SEDE LA PAZ
CARRERA PROGRAMA COMPLEMENTARIO EN CONTADURIA PÚBLICA
Callisaya Callisaya Daynor Mijail
Callisaya Callisaya Elmer Leonel
Jerez Patiño Cruzckaya Irina
Magueño Gordillo Noemi Isabel
Mamani Chavez Ismael Ademar
Mamani Choque Alejandra Patricia
Auditoria Forense
Tercero
1/2022
La Paz – Bolivia
PANIFICADORA ESPIGA DE TRIGO
1. RESEÑA HISTÓRICA DE LA EMPRESA
PANIFICADORA “ESPIGA DE TRIGO” empresa de responsabilidad limitada
tiene como actividad comercial la producción y comercialización productos de
panadería, pastelería y repostería en todas sus variedades en productos
naturales.
Fundada el 21 de agosto de 1999 con número de NIT . Registra como domicilio
legal Av. Armentia 520 en la ciudad de La Paz convirtiéndose en la planta de
dicha empresa. Cuenta con cuatro sucursales.
2. MISIÓN
Somos “Panificadora ESPIGA DE TRIGO E.I.R.L, produce y comercializa
productos de panadería, pastelería y repostería en todas sus variedades con
productos 100% naturales, brindando calidad en el proceso de producción y en
la atención al cliente. La satisfacción del cliente es nuestra razón de ser,
apoyados en el mejoramiento continuo de nuestros procesos por medio de la
capacitación de nuestros colaboradores, desarrollando nuevos productos que
potencialicen el crecimiento de la empresa, sus trabajadores y propietarios,
fortaleciendo un vínculo con la comunidad, es nuestro rol de ciudadano
responsable.
3. VISIÓN
“Panificadora ESPIGA DE TRIGO E.I.R.L”, al 2022 será reconocida a nivel de
la región sur como una empresa innovadora y de calidad en la producción y
comercialización de productos de panadería, pastelería y repostería. Logrando
un ambiente laboral favorable donde nuestros colaboradores adquieran sentido
de pertenencia por medio del crecimiento profesional que les permita
desarrollar y explotar talento, con altos niveles de satisfacción y reconocimiento
de la marca por parte de nuestros clientes y proveedores.
DEPARTAMENTO DE ALMACEN
FLUJO ACTUAL DEL PROCESO
INICIO
RECEPCION DE MATERIA
PRIMA
Inexistencia del
proceso de revisión y
control en almacenes
PAGAR FACTURA
ALMACENAMIENTO DE
MATERIA PRIMA 1
FLUJO MEJORADO DEL PROCESO
INICIO
RECEPCION DE MATERIA
PRIMA
REVISION DE CONTROL DE
MATERIA PRIMA
¿ESTA EN
NO
DEVOLUCION DE
BUEN MERCADERIA
ESTADO?
SI
PAGAR FACTURA
ALMACENAMIENTO DE
MATERIA PRIMA 1
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
FLUJO ACTUAL
TRAER MATERIA PRIMA
1
A PRODUCCIÓN
ACOMODAR
MERCANCÍA
PRODUCCIÓN DEL PAN EN
DIFERENTES PRESENTACIONES
¿CUMPLE
NO DEVOLVER A
LA
CALIDAD? PRODUCCION
SI
EMPAQUETADO
LLEVAR MERCANCIA AL
2
ALMACEN
FALTA DE CONTROL EN EL
PROCESO DE ENVIO DE
MERCADERIA A LOS ALMACENES
FLUJO MEJORADO
TRAER MATERIA PRIMA
1
A PRODUCCIÓN
ACOMODAR
MERCANCÍA
PRODUCCIÓN DEL PAN EN
DIFERENTES PRESENTACIONES
¿CUMPLE
NO DEVOLVER A
LA
CALIDAD? PRODUCCION
SI
EMPAQUETADO
LLEVAR MERCANCIA AL
ALMACEN
CONTROL DE LA CANTIDAD
DE MERCADERIA
¿CUMPLE LA NO DEVOLUCION AL
CANTIDAD? DEPARTAMENTO DE
EMPAQUETADO
SI
ENVIAR LA MERCADERIA AL
DEPARTAMENTO DE VENTA
ATENCIÓN
2
AL CLIENTE
SE TOMA EL
PEDIDO
VERIFICAR NO OFRECER OTRAS
DISPONIBILIDAD
DEL PRODUCTO
OPCIONES
SI
SE ENTREGA PEDIDO PARA
PREPARA LA MERCADERIA
CARENCIA DE UN
CONTROL DE PROCESO
SE REALIZA
FACTURA
FIN
ATENCIÓN
2
AL CLIENTE
SE TOMA EL
PEDIDO
VERIFICAR NO OFRECER OTRAS
DISPONIBILIDAD
DEL PRODUCTO
OPCIONES
SI
SE ENTREGA PEDIDO PARA
PREPARA LA MERCADERIA
PREPARACION DEL
PRODUCTO PARA LA
ENTREGA
¿CUMPLE CON DEVOLUCION PARA
LA CANTIDAD NO COMPLETAR EL PEDIDO
DEL PEDIDO?
