1
CUENTAS SALDOS ESTADO
FIN.
PASIVO Anticipo de Clientes 40,500.00 BG
PASIVO Aportes Laborales por Pagar 9,900.00 BG
GASTO Aportes Patronales por Pagar 13,050.00 BG
ACTIVO Banco 850,000.00 BG
GASTO Beneficios Sociales 13,000.00 ER
ACTIVO Caja 400,500.00 BG
PATRIMONIOCapital 1,888,050.00 BG
PASIVO Cargas Sociales 13,050.00 ER
COSTO Costo de Ventas 1,250,400.00 ER
ACTIVO Cuentas por Cobrar 80,400.00 BG
PASIVO Cuentas por Pagar 110,300.00 BG
ACTIVO Dep. Acum. de Edificio 120,800.00 BG
ACTIVO Dep. Acum. de Equip. de Comp. 20,600.00 BG
ACTIVO Dep. Acum. de Mueb. y Enc. 25,100.00 BG
ACTIVO Dep. Acum. de Vehículo 85,800.00 BG
ACTIVO Depreciación de AF 24,600.00 ER
PASIVO Descuento en Ventas 56,200.00 ER
PASIVO Devolución en Ventas 55,650.00 ER
PASIVO Dividendos Preferentes 57,300.00 BG
ACTIVO Documentos por Cobrar 48,000.00 BG
PASIVO Documentos por Pagar 210,600.00 BG
ACTIVO Edificio 1,500,000.00 BG
ACTIVO Equipo de Computación 70,600.00 BG
GASTO Gastos de Seguros 11,900.00 ER
GASTO Gastos Generales 38,600.00 ER
GASTO Impuesto a las Transacciones 36,200.00 ER
GASTO Impuestos por Pagar 224,400.00 BG
Intereses 30,400.00 ER
ACTIVO Inventario de Mercadería 120,600.00 BG
Inversiones en Acciones Telf. 41,800.00 BG
ACTIVO Material de Escritorio 8,600.00 ER
ACTIVO Material de Limpieza 4,800.00 ER
ACTIVO Muebles y Enceres 120,500.00 BG
Préstamos Bancarios LP 650,800.00 BG
PASIVO Previsión p/Indemnización 56,400.00 BG
PASIVO Seguros Anticipados 8,500.00 BG
GASTO Servicios Básicos 8,400.00 ER
PASIVO Sueldos y Salarios 78,000.00 ER
ACTIVO Terreno 348,000.00 BG
INGRESO Utilidad Acumulada 60,800.00 BG
ACTIVO Vehículo 374,000.00 BG
INGRESO Ventas 2,300,600.00 ER
TOTAL 11,300,000.00
2
TIPO DE CUENTA
PASIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
EGRESO ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE < 1 AÑO
PATRIMONIO DISPONIBILIDADES
EGRESO Caja
EGRESO Banco
ACTIVO CORRIENTE EXIGIBLES
PASIVO CORRIENTE Cuentas por Cobrar
PASIVO NO CORRIENTE Documentos por Cobrar
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
EGRESO
EGRESO
EGRESO
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE REALIZABLES
PASIVO CORRIENTE Inventario de Mercadería
ACTIVO NO CORRIENTE Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
EGRESO ACTIVO NO CORRIENTE > 1 AÑO
EGRESO ACTIVOS FIJOS
EGRESO Edificio
PASIVO CORRIENTE Dep. Acum. de Edificio
EGRESO Equipo de Computación
ACTIVO CORRIENTE Dep. Acum. de Equip. de Comp.
ACTIVO NO CORRIENTE Muebles y Enceres
EGRESO Dep. Acum. de Mueb. y Enc.
EGRESO Vehículo
ACTIVO CORRIENTE Dep. Acum. de Vehículo
PASIVO NO CORRIENTE Terreno
PASIVO NO CORRIENTE DIFERIDOS
ACTIVO NO CORRIENTE
EGRESO Seguros Anticipados
EGRESO
ACTIVO NO CORRIENTE OTROS ACTIVOS
PATRIMONIO Inversiones en Acciones Telf.
