VENDEDOR

Le efectuan la retención a título de anticipo de impuestos

compradores
RESPONSABLE DE GRAN
IVA GRAN CONTRIBUYENTE
NO RESPONSABLE DE IVA Persona Jurídica CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR
NO RESPONSABLE DE NO NO NO NO
IVA
(Hace la retención y efectua el pago)
COMPRADOR Agente Retenedor

Autoretención Renta Autoretención Renta Autoretención Renta

RESPONSABLE DE IVA R Fuente Renta R Fuente Renta
Persona Jurídica Rte ICA Rte ICA R Fuente Renta NO
Res DDI-052377

Autoretención Renta
Autoretención Renta Autoretención Renta
R Fuente Renta
GRAN R Fuente Renta Rte IVA
CONTRIBUYENTE Rte ICA R Fuente Renta NO
Rte ICA
Res DDI-052377

Autoretención Renta
Autoretención Renta Autoretención Renta
GRAN R Fuente Renta
R Fuente Renta Rte IVA
CONTRIBUYENTE R Fuente Renta NO
Rte ICA Rte ICA
AUTORETENEDOR
Res DDI-052377

La ley 1819 del 28 de diciembre de 2016 elimina el impuesto de cree desde el año 2017 y su respectiva retención

Modifica el artículo 437-2 del ET, referente al IVA TEÓRICO y se suprime a partir del 1 de enero de 2017

Autorentención de Renta reemplaza al (Autocree) a partir del 1 de enero de 2017 el Autoretenedor debe practicar una
Autoretención del Impuesto de Sobre la Renta, que debe declararse mensualmente en el formulario 350 correspondiente a la
Declaración de Retención en la Fuente casilla 74 Otros conceptos tarifas 0,4%, 0,8% y 1,6%, ahora casilla 42 Decreto 2201 de 2016
Autorentención de Renta reemplaza al (Autocree) a partir del 1 de enero de 2017 el Autoretenedor debe practicar una
Autoretención del Impuesto de Sobre la Renta, que debe declararse mensualmente en el formulario 350 correspondiente a la
Declaración de Retención en la Fuente casilla 74 Otros conceptos tarifas 0,4%, 0,8% y 1,6%, ahora casilla 42 Decreto 2201 de 2016

Se genera una venta de Mercacía por 1.000.000 la mercacía está gravada con un IVA del 19%, el ingreso se encuentra gravado a
una tarifa de ICA del 6,9x1000. La venta se hace a crédito y la tarifa de autoretención de renta es 0,4%.

COMPRADOR VENDEDOR

REGISTRO COMPRA GRANCONTRIBUYENTE

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO 23 compra
143501 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1,000,000
240802 IVA DESCONTABLE 190,000
236540 RETENCION EN LA FUENTE 250,000
236701 RETENCIÓN IVA 28,500
236801 RETENCIÓN ICA 6,900
220501 PROVEEDORES 904,600
1,190,000 1,190,000

VENTA REGIMEN COMUN A GRAN CONTRIBUYENTE

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO 13 venta
413505 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 1,000,000
240802 IVA DESCONTABLE 190,000
135515 ANT IMPTO RENTA 25,000
135517 ANT IMPTO IVA 28,500
135518 ANT IMPTO ICA 6,900
135519 ANT IMPTO SOBRETASA RTA 4,000
236901 AUTORTE SOBRETASA RTA 4,000
130501 CLIENTES 1,129,600
1,194,000 1,194,000
EL COSTO DE VENTA DEPENDE DE LA COMPRA O EL COSTO DE PRODUCCION
 VENDEDOR COMPRADOR

PLUTO SA VENDE SANDY LTDA

GRAN
RESPONSABLE DE IVA
CONTRIBUYEBNTE
PROVEEDOR CLIENTE

LOS IMPUESTOS
LOS IMPUESTOS QUE
QUE
ME RETIENE LOS LLEVO
RETENGO LOS
A UNA 13
LLEVO A UNA 24

Autoretención Renta
R Fuente Renta 135515 R Fuente Renta 240510
Rte IVA 135517 Rte IVA 241005
Rte ICA 135518 Rte ICA 241010

