CONTADURÍA PÚBLICA
(FORMACIÓN COMPLEMENTARIA)
CASO DE CORRUPCIÓN EN FONDIOC
GRUPO N° 1
AUDITORIA FORENSE
Docente: Lic. Hugo Richard Molina Ticona
Estudiantes: Caro Poma Ana Claudia
Peñafiel Pinto Omar
Ramos Flores Dania
Salazar Espinoza Cesar Osvaldo
Zeballos Jimenez Clara Micaela
Cochabamba - Bolivia
2022
CASO DE CORRUPCIÓN FONDIOC
FONDO DE DESARROLLO PARA LOS PUEBLOS INDÍGENAS, ORIGINARIOS Y
COMUNIDADES CAMPESINAS
1. ANTECEDENTES
El Fondo Indígena que se creó el 22 de diciembre de 2005
con el nombre de Fondo de Desarrollo para los Pueblos
Indígenas Originarios y Comunidades Campesinas según
D.S. 28571, en el gobierno del ex-presidente Eduardo
Rodrigo Veltzé, donde se establece que el fondo Indígena
recibirá el 5% del impuesto Directo a los Hidrocarburos
(IDH).
Este Fondo nació con la finalidad de financiar proyectos de desarrollo productivo y
social que beneficien de manera directa a los pueblos indígenas, originarios y
comunidades campesinas. Además los recursos asignados al FDPPIOYCC estarán
sujetos al control y fiscalización según lo dispuesto en la Ley Nº 1178 de
Administración y Control Gubernamentales, Ley Nº 2042 de Administración
Presupuestaria y Decretos Supremos Reglamentarios correspondientes.
Las instituciones que componen el Fondo
Indígena de acuerdo a sus estatutos son:
1. Confederación Sindical Única de
Trabajadores Campesinos de
Bolivia (CSUTCB)
2. Confederación Indígena del Oriente
Boliviano (CIDOB)
3. Consejo Nacional de Ayllus y Markas del Qullasuyu (CONAMAQ)
4. Confederación Nacional de Mujeres Campesinas Indígenas y Originarias de
Bolivia “Bartolina Sisa” (CNMCIOB-BS)
5. Confederación Sindical de Comunidades Interculturales de Bolivia (CSCIB)
6. y organizaciones regionales: Asamblea del Pueblo Guaraní (APG)
7. Coordinadora de Pueblos Étnicos de Santa Cruz (CPESC)
8. Central de Pueblos Étnicos Moxeños del Beni (CPEM-B).
Por lo tanto, cada cierre de gestión el Director Ejecutivo del Fondo debía presentar al
Directorio un informe sobre las operaciones realizadas por el Fondo de Desarrollo para
los Pueblos Indígenas Originarios y Comunidades Campesinas, que debía tener los
Estados Financieros debidamente auditados por una firma de auditoría externa y ese
informe aprobado por el directorio debía ser remitido a la Contraloría General del
Estado y al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.
Durante las gestiones 2006, 2007 y 2008 el Fondo de Desarrollo para los Pueblos
Indígenas Originarios y Comunidades Campesinas, no tuvo movimientos y empezó
con sus funciones en abril del año 2009 a la cabeza de la Ministra la Señora Julia
Ramos Sánchez y posteriormente la Señora Nemesia Achacollo Tola, Ministra de
Desarrollo Rural y Tierras. Posteriormente la Contraloría General del Estado dio a
conocer que en las gestiones 2010, 2011, 2012, 2013 y 2014 no se efectuó ningún tipo
de seguimiento a los proyectos aprobados en dichas gestiones.
El 2 de agosto de 2016, entró en vigencia el nuevo Fondo de Desarrollo Indígena,
destinado a 4 millones de bolivianos a cada uno de los municipios del país para el
desarrollo de proyectos productivos.
2. DESENLACE
Este caso del Fondo Indígena muestra de cuerpo entero el nivel de corrupción e
impunidad que existe en el Estado boliviano.
En noviembre de 2013, el caso FONDIOC, sacudió los cimientos del MAS, donde se
destapó uno de los mayores escándalos de corrupción, con un trabajo de investigación
que constató varias obras “fantasmas”.
El 11 de diciembre de 2013, el
expresidente Evo Morales pidió a la
Contraloría investigar el Fondo
Indígena, tras denuncias de
irregularidades. Ese año se reveló el
caso de “obras fantasmas”
aprobadas por el Fondo Indígena y
que causó un daño económico superior a 1.000 millones de bolivianos (170 millones
de dólares), dado que se erogó dinero para proyectos que jamás fueron ejecutados y
obras inconclusas de las cuales los mismos dirigentes de las regiones desconocían.
El 12 de febrero de 2015 la Contraloría da a conocer, tras una primera fase de
auditoría, que se detectó un daño económico al Estado por 71 Millones de Bolivianos
en 153 proyectos inconclusos y fantasmas.
Tras seis meses de trabajo, el 23 de agosto del 2015 Larrisa Fuentes, quien fue
designada como interventora del Fondo Indígena, identifica un presunto daño
económico de 102 Millones de bolivianos por 30 proyectos “fantasmas” y otros 713
inconclusos que recibieron al menos un desembolso para ser ejecutados.
De acuerdo a la investigación de Unidad Nacional, el 67,5% de los proyectos
aprobados por el Fondo tiene distintas irregularidades. Son 1.032 proyectos, lo que
implica el despilfarro y desfalco de 1.258.871.000 bolivianos o 182.709.869 dólares y
a más de 2.000 dirigentes y autoridades involucrados, también se conoce que se
desembolsaron a cuentas privadas 730 millones de bolivianos.
DESEMBOLSO A CUENTAS
PROYECTOS DESFALCO IMPLICADOS
PARTICULARES
1.032 1.258.871.000 Bs. 2.000 dirigentes y 730.000.000.- Bs.
autoridades
Equivalente a
182.709.869 USD
3.- CONTROLES OMITIDOS
● No se realizaron rendiciones de cuentas de los proyectos financiados por el
Fondo de Desarrollo para los Pueblos Indígenas y Comunidades Campesinas.
● No hubo seguimiento y control interno en la ejecución de los proyectos
aprobados.
● No hubo control en la documentación de respaldo de los proyectos, como ser la
revisión de documentación de respaldo para las salidas de dinero, verificación
de los depósitos para comprobar que sean depositadas a cuentas especiales y
específicas para la ejecución de proyectos.
● No se cumplió con el procedimiento para desembolso de efectivo mediante
cuenta Sigma a nombre del proyecto, si no se desembolsó los fondos a
cuentas de personas naturales.
● No se respetó el objeto del Fondo de Desarrollo para los Pueblos Indígenas
Originarios y Comunidades Campesinas, ya que los fondos se desembolsaron
a favor de proyectos que no responden al desarrollo productivo, como ser
proyectos de capacitación de líderes campesinos, a favor de la Universidad
Indígena y proyectos similares.
● La eficiencia y eficacia en distribución de recursos fue nula ya que no se usó el
total de los recursos dados por gestión, los recursos se repartieron de acuerdo
a la lealtad y no a la necesidad.
● Las auditorías no fueron tomadas en cuenta y eso aumentó el descontrol año
tras año: Como documenta el informe de la interventora Larrisa Fuentes, el
directorio de esa entidad, que fue administrado por la exministra Nemesia
Achacollo, aprobó estados financieros e informes de auditoría que contenían
datos falsos.
Confirmamos que hubo una deficiencia en el control interno, donde hubo un manejo
ineficiente de recursos, un desconocimiento de normativas y procedimientos internos.
4.- RESULTADOS
● El 2 de marzo de 2015 la Fiscalía instruye la
aprehensión de los ex-directores ejecutivos del
Fondo de Desarrollo para los pueblos Indígenas
Originarias y Comunidades Campesinas entre
ellos Marco Antonio Aramayo a 5 años de
cárcel y Elvira Parra, mientras que Daniel
Zapata se dio a la fuga.
Marco Antonio Aramayo, preