Corporación Universitaria Minu

Programas
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, A
Curso: Contabilid
Unidad 4, acti
Anexo: Entrega taller ciclo

Compr
Fecha Enunciado Código
4135
Se vende el 100% de la mercancía en existencia, 2408
margen de utilidad 40 %, precio de venta más IVA. 1110
Cancelan con trasferencia al banco 1435
6135
Jan-02 1435
Se compran 24 balones, a $27.000 c/u; 24 2408
muñecas, por valor de $37.000 c/u, y 24 raquetas, 2205
por valor de $25.500 c/u, precios más IVA; se
cancela el 20 % en efectivo, el 30 % con 1105
transferencia y el resto a crédito 1110
2105
Se abona al préstamo bancario la suma de 2105
Jan-04
$6.550.000, mediante transferencia 1110
4135
Se venden 12 unidades de cada producto de los 1110
comprados el día 02 de enero con un margen de
Jan-06 1305
utilidad del 40 %; cancelan el 30 % con
transferencia y el resto a crédito. 1435
6135

Se le hace un préstamo a un empleado para la 1365

Jan-08 compra de vivienda por valor de $15.000.000,
mediante transferencia, a una tasa de interés anual
del 15,6 % trimestre anticipado.
1110
1705
La empresa entrega en alquiler uno de los locales, 1105
cancela por anticipado cuatro (4) meses por un
Jan-10 1110
valor mensual de $940.000, el 25 % en efectivo, el
35 % con transferencia y el resto a crédito.
2105
2505
Se paga la nómina del gerente por valor de 1110
Jan-12 $4.500.000 y la del jefe de ventas por $2.100.000,
en cheque (ambos son salario básico). 2505
1110
5195
Se compran implementos de aseo y cafetería para
Jan-14 el consumo de tres (3) meses por valor de 2408
$1.980.000 más IVA; se paga con transferencia.
 Se compran implementos de aseo y cafetería para
Jan-14 el consumo de tres (3) meses por valor de
$1.980.000 más IVA; se paga con transferencia.
1110

3115
Ingresa un nuevo socio, que aporta un edificio
Jan-16 avaluado en $54.760.000, del cual el 45 % 1504
corresponde al valor del terreno.

1516
2335
1110
2335
Se pagan los servicios públicos por transferencia
Jan-18 así: acueducto, $140.000; energía, $230.000; 1110
telefonía, $200.000, y gas, $54.000. 2335
1110
2335
1110
SUMAS IGUALES
 Corporación Universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO
Programas de:
ración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Curso: Contabilidad general
Unidad 4, actividad 8
Anexo: Entrega taller ciclo contable integrado

Comprobante diario
Cuenta Soporte Contable Débito
Comercio al por mayor y por menor
I.V.A Factura de Venta Electronica,
Bancos Soporte de Transferencia $ 43,322,664.00
Mercancia no fabricada por la empresa Bancaria
Comercio al por mayor y por menor $ 26,004,000.00
Mercancia no fabricada por la empresa $ 2,148,000.00
I.V.A $ 408,120.00
Factura de Compra, recibo de
Proveedores Nacionales caja, soporte de transferencia
bancaria y pagare de crédito o
Caja letra
Bancos
Bancos Nacionales $ 1,278,060.00
Bancos Nacionales Soporte de transferencia $ 6,550,000.00
Bancos Bancaria
Comercio al por mayor y por menor
Bancos Factura de Venta electronica, $ 451,080.00
Clientes soporte de transferencia $ 1,052,520.00
Mercancia no fabricada por la empresa bancaria y letra o pagaré
Comercio al por mayor y por menor $ 1,074,000.00
$ 15,000,000.00
Cuentas Por cobrar a Trabajadores
letra o pagare interno y soporte
de transferencia bancaria
Bancos
Gastos pagados por anticipado Soporte de transferencia $ 3,760,000.00
Bancaria, donde se resaltara el
Caja pago anticipado y un pagare o
Bancos letra

Bancos Nacionales
Salarios por pagar (Gerente) $ 4,500,000.00
Bancos Colilla de pago nomina, cheques
originales y copias $ 2,100,000.00
Salarios por pagar (Jefe de Ventas)
Bancos
Implementos de aseo y cafeteria $ 1,980,000.00
IVA Factura de compra,y soporte de $ 376,200.00
transferencia bancaria.
 Factura de compra,y soporte de
transferencia bancaria.
Bancos

Aportes Sociales Documentación del terrreno,

escrituras, impuestos, al día y
documento donde se $ 24,642,000.00
Terrenos especifique que dicho terreno y
edificación pasara a ser de la
empresa $ 30,118,000.00
Construcciones y edificaciones
Servicios Publicos (Acueducto) $ 140,000.00
Bancos
Servicios Publicos (Energía) $ 230,000.00
Bancos Soportes de pago por medio de
transferencia bancaria $ 200,000.00
Servicios Publicos (Telefonia)
Bancos
Servicios Publicos (Gas) $ 54,000.00
Bancos
SUMAS IGUALES $ 165,388,644.00
n el Trabajo

