TRANSACCIONES

Dia1. Se vende a crédito para Homecenter (Gran contribuyente Autoretenedor). 50 carretillas por valor de $210.000 u/c

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar IVA
135515 Anticipo de retencion en la fuente 262,500
Rte Iva 299,250
135518 Retencion ICA 80,850
130505 Clientes 11,852,400
SUMAS IGUALES 12,495,000

Día 2. El cliente Constructodo cancela factura por valor de 5.200.000

CODIGO CUENTA DEBITO

130505 Clientes
110505 Caja general 5,200,000
SUMAS IGUALES 5,200,000

Día 3. Vende de contado Almacenes la 15 (Régimen Común- responsable de iva) 100 Carretilla por valor de $2

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Impuesto a las ventas por pagar IVA
135515 Anticipo de retencion en la fuente 525,000
135518 Retencion ICA 161,700
130505 Clientes 24,303,300

110505 Caja General 24,303,300

130505 Clientes
SUMAS IGULES 24,990,000

Día 4 Se compran a crédito Industrias Metálicas Inducol. S.A (Gran contribuyente Autoretenedor). 500 Carre

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 Mercancia no fabricada por la empresa 77,500,000
240801 Iva descontable 14,725,000
236540 Rte Fuente 2,5%
236801 Rte ICA 7,7/1000
 2205 Proveedores
SUMAS IGUALES 92,225,000

- Se consigna lo recaudado de Almacenes la 15.

CODIGO CUENTA DEBITO

110505 Caja General
111005 Banco Nacional 24,303,300
SUMAS IGUALES 24,303,300

- Se vendió a crédito a Constructora Bella Suiza Ltda (Régimen común- responsable de iva). 20 Carretillas a $ 220.000

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar IVA
135515 Anticipo de retencion en la fuente 110,000
135518 Retencion ICA 33,880
130505 Clientes 5,092,120
SUMAS IGUALES 5,236,000

- Se cancela cuentas por pagar por valor de $9.000.000 a Industrias Metálicas Inducol. S.A.

CODIGO CUENTA DEBITO

23 Cuentas por pagar 9,000,000
1105 Caja
SUMAS IGUALES 9,000,000

Día 5 Con el fin de obtener rentabilidad Se invierte en Bienes S.A. $ 30.000.000 representados en 10.000 acciones las c

CODIGO CUENTA DEBITO

1205 Inverciones en acciones 30,000,000
111005 Bancos
SUMAS IGUALES 30,000,000

-Reembolso caja menor

Taxis 20,000
Parqueadero 20,000
Fotocopias 15,000
Gastos notariales 30,000
Implementos de aseo 25,000
Productos de cafeteria 30,000 140,000
CODIGO CUENTA DEBITO
2395 Costos y gastos por pagar 140,000
111005 Bancos nacionales
SUMAS IGUALES 140,000

-Se Venden de contado a HomCenter 100 carretilla a $ 215.000 c/u c más IVA (Gran contribuyente Autoretenedor).

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Impuesto a las ventas por pagar IVA
135515 Anticipo de retencion en la fuente 537,500
Rte IVA 612,750
135518 Retencion ICA 165,550
130505 Clientes 24,269,200

110505 Caja General 24,881,950

130505 Clientes
SUMAS IGULES 25,585,000

Se vende a crédito a Bella suiza Ltda. (Régimen común) 10 carretillas por valor de $220.000 c/u

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar IVA
135515 Anticipo de retencion en la fuente 55,000
135518 Retencion ICA 16,940
130505 Clientes 2,546,060
SUMAS IGUALES 2,618,000

-Día 6 Se compra de Contado a Metálicas Inducol. S.A 100 carretillas a $157.000 c/u IVA. (Gran contribuyente Autorete

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 Mercancia no fabricada por la empresa 15,700,000
240802 Iva descontable 1,256,000
236540 Rte Fuente 2,5%
236801 Rte ICA 7,7/1000
2205 Proveedores

