 16/07/2018

L. BTY MTCTO URBANO SECTOR OCCIDENlEfsffil 111/2018 EN UQUDAC!ON 74.691.110,00 100% 14/09/2018
UFDGGANTE
L. BTY MT VQ.\ acor-,ooRNTlt,AOQUIRA 114/2018 EN 410.992.623,00 100% 31/12/2018
(OOW.9-!ULA-226-2016) LIQIJDACION
L. MTCTO P03PSECTOR MJ23800-M)51175 NTH 116/2018 EN LJOU! 265.222,964,00 100'-1., 4/11/2018
t.-AOATAUfO DACION
L. BTY MTCTO URBANO NTII M:nTARQUl 119/2018 8'I UQUIDAOO,'l 159.157.709,00 100% 31/1212018

[Link] RURAL [Link]. RB'OSlCION 126/2018 EN LIQUlDAC! 236.774.822,00 100% 3/101201

AFOYOS B..ECTRK:OS ON 8
[Link] ITTAL 13.8 KV VOA B. CALK:HAL PARTE 138/2018 8'I LIOU!DAaoN 44.180.842,00 100"-f., 23/11/2018
ALTA· T09413 t.-[Link]
[Link] TRES ESQUNAS [Link] 139/2018 EN l!OUOAC!ON 35.103.913,00 100% 18/09/2018
GIGANTE
[Link] BTCPZULUAGA NTUt,AQGARZON 140/2018 8'1LIQUIOACION 45.791.165,00 100% 27/05/2018

L. BT [Link] FRANCISCO NT l t,A() ACEV8Xl. 3.826.713,00

[Link] CHLLLRCO (Q--IARGUA YACO-GUACACALLO- 35.311.875,00
LA LAGLW.) NTlr,.rn PITAUTO.
L. BT VOA LA [Link] NT [Link] ITTALITO 3.901.506,00
L. MTCTO P03PSECTOR M)23800-MXi1175 NTD 6.786J)64,00
t.m ITTALITO
RHlES RECTRCAS [Link] RURAL NTlt..AQSALAOOBLANCO. 12.004.101,00
RLFALESS'-lB. RS'OSWN AFOYOS B..ECTRlCOS
DEPARTAMCNTO [Link] RURAL NTl r,.rn ENOS 152/2018 8'l EJECUCION 41.193.200,00 63% 30/03/2019
L. MTY BT VOA LA F£RDIZ fsffH t..AO SANAGUSTIN. 21.559.774,00

[Link] RURAL NT DAS

OBANDO,PAWAR,AGUADA,LA Q--lAQlJ,RA,LA 28.419,102,00
CLIQ-!.lLLA,FURUTAL Y TABLON)SAN AGUSTN
L. BTY MT VOA LA FLOROA NT l t."AO SAN 11.781.184,00
AGUSTIN (CO.W.9-!UD.A-226-2016)
[Link] RURAL NTlr,.rnllr,/ANA. RB'OS00!',1 17.663.733,00
AFOYOS B..ECTRK:OS
L. MTY BTCTO 13,8 KV LA ITTA S/ECASTALlA
GARZON 2 A MCROCENTRAL LA ITTA NT nM"IO 4.519.045,00
GARZON.
[Link] BT CPZULUAGA NT D t.m GARZON 2.747.470,00

L. MTY BTVDA QUEBRADffAS era FATI\•\·\ NT I 6.74-4.656,00

M=OGARZON
L. MTY BTB. SAI/ARJTANOSY KEN£JY CTOQ 9 NTJ
t.m GARZO.\l [Link] 6.459.796,00

l. BTY MTCTO LRBANO SECTOR OCC!DENTENT Il 4.481.466,00

M:nGISANTE
L. BTY MT CUOADB..A [Link] NT JM"IO [Link] 8.093.771,00
([Link]-226-2016) 163/2018 8'I EJECUCION 60% 28/08/2019
L. BTY MTVDA TRES ESQUW,S NTI [Link] 2.106.235,00
GKOANTE
L BTY MTVDA [Link]. 14.212.494,00
[Link] MTCTO URBANO NT Il [Link] 8.566.114,00
[Link] PITAL 13.8 KV VOA B. CAUCHAL PARTE 66-4.079,00
ALTA· T09413 /[Link]. PITAL NTI
L. CTO UR8ANO NT ll t..AO SUAZA. REFORM-\ 2.758.790,00
L. CTO GALLARDO NT [Link] SUAZA. 46.132.331,00
L. MTY BTCTO LRBANO SECTOR R LAGO Nfl 2.119.847,00
imALTAMRA
[Link] RURAL NT I /[Link] TAMRI\.REFOSl(X)N 3.582.210,00
AFOYOS [Link]!S
ANEXO 1 DE LA NOTA No. 10 CONSTRUCCIONES EN CURSO
-= 3--<\:,-·.c_-_-._-,._._·_- _-_._ '.\'.{\\?_/it-.-.,--_,_,_, ,,,..-:,_.,_- .. :-: -,-_-,, //\
fia_Of}-:°:) iiK_P :}
[Link] MTVDAS B.. WIRAOOR, CEDRAL ALTO, SANfA
LUC\I\ Y LA MA.R\I\ [Link] fl AR!A
1
153/2018 EN LIOUIOACION
396.053.227,00
'_-}'f_Ef A ,<--=-
485.016,00
100% 31/12/2018

