Plan de Capacitación
Comisiones Municipales de Agua y
Saneamiento
(COMAS)
Módulo VI
Sostenibilidad de la Prestación de
los Servicios en Agua Potable y
Saneamiento
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Modulo: Sostenibilidad Financiera
• Objetivo General
• Dar a conocer los mecanismos para el logro de la
sostenibilidad como condición indispensable para
la mejora continua de la calidad de la prestación y
ampliación de la cobertura de los servicios de agua
potable y saneamiento.
Conceptualización de la Sostenibilidad
Sostenibilidad :
✓ Capacidad de mantener niveles de servicios a tiempo indefinido y
posiblemente para extenderlos.
✓ No existe a nivel mundial un indicador único de sostenibilidad; mas
bien se define a nivel de país usando indicadores como funcionalidad,
deslizamiento de nivel de servicio, tiempo de respuesta para
reparaciones, indicadores compuestos (como en el SIAR del SANAA),
ligado al concepto de nivel de servicio.
Sostenibilidad en los Sistemas de Agua Potable y Saneamiento
✓Cantidad y Calidad del agua captada
✓Calidad del agua entregada al
usuario
✓Calidad del agua devuelta al
ambiente
Ambiental
✓COMAS ✓Tecnología
✓USCL ✓Personal Calificado
✓Directorio del prestador Sostenibilidad ✓Operación y
✓JAAS
✓Educación del usuario
Social Sistemas de Técnica Mantenimiento
APS ✓Control Operacional
✓Rendición de cuentas
Admistrativa -
Financiera
✓Costos Operativos
✓Gestión Comercial
✓Tarifa
✓Recursos Humanos
✓Planificación
Principales Componentes de las Sostenibilidad Ambiental
Protección
Cantidad de cuencas
Depuración y
de Agua
cumplimiento de de
norma Fuentes
Calidad de Calidad de
Agua Sostenibilidad
devuelta al Ambiental
Agua
Ambiente Captada
Protección y
desinfección de
Potabilización y Calidad de cuencas
cumplimiento de Agua
norma Entregada
al Usuario
Principales Componentes de las Sostenibilidad Técnica
Tecnología
Operación
Planificación
Técnica y
Mantenimiento
Sostenibilidad
Técnica
Capacidad del
Control
Recurso
Operacional
Humano
Principales Componentes de las Sostenibilidad Social
COMAS
Rendición de
USCL
Cuentas
Sostenibilidad
Social
Educación Directorio
del Usuario del Prestador
JAAS
Principales Componentes de las Sostenibilidad
Administrativa-Financiera
Conceptualización de la Sostenibilidad Financiera
Sostenibilidad Financiera:
✓ Capacidad o solvencia financiera para mantener
niveles de servicios a tiempo indefinido, y
posiblemente para extenderlos.
✓ El concepto expresa la necesidad de hacer un
mejor uso de los recursos disponibles actuales y a
futuros, como pilar del desarrollo sostenible, en la
prestación de los servicios con calidad.
Primer Sub-modulo: Sostenibilidad Financiera e impacto en
la Prestación de los Servicios
Lineamientos de sostenibilidad:
➢ Contar con un Plan Estratégico que permita planificar de
manera conjunta las acciones necesarias hacia el
fortalecimiento financiero.
➢ Fortalecer institucionalmente al prestador y municipalidad
en aspectos: administrativos, técnicos, operativos, normativos,
y sistematización de resultados.
➢ Realizar un presupuesto de ingresos y egresos, que incluya los
costos básicos para la mejora de la calidad de los servicios de
agua y saneamiento.
Primer Sub-modulo: Sostenibilidad Financiera e impacto en
la Prestación de los Servicios
➢ Definir planes de financiamiento, planes de concertación
social, estudios y proyectos desde una óptica sectorial e
integral.
➢ Trascender de lo local a lo regional, buscando alianzas, con
fines técnicos, de capacitación, investigación, compartir
experiencias exitosas.
➢ Fortalecer las Capacidades Internas de la municipalidad y el
prestador.
➢ Manejo adecuado de fondos con criterios de honradez y
transparencia.
➢ Transparencia y rendición de cuentas.
