Universidad Tecnológica del Perú
Facultad de Ciencias Empresariales
Escuela de Contabilidad
Alumno: ______________________________________________________________
Fecha: 28/05/2017
Indicación: Realiza el ciclo contable, su registro y la emisión de los estados Financieros
expresados al 31.12.16.
Empresa dedicada a la venta de computadores.
Empresa ABC
Estado de situación Financiera
Al 31.12.15
Expresado en soles
Activo Pasivo
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo (1) 18,000 Cuentas por pagar a 22,000
comerciales (5)
Existencias (2) 22,000 Otras cuentas por 10,000
pagar (6)
Total AC 40,000 Total PC 32,000
Activo No Corriente Pasivo No Corriente
IME (3) 80,000 Obligaciones (7) 30,000
Financieras
Intangibles (4) 24,400 Total PNC 30,000
Total Pasivo 62,000
Patrimonio
Capital 50,000
Resultado 18,000
Acumulado
Resultado del 14,400
Ejercicio
Total ANC 104,400 Total Patrimonio 82,400
Total Activo 144,400 Total P+P 144,400
Empresa ABC
Estado de Resultados
Al 31.12.15
Expresado en Soles
Ventas 240,000
Costo de Ventas (120,000)
Utilidad Bruta 120,000
Gastos Administrativos 50,000
Gastos de Ventas 30,000
Utilidad Operativa 40,000
Otros gastos de gestión 20,000
Utilidad antes del I. R 20,000
I.R 5,600
Utilidad Neta 14,400
Nota 1 Efectivo y Equivalente de Efectivo
Descripción En Soles
Caja s/. 3,000
Cuentas corrientes s/. 12,000
Fondos Fijos - Detracciones s/. 3,000
Total, en soles s/. 18,000
Nota 2 Existencias
Descripción En Soles
22 Computadoras a s/1000 s/. 22,000
c/u
Total, en soles s/. 20,000
Nota 3 Inmueble Maquinaria y Equipo
Descripción En Soles
Terreno s/. 20,000
Muebles y enseres s/. 30,000
Vehículos s/. 20,000
Obras en curso s/. 10,000
Total, en soles s/. 80,000
Nota 4 Intangibles
Descripción En Soles
Software contable s/. 24,400
Total, en soles s/. 24,400
Nota 5 Cuentas por pagar comerciales
Descripción En Soles
Fact 001-0454/CONFERNO s/. 8,000
Faca 001-564/ Serv Gen s/. 8,000
Faca 001-4599/Coposa s/. 6,000
Total, en soles s/. 22,000
Nota 6 Otras cuentas por pagar
Descripción En Soles
Tributos por pagar s/. 2,000
Planillas por pagar s/. 4,000
Reclamaciones por pagar s/. 4,000
Total, en soles s/. 10,000
Nota 7 Obligaciones Financieras
Descripción En Soles
Préstamos BBVA Deuda s/. 2,000
Corriente
Préstamos BBVA Deuda No s/. 13,040
corriente
Total, en soles s/. 15,040
Operaciones realizadas durante el año 2016.
1.- El 05 de enero del 2016 se decide capitalizar resultados acumulados de la empresa, además
2.- se procede a cancelar los tributos por pagar pendientes al 31.12.15, el pago se hizo con
cuenta de detracciones.
3.- Se reclasifica las cuentas detracciones de efectivo a otras cuentas por cobrar.
4.- Se venden 20 computadoras a un precio de 2,900 cada una. Se entiende más IGV nos
pagaron mediante deposito.
5.- Se compran 10 computadoras al valor de 899 soles cada uno. El pago se realizó con
telecredito de Banco a banco.
6.- Se Vende 5 computadoras a 2,900 soles cada una, se cobró mediante cheque no negociable
Cancelamos
7.- Se compra el 10.05.16, un juego de muebles para la sala de star por s/. 10,000 soles mas
igv, se canceló con depósito en cuenta.
8.- Se realiza la provisión de la depreciación anual.
Datos para la depreciación: Muebles y enseres; fecha de adquisición 01.01.14, valor en libros
s/.30,000 soles, vida útil 10 años,
Vehículo; fecha de adquisición 14.08.13, valor en libros s/.30,000 soles, vida útil 5 años.