Crédito
$ 36,405,600.00
$ 6,917,064.00

$ 26,004,000.00

$ 2,556,120.00
$ 511,224.00
$ 766,836.00

$ 6,550,000.00
$ 1,503,600.00

$ 1,074,000.00

$ 15,000,000.00

$ 940,000.00
$ 1,316,000.00
$ 1,504,000.00

$ 4,500,000.00

$ 2,100,000.00
$ 2,356,200.00

$ 54,760,000.00

$ 140,000.00

$ 230,000.00

$ 200,000.00

$ 54,000.00
$ 165,388,644.00
 DISEÑE EL FORMATO PERT

Saldos Iniciales
Equipo de cómputo
Costos y gastos por pagar
Cuentas por cobrar clientes
Caja
Locales comerciales
Inventarios
Flota y equipo de transporte
Proveedores
Obligaciones financieras
Bancos cuenta de ahorro
Capital social

Saldos Luego de los Movimientos Efectuados en el comprobante diario

Código Cuentas
1105 Caja
1110 Bancos Cuentas de Ahorro
1305 Cuentas Por Cobrar Clientes
2205 Proveedores
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa (Inventarios)
1516 Locales Comerciales
1540 Flota y equipo de transporte
1528 Equipo de cómputo
2105 Obligaciones financieras
2335 Costos y gastos por Pagar
4135 Comercio al por mayor y por menor
6135 Comercio al por mayor y por menor
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
1705 Gastos pagados por anticipado
2505 Salarios Por pagar
5195 Implementos de Aseo y Cafeteria
1504 Terrenos
2335 Servicios públicos
2408 I.V.A
3115 Capital Social
 DISEÑE EL FORMATO PERTINENTE PARA LA PRESENTACIÓN DEL SALDO DE CUENTAS

$ 1,546,000
$ 3,550,000
$ 11,000,000
$ 15,000,000
$ 20,000,000
$ 26,004,000
$ 28,500,000
$ 34,000,000
$ 43,000,000
$ 45,000,000
$ 66,500,000

Efectuados en el comprobante diario

Cuentas Saldos
Caja $ 13,548,776.00
ncos Cuentas de Ahorro $ 55,561,708.00
entas Por Cobrar Clientes $ 12,052,520.00
Proveedores $ 38,060,120.00
abricadas por la empresa (Inventarios) $ 29,226,000.00
Locales Comerciales $ 50,118,000.00
a y equipo de transporte $ 28,500,000.00
Equipo de cómputo $ 1,546,000.00
bligaciones financieras $ 37,728,060.00
ostos y gastos por Pagar $ 3,550,000.00
io al por mayor y por menor $ 37,909,200.00
io al por mayor y por menor $ 27,078,000.00
as por cobrar a trabajadores $ 15,000,000.00
os pagados por anticipado $ 3,760,000.00
Salarios Por pagar $ 660,000.00
mentos de Aseo y Cafeteria $ 1,980,000.00
Terrenos $ 24,642,000.00
Servicios públicos $ 624,000.00
I.V.A $ 7,701,384.00
Capital Social $ 121,260,000.00
NTACIÓN DEL SALDO DE CUENTAS
x
 Balance de Prueba

Movimientos
Código Cuentas por pagar DÉBITO
1105 Caja $ 15,000,000.00
1110 Bancos Cuentas de Ahorro $ 88,773,744.00
1305 Cuentas Por Cobrar Clientes $ 12,052,520.00
2205 Proveedores
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa (Inventarios) $ 29,226,000.00
1516 Locales Comerciales $ 50,118,000.00
1540 Flota y equipo de transporte $ 28,500,000.00
1528 Equipo de cómputo $ 1,546,000.00
2105 Obligaciones financieras $ 6,550,000.00
2335 Costos y gastos por Pagar
4135 Comercio al por mayor y por menor
6135 Comercio al por mayor y por menor $ 27,078,000.00
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 15,000,000.00
1705 Gastos pagados por anticipado $ 3,760,000.00
2505 Salarios Por pagar
5195 Implementos de Aseo y Cafeteria $ 1,980,000.00
1504 Terrenos $ 24,642,000.00
2335 Servicios públicos
2408 I.V.A
3115 Capital Social
Saldos iguales:
a

Movimientos Saldos
CRÉDITO Débito Crédito
$ 1,451,224.00 $ 13,548,776.00
$ 33,212,036.00 $ 55,561,708.00
$ 12,052,520.00
$ 38,060,120.00 $ 38,060,120.00
$ 29,226,000.00
$ 50,118,000.00
$ 28,500,000.00
$ 1,546,000.00
$ 44,278,060.00 $ 37,728,060.00
$ 3,550,000.00 $ 3,550,000.00
$ 37,909,200.00 $ 37,909,200.00
$ 27,078,000.00
$ 15,000,000.00
$ 3,760,000.00
$ 6,600,000.00 $ 660,000.00
$ 1,980,000.00
$ 24,642,000.00
$ 624,000.00 $ 624,000.00
$ 7,701,384.00 $ 7,701,384.00
$ 121,260,000.00 $ 121,260,000.00
Saldos iguales: $ 263,013,004.00 $ 247,492,764.00