[Link].A-226 303.804,00
L. MT ALL\H-ITADOR Gl.2P 13.8 KV NTH [Link] 396.296,00
ARGENTNA 1.721.446,00
[Link] LPLPT12959 NTI !.ffiLA PLATA. 6.326.180,00
R!FORI#. 409.468,00
[Link] LFff'T12807 Nf [Link] PLATA. [Link]
[Link] [Link] 1 T09170 [Link] LA PLATA [Link]
GL2PNf I (GALLEGO-VILLA LOSADA­
CHlK:AtA36-CffiRffOS) [Link].A A..ATA
[Link] [Link] PLATA
 [Link] LPLP13.8 KV NT [Link] AAFAa l,AO 166/2018 EN [Link]::ION 380.112,00 77% 31/03/2019
LA PLATA. 2.409.877,00
L. BTY MTVM LA MARIA. NrnM'10LA A..ATA [Link] 5.815.730,00
MTVM LA MJRALLA NTI t-.-M LA A..ATA (CONv.&-IUlA 2.877.780,00
226-2016)1NTffiV. 3.103.864,00
L. MTY BT CRCUJTO RURAL [Link]() PAICOL 796.209,00
[Link] RURAL NT DAS VffiGa,CALOTO,H:NA
/\'ffiRA Y a CAR,VB'-l) JAO PAK:OL. REFOSIC
AFOYOS REC1R
L. CTOSAN Fa Nfl [Link] [Link]­CAUCA

REDES aECTRJCAS L. CTOS Z.U S1E SUR·A..ANTA DlESB..·ORENTENT 170/2018 EN UQUlDAOO.'l 718.9SS.306,00 100½ 31110/2018
RUAALES EN a I 17112018 788.365,00 31/03/2019
>.m fEIVA 5.639.451,00
DEPARTMENTO
[Link] 34.5 KVY 13.8 KV KRA 20 EN SJECWON '----------l 77%
SECTORU. NTffltlPIONfNA. 56.375.613,00
L. BTVDA SANJOSEDEPALAWSNT I t,m
NENA.
L. MTY BTCTO TESALIA-KlUIRA [Link] CAR,\
(t-.-liNEROS) NTH M'101ESALVI, MmVENf.
L. STY MT VOA LA ARNEN\lo, NTIM'10COL0'-'BV\
(CONv.e-tul.A-226--2016) MERVENTORIA
L BTY [Link] PABLICO [Link] GUADALUFE.
L. MTY 8TB. SA1'-IARITANOSY KENNEDY croa.9 NT
J M"K) GARZO,\l AM'[Link]
L. BTY MT CUDADB..A a SOL NT J M'10 GIGANTE
([Link]-226-2016)
[Link] RURAL NT I M10 ISNOS

17.812.403,00
175/2018 EN UQl.f!CV>.C!ON 236.874.894,00

176/2018 8'J [Link] 107.663.278,00

3
176/2018
7 EN [Link] 134.898.188,00
.
0
180/2018
4 8'[Link] 535.224.145,00
2
.
185/2018 EN UQUlDAC!ON 140.783.444,00
1
6
188/2018
4 UQUOAOO 40.793.039,00
,
189/2018
0 ENUQU[JACION 290.151.248,00
0
7
257/2018 8'J LIQUlDAC!ON 181.857.580,00
.
3
L. BTY MTVDA LA l'l'ARJA NT I AO LA A..ATA 1
L. BTY MT VOA SAN FRANCISCOT05121 Y T05122 NT U1.m ITTALffO. 7
L. MTY BTVDA QUEBRAOOAS CTO FATil.-!A NTH [Link] .
L. PARQUE INCUSTR¼.L a VISO NTH t-.-AO PALERI.O 3
MODULO SIER BOTE CRCUITO 34.5kv AL CRUCE 5
J\JNCAL 0
VARIANTELINEA Mf 13.8 KV rncurro CA L NT I -AO GUADALUF£ DffDS"O ,
VARIAN"TELINEA MT13.8 KV CIRCUITO LOS CAUCI-K}S NT Il M:,O GUA 0ALUF£ JJDIC L 0
[Link] 13.2 KV LOS CAUCHOS-S/EFRAGA Y SAN ALFONSO SIEAIFE NT B [Link] 0
SERVIXJM3RES
AIFE a
[Link] s
-
SERVOLM3RES o
1
.
1
0
1
,
o
- -,_: :,ci,'T-OTAL OBAA.S el CORSO '[Link],00
o

2
2
.
7
4
9
.
1
3
1
,
0
0
ANEXO No.2 - DE LA NOTA [Link] - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
[Link] 0 0

[Link] 27.263.189,814 -24.664.373,299

[Link] [Link] 0

1.1s1.453An [Link] 0

119.722.027 903.901.114 0

[Link] 0 68.525.047

[Link] [Link] 0
.,,.
"'
PLANTAS, DUCTOS Y T\JNELES 152.488.218,695 [Link] [Link] 0 0 [Link]
REDES, LiNEAS Y CABLES 428.781,629.307 0 [Link] 0 0 [Link]

[Link] 540.626.209 0 --399.895.722 0 [Link]

MAQUINARIA Y EQUIPO
r
EQUIPO MEDICO Y CIENTiFICO 3.480.000 39.393.600 0 0 0 42.873.600

2.772,284.056 111.124.412 0 -29.573.843 0 [Link]

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE COMUNICACI6N Y COMPUTACI6N 5.656,465.263 821.617.291 0 -192.772 657 0 [Link]

EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCI6N Y ELEVACI6N [Link] 0 0 -281.658.892 0 [Link]

SUBTOTAL ACTIVOS [Link] [Link] -2.413.763,753 -[Link] -142.489.999 [Link]

DEPREC. ACUMU. PROP!. PLANTA Y EQU! (CR -[Link] -[Link] 0 0 11.874.179 -[Link]
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO [Link] [Link] -[Link] -[Link] -130,615.820
629,240.635.601
NETO

TERRENO
S
CONSTRUCCIONES EN CURSO
MAQUINARIA, PLANTA Y EQUIPO
DE MONTAJE

BIENES MUEBLES EN BODEGA

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
NO
EXPLOTADOS
EDIFICACIONE
S
IREPUESTO
S
ANEXO No.3 DE LA NOTA No.10 -ACTIVACIONES 2018
. ·" ,-