Autoretención Renta 0,4%

135519 DB 0,8%
240510 CR 1,6%

COSTO DE VENTA
613500 DB
143505 CR
COMPRA DE NO RESPONSABLE A OTRO NO REPOSNABLE
COMPRA DE MERCANCIA

RECONOCIMIENTO MERCACIAS POR

NO HACE RETENCIONES, NI FACTURA IVA, PORQUE NO LLEVA CONTABILIDAD
Y NO ESTA AUTORIZADO A FACTURAR

143505 Mercancías no fabricadas por la empresa

230510 Crédito de proveedores
SUMAS IGUALES

230510 Crédito de proveedores

111005 NACIONALES
SUMAS IGUALES

530505 Gastos bancarios 4*1000 0.004

111005 NACIONALES
SUMAS IGUALES

CUANDO SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANEJARA LA CUENTA

PROVEEDORES 230510

CUANDO UN NO REPONSABLE DE IVA LE COMPRA A UN RESPONSABLE DE IVA.

GRAN GRAN CONTRIBUYENTE Y GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR
SE MANEJA IGUAUL

RECONOCIMIENTO MERCACIAS POR

NO HACE RETENCIONES, NI FACTURA IVA, PORQUE NO LLEVA CONTABILIDAD
Y NO ESTA AUTORIZADO A FACTURAR

143505 Mercancías no fabricadas por la empresa

230510 Crédito de proveedores
SUMAS IGUALES

230510 Crédito de proveedores

111005 NACIONALES
SUMAS IGUALES

530505 Gastos bancarios 4*1000 0.004

111005 NACIONALES
SUMAS IGUALES

CUANDO SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANEJARA LA CUENTA

PROVEEDORES 230510
COMPRA DE RESPONSABLE A OTRO NO REPOSNABLE
COMPRA DE MERCANCIA
RESPONSABLE DE IVA
JEANS LTDA NO RESPONSABLE DE IVA
MEGACREACIONES CARLOS BENJARANO

RECONOCIMIENTO RETENCION EN LA FUENTE

RETEICA
MERCANCIAS

Mercancías no fabricadas por la empresa

143505
240510 Compras 3.5%
Impuesto de industria y
241010 comercio retenido Bogotá
0.01104

230510 Crédito de proveedores

SUMAS IGUALES

230510 Crédito de proveedores

111005 NACIONALES
SUMAS IGUALES

530505 Gastos bancarios 4*1000 0.004

111005 NACIONALES
SUMAS IGUALES

CUANDO SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANEJARA LA CUENTA

PROVEEDORES 230510

COMPRA DE RESPONSABLE A OTRO REPONSABLE

COMPRA DE MERCANCIA

RESPONSABLE DE IVA
JEANS RESPONSABLE DE IVA
MEGACREACIONES JEANS Y JEANS LTDA
RETENCION EN LA FUENTE
RETEICA
MERCANCIAS
IVA DESCONTABLE

143505 Mercancías no fabricadas por la empresa

 241005 Compra de bienes (DB) 19%

240510 Compras 2.5%

Impuesto de industria y
241010 comercio retenido Bogotá
0.01104

Crédito de proveedores
230510
SUMAS IGUALES

Crédito de proveedores
230510
111005 NACIONALES
SUMAS IGUALES

530505 Gastos bancarios 4*1000 0.004

111005 NACIONALES
SUMAS IGUALES

CUANDO SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANEJARA LA CUENTA

PROVEEDORES 230510

COMPRA DE RESPONSABLE A OTRO GRAN CONTRIBUYENTE

COMPRA DE MERCANCIA

RESPONSABLE DE IVA
JEANS GRAN CONTRIBUYENTE
MEGACREACIONES TOOTO
RETENCION EN LA FUENTE
MERCANCIAS
IVA DESCONTABLE

143505 Mercancías no fabricadas por la empresa

241005 Compra de bienes (DB) 19%

240510 Compras 2.5%

230510 Crédito de proveedores
SUMAS IGUALES

230510 Crédito de proveedores

111005 NACIONALES
SUMAS IGUALES

530505 Gastos bancarios 4*1000 0.004

111005 NACIONALES
SUMAS IGUALES
CUANDO SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANEJARA LA CUENTA
PROVEEDORES 230510

COMPRA DE RESPONSABLE A OTRO GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETEN

COMPRA DE MERCANCIA

RESPONSABLE DE IVA
JEANS GRAN CONTRIBUYENTE AU
MEGACREACIONES JEASN AN JAKET SA
MERCANCIAS
IVA DESCONTABLE

143505 Mercancías no fabricadas por la empresa

241005 Compra de bienes (DB) 19%
230510 Crédito de proveedores
SUMAS IGUALES

230510 Crédito de proveedores

111005 NACIONALES
SUMAS IGUALES

530505 Gastos bancarios 4*1000 0.004

111005 NACIONALES
SUMAS IGUALES

CUANDO SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANEJARA LA CUENTA

PROVEEDORES 230510
 COMPRA DE NO RESPONSABLE A
A CUANDO ES DIFERENTE A UNA CO

1,000,000 RECONOCIMIENTO
ONTABILIDAD NO HACE RETENCIONES, NI FACTURA IVA, PORQUE
Y NO ESTA AUTORIZADO A FACTURAR
EJEMPLO LLEGA LA FACTURA DE VIGILANCIA
DEBITO CREDITO
1,000,000 521105
1,000,000 233555
1,000,000 1,000,000

1,000,000 233555
1,000,000 111005
1,000,000 1,000,000

4,000 530505
4,000 111005
4,000 4,000

CUANDO SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANE

0 COSTOS Y GASTOS POR P
XX ES SEGÚN EL GASTO

SABLE DE IVA. CUANDO UN NO REPONSABLE DE IVA LE COMPRA A

RETENEDOR GRAN GRAN CONTRIBUYENTE Y GRAN CONTRIBUY
SE MANEJA IGUAUL

5,000,000 RECONOCIMIENTO
ONTABILIDAD NO HACE RETENCIONES, NI FACTURA IVA, PORQUE
Y NO ESTA AUTORIZADO A FACTURAR

DEBITO CREDITO EJEMPLO LLEGA LA FACTURA DE AUDITORIA

5,000,000
5,000,000 520215
5,000,000 5,000,000 233525

5,000,000
5,000,000 233525
5,000,000 5,000,000 111005

20,000
20,000 530505
20,000 20,000 111005

0 CUANDO SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANE

COSTOS Y GASTOS POR P
XX ES SEGÚN EL GASTO
 COMPRA DE RESPONSABLE A OTRO NO REPOSNA
A CUANDO ES DIFERENTE A UNA CO
RESPONSABLE DE IVA
NO FACTURA JEANS LTDA
MEGACREACIONES

3.50% CREDITO RECONOCIMIENTO

11.04 CREDITO
3,000,000 DEBITO

521112

DEBITO CREDITO 240510

241010
3,000,000
105,000 233535
33,120
2,861,880
3,000,000 3,000,000 233535
111005
2,861,880
2,861,880
2,861,880 2,861,880 530505
111005
11,448
11,448
11,448 11,448 CUANDO SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANE
COSTOS Y GASTOS POR P
XX ES SEGÚN EL GASTO
0

REPONSABLE COMPRA DE RESPONSABLE A

A CUANDO ES DIFERENTE A UNA CO

RESPONSABLE DE IVA
JEANS
MEGACREACIONES
A FUENTE 2.50% CREDITO
11.04 CREDITO
3,300,000 DEBITO
19% DEBITO

DEBITO CREDITO
3,300,000 521103
 627,000 241005

240510
82,500
36,432 240510

233540
3,808,068
3,927,000 3,927,000

233540
3,808,068
3,808,068 111005
3,808,068 3,808,068

15,232 530505
15,232 111005
15,232 15,232

0 CUANDO SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANE

COSTOS Y GASTOS POR P
XX ES SEGÚN EL GASTO
N CONTRIBUYENTE
A COMPRA DE RESPONSABLE A OTRO
CUANDO ES DIFERENTE A UNA CO

RESPONSABLE DE IVA
JEANS
A FUENTE 2.50% CREDITO MEGACREACIONES
16,000,000 DEBITO
19% DEBITO

DEBITO CREDITO
16,000,000
3,040,000

233540
400,000
18,640,000 111005
19,040,000 19,040,000

18,640,000 530505
18,640,000 111005
18,640,000 18,640,000

74,560
74,560
74,560 74,560
0

CUANDO SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANE

COSTOS Y GASTOS POR P
XX ES SEGÚN EL GASTO

BUYENTE AUTORRETENEDOR COMPRA DE RESPONSABLE A OTRO GRAN CO

A CUANDO ES DIFERENTE A UNA CO
EJEMPLO GASTOS D

AN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR 521115

241005
16,000,000 DEBITO 233560
19% DEBITO

DEBITO CREDITO 233560

16,000,000 111005
3,040,000
19,040,000
19,040,000 19,040,000 530505
111005
19,040,000
19,040,000
19,040,000 19,040,000