2205 Proveedores 16,442,610

1110 Banco
SUMAS IGULES 33,398,610
-Vende de contado Almacenes la 15, 200 Carretilla por valor de $ 210.000 c/u más IVA (Régimen común)

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar IVA
135515 Anticipo de retencion en la fuente 1,050,000
135518 Retencion ICA 323,400
130505 Clientes 48,606,600
SUMAS IGUALES 49,980,000

-De las inversiones a corto plazo se hizo efectivo el CDT por $20.000.000 más los intereses que fueron de $1.000.000

CODIGO CUENTA DEBITO

1205 Inversion CDT 20,000,000
110505 Bancos nacionales
SUMAS IGUALES 20,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO

1205 Inversion CDT
110505 Bancos nacionales 20,930,000
4210 Rendimientos financieros
1355 Anticipo Rte fuente 70,000
SUMAS IGUALES 21,000,000

-Adquieren 1000 Bonos por valor nominal de $ 12.000.

12,000,000
CODIGO CUENTA DEBITO
12 Inversion en bonos 12,000,000
110505 Bancos nacionales
SUMAS IGUALES 12,000,000

-Se venden 500 Bonos a 120% del valor nominal.

12.000 * 120% 14,400
500 7,200,000
500 * 12.000 6,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO

12 Inversion en bonos
110505 Bancos nacionales 7,200,000
Utilidad en venta de inversiones
SUMAS IGUALES 7,200,000
carretillas por valor de $210.000 u/c más IVA

CREDITO CARRETILLA BURGOS LTDA

10,500,000 CANT. V/U
1,995,000 50 210,000

12,495,000

CREDITO
5,200,000

5,200,000

iva) 100 Carretilla por valor de $210.000 c/u más IVA.

CREDITO CARRETILLA BURGOS LTDA

21,000,000 CANT. V/U
3,990,000 100 210,000

24,303,300
24,990,000

uyente Autoretenedor). 500 Carretilla por valor de 155.000 c/u más IVA.

CREDITO CARRETILLA BURGOS LTDA

CANT. V/U
500 155,000
1,937,500
596,750
 89,690,750
92,225,000

CREDITO
24,303,300

24,303,300

ble de iva). 20 Carretillas a $ 220.000 c/u

CREDITO CARRETILLA
4,400,000 CANT. V/U
836,000 20 220,000

5,236,000

CREDITO

9,000,000
9,000,000

presentados en 10.000 acciones las cuales fueron canceladas con cheque.

CREDITO
0
30,000,000
30,000,000
 CREDITO
0
140,000
140,000

n contribuyente Autoretenedor).

CREDITO
21,500,000
4,085,000

24,881,950
25,585,000

$220.000 c/u

CREDITO
2,200,000 CARRETILLA BURGOS LTDA
418,000 CANT. V/U
10 220,000

2,618,000

u IVA. (Gran contribuyente Autoretenedor.

CREDITO
CARRETILLA METALICAS INDUCOL S.A
CANT. V/U
392,500 100 157,000
120,890
16,442,610

16,442,610
33,398,610
IVA (Régimen común)

CREDITO
42,000,000
7,980,000

49,980,000

ntereses que fueron de $1.000.000

CREDITO CDT 20,000,000

0 Intereses (rendimiento) 1,000,000
20,000,000 Menos Rete Fte. 7% Rendimiento financiero 70,000
20,000,000 Total recibido 20,930,000

CREDITO
20,000,000
0
1,000,000

21,000,000

CREDITO
0
12,000,000
12,000,000

CREDITO
6,000,000

1,200,000
7,200,000
LTDA Gran Contribuyente
V/T Mercancia 10,500,000
10,500,000 Iva 19% 1,995,000
Sub total 12,495,000