:-.:.:-.- --:=._-_.-, --- ,:_,,_,-/-: :_c"-_,-:: a,:.•,:•:>•.-

'.--- \\i \Htf::

•,:":.•',.>•,:;_-'\,'••.
\ \
· ) • ··,·-··i·•··•.,·:•-·,·:_•-_·. •···:ci
i \ \ . ACJIVACION
fEfHA·DE•··
lif:·z)P. '. •-_:_\•-- -'".:."•.•••
_,.. C.. Z
.. -.;:. _::::-:::-: ':'-:,
31/12/2018 '.
\1 ,
,1··-;·"···-·.:i,•.-
·-: ..,,,_: :','_'/_'.: ,. -_·-._·,"> '.---_-·-: ··..··
;•_,
::•: ·::SOCIAL
RESTAURACION BATERIAS SANITARIAS SEDE :··,'·Y
>:.t.·.-::.-.<.--<-_:_,< ·._·-·.··,•.··,·.•·,·. -

DEPORTIVA ELECTROHUILA
CASETA DE CONTROL S/E PITALITO AREA MODULOS 34.5KV. 28/08/2018 · •. ·
,-
28.004.312,00
, ·

.···.
REFORMA CANAL DE CONDUCCION DE AGUA PCH-LA PITA MPIOGARZON 31/12/2018 [Link],00
40.520.735,00

REHABILITACION CANAL DE CONDUCCION DE AGUA PCH-LA PITA MPIO 31/12/2018 638.129.998,00

GARZON
SISTEMA DE GENERACION SOLAR FOTOVOLTAICA DE AUTOCONSUMO 31/12/2018 11.990.000,00
EDIFICIO PROMISION MPIO PALERMO
AZUD EN BOCATOMA IQUIRA I- IQUIRA II. MPIO TERUEL 31/12/2018 259.030.570,00
SUBESTACION GARZON 2 NT II 31/12/2018 394.396.274,00
S/E GARZON 2 NT Ill. 14/09/2018 [Link],00
SISTEMA DE GENERACION SOLAR FOTOVOLTAICA DE AUTOCONSUMO 31/12/2018 356.122. 250,00
EDIFICIO PROMISION MPIO PALERMO
SISTEMA DE GENERACION SOLAR FOTOVOLTAICA DE AUTOCONSUMO 31/12/2018 93.072.144,00
CENTRO DE CONTROL MPIO PALERMO
L. MTY BT [Link] DEL ORIENTE NT I MPIO GARZON 31/07/2018 [Link],00
L. MTY BTVDA EL PARAISO NTI MPIO GARZON. MEJORAMIENTO 28/09/2018 531.502.378,00

[Link] RURAL NT I MPIO ACEVEDO. REPOSICION APOYOS ELECTRICOS 28/12/2018 41.177.624,00

L. BT NODOS T09597 Y T09598 CASCO URBANO NT I MPIO LA ARGENTINA. 31/12/2018 34.641.197,00

L. BTY MT VDA VEGA GRANDE NT I MPIO OPORAPA 21/12/2018 396.904.498,00

[Link] RURAL NT I MPIO PALESTINA. REPOSICION APOYOS ELECTRICOS 31/12/2018 95.549.036,00

[Link] RURAL SECTOR CP BRUSELAS-CHILLURCO NT I MPIO PITALITO. 31/12/2018 684.291.202,00

REPOSICION APOYOS ELECTRICOS
L. BTY MTVDAS LLANO GRANDE Y EL MESON CTO BRUSELAS 31/12/2018 136.883.334,00
S/E SOLARTE NT I MPIO PITALITO.
L. BT Y MT VDA LAS HERRERAS NT I MPIO TERUEL ([Link]-226- 31/12/2018 297.321.858,00
2016)
[Link] RURAL VDAS LA FLORESTA-UPAR-BAJO MIRADOR Y 30/11/2018 412.060.380,00
[Link] DULCE Y LA PENA MPIO YAGUARA CONV. EHUILA
L. BT SECTOR TRAFO NODO T03910 NT [Link] MPIO 13/06/2018 133.014.818,00
ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NODO T03911 NTI [Link] MPIO ALGECIRAS. 13/06/2018 70.492.269,00

L. BT SECTOR TRAFO NODO T03935 NT [Link] MPIO ALGECIRAS. 13/06/2018 46.651.940,00

L. BT SECTOR TRAFO NODO T03920 NT IC. URBANO MPIO ALGECIRAS. 13/06/2018 38.366.720,00

L. BT SECTOR TRAFO NODO T03913 NT [Link] MPIO 13/06/2018 61.452.918,00

ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NODO T03914 NT [Link] MPIO ALGECIRAS. 13/06/2018 69.192.512,00

so
ANEXO No.3 DE LA NOTA No.10 · ACTIVACIONES 2018
l·i<•,,·<·•·. ·.j;.r · ····•······· ) fECli/\ Hv' i>
>•·.>>.))f _t[f_.•. l1E . ··;

I :r' . t \ ..
:;:\
......','= . -'
x. ...
._-_,. ·:-
. .• AC,:IVAQION
:_,,;;

i"[Link] ·······••··•·•
13/06/2018 ····.····•·:...
80.985.4
13/06/2018 .·· ·<·••··
26.465.44

13/06/2018 87.132.316

13/06/2018 92.383.488

13/06/2018 178.765.457

13/06/2018 47.623.154

13/06/2018 37.854.958

13/06/2018 30.418.589

13/06/2018 150.336.153
13/06/2018 51.238.322

13/06/2018 90.552.432

13/06/2018 162.348.220

13/06/2018 46.612.060

13/06/2018 58.097.167

13/06/2018 25.994.973

31/12/2018 101.874.708
31/12/2018 117.246.102
31/12/2018 74.260.286
31/12/2018 64.449.669
26/06/2018 84.012.080