ACTIVO NO CORRIENTE Dividendos Preferentes
INGRESO
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
ESTADO DE RESUL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(EXPRESADOS EN BOLIVIANOS
Ventas
Devolución en Ventas
Descuento en Ventas
VENTAS NETAS
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVO
Beneficios Sociales
Cargas Sociales
Depreciación de AF
Gastos de Seguros
Gastos Generales
Impuesto a las Transacciones
Intereses
Material de Escritorio
Material de Limpieza
Servicios Básicos
Sueldos y Salarios
UTILIDAD ANTE IMPUESTO
IUE25%
UTILIDADES DESPUES DEL IMPUESTO
RESERVA LEGAL 5%
UTILIDADES NETA
BALANCE GENERAL
CHOCHAIS S.A.
BALANCE INICIAL
al 31/12/2019
(expresado en Bs.)
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
1,250,500.00
400,500.00 Impuestos por Pagar 224,400.00
850,000.00 Aportes Laborales por Pagar 9,900.00
128,400.00 Aportes Patronales por Pagar 13,050.00
80,400.00 Cuentas por Pagar 110,300.00
48,000.00 Documentos por Pagar 210,600.00
PASIVO DIFERIDO
Anticipo de Clientes 40,500.00
PASIVO NO CORIENTE
Préstamos Bancarios LP 650,800.00
Previsión p/Indemnización 56,400.00
120,600.00
120,600.00
1,499,500.00 Total Pasivo
2,160,800.00
1,500,000.00 PATRIMONIO
- 120,800.00
70,600.00 Capital 1,888,050.00
- 20,600.00 Utilidad Acumulada 60,800.00
120,500.00
- 25,100.00 RESERVA LEGAL 5% 25,155.00
374,000.00 UTILIDADES NETA 477,945.00
- 85,800.00
348,000.00
107,600.00
8,500.00
41,800.00
57,300.00
2,268,400.00 Total Patrimonio
3,767,900.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS
1 DE DICIEMBRE DE 2019
ESADOS EN BOLIVIANOS)
2,300,600.00
55,650.00
56,200.00
2,188,750.00
1,250,400.00
938,350.00
267,550.00
13,000.00
13,050.00
24,600.00
11,900.00
38,600.00
36,200.00
30,400.00
8,600.00
4,800.00
8,400.00
78,000.00
670,800.00
167,700.00
503,100.00
25,155.00
477,945.00
568,250.00
40,500.00
707,200.00
1,315,950.00
1,948,850.00
503,100.00
2,451,950.00
3,767,900.00
BALANCE GENERAL
CHOCHAIS S.A.
BALANCE INICIAL
al 31/12/2019
(expresado en Bs.)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE < 1 AÑO PASIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 1,250,500.00
Caja 400,500.00 Cuentas por Pagar
Banco 850,000.00 Documentos por Pagar
EXIGIBLES 80,400.00 Prestamo Bancario por P
Cuentas por Cobrar 80,400.00
Documentos por Cobrar 48,000.00
REALIZABLES 120,600.00 PASIVO NO CORRIENTE
Inventario 120,600.00
Total Activo Corriente 1,451,500.00 Total Pasivo
ACTIVO NO CORRIENTE > 1 AÑO
ACTIVOS FIJOS 1,848,000.00
Terreno 348,000.00 PATRIMONIO
Edificio 1,500,000.00
capital social
DIFERIDOS -
Gastos de Organización
Total Activo No Corriente 1,848,000.00 Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO 3,299,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIM
ASIVO CORRIENTE -
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Prestamo Bancario por Pagar CP
ASIVO NO CORRIENTE -
PATRIMONIO 1,888,050.00
apital social 1,888,050.00
otal Patrimonio 1,888,050.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,888,050.00