Rete Fte 2,5% 262,500

Rete ICA 7.7x1000 80,850
Rete IVA 15% 299,250
total 11,852,400

LTDA
V/T
21,000,000

LTDA
V/T
77,500,000
 V/T
4,400,000
LTDA
V/T
2,200,000

NDUCOL S.A
V/T
15,700,000
 VENTAS
# FECHA CANTIDAD PRECIO
Dia 1 50 210,000
Dia 3 100 210,000
Dia 4-2 20 220,000
Dia 5 100 215,000
10 220,000
Dia 6-2 200 210,000

PRODUCTO
REFERENCIA
CANT. MAXIMA
-
|
FECHA
D M A DETALLE
INVENTARIO INICIAL
VENTA
VENTA
COMPRA
VENTA
VENTA
VENTA
COMPRA
VENTA
TOTALES
 COMPRAS
C/T # FECHA CANTIDAD PRECIO
10,500,000 Dia 4-1 500 155,000
21,000,000 Dia 6-1 100 157,000
4,400,000
21,500,000
2,200,000
42,000,000

BURGOS LTDA
NIT.123.456.789-1
TARJETA KARDEX

CARRETILLAS METODO
1435
CANT. MINIMA
- PROMEDIO PONDER

ENTRADA SALIDA
CANT. V/ UNITARIO V/TOTAL CANT. V/ UNITARIO V/TOTAL

50 150,000 7,500,000
100 150,000 15,000,000
500 155,000 77,500,000
20 154,545 3,090,909
100 154,545 15,454,545
10 154,545 1,545,455
100 157,000 15,700,000
200 155,017 31,003,497
93,200,000 73,594,406
 C/T
77,500,000
15,700,000

METODO

PROMEDIO PONDERADO

SALDOS
CANT. V/UNITARIO V/TOTAL
200 150,000 30,000,000
150 150,000 22,500,000
50 150,000 7,500,000
550 154,545 85,000,000
530 154,545 81,909,091
430 154,545 66,454,545
420 154,545 64,909,091
520 155,017 80,609,091
320 155,017 49,605,594

488,487,413
488,487,413
 TALLER DE CONTABILIDAD III

INFORMACION DE LA EMPRESA BURGOS LTDA.

AÑO BIEN VALOR

2000 TERRENO $ 110,000,000
2008 TERRENO $ 50,000,000
2012 MAQUINA INYECTORA DE PLASTICO $ 50,000,000
2013 MAQUINARIA $ 10,000,000
2013 EDIFICACIONES $ 80,000,000
2014 VEHICULO $ 20,000,000
2016 ESCRITORIO Y SILLAS $ 10,380,000
2016 VEHICULO $ 10,000,000

2018 EQUIPO DE COMUNICACION $ 20,000,000

2018 EQUIPO DE COMPUTO $ 3,000,000

2019 VEHICULO DE REOARTO $ 120,000,000

TRANSACCIONES

12/1/2020

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Iva generado
135515 Retención en la fuente $ 220,588
1305 CxC $ 10,279,411

12/2/2020

CODIGO CUENTA DEBITO

1305 CxC
1110 Banco $ 5,200,000
 12/3/2020

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Iva generado
135515 Retención en la fuente $ 441,176
1105 Caja $ 20,558,824

12/4/2020

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 Mercancía $ 65,126,050
2408 Iva descontable $ 12,373,950
236540 Retención en la fuente
220505 Proveedores

CODIGO CUENTA DEBITO

1105 Caja
1110 Banco $ 20,558,824

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y por menor
2408 Iva denerado
135515 Retencion en la fuente $ 92,437
1305 CxC $ 4,307,563

CODIGO CUENTA DEBITO

220505 proveedores $ 9,000,000
1110 caja

12/5/2020

CODIGO CUENTA DEBITO

1205 Acciones $ 30,000,000
 1110 Bancos

CODIGO CUENTA DEBITO

2395 Costos y gastos por pagar $ 140,000
1110 Bancos

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y por menor
2408 Iva denerado
135515 Retencion en la fuente $ 451,681
1105 caja $ 21,048,319

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y por menor
2408 Iva denerado
135515 Retencion en la fuente $ 46,218
1105 caja $ 2,153,782