26/06/2018 111.517.483

26/06/2018 98.512.026

26/06/2018 105.193.822

26/06/2018 124.180,650

26/06/2018 122.130,935
L. BT SECTOR TRAFO NODO T03908 NT [Link] MPIO ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03894 NT [Link] MPIO
ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03890 NT [Link] MPIO ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NODO T03906 NT [Link] MPIO
ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03589 NT [Link] MPIO ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03901 NT [Link] MPIO
ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03898 NT IC. URBANO MPIO ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03927 NT [Link] MPIO
ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NODO T03926 NT [Link] MPIO ALGECIRAS
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03912 NTI [Link] MPIO
ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03904 NT [Link] MPIO ALGECIRAS
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03933 NT [Link] MPIO
ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03937 NT [Link] Ml'IO ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NODO T03903 NT I [Link] MPIO
ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03985 NTI [Link] MPIO ALGECIRAS.
L. MT y BT VOA EL BOSQUE NT I MPIO ALGECIRAS.
L. BT. VOA LA LAGUNA NT I MPIO ALGECIRAS.
L. BT VOA BETANIA NT I MPIO ALGECIRAS.
L. BT VOA ALTO CIELO NT I MPIO ALGECIRAS.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03627 NT [Link] MPIO CAMPOALEGRE.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03649 NT [Link] MPIO CAMPOALEGRE.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03676 NT IC. URBANO MPIO
CAMPOALEGRE.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03683 NT [Link] MPIO CAMPOALEGRE.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03625 NT IC. URBANO MPIO CAMPOALEGRE.
L. BT SECTOR TRAFO NOOO T03626 NT [Link] MPIO
CAMPOALEGRE.

ANEXO No.3 DE LA NOTA No.10 -ACTIVACIONES 2018

·1·•
i.\;YAL.O
>
43.868.964,00
 ·1·•
.·.······.····•······ •<;? ,j < .• .• .
·AcriVACIO
i.\;YAL.O
FECHADE

>
•··.·.• < ..
<••·····<.···· • ;\
N
26/06/2018
43.868.964,00

• / fc'? '' ,u; · •• · •·

- .--
L. ,. .-.--,,;, TRAFO
BT SECTOR
._
NODO .,· -_ : ,
--:-.-,_· T03525 . IC.'. URBANO
NT .. ·:: MPIO CAMPOALEGRE. 26/06/2018 63.859.366,00
L. BT SECTOR TRAFO NODO T03673 NT [Link] MPIO CAMPOALEGRE.
L. BT SECTOR TRAFO NODO T03674 NT [Link] MPIO CAMPOALEGRE 26/06/2018 50.497.849,00

L. BT SECTOR TRAFO NODO T03694 NT [Link] MPIO CAMPOALEGRE. 26/06/2018 33.688.524,00

L. BT SECTOR TRAFO NODO T03697 NT [Link] MPIO CAMPOALEGRE 26/06/2018 43.579.564,00

L. BT SECTOR TRAFO NODO T03552 NT [Link] MPIO CAMPOALEGRE. 26/06/2018 48.466.071,00

L. BT SECTOR TRAFO NODO T03668 NT [Link] MPIO 26/06/2018 59.337.566,00

CAMPOALEGRE.
L. BT SECTOR TRAFO NODO T03570 NT [Link] MPIO CAMPOALEGRE. 26/06/2018 20.503.169,00

L. BT SECTOR TRAFO NODO T03642 NT [Link] MPIO CAMPOALEGRE. 26/06/2018 37.103.869,00

L. BT SECTOR TRAFO NODO T03635 NT [Link] MPIO CAMPOALEGRE. 26/06/2018 24.016.733,00

L. BT SECTOR TRAFO NODO T03672 NT [Link] MPIO CAMPOALEGRE. 26/06/2018 31.143.274,00

L. BT SECTOR TRAFO NODO T03695 NT [Link] MPIO CAMPOALEGRE. 26/06/2018 16.160.016,00

ACTIV. GENERACION SOLAR [Link] Y [Link] 31/12/2018 496.332.544,00

L. CTO 13.8 NT II S/E GARZON 2. 31/1212018 352.627.455,00
L. MT Y BT. [Link] PORTAL DE LA CABANA NT II MPIO GARZON. 31/03/2018 106.096.057,00
[Link] GALLEGO 1 (BETANIA) 13.8 KV NT II MPIO LA ARGENTINA 31/1212018 77.532.947,00

L. MTY BTVDA EL ROSARIO NT II MPIO LA ARGENTINA 31/1212018 21.675.991,00

REPOSICION LMT CLL 1G CON CRA 16 HASTA LA CLL 3B MPIO 31/12/2018 112.007.624,00
NEIVA
REPOSICION LMT CRA 5 ENTRE CLL 8 Y CLL 10 MPIO NEIVA 31/1212018 33.492.630,00
REPOSICION LMT CRA 7 DESDE CLL 83 HASTA CLL 90 MPIO 31/12/2018 65.787.446,00
NEIVA
REPOSICION LMT CLL 28 ENTRE BF Y AV 26 MPIO NEIVA 31/1212018 40.813.494, 00
REPOSICION LMT CLL 18 HASTA CRA 28 CON CLL 16 SUR MPIO NEIVA 31/12/2018 72.359.273,00

REPOSICION LMT CRA 1 DESDE CLL 27 HASTA CLL 43 MPIO NEIVA 31/12/2018 94.813.629,00

REPOSICION LMT CLL 6 DESDE CRA 7A HASTA CRA 14 MPIO 31/1212018 117.073.179,00
NEIVA
REPOSICION LMT CLL 44 AV CRA 16 HASTA CRA 21 BARRIO LOS 31/12/2018 81.576.574,00
PINOS MPIO NEIVA
REPOSICION LMT CRA 5 CLL 11 A 16 SENA MPIO NEIVA 31/1212018 129.260.990,00
[Link] INDUSTRIAL A 13.8 KV DE LA S/E NORTE A ESTRUCTURA M013260 NT 31/03/2018 154.002.291,00
II MPIO NEIVA.