Segundo Sub-modulo: Aspectos Relacionados con la
Sostenibilidad Financiera de la Prestación de los Servicios
Herramientas para lograr una sostenibilidad financiera de
los servicios de agua y saneamiento:
1. Catastro de usuarios:
a) Registra la información pertinente de cada uno de los usuarios del
servicio de agua potable.
b) Permite identificar a los usuarios clandestinos.
c) Contribuye a la equidad en la prestación. 2. Catastro de Redes:
2. Catastro de Redes:
a) Ubica en el espacio las tuberías de conducción y distribución
tanto de agua potable como de alcantarillado, desde la producción
y tratamiento. Este catastro consiste en planos técnicos donde se
ubican las tuberías en su posición real, tipo de material, diámetro,
etc.
Segundo Sub-modulo: Aspectos Relacionados con la Sostenibilidad
Financiera de la Prestación de los Servicios
3. Programas de Control de Fugas:
Son dirigidos a la localización y eliminación de fugas o derrames de
agua en las redes del sistema. Estas fugas pueden referirse al sistema
de agua potable o al de aguas servidas, ambas fugas son un serio
problema en la prestación del servicio.
4. Comercialización Eficiente de los Servicios.
Gestión Comercial:
Conjunto de actividades y medios encaminados a satisfacer la
demanda del consumidor, en todas las fases del ciclo comercial.
Segundo Sub-modulo: Aspectos Relacionados con la
Sostenibilidad Financiera de la Prestación de los Servicios
5. Calidad en la Prestación de los Servicios
▪ Cantidad
▪ Continuidad
▪ Calidad del agua
▪ Cobertura
6. Macro y Micro Medición
La macro y micro medición permite:
a. Tener magnitudes de producción y de consumos por
parte de los usuarios.
b. Control de costos.
c. Establecer parámetros de control en la prestación del
servicio.
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Segundo Sub-modulo: Aspectos Relacionados con la Sostenibilidad
Financiera de la Prestación de los Servicios
d. Conocer los grandes y pequeños consumidores.
e. Mantenerlos en niveles adecuados de consumos.
7. Programas de Mantenimiento Preventivo
Cada sistema debe tener sus propios manuales de
operación y mantenimiento, en los cuales se consignan
los planes de mantenimiento: Preventivo, correctivo y
sustitutivo o de reposición.
Tercer Sub módulo: Tarificación de los Servicios
Estructura Tarifaria
La tarifación es un mecanismo permitido por Ley competente, al
que recurren los prestadores para brindar sostenibilidad financiera
a la prestación de los servicios de agua potable y saneamiento.
Principios básicos que rigen la estructura tarifaria:
a) Equidad
b) Transparencia y simplicidad
c) Eficiencia y sostenibilidad ambiental
d) Solidaridad social
e) Progresividad y estabilidad
f) Homogeneidad
Tercer Sub módulo: Tarificación de los Servicios
La metodología para el establecimiento de la Tarifa
Fases o Pasos
1. Establecimiento de los costos a recuperar. Estos costos
resultan de la suma de los costos directos más los costos
indirectos.
2. Establecimiento de la tasa promedio. La tasa promedio
resulta de la división de los costos a recuperar entre el universo
de usuarios.
3. Establecimiento de tasas diferenciadas. como subvención o
subsidio cruzado privilegiando a los usuarios más deprimidos
económicamente.
Tercer Sub módulo: Tarificación de los Servicios
1. Establecimiento de los Costos a Recuperar:
Los costos a recuperar deberán ser la totalidad de los
gastos en que se incurren en la prestación de servicios.
Para los propósitos de cálculo de las tarifas, se presenta
de manera simple en dos grandes grupos de costos:
A. Costos de Operación y Mantenimiento
B. Costos de Administración
C. Costos Financieros
D. Costos por Aplicaciones de Riesgos
Tercer Sub módulo: Tarificación de los Servicios
2. Estableciendo la Tarifa Promedio
✓ Se realiza en primera instancia la determinación de los costos
totales asociados, como administrativos, Operacionales,
mantenimiento, ambientales y financieros si corresponden.
✓ Para llegar a la tarifa promedio, su calculo es el cociente entre
la suma anual de los costos totales y la cantidad de agua
producida anualmente en M3, ajustada por el índice de
pérdidas.
✓ Para determinar el universo de usuarios se debe tomar como
base el catastro del prestador, en donde se debe definir la
categoría de los usuarios.
Tercer Sub módulo: Tarificación de los Servicios
Categoría de los Usuarios
❖ Categoría Doméstica.- Son todos aquellos usuarios que
le dan un uso habitacional a los servicios, para consumo
de personas naturales.
❖ Categoría Comercial.- Son los usuarios que tienen como
fin la generación de ingresos o utilidades mediante el
comercio o mediante la prestación de otros servicios.
Entre ellos están las pulperías o tiendas, tiendas
comerciales, bancos, oficinas privadas, billares, cantinas,
cualquier otro negocio.
Tercer Sub módulo: Tarificación de los Servicios
Categoría de los Usuarios
❖ Categoría Industrial.- Son aquellos usuarios que
transforman cualquier materia prima y la convierten en un
artículo de consumo. También se ubican entre estos, todo
usuario cuya actividad hace del servicio público un
insumo, (fábricas de hielo, lava carros, hoteles, cuarterías,
restaurantes, construcciones, viveros, etc.)
❖ Categoría Pública.- Son usuarios estatales o municipales,
ministerios, oficinas descentralizadas como la ENEE,
Bancos, Hondutel, escuelas o institutos de enseñanza
públicas, llaves comunitarias, etc.
Tercer Sub módulo: Tarificación de los Servicios
3. Establecimiento de las Tarifas Diferenciadas
Políticas de Subsidio
Un subsidio es la diferencia entre el precio real de un bien o servicio
y el precio real cobrado a los usuarios por la prestación de servicios
de agua y saneamiento.
Tipos de subsidios:
a)Subsidios directos: El Gobierno paga directamente una parte del
servicio a algunos usuarios.
b)Subsidios cruzados (entre diferentes usuarios): En este caso el
prestador calcula su tarifa general (que cubre los costos totales)
pero no cobra el mismo monto a todos los clientes.
Cuarto Sub modulo: Indicadores de Eficiencia del Prestador
Indicadores de Eficiencia del Prestador
➢Financieros:
- Índice de Ganancias y perdidas
- Índice de morosidad
➢Atención al Cliente:
- Índice de respuesta al cliente
- Índice de reclamos
➢Administrativos.
➢Producción versus Consumo.
➢Calidad del Servicio Prestado.
➢Mantenimiento.
PASOS PARA EL CÁLCULO LA TARIFA
MENSUAL DEL PROYECTO DE AGUA
AHORRO MENSUAL
PRESUPUESTO PARA GASTOS MENSUALES ¿PARA QUE AHORRAR?
1)PAGO DE SALARIO……………..Lps:1000.00 A)Para reconstruir el proyecto después de 20 años
2) MATERIAL DE OFICINA .…........Lps:200.00 B) Resolver problemas por fenómenos naturales
3)COMPRA DE CLORO……………..Lps:400.00 terremotos, huracanes deslizamientos inundaciones
4)TRANSPORTE Y ALIMENTACION..Lps: 200.00 ampliaciones, mejoramientos.
5)REPARACIONES DEL ACUEDUCTO Lps:500.00 C) Para comprar el terreno de la micro cuenca.
6)OTROS GASTOS…………………..….Lps: 300.00 Pasos para calcular el ahorro
1)valor del proyecto del : 500,000 .
TOTAL………………………..Lps: 2,600.00 2) Dividido entre 240 meses que son los meses que hay
en 20 años.
3 ) El resultado se divide entre el numero de abonado
SE SUMA EL TOTAL DE GASTOS MENSUALES Y SE para obtener el aportar por abonado mensual
DIVIDE ENTRE EL NUMERO DE ABONADOS Y EL destinado al
RESULTADO ES GASTOS MENSUALES.
60 beneficiarios
TARIFA PARA GASTOS MENSUALES Lps: 43_ TARIFA PARA AHORRO POR ABONADO Lps: 35._
.
NOTA: LA SUMA DE LA TARIFA POR AHORRO Y LA TARIFA PARA GASTOS
MENSUALES CONSTITUYE EL TOTAL DE APORTE POR CADA ABONADO
TOTAL A PAGAR POR CADA ABONADO MENSUAL Lps:78.00
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