12/6/2020

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 Mercancía $ 13,193,277
2408 Iva descontable $ 2,506,723
1110 banco

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y por menor
2408 Iva denerado
135515 Retencion en la fuente $ 882,353
1105 caja $ 41,117,647

CODIGO CUENTA DEBITO

122505 cdt
133510 ingresos por cobrar
1355 retencion $ 70,000
1110 banco $ 20,930,000
 CODIGO CUENTA DEBITO
12 bonos $ 12,000,000
1110 banco

CODIGO CUENTA DEBITO

12 Inversion en bonos
1110 Bancos $ 7,200,000
4240 Utilidad en venta de inversiones

1. a
 CODIGO
1105
1110
1435
CREDITO 12
$ 8,823,529 1305
$ 1,676,471 1355
133510
2202
2408
2395
4135
4240

CREDITO
$ 5,200,000

Datos ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

 CAJA
BANCOS
INVENTARIO
CREDITO INVERSIONES
$ 17,647,059 CLIENTES
$ 3,352,941 PPE
DIFERIDOS
OBLIGACIONES BANCARIAS
PROVEEDORES
PASIVO ESTIMADO
24
IMPUESTO

CXP
CREDITO HIPOTECA
RESERVA
Capital
$ 1,628,151 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
$ 75,871,848 IVA

CREDITO
$ 20,558,824

CREDITO
$ 3,697,479
$ 702,521 Vehículos
Maquinaria
Equipo de comunicación
Cuentas por Cobrar Clientes oo
Deudores Varios
CREDITO Deterioro de cartera
Inventario de Mercancía
$ 9,000,000 Equipo de computo
Diferidos
Propiedad planta y equipo mant
Edificaciones
Terrenos
Muebles de Oficina
CREDITO Depreciación acumulada
Costos y gastos por pagar
$ 30,000,000

CREDITO

$ 140,000

CREDITO
$ 18,067,227
$ 3,432,773

CREDITO
$ 1,848,739
$ 351,261

CREDITO

$ 15,700,000

CREDITO
$ 35,294,118
$ 6,705,882

CREDITO
$ 20,000,000
$ 1,000,000
CREDITO

$ 12,000,000

CREDITO
$ 6,000,000

$ 1,200,000
 CUENTA DEBITO CREDITO
CAJA GENERAL $ 84,878,572 $ 29,558,824
BANCOS $ 53,888,824 $ 57,840,000
INVENTARIO $ 78,319,327
INVERSIONES $ 42,000,000 $ 26,000,000
CLIENTES $ 14,586,974 $ 5,200,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 2,204,454 $ 1,628,151
INGRESOS POR COBRAR $ 1,000,000
PROVEEDORES $ 9,000,000 $ 75,871,848
IVA $ 14,880,672 $ 16,221,849
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 140,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 85,378,151
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSION $ 1,200,000
SUMAS IGUALES $ 159,742,352 $ 159,742,352

ITUACION FINANCIERA
 la Empresa Burg
$ 55,519,748 Estado de Situación
$ 46,048,824 A diciembre
$ 108,319,327
$ 36,000,000 ACTIVOS
$ 70,136,974 Activos corrientes:
$ 189,530,000 Efectivo y equivalente de efectivo
$ 1,750,000 Total activo corriente
$ 68,750,000
$ 101,871,848 Activo no corriente
$ 8,000,000 PPE
$ 30,000,000 PPE - Terrenos
$ 1,500,000 PPE -Construcciones y Edificaciones

$ 31,070,000 Dep. acum. Const. y Edif.

$ 60,000,000 PPE -Flota y equipo de transporte
$ 10,000,000 Dep. acum. Flota y Eq. transporte
$ 115,031,000 PPE -Maquinaria y equipo
$ 140,000 Dep. acum. Maquinaria y equipo
$ 1,341,177 PPE - Equipo de oficina
DIFERIDOS
Total PPE

Intangible (Patente)
Total intangibles

Total Act no Cte

Total Activos
150,000,000
60,000,000
20,000,000
60,750,000.00
10,050,000
2,000,000
30,000,000
3,000,000
1,750,000
10,000,000
80,000,000
160,000,000
10,380,000
196,779,000.00
5,000,000
$ 55,319,748 D
$ 3,951,176 C
$ 78,319,327 D
$ 16,000,000 D
$ 9,386,974 D
$ 576,303 D
$ 1,000,000 C
$ 66,871,848 C
$ 1,341,177 C
$ 140,000 D
$ 85,378,151 C
$ 1,200,000 C
 la Empresa Burgos LTDA
Estado de Situación Financiera
A diciembre 2020.

2,020 PASIVOS 2,020

Pasivos corrientes
$ 101,568,572 Obligación financiera (CP) 103,213,025
$ 101,568,572 Total Pasivo Cte 103,213,025

Pasivos no corrientes
$ 189,530,000 Obligación financiera (LP) 138,390,000
$ - Total Pasivo LP 138,390,000
$ -

$ 196,779,000 Total Pasivo 241,603,025

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 1,750,000 PATRIMONIO
$ 388,059,000 Aportes sociales 115,031,000
RESERVAS 10,000,000
$ - Total Patrimonio 125,031,000
$ -

$ 388,059,000

$ 489,627,572 366,634,025
Total Pasivo y Patrimonio
Calcular el deterioro de diciembre (el cuadro es de las cuentas por cobrar a noviembre)

Cliente Fact. Valor

Construcciones Puente Quebrado 2612 $ 5,850,000
Construcciones Mar y Aire 2715 $ 5,000,000
Construcciones Portales de los Alpes 2816 $ 4,000,000
Almacenes la 15 3015 $ 10,200,000
Homcentro 3226 $ 22,500,000
Bella Suiza 3320 $ 2,500,000
Construtodo 3410 $ 5,200,000
Almacenes la 15 3512 $ 5,500,000

Empresa Burgos
Deterioro Noviemb

CLIENTE No. FACTURA FECHA DE FACTURA

Construcciones Puente Quebrado 2612 13/7/2016
Construcciones Mar y Aire 2715 13/2/2018
Construcciones Portales de los Alpes 2816 3/11/2017
Almacenes la 15 3015 10/3/2018
Homcentro 3226 15/4/2018
Bella Suiza 3320 13/10/2018
Construtodo 3410 30/10/2018
Almacenes la 15 3512 3/11/2018
TOTALES

PROVISION FISCAL
METODO GENERAL
CLIENTE No. FACTURA FECHA DE FACTURA
Construcciones Puente Quebrado 2612 13/7/2016
Construcciones Mar y Aire 2715 13/02/2018
Construcciones Portales de los Alpes 2816 03/11/2017
Almacenes la 15 3015 10/03/2018
Homcentro 3226 15/04/2018
Bella Suiza 3320 13/10/2018
Construtodo 3410 30/10/2018
Almacenes la 15 3512 03/11/2018
% DE PROVISIÒN
VALOR PROVISIÒN 0 30/12/1899
TOTAL

PORCENTAJE DE PROVISION
 0-3 3-6 6-12
$ - $ 1,125,000 $ 500,000
$ - $ 400,000
$ - $ 1,020,000
$ - $ 1,125,000 $ 1,920,000
viembre)

Fecha de factura
July 13 de 2016
February13 de 2018
November 3 de 2017
March 10 de 2018
April 15 de 2018
October13 2018
October 30 2018
November 3 2018

Empresa Burgos LTDA

Deterioro Noviembre 2018
MESES DE VENCIMIENTO
VALOR DE FACTURA 0-3 3a6 6 a 12 MAS DE 12
$ 5,850,000 $ 5,850,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000
$ 10,200,000 $ 10,200,000
$ 22,500,000 $ 22,500,000
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 5,200,000 $ 5,200,000
$ 5,500,000 $ 5,500,000
$ 60,750,000 $ 13,200,000 $ 22,500,000 $ 19,200,000 $ 5,850,000