ANEXO No.3 DE LA NOTA No.10 -ACTIVACIONES 2018

-... •FESHA_DE
iACTIVACION

31/12/2018 457.956.697,
31/10/2018 106.165.898,
 31/10/2018 203.285.048,

28/03/2018 49.419.875,

22/06/2018 75.859.041,

28/09/2018 213.918.879,

28/09/2018 405.225.280,

14/09/2018 436.153.174,
31/12/2018 [Link],
31/03/2018 550.555.189,

28/02/2018 751.477.213,

<24;664,373,299,
([Link] 226-16)
L. MTY BT URB. BRISAS DEL GUACHICOS [Link] NT II MPIO
PITALITO.
L. MT Y BT CTO CALAMO [Link], DIVINO NINO Y 20 DE JULIO [Link]
MPIO PITALITO
[Link] CTO A 13.2 KV NT II VOA PEDREGAL S/E RIVERA A VOA
RIVERITA S/E CAMPOALEGRE.
[Link] CTO 13,8 KV S/E FORTALECILLAS -SAN ANDRES S/E BARAYA
NTII MPIO BARAYA
L. CTO CAMPOALEGRE II A 13.2 KV (NT II) SECTOR URBANO MPIO
CAMPOELAGRE
L. CTO CAMPOALEGRE I A 13.2 KV (NT II) SECTOR URBANO
MPIO CAMPOALEGRE

L. CTO 34.5 NT Ill S/E GARZON 2.

LINEA 34.5 KV ENTRE S/E PITALITO Y S/E ACEVEDO NT Ill.
L. CTO FORTALECILLAS I - TERPEL - FORTALECILLAS II NT Ill MPIO NEIVA.
L.CT0.34.5 KV NEIVA 1-NEIVA 2-YAGUARA ENTRE S/E EL BOTE E IQUIRA 2
NT Ill MPIO YAGUARA
Certificaci6n de estados financieros
Los suscritos Representante Legal y Contador Publico bajo cuya responsabilidad se prepararon los estados financieros,
certificamos:
Que para la emisi6n de los Estados de Situaci6n Financiera al 31 de diciembre de 2018 y 2017, Estado de Resultados
Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujos de Efectivo, por los afios terminados en esas fech
que conforme al reglamento se ponen a disposici6n de los Accionistas y de terceros, se han verificado previamente l
afirmaciones contenidas en ellos y las cifras tomadas fielmente de los libros oficiales de contabilidad.
Dichas afirmaciones, explfcitas e implfcitas, son las siguientes:
• Existencia: Los actives y pasivos de la Electrificadora de! Huila S.A. E.S.P. existen en la fecha de carte y las
transacciones registradas se han realizado durante el afio.
• lntegridad: Todos los hechos econ6micos realizados han sido reconocidos en los estados financieros.
• Derechos y obligaciones: Los actives representan probables beneficios econ6micos futures y los pasivos representan
probables sacrificios econ6micos futures, obtenidos a cargo de la Empresa.
• Valuaci6n: Todos los elementos han sido reconocidos por importes apropiados de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
• Presentaci6n y revelaci6n: Los hechos econ6micos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.
• Con posterioridad a la fecha de carte de estos estados financieros no se han presentado hechos econ6micos que ha
significado cambios importantes en la estructura y situaci6n financiera de la Electrificadora de! Huila S.A. E.S.P.
Neiva, 28 de febrero 2019
 E NCA CELIS
EZ Contador General
T.P. No.35091-T

54
Diagonal 115 A No. 70B ·07Bogota - Colombia Tel: (+57 1) 6176011Fax: ( +57 1) 6130027Email:mgi pacz@[Link]: [Link]

y los correspondientes
por el ano terminado en esa
men de polfticas contables

ntabilidad, presentan
CTROHUILA, al 31 de
por el ano terminado en esa
ptadas en Colombia.
esentan para fines
me de! 22 de marzo de 2018
les 1 y 3 de! artfculo 209 del
, en cuanto a: ( .. .) "las
def sistema, analisis y
empresa establecio

ditoria (NIA). Mi
esponsabilidades de! auditor.
diente de la Sociedad de
ados financieros en
OS

formacion Financiera
er el control interno
de errores de importancia
bles apropiadas, y hacienda

ncieros fundamentada en
ectue el examen de
en que cumpla con
able en cuanto a si los

orfa que respalda las cifras

nden del juicio del
os. En el proceso de
aracion y presentacion de
propiados en las
de las estimaciones de
unto de los estados

iente y adecuada para

do por leyes y
aspectos regulatorios y

ica contable.
ica contable.
stan a los estatutos y a las

tro de accionistas se llevan

s de la Empresa y los de

sti6n preparado por los

, los administradores
e las facturas emitidas por

rma que los sistemas de

es contenidas en la Ley

ema de seguridad social

omada de los registros y
l sistema de seguridad
 2018 2017
(En miles de pesos)

64,084,451 52,747,276
68,926,721 54,822,378
396,384 422,724
2,804,923 2,135,666
49,681.014 52,158,185
185,873,493 162,286,229
110 110
1,032,702 1,337,765
629,240,636 593,868,147
4,526,644 6,536,302
12,028,331 10,677,045
646,828,423 612,419,369
832,701,916 774,705,598
 51,433,500 1,144,150
83,261,447 58,821,891
22,416,947 36,995,301
9,131,726 7,586,535
54,006,586 28,400,833
220,250,206 132,948,710

75,300,361 85,429,815
5,070,443 5,070,443
37,767,606 36,834,401
16,776,552 17,024,061
95,979,093 108,973,070
230,894,055 253,331,790
451,144,261 386,280,500