76,160
76,160
76,160 76,160

MANEJARA LA CUENTA
0
 COMPRA DE NO RESPONSABLE A OTRO NO REPOSNABLE
CUANDO ES DIFERENTE A UNA COMPRA DE MERCANCIA

GASTO 2,000,000
RETENCIONES, NI FACTURA IVA, PORQUE NO LLEVA CONTABILIDAD
A AUTORIZADO A FACTURAR
LLEGA LA FACTURA DE VIGILANCIA
DEBITO CREDITO
VIGILANCIA 2,000,000
VIGILANCIA 2,000,000
SUMAS IGUALES 2,000,000 2,000,000

VIGILANCIA 2,000,000
NACIONALES 2,000,000
SUMAS IGUALES 2,000,000 2,000,000

Gastos bancarios 4*1000 0.004 8,000

NACIONALES 8,000
SUMAS IGUALES 8,000 8,000

SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANEJARA LA CUENTA

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2335XX
GÚN EL GASTO

UN NO REPONSABLE DE IVA LE COMPRA A UN RESPONSABLE DE IVA.

AN CONTRIBUYENTE Y GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR
A IGUAUL

MERCACIAS POR 7,000,000

RETENCIONES, NI FACTURA IVA, PORQUE NO LLEVA CONTABILIDAD
A AUTORIZADO A FACTURAR

LLEGA LA FACTURA DE AUDITORIA

DEBITO CREDITO
ADITORIA 7,000,000
Honorarios 7,000,000
SUMAS IGUALES 7,000,000 7,000,000

Honorarios 7,000,000
NACIONALES 7,000,000
SUMAS IGUALES 7,000,000 7,000,000

Gastos bancarios 4*1000 0.004 28,000

NACIONALES 28,000
SUMAS IGUALES 28,000 28,000

SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANEJARA LA CUENTA

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2335XX
GÚN EL GASTO
DE RESPONSABLE A OTRO NO REPOSNABLE
CUANDO ES DIFERENTE A UNA COMPRA DE MERCANCIA
ABLE DE IVA
NO RESPONSABLE DE IVA NO FACTURA
MARIO SEPULVEDA

RETENCION EN LA FUENTE 6%
RETEICA 6.9
SERVICIO ARREGLO DE OFICINA 2,500,000
DEBITO CREDITO
Mantenimiento y reparaciones 2,500,000
RETENCION EN LA 6%
FUENTE POR SERVICIOS 150,000
Impuesto de industria y comercio
0.0069
retenido Bogotá 17,250
Servicios de mantenimiento 2,332,750

SUMAS IGUALES 2,500,000 2,500,000

Servicios MANTENIMIENTO 2,332,750

NACIONALES 2,332,750
SUMAS IGUALES 2,332,750 2,332,750

Gastos bancarios 4*1000 0.004 9,331

NACIONALES 9,331
SUMAS IGUALES 9,331 9,331

SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANEJARA LA CUENTA

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2335XX
GÚN EL GASTO

COMPRA DE RESPONSABLE A OTRO REPONSABLE

CUANDO ES DIFERENTE A UNA COMPRA DE MERCANCIA

ABLE DE IVA
RESPONSABLE DE IVA
INMOBILIARIA COQUITO
RETENCION EN LA FUENTE 3.5% CREDITO
RETEICA 9.66 CREDITO
ARRENDAMIENTO 4,100,000 DEBITO
IVA DESCONTABLE 19% DEBITO

DEBITO CREDITO
ARRENDAMIENTO 4,100,000
 Compra de bienes (DB) 19% 779,000
RETENCION EN LA
FUENTE POR SERVICIOS 3.5% 143,500
Servicios 0.00966 39,606

Arrendamientos
(INMOBILIARIA COQUITO) 4,695,894
SUMAS IGUALES 4,879,000 4,879,000

Arrendamientos
(INMOBILIARIA COQUITO) 4,695,894
NACIONALES 4,695,894
SUMAS IGUALES 4,695,894 4,695,894

