Corporación

Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísti

Anexo:
 Corporación Univers

Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y H

Curso:
Un
Anexo: Entrega

Com
Enunciado
Enero 2 Se vende el 100% de la mercancía en existencia, margen de utilidad 40 %, precio de venta más IVA. Cancelan con trasf

Enunciado
Enero 02: Se compran 24 balones, a $27.000 c/u; 24 muñecas, por valor de $37.000 c/u, y 24 raquetas, por valor de $25.500 c
IVA; se cancela el 20 % en efectivo, el 30 % con transferencia y el resto a crédito

Enunciado
Enero 04: Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000, mediante transferencia.

Enunciado
Enero 06: Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un margen de utilidad del 40 %; c
con transferencia y el resto a crédito

Enunciado
Enero 08: Se le hace un préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000, mediante transferenci
interés anual del 15,6 % trimestre anticipado.

Enunciado
Enero 10: La empresa entrega en alquiler uno de los locales, cancela por anticipado cuatro (4) meses por un valor mensual de
% en efectivo, el 35 % con transferencia y el resto a crédito.

Enunciado
Enero 12: Se paga la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y la del jefe de ventas por $2.100.000, en cheque (ambos son

Enunciado
Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000 más IVA; se
transferencia.

Enunciado
Enero 16: Ingresa un nuevo socio, que aporta un edificio avaluado en $54.760.000, del cual el 45 % corresponde al valor del te

Enunciado
Enero 18: Se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto, $140.000; energía, $230.000; telefonía, $200.000, y
 Minuto de Dios - UNIMINUTO
ramas de:
ras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
abilidad general
4, actividad 8
r ciclo contable integrado

obante diario
Código Cuenta Débito Crédito
1110 Banco $ 50,491,100
2365 Retencion en la fuente $ 1,083,500
2408 IVA $ 8,234,600
4135 Comercio por mayor y por menor $ 43,340,000
6135 Comercio por mayor y por menor $ 26,004,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 26,004,000
Sumas Iguales $ 77,578,600 $ 77,578,600

Código Cuenta Débito Crédito

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 1,500,000

2365 Retencion en la fuente $ 37,500
2408 IVA $ 285,000
1105 Caja $ 349,500
1110 Bancos $ 524,250
2205 Proveedores $ 873,750
Sumas Iguales $ 1,785,000 $ 1,785,000

Código Cuenta Débito Crédito

2105 Obligaciones financieras $ 6,550,000
1110 Bancos $ 6,550,000
Sumas Iguales $ 6,550,000 $ 6,550,000

Código Cuenta Débito Crédito

1110 Bancos $ 436,875
1305 Clientes $ 1,019,375
2465 Retencion en la fuente $ 31,250
2408 IVA $ 237,500
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1,250,000
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 750,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 750,000
Sumas Iguales $ 2,237,500 $ 2,237,500

Código Cuenta Débito Crédito

 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 15,000,000
1110 Bancos $ 14,415,000
2705 Ingresos recibidos por anticipado $ 585,000
Sumas Iguales $ 15,000,000 $ 15,000,000

Código Cuenta Débito Crédito

1105 Caja $ 235,000
1110 Bancos $ 329,000
1345 Ingresos por cobrar $ 376,000
2705 Ingresos recibidos por anticipado $ 940,000
Sumas Iguales $ 940,000 $ 940,000

Código Cuenta Débito Crédito

5105 Gastos de personal-Administracion $ 4,500,000
5205 Gastos de personal-Ventas $ 2,100,000
1110 Bancos $ 6,600,000
Sumas Iguales $ 6,600,000 $ 6,600,000

Código Cuenta Débito Crédito

171020 Utiles y papeleria $ 1,980,000
2408 IVA $ 376,200
2365 Retencion en la fuente $ 49,500
1110 Bancos $ 2,306,700
Sumas Iguales $ 2,356,200 $ 2,356,200
Código Cuenta Débito Crédito
1516 Construcciones y edificaciones $ 30,118,000
1504 Terrenos $ 24,642,000
3105 Capital social $ 54,760,000
Sumas Iguales $ 54,760,000 $ 54,760,000