PROVISION FISCAL
MESES DE VENCIMIENTO
VALOR DE FACTURA 0-3 3a6 6 a 12 MAS DE 12
$ 5,850,000 5,850,000
$ 5,000,000 5,000,000
$ 4,000,000 4,000,000
$ 10,200,000 10,200,000
$ 22,500,000 22,500,000
$ 2,500,000 2,500,000
$ 5,200,000 5,200,000
$ 5,500,000 5,500,000
0% 5% 10% 15%
$ 60,750,000 $ - 1,125,000 1,920,000 877,500
121,500,000 13,200,000 23,625,000 21,120,000 3,922,500
Mas de un Año
$ 877,500

$ 877,500
 RIESGO % DE DETERIORO CALCULO
ALTO 100% $ 5,850,000

ALTO 100% $ 4,000,000

BAJO 0%
BAJO 0%
BAJO 0%
$ 9,850,000

Los creditos son a 30 dias fecha de factura.

Analizando la cartera se decidió:
A. Construcciones Puente Quebrado: la empresa se liquido
B. Homcentro entregó en garantía de la deuda un bien que se valoró por 17.600.000 por lo que se decidió
deuda?. (cual sería el deterioro?)
C. Construcciones portales de los Alpes No se recupera. tiene 11 meses vencida.
D. Almacenes la 15 fra. N0. 3015. Aplicar una provisión del ¿?? dado que es la primera vez que
E. Incumple. (cual sería el deterioro?)
F. Las facturas que tienen 30 días de vencidas no se les realiza deterioro.
G. Las que tienen 60 dias de vencidas se le aplica 5%
H. Y las que tienen más de 60% se les realiza un estudio individual.
600.000 por lo que se decidió realizar un deterior por de la

da.
a primera vez que
 Empresa Burgos LTDA
Conciliacion Bancaria Banco xxxxx
November de 2018
Libros
Saldo Iniciales
50,000,000
Cheques Pendientes de pago
No. 1021 $ 3,000,000
No. 1026 $ 9,000,000
N0. 1027 $ 2,000,000

Consignaciones en Transito
Consignacion No. 001 $ 15,000,000

Notas Debitos No Contabilizadas -$ 286,000

Nota debito por chequera -$ 80,000
Gravamen Financieros -$ 120,000
Comisiones -$ 86,000

Errores $ 50,000
Menor Valor registrado en consignacion $ 50,000
SUMAS IGUALES $ 49,764,000
 AJUSTES
CODIGO CUENTA
111005 Bancos nacionales
Extracto 23 CXP Cheques pendientes de pago
48,764,000 13 CXC Consignaciones en transito
-14,000,000 111005 Bancos nacionales
5305 Gastos financieros
111005 Bancos nacionales
5115 Gravamen
111005 Bancos nacionales
$ 15,000,000 111005 Bancos nacionales
110505 Caja general

Errores
Consignacion N°1
Valor registrado $ 3,800,000
Valor real $ 3,850,000
Valor a Conciliar $ 50,000

$ 49,764,000
 DEBITO CREDITO
$ 14,000,000
$ 14,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 166,000
$ 166,000
$ 120,000
$ 120,000
$ 50,000
$ 50,000
 EQUIPOS DE COMPUTO VIDA UTIL 4 AÑOS

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

$ 3,000,000 $ 300,000 $ 2,700,000

MAQUINARIA VIDA UTIL10 AÑOS

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

$ 10,000,000 $ 1,000,000 $ 9,000,000

VEHICULOS DE REPARTO VIDA UTIL 4 AÑOS

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

$ 36,000,000 $ 3,600,000 $ 32,400,000
$ 48,000,000 $ 4,800,000 $ 43,200,000
$ 36,000,000 $ 3,600,000 $ 32,400,000