44,028,878 44,028,878
33,631,628 33,631,628
57,780,127 52,780,127
-7,329,973 -6,764,627
38,870,155 50,172,252
213,663,420 213,663,420
913,420 913,420
381,557,655 388,425,098
832,701,916 774,705,598

3,428,572 3,563,423

4,281,400 6,880,000

DIAZ

498,453,988 457,110,976
-411,550,690 -345,452,736
86,903,298 111,658,240
-31,469,728 -27,133,300
-4,441,132 -3,398,415
60,992,438 81,126,525

3,185,615 8,348,581
-7,838,038
-1,266,772 -899,450
 ·6,776,552 -388,907
45,215,886 80,737,618

-18,625,712 -33,478,433
12,279,981 2,913,067
-6,345,731 -30,565,366
38,870,166 50,172,252

0 913,420
0 913,420
38,870,155 51,085,672

882.83 1,139.53
44,028,878 44,028,878

ociados & Cia. S.A.S.

ebrero de 2019)

L HUILA S. A. -E. S. P.
ctivo A 31 de diciembre
2017
e pesos)

409,583,710
58,025,860
29,548,830
21,820,571
732,954
-135,892
-1,383,815
-229,557,527
10,400
-3,072,988
-3,360,421
-50,243,930
-28,679,409
-8,952,042
-43,616,542
-3,661,974
 -29,805,163
-1,606,630
-1,765,646
-123,357
113,756,990

-32,274,144
-17,157
-32,291,301

0
-7,460,915
-8,128,317
-41,815,248
-57,404,480

24,061,210

28,686,066

ORA DEL HUILA S.A. E.S.P.

mbios en el Patrimonio
minados en 31 de diciembre
xcepto el valor del dividendo par acci6n)

Otro resultado integral

Ganancias/(perdida

Utilidad del lmpactos por transici6n s) Planes de

Total Patrimonio
ejercicio Resoluci6n 414/2014 beneficios
definidos
53,458,338 216,380,128 -1,803,288 380,108,093
-7,165,645 0
0
-46,292,693 -46,292,693
-2,716,708 -2,716,708
4,437,446
2,716,708 2,716,708
 50,172,252 50,172,252
-3,286,086 -2,716,708 2,716,708 8,317,005
50,172,252 213,663,420 913,420 388,425,098
-5,000,000 0
0
-45,172,252 -45,172,252
0
-565,346
0
38,870,155 38,870,155
-11,302,097 0 0 -6,867,443
38,870,155 213,663,420 913,420 381,557,655

s & Cia. S.A.S.

o de 2019)
tituida mediante escritura

cional, legalmente se
el artfculo 19 de la Ley 142

uier parte del pafs. La

cionando como una

comercializaci6n de la
us Estatutos y la Ley

ectrica y sus
omo la prestaci6n de
marco legal y regulatorio,

Directiva y la Gerencia

acuerdo al Marco Normativo

Regimen de Contabilidad

ada afio para preparar y

general basicos para su

es el peso colombiano.

ibilidad en terminos de
vos corrientes, aquellas
ste liempo, no corrientes.

su conocimiento o
significativamente las
r los estados financieros,
defecto, aquellas que
anciera y el Estado de
conocimiento, medici6n,
marco normativo para
rro de! publico, el cual hace

nibilidad en bancos, otras

contados a partir de la

ados con el prop6sito de

les de! tftulo durante su

ersiones que se tienen con

hos o cuando se transfieran

rollo de sus actividades,

aves de efectivo,
r los de vencimiento mayor
que la empresa concede

nados en la prestaci6n de!

s para los estratos 1, 2, 3 y
or comercial, y los clientes

onde se determinan
ey 142 de 1994.
sfieran los riesgos y las

nta de deterioro. La
uenta "recuperaciones"

estina para el uso por parte

able, a !raves de efectivo,

mente reconocido mas el

nsfieran las riesgos y las

6n.
sici6n y los destinados para

aci6n es el valor de uso

se reconocen como gastos

a para la prestaci6n de
ponibles para la venta y se

a, menos el deterioro

trativos se contabilizan al
tivos calificados, los
propiadas de propiedades,

activo separado, segun

osto de estos activos
stado de resultado del

es, cuando se encuentra en

6n de la empresa.
nes que se tienen para
n, los bienes inmuebles

deteriore acumulado.
re obtener beneficios

o de las funciones de la

de las diferentes polizas

tractual de sus trabajadores.

y sin apariencia ffsica,

ede realizar mediciones

el deterioro acumulado.
do de lfnea recta y su vida
 perfodo.
ci6n de redes electricas y se

e producen eventos o

a su valor recuperable. El
u venta o su valor en uso.
e revisan a cada fecha de

a para su uso y de los

equivalentes al efectivo u

de diferir el pago de la

an, esto es, cuando la

o a un tercero y la
o asumido, se reconocera
 originadas en el desarrollo
o determinable a !raves

cci6n.
an, esto es, cuando la

ona a sus trabajadores a

nci6n Colectiva de Trabajo

santfas y seguridad social

eneficios a los empleados a

os que hayan prestado sus

12 meses siguientes al
d social,
egimen, se liquida esta

uier pago anticipado si lo

omo lo son la prima de

s de servicio de

oce a todos y cada uno de

mas de salario por cada

aci6n derivada de los

con una tasa de interes de
corresponde a la tasa
ion que recibira un
del empleado, anos de

ectrificadora del Huila S.A

e conformidad con las
mente por actuaries

ndiciones de incertidumbre

guientes condiciones: a)
o; b) probablemente, debe
n y c) puede hacerse una

dencia de que el valor

ejar la mejor estimacion

costos en que incurre la

nte un periodo de tiempo.