Gastos bancarios 4*1000 0.004 18,784

NACIONALES 18,784
SUMAS IGUALES 18,784 18,784

SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANEJARA LA CUENTA

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2335XX
GÚN EL GASTO

COMPRA DE RESPONSABLE A OTRO GRAN CONTRIBUYENTE

CUANDO ES DIFERENTE A UNA COMPRA DE MERCANCIA

ABLE DE IVA
GRAN CONTRIBUYENTE
INMOBILIARIAARCO IRIS LTDA
RETENCION EN LA FUENTE 3.5% CREDITO

ARRENDAMIENTO BODEGAS 5,000,000 DEBITO

IVA DESCONTABLE 19% DEBITO

DEBITO CREDITO

Arrendamientos
(INMOBILIARIA AR COIRIS LTDA)
5,950,000
NACIONALES 5,950,000
SUMAS IGUALES 5,950,000 5,950,000

Gastos bancarios 4*1000 0.004 23,800

NACIONALES 23,800
SUMAS IGUALES 23,800 23,800
SE COMPRA MERCACIA SIMPRE SE MANEJARA LA CUENTA
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2335XX
GÚN EL GASTO

521115 24051004

PRA DE RESPONSABLE A OTRO GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR

CUANDO ES DIFERENTE A UNA COMPRA DE MERCANCIA
EJEMPLO GASTOS DE VIAJE

GASTOS DE VIAJE 5,000,000

COMPRA DE SERVICIOS 19% 950,000
GASTOS DE VIAJE 5,950,000
SUMAS IGUALES 5,950,000 5,950,000

GASTOS DE VIAJE 5,950,000

NACIONALES 5,950,000
SUMAS IGUALES 5,950,000 5,950,000

Gastos bancarios 4*1000 0.004 23,800

NACIONALES 23,800
SUMAS IGUALES 23,800 23,800
COMODIDAD Y MUEBLES A SU ALCANCE S.A.S NO RESPONSABLE DE IVA
NATURAL

RESPONSABLE DE IVA
Persona Jurídica
PEPITO PEREZ
R Fuente 3,5% compramos
COMPRAMOS 10 Rte ICA 11,04*1000 PEPITO
SOFAS A 2,000,000 (11,04/1000) PEREZ

DEBITO
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa 20,000,000
240810 IVA DESCONTABLE -
240510 Compras 3.5%

Impuesto de industria y
241010 comercio retenido Bogotá
0.01104
230510 Crédito de proveedores
SUMAS IGUALES 20,000,000

DEBITO

230510 Crédito de proveedores 19,079,200

111005 Cuenta corriente BC
SUMAS IGUALES 19,079,200
ESPONSABLE DE IVA NO DA LA BASE
COMODIDAD Y MUEBLES A SU ALCANCE S.A.S

RESPONSABLE DE IVA PEPITO PEREZ

Persona Jurídica
R Fuente 3,5%
Rte ICA
11,04*1000
20,000,000 SOFAS (11,04/1000)

CREDITO
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa
240810 IVA DESCONTABLE
700,000 240510 Compras

Impuesto de
industria y comercio
retenido Bogotá
220,800 241010
19,079,200 1RA FACTURA 230510 Crédito de proveedores
20,000,000 SUMAS IGUALES

CREDITO 111005
Cuenta corriente BC

19,079,200 2021 DEBITO CREDITO

19,079,200 SALDO INICIAL 19,079,200

- 19,079,200

240510
Compras
DEBITO CREDITO
700,000

700,000

3105 CAPITAL SOCIAL

DEBITO CREDITO
SALDO INICIAL -

-
MUEBLES A SU ALCANCE S.A.S

compramos
PEPITO
PEREZ 700,000

DEBITO CREDITO
s no fabricadas por la empresa 700,000
VA DESCONTABLE -
3.5% -

0.01104 -
de proveedores 700,000 2DA FACTURA
SUMAS IGUALES 700,000 700,000

230510 143505
Crédito de proveedores Mercancías no fabricadas por
la empresa
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
19,079,200 19,079,200 1RA FACT 20,000,000
700,000 2da FACT

- 700,000 20,000,000

241010
Impuesto de industria y comercio retenido Bogotá
DEBITO CREDITO
220,800 DEBITO
- 19,079,200
20,000,000

220,800

920,800
CREDITO
700,000
220,800
-

920,800
COMODIDAD Y MUEBLES A SU ALCANCE S.A.S NO RESPONSABLE DE IVA
NATURAL

RESPONSABLE DE IVA MARGARITA SAMIENTO

Persona Jurídica
R Fuente 3,5%
Rte ICA 11,04*1000
(11,04/1000) 15,000,000

HACER EL DEVENGO O REGISTRO CONTABLE

Y DE LA FACTURA SE PAGARA EL 60%

DEBITO
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa 15,000,000
240810 IVA DESCONTABLE -
240510 Compras 3.5%
Impuesto de industria y comercio
241010 retenido Bogotá 0.01104
230510 Crédito de proveedores
SUMAS IGUALES 15,000,000

DEBITO
230510 Crédito de proveedores 8,585,640
111005 Cuenta corriente BC
SUMAS IGUALES 8,585,640

COMODIDAD Y MUEBLES A SU ALCANCE S.A.S NO RESPONSABLE DE IVA

NATURAL

RESPONSABLE DE IVA CARLOS PINTO

Persona Jurídica R Fuente 3,5%
Rte ICA 11,04*1000
(11,04/1000) 10,000,000

HACER EL DEVENGO O REGISTRO CONTABLE

Y DE LA FACTURA SE PAGARA EL 60%

DEBITO
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa 10,000,000
240810 IVA DESCONTABLE -
240510 Compras 3.5%
Impuesto de industria y comercio
241010 retenido Bogotá 0.01104
 230510 Crédito de proveedores
SUMAS IGUALES 10,000,000

COMODIDAD Y MUEBLES A SU ALCANCE S.A.S NO RESPONSABLE DE IVA

NATURAL

RESPONSABLE DE IVA CLARA LOPEZ

Persona Jurídica R Fuente 3,5%
Rte ICA 11,04*1000
(11,04/1000) 5,000,000

HACER EL DEVENGO O REGISTRO CONTABLE

Y DE LA FACTURA SE PAGARA EL 60%

DEBITO
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,000,000
240810 IVA DESCONTABLE -
240510 Compras 3.5%
Impuesto de industria y comercio
241010 retenido Bogotá 0.01104
230510 Crédito de proveedores
SUMAS IGUALES 5,000,000

COMODIDAD Y MUEBLES A SU ALCANCE S.A.S NO RESPONSABLE DE IVA

NATURAL

RESPONSABLE DE IVA SILVESTRE DANGOD

Persona Jurídica R Fuente 3,5%
Rte ICA 11,04*1000
(11,04/1000) 8,000,000

HACER EL DEVENGO O REGISTRO CONTABLE

DEBITO
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa 8,000,000
240810 IVA DESCONTABLE -
240510 Compras 3.5%
Impuesto de industria y comercio
241010 retenido Bogotá 0.01104
230510 Crédito de proveedores
SUMAS IGUALES 8,000,000
SOFAS

CREDITO 15,000,000
15,000,000 11.04
- 525,000 1000
525,000 - 165,600 0.01104

165,600 14,309,400 165600

14,309,400
15,000,000

CREDITO

8,585,640
8,585,640

SOFAS

CREDITO

350,000

110,400
 9,539,600
10,000,000

SOFAS

CREDITO

175,000

55,200
4,769,800
5,000,000

SOFAS
UNIDAD 2,000,000
MARGEN DE UTLIDAD 500,000 25%
PRECIO DE VENTA 2,500,000

CREDITO

280,000

88,320
7,631,680
8,000,000
 Cuenta de cobro 001

COMODIDAD Y MUEBLES A SU ALCANCE S.A.S

Nit. 888.000.999-7

DEBE A:

PEPITO PEREZ
C.C. 1,111,111,111 de CUCUTA

LA SUMA DE:

VEINTE MILLONES DE PESOS ($20,000,000)

Por concepto de:

10 SOFAS

Cordialmente,

PEPITO PEREZ

C.C. 1,111,111,111
Teléfono 123-1234567
Dirección Calle30 No 20-85
 Cuenta de cobro 002

COMODIDAD Y MUEBLES A SU ALCANCE S.A.S

Nit. 888.000.999-7

DEBE A:

PEPITO PEREZ
C.C. 1,111,111,111 de CUCUTA

LA SUMA DE:

VEINTE MILLONES DE PESOS ($20,000,000)

Por concepto de:

10 SOFAS

Cordialmente,

PEPITO PEREZ

C.C. 1,111,111,111
Teléfono 123-1234567
Dirección Calle30 No 20-85
RESPONSABLE DE IVA
JEANS RESPONSABLE DE IVA
MEGACREACIONES JEANS Y JEANS LTDA
RESPONSABLE DE IVA R Fuente Renta 2,5%
PERSONA JURIDICA Rte ICA 11,04/1000

5,000,000 MERCANCIAS JEANS

DEBITO CREDITO
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,000,000
241005 Compra de bienes (DB) 19% 950,000
240510 Compras 2.5% 125,000
Impuesto de industria y
241010 comercio retenido Bogotá
0.01104 55,200

230510 Crédito de proveedores 5,769,800

SUMAS IGUALES 5,950,000 5,950,000
 RESPONSABLE DE IVA
JEANS RESPONSABLE DE IVA
MEGACREACIONES JENAS CORS
RESPONSABL R Fuente Renta 2,5%
E DE IVA Rte ICA 11,04/1000
PERSONA
JURIDICA
ERCANCIAS JEANS

143505 Mercancías no fabricadas por la empresa

241005 Compra de bienes (DB) 19%
240510 Compras 2.5%
Impuesto de industria y
241010 comercio retenido Bogotá
0.01104

230510 Crédito de proveedores

SUMAS IGUALES

30% DE LA FACTURA SE LE PAGA

230510 Crédito de proveedores

111005 Cuenta corriente BC
SUMAS IGUALES
ABLE DE IVA

50,000,000 MERCANCIAS JEANS

DEBITO CREDITO 50,000,000

50,000,000 9,500,000
9,500,000 - 1,250,000
1,250,000 - 552,000

552,000
PROVEEDOR 57,698,000
57,698,000 17,309,400 30%
59,500,000 59,500,000

17,309,400
17,309,400
17,309,400 17,309,400
COMERCIALIZADORA J.S S.A.S AUTOPARTES LTDA
RESPONSABLE DE IVA
GRAN CONTRIBUYENTE

RESPONSABLE DE IVA
Persona Jurídica R Fuente Renta 2,5%

143505 Mercancías no fabricadas por la empresa

241005 Compra de bienes (DB) 19%
240510 Compras 2.5%
230510 Crédito de proveedores
SUMAS IGUALES
OPARTES LTDA CUANDO NO SUPERA LA BASE
CONTRIBUYENTE
COMERCIALIZADORA J.S S.A.S
RESPONSABLE DE IVA
$ 16,000,000

RESPONSABLE DE
IVA
Persona Jurídica

DEBITO CREDITO
$ 16,000,000
$ 3,040,000 143505
$ 400,000 241005
$ 18,640,000 240510
$ 19,040,000 $ 19,040,000 230510
 CUANDO NO SUPERA LA BASE DE 980,000 PESOS

MERCIALIZADORA J.S S.A.S AUTOPARTES LTDA

RESPONSABLE DE IVA
GRAN CONTRIBUYENTE

$ 550,000
R Fuente Renta

DEBITO CREDITO
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 550,000
Compra de bienes (DB) 19% $ 104,500
Compras 2.5% $ -
Crédito de proveedores $ 654,500
SUMAS IGUALES $ 654,500 $ 654,500
 COMERCIALIZADORA J.S S.A.S LUJOS AUTOFULL S.A.
GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR
RESPONSABLE DE IVA NO
Persona Jurídica $ 150,000

DEBITO
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa 150,000
241005 Compra de bienes (DB) 19% 28,500
230510 Crédito de proveedores
SUMAS IGUALES 178,500

COMERCIALIZADORA J.S S.A.S CARULLA LTDA

GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR
RESPONSABLE DE IVA NO
Persona Jurídica $ 500,000

DEBITO
511120 ASEO Y CAFETERIA 500,000
241005 Compra de bienes (DB) 19% 95,000
233590 Otros acreedores
SUMAS IGUALES 595,000
 AUTOFULL S.A.
UYENTE AUTORETENEDOR

MERCANCIAS

CREDITO

178,500
178,500

ORETENEDOR

CAFÉ

CREDITO

595,000
595,000