SI
SE REALIZA
FACTURA
FIN
• IDENTIFICACION DE PROCESOS ( CUADRO RESUMEN)
DEPARTAMENTO ALMACEN
PROCESO DE ADQUISICION DE
Nombre del proceso
MATERIA PRIMA
Controles vulnerados NO EXISTE PROCESO
Posible daño PERDIDA
Posible delito ROBO
Control REVISION Y CONTROL
Fecha de implementación 20 DE JULIO
Responsable de
ENCARGADO DE RECEPCION
Implementación
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
TRANSPORTE DE MERCADERIA AL
Nombre del proceso
ALMACEN
NO EXISTE EL CONTROL ANTES DEL
Controles vulnerados
ENVIO A ALMACEN
Posible daño PERDIDA
Posible delito ROBO
CONTROL ANTES DE ENVIOS AL
Control
ALMACEN
Fecha de implementación 31 DE JULIO
Responsable de Implementación ENCARGADO DE ENVIO ALMACEN
DEPARTAMENTO DE VENTAS
Nombre del proceso VENTAS
Controles vulnerados ENTREGA DE PEDIDOS
Posible daño DAÑO Y/O PERDIDA
Posible delito ROBO Y/O DAÑO
Control CONTROL DE ENTREGA
Fecha de implementación 20 DE JUNIO
Responsable de
RESPONSABLE DE ENTREGA
Implementación
CUADRO DE ACTIVIDADES
JUNIO JULIO AGOSTO
ANÁLSIS
1 2 3 6 4 5 6 7 8 9 10 11
ACTIVIDAD
Planteamiento del problema
Entrevista con el personal
Establecimiento de requerimientos
DISEÑO
Diseño de un control
Implementacion del control
Plan de capacitacion
Plan de Aplicación
DESARROLLO
Primer modulo
Segundo modulo
Plan de implementacion
FRECUENCIA
1 2 3
IMPACTO
1
2 X
3
DEPARTAMENTO ALMACEN
Probabilidad Impacto
Probabilidad Nivel Explicacion del Nivel Nivel Descripcion Explicacion del Nivel
FALTA DE PRECISION UN PROCESO
EN LOS DATOS DEFICIENTE DE
ALMACEN, AFECTARA
BAJA ROTACION DE
2 Medio INVENTARIOS 2 Bajo DIRECTAMENTE LA
ESTABILIDAD
COSTES DE ECONOMICA DE LA
ALMACEN MUY EMPRESA.
ELEVADOS.
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
Probabilidad Impacto
Probabilidad Nivel Explicacion del Nivel Nivel Descripcion Explicacion del Nivel
PERDIDA DE ERRORES EN LA
RENTABILIDAD CANTIDAD, CALIDAD DE
2 MEDIO 2 MEDIO PRODUCTOS
PLANIFICACION
DEFICIENTE SOLICITADOS
DEPARTAMENTO DE VENTAS
Probabilidad Impacto
Probabilidad Nivel Explicacion del Nivel Nivel Descripcion Explicacion del Nivel
FALLAS
EN EL UNA FALTA DE
SISTEMA CONTROL O LA
2 MEDIO NO TENER UN 2 MEDIO INEFICIENCIA, PUEDE
GENERAR PERDIDAS EN
CONTROL DE LA
LA GESTION
INFORMACION QUE
PROVIENE DE VENTAS