njeros, que graven las

dustria, comercio y
rsidad y sobretasa
ableci6 la Sobretasa al

mplementarios:
nticipos o retenciones.

ativo a la ganancia fiscal

asivo; sin embargo,

exceso se reconoce

ncias temporarias, es
do de situaci6n financiera

erencias que generaran el

valor neto contable de!
sto sobre la renta.
eraran el ahorro o menor
valor neto contable de!
 onistas, con cargo a los
e expansion o necesidades

esa son las siguientes:

uivalente al 70% del
rmas contables locales.
contabilizadas, excedan
el mayor valor deducido.
es determinadas bajo las
lente al 50% del capital
, pero puede utilizarse para
los saldos de la reserva en

6micos futures relacionado

y cuando el valor del

desarrollo de actividades

mpresa en la ejecuci6n de
 isfacer necesidades de

sacci6n pueda estimarse

periodo contable.
educidas las rebajas y/o

REG), organismo tecnico

micos en forma tal que

), independiente del flujo

6micos, relacionada con la

el costo o el gasto pueda

periencia hist6rica y otros

razonables de acuerdo

maciones y supuestos
ngresos y gastos

eciaci6n de la
quenio.

           2017
0
13.640.363
13.509.297
24.476.086

limiten su_s

entidades
ondos para prestamos de vivienda y equipo de

8                     2017
0 110
                 23.483
               $ 23.593
-23.483
$ 110
en el 100% el valor de las acciones que tiene
su liquidaci6n par parte de la

ciones o gravamenes que

onales.

Solidaridad y

ciones.
e realiza la Empresa,
as siguientes a la fecha de

s se liquidan intereses

a tener en cuenta en la
 ficados como: 1) de
Publicos Domiciliarios,
esos de insolvencia; el

mero de pagos realizados,

gorfas:

sitoria o
unamente, llegarfan a

ciencias en fa capacidad
nvenidos.
tera es altamente dudosa.

cartera:
 :
2017
4.106.203
803.938
$ 4.910.141

1.431.554
170.683
90
2.692
159.975
3.493
-7.998
$1.760.489

iente a
stableci6 dicha tasa porque se asimila a las
fculo y c6mputo es de! 22,33% EA
te a la modalidad de estos tipos de creditos, el

2017
0
59.159
103.294
 9.100                116.876
00.802 $ 279.329

y uno por vehiculo, las cuales fueron objeto de

de terceros.
 2017
19.650.640
28.944.403
1.274.026
1.181.453
119.722
26.964.981
5.168.958
152.488.219
428.781.629
10.609.860
3.480
2.772.284
5.656.465
2.416.643
-92.164.616
$ 593.868.147

ministro e
mento del Huila e integraci6n al centro de Control

6n de
es se liquidaran en el primer trimestre de 2019.

y equipo relacionada con el sistema electrico

Planta y Equipo es:

1.941.986
377.613
20,184.531
61.187.193
 3.701.054
2.088
1.118.758
2.355.675
1.789             1.295.718

          $ 92.164.616  

as utiles

6n de las construcciones en curso se detallan

nexo 2 y los

quipo. Los elementos de esta agrupaci6n no

tan bienes de plena propiedad de la

a baja en cuenta de los elementos de Propiedad,

equipo ni retirados por la tenencia del control.

2017

2.259.061
9.172.650
30.830.248
9.896.226
2.964.254
12.742.326
 4.145.050
-2.612.804
-25.479
$ 69.371.532

una vida
que es de cinco (5) afios.

minuciones Retiros

0 0

0 0

Saide Final

2.989.708

1.588.017

ompariia, para la construccion de las redes y

s actives
limiten su

8                       2017 

2,713.237
 251.017

6                 -25.479 
8 $ 2.938.775

ntes:
ambios en sus estimaciones. Los activos de esta

Disminuciones

Retiros

0 0

0 0

eciaci6n Saldo Final

0 2.713.237

(31,695) 219.322

strucci6n, ni propiedades que garanticen el

0
1.520.757
2.432.752
565.944
3.585
26.083
4.933.944
erminaci6n

3sivo por I
i01_puesto_

00.000'

0.570:
0.245:
a 115 kV

pagaderos en

para el
os creditos

4
4
5
5
3

a para
, teniendo en

45,272.059
4.335.022
3.373.352
10.911.901
$ 63.892.334
y honoraries,

018                     2017
11.340
5.070.443
2.258
 20.155
189.218
3.952.425
1.511.739
64               154.323

.904 $ 10.911.901

aza.

alizada la
valor de la factura.

 2017
33.478.433
189.967
40         3.326.901
7 $ 36.995.301

19 de 2016 estableci6 la tarifa del lmpuesto

e 2018 sera del 33%. lgualmente cre6 la
del 6% y 4%, respectivamente; que en la
u
 rementar el patrimonio depurada con las
y sus reglamentarios.
la riqueza mediante la Ley 1739 de 2017. Este
das vigentes) igual o superior a $1.000 millones
ero de 2015, el 1 de enero de 2016 y el 1 de
atrimonio bruto de las personas juridicas,
y 2017. Su tarifa marginal corresponde

2016
0.15%
0.25%
0.50%
1.00%

rgo a los

18                       2017

7.586.535
8.900.843
818            27.933.558
9.332 $ 44.420.936

es legales

4.401,601
 682.117
668.224
526.593
0
1.308.000
$ 7.586.535

empleados
S.

as, prima
mprende las pensiones a cargo de la Compa/ifa:

018                       2017

2.195.773
4.467,618
2.237.452
817             27.933.558
7.606 $ 36.834.401

es y prima de antigOedad los obtuvo el actuario

cup6n tasa fija) y una tasa de incremento salarial

nce (15) dfas de salarios y un (1) adicional por

n el metodo de Unidad de Credito Proyectado;

eres tecnico de descuento del 8.2% que

fueron los

1555 de
1998-2003
olombia

minacion de

bgerentes Administrativos, Comercial y de

adas en el

2017
913.420
$ 913.420
zo como la retroaclividad cesantfas, la prima de
nocen como gasto o costo del resultado del
nte la Resolucion 607 de

rganos de vigilancia y asesorfa, son:

                       2017 

$4.625.713
$427.28
$131.07
$104.82
$314.19
42.009                     $841.798  
.059.578 $6.446.875

mlv por

Junta y la
bros de la
 2017
12.159.000
2.556.000
4.152.000
730.000
4.721.000

encia a las
ntes de fallos
nto de un fallo
ndante. Esta

3.499.400
3.499.400

174.000
174,000

608.000
608.000

730.000

4.281.400
ovisionan en el

Ajustes Saldo Final

0 11.091.000

0 5,685.552
               2017  

28.906.459
1.176.932
296.535               107.290.512  
9.985.679 $ 137.373.903

e Minas
millones
yectos de electrificaci6n en el departamento del

2017
1.139.850
26.084.051
82.558
59

2017
1.682.558
107.290.512
$ 108.973.070

2017
184.043
107,082.980
20.384
3.105
$107.290.512
minaci6n

Pasivo
por
lmpues
to
51 1()% 1,656,618

0% 2,466,598

4,149,712 i 30%1 16,244,914

73.248.57
4
385.730

%1 107,469

30%1 180,959

2.568

  31.046 I '1()%1         3.105 
$ 94.296.5351
I

6 las siguientes

14 de la Contadurla
izando las tasas y !eyes fiscales que se hayan

puesto diferido,
 2017
36.566.229
4.160.732
2.215.169
1.086.748
$ 44.028.878

0. El capital

eco a 31 de

para la reserva legal hasta alcanzar, coma

se puede usar para compensar perdidas

miento par recalculo de la depreciaci6n de la

 2017
2.488.954
176.291.204
30.818
976

por cada

            2017

114.358.819
78.711.876
73,807.857
61,932.385
56.135.790
18.468.623
19.162.353
11.581.783
9.979.523
5.397.452
4.177.274
1.223.686
2.488.954
-315.399
$ 457.110.976
 226.286.331
66.591.825
22.002.237
6.128.491
3.034.505
189.185
20.446.910
666.109

energla realizada a !raves de contrataci6n

se registran los cargos por Servicio de
administraci6n del Sistema de lntercambios

150,340,688
25.452.693
26.446.842
4.185.492
18.974.799

$ 226.286.331

2017

2.531.437
6.977.665
35.512.774
10.179.399
2.885.012
274.269
1.394.848
6.836.421
$ 66.591.825
 2017
4.503.073
281.839
1.384.028
120.279
1.965.543
4.846.548
6.745.726
.264

-empleo a empleados, en los estudios se

as legales y acuerdos contractuales, tienen un
neficios de largo plazo, tales como: prima de
rior).

201.028
130.186
283.472
1.157.757
79.729
150.936
2.079.812
761.817
    1.811
 827.421
745.084
256.830

visiones

2017

1.642.498
116.877
6.589.206
$ 8.348.581
cursos
scuento por

2017

525.767
7.795.274
42.764
373.683
$ 8.737.488

empresa por los prestamos por pagar con la

os 2017.

               
2017 

-33.478.433
2.913.067
 ($ 30.565.366)

e diciembre
017
1.336.713
2.432.752
106.517.035
481
-20.384
26.083
4.933.944
3.259.261
-94.548.185

e dlciembre
018
10.939
2.296.566
1.984.730
-93.778.360
496
-2.569
24.217
4.321.012
2.874.765
-82.268.204

embre de 2018.
:[Link]!l,t ;_:
-,-_-,, //\
31/12/2018
31/03/2019

31110/2018
31/03/2019

100%
26/07/2018

100% 27/05/2018

100% 1109/2018

90"h 7/02/2019

100% 15/11/2018

100% 3106/2018

100% 9/11/2018

100% 9/11/2018
EQUIPO
0 0 [Link]
-[Link] 0 [Link]

-[Link] 0 [Link]
0

-[Link] 0 [Link]

-25.688.134 -142.489.999 855.445.008

0 0 -[Link]
[Link]

-[Link] 0 [Link] -503,484.384

 [Link] -[Link]
[Link],601
[Link] -[Link]
[Link],00,

[Link] -[Link]

42.873.600 -6.491.360

[Link] -[Link]
[Link],76!

[Link] --[Link]
[Link],06!

[Link] -[Link]
603.194.761,61

[Link] -[Link]
[Link],721
-[Link]

629,240.635.601 -[Link]
[Link],721

[Link].00I

[Link],00

3s.201.a09.ss3
,ool
[Link],71

855.445.008,31

[Link],371

[Link],76,

·" ,-
' i>

·······••··•·•··
····.····•·:....·
80.985.455,00

.·· ·<·••····
26.465.443, 00

87.132.316,00

92.383.488,00

178.765.457,00

47.623.154,00

37.854.958,00

30.418.589,00

150.336.153,00
 51.238.322,00

90.552.432,00

162.348.220,00

46.612.060,00

58.097.167,00

25.994.973,00

101.874.708,00
117.246.102,00
74.260.286,00
64.449.669,00
84.012.080,00

111.517.483,00

98.512.026,00

105.193.822,00

124.180,650,00

122.130,935,00
457.956.697,00
106.165.898,00
 203.285.048,00

49.419.875,00

75.859.041,00

213.918.879,00

405.225.280,00

436.153.174,00
[Link],00
550.555.189,00

751.477.213,00

<24;664,373,299,00
los estados financieros,

Estado de Resultados
erminados en esas fechas,
verificado previamente las
dad.

cha de carte y las

nancieros.
y los pasivos representan

on los principios de

descritos y revelados.
echos econ6micos que hayan
uila S.A. E.S.P.