CONTABILIZACION DE DEPRECACION

Codigo Cuenta Debito

5160 Gasto depreciacion 2,250,000
1592 Depreciacion Acumulada

VEHICULO DE REPARTO

Costo 120,000,000
Depreciacion acumulada 27,000,000
Valor neto 93,000,000

VEHICULO 1 VIDA UTIL 5 AÑOS

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

$ 20,000,000 $ 2,000,000 $ 18,000,000
VEHICULO 2 VIDA UTIL 5 AÑOS

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

$ 10,000,000 $ 1,000,000 $ 9,000,000

EDIFICIO VIDA UTIL 20 AÑOS

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

$ 80,000,000 $ 8,000,000 $ 72,000,000

ESCRITORIOS Y SILLAS VIDA UTIL 10 AÑOS

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

$ 10,380,000 $ 1,038,000 $ 9,342,000
 Años de Vida Utlil Depreciacion Anual Depreciacion de Diciembre
4 $ 675,000 $ 56,250

Años de Vida Utlil Depreciacion Anual Depreciacion de Diciembre

10 $ 900,000 $ 75,000

Años de Vida Utlil Depreciacion Anual Depreciacion de Diciembre

4 $ 8,100,000 $ 675,000
4 $ 10,800,000 $ 900,000
4 $ 8,100,000 $ 675,000

VEHICULO $ 2,250,000

Credito

2,250,000

TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA $ 65,509,200

Años de Vida Utlil Depreciacion Anual Depreciacion de Diciembre

5$ 3,600,000 $ 300,000
Años de Vida Utlil Depreciacion Anual Depreciacion de Diciembre
5$ 1,800,000 $ 150,000

Años de Vida Utlil Depreciacion Anual Depreciacion de Diciembre

20 $ 3,600,000 $ 300,000

Años de Vida Utlil Depreciacion Anual Depreciacion de Diciembre

10 $ 934,200 $ 77,850
Vehiculo de reparto $ 120,000,000
Carroceria 30% $ 36,000,000
Chasis el 40% $ 48,000,000
Cabina el 30% $ 36,000,000
Datos ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CAJA $ 55,519,748
BANCOS $ 46,048,824
INVENTARIO $ 108,319,327
INVERSIONES $ 36,000,000
CLIENTES $ 70,136,974
PPE $ 189,530,000
DIFERIDOS $ 1,750,000
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 68,750,000
PROVEEDORES $ 101,871,848
PASIVO ESTIMADO $ 8,000,000
BENEFICIOS EMPLEADOS POR PAGAR $ 30,000,000
IMPUESTO $ 1,500,000
CXP $ 31,070,000
HIPOTECA $ 60,000,000
RESERVA $ 10,000,000
Capital $ 115,031,000
COSTOS Y GASTOS X PAGAR $ 5,000,000
IVA $ 1,341,177
ACTIVO

Activos Corrientes

Efectivo Equivalente $ 101,568,572

Inversones A Corto Plazo $ 36,000,000
Consignacion En Transito 15000000
CXC Clientes $ 70,136,974
Deterioro De Cartera 2,000,000
Deudores Varios 10,050,000
Inventario De Mercancia $ 108,319,327
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 339,074,873

Activos No Corrientes

Muebles Y Equipo De Oficina 10,380,000

Equipo De Computo Y comunicaciones 23,000,000
Maquinaria Y Equipo 60,000,000
Vehiculos 150,000,000
Propiedad Planta Y Equipo Mantenimiento 10,000,000
Edificaciones 80,000,000
Terrenos 160,000,000
Depresiacion Acumulada 262,288,200.00
Diferidos 1,750,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 232,841,800.00

PASIVO

Obligaciones Bancarias $ 68,750,000

Hipoteca Por Pagar $ 60,000,000
Proveedores $ 101,871,848
Cuenta Por Pagar $ 31,070,000
Gastos Por Pagar 5,140,000
Impuestos $ 2,841,177
Impuestos De Renta Por Pagar
Obligaciones Laborales $ 30,000,000
Pasivos Estimados $ 8,000,000
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO

Capital
Reservas
Utilidades Acumuladas
TOTAL PATRIMONIO

Pasivo + Parimonio