Código Cuenta Débito Crédito

513525 Acueducto y alcantarillado $ 140,000
513530 Energia electrica $ 230,000
513535 Telefono $ 200,000
2408 IVA (Telefono) $ 38,000
513555 Gas $ 54,000
1110 Bancos $ 662,000
Sumas Iguales $ 662,000 $ 662,000
 DISEÑE EL FORMATO PERTINENTE PARA LA PRESENTACIÓN DEL SALDO DE CUENTAS
ACTIVO
CODIGO CUENTA
1105 CAJA $ 15,000,000
1110 BANCOS $ 45,000,000
1305 CLIENTES $ 11,000,000
1405 INVENTARIO $ 26,004,000
1516 LOCALES COMERCIALES $ 20,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 1,546,000
1540 FLOTA Y EQUIPOS $ 28,500,000
TOTAL $ 147,050,000

CAJA
DEBE HABER
$ 15,000,000
$ 349,500
$ 235,000

$ 15,235,000 $ 349,500

OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEEDORES NACIONALES

DEBE HABER DEBE
$ 43,000,000
$ 6,550,000

$ 6,550,000 $ 43,000,000

Bancos
$ 50,491,100
$ 436,875
$ 329,000
$ 51,256,975
DO DE CUENTAS
PASIVO
CODIGO
15,000,000 2105
45,000,000 2205
11,000,000 2335
26,004,000 TOTAL
20,000,000
1,546,000
28,500,000
147,050,000

BANCOS
DEBE HABER
$ 45,000,000
$ 50,491,100
$ 524,250
$ 6,550,000
$ 436,875
$ 14,415,000

$ 6,600,000
$ 2,306,700
$ 662,000
$ 95,927,975 $ 31,057,950

PROVEEDORES NACIONALES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

HABER DEBE HABER
$ 34,000,000 $ 3,550,000
$ 873,750

$ 34,873,750 $ 3,550,000
 PASIVO
CUENTA CODIGO
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 43,000,000
PROVEEDORES NACIONALES $ 34,000,000 TOTAL
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3,550,000
TOTAL $ 80,550,000

CLIENTES INVENTARIO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 11,000,000 $ 26,004,000
$ 1,019,375
$ 12,019,375 $ 26,004,000

CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER
$ 66,500,000
$ 54,760,000

$ 121,260,000
 PATRIMONIO
CODIGO CUENTA
CAPITAL SOCIAL $ 66,500,000
TOTAL $ 66,500,000

LOCALES COMERCIALES EQUIPOS DE COMPUTO

DEBE HABER DEBE HABER
$ 20,000,000 $ 1,546,000

$ 20,000,000 $ 1,546,000
 FLOTA Y EQUIPOS
DEBE HABER
$ 28,500,000

$ 28,500,000
 Balance de Prueba
Movimientos
Código Cuenta Débito
1105 CAJA $ 235,000
1110 BANCOS $ 51,256,975
1305 CLIENTES $ 1,019,375
1405 INVENTARIO
1516 LOCALES COMERCIALES
1528 EQUIPO DE COMPUTO
1540 FLOTA Y EQUIPOS
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 1,500,000
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 15,000,000
1345 Ingresos por cobrar $ 376,000
171020 Utiles y papeleria $ 1,980,000
1516 Construcciones y edificaciones $ 30,118,000
1504 Terrenos $ 24,642,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 6,550,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 1,114,750
2408 IVA $ 699,200
2705 INGRESOSRECIBIDOS POR ANTICIPADO
3105 CAPITAL SOCIAL
4135 Comercio al por mayor y por menor
5105 GASTO DE PERSONAL-ADMINISTRACION $ 4,500,000
5205 GASTO DE PERSONAL-VENTAS $ 2,100,000
5135 SERVICIOS $ 624,000
6135 Comercio al por mayor y por menor $ 26,754,000

SUMAS IGUALES $ 168,469,300

e Prueba
Movimientos Saldos
Crédito Débito Crédito
$ 349,500 $ 15,000,000
$ 31,057,950 $ 45,000,000
$ 11,000,000
$ 26,004,000
$ 20,000,000
$ 1,546,000
$ 28,500,000
$ 26,754,000

$ 43,000,000
$ 873,750 $ 34,000,000
$ 3,550,000
$ 87,000
$ 8,472,100
$ 1,525,000
$ 54,760,000 $ 66,500,000
$ 44,590,000

$ 168,469,300 $ 147,050,000 $ 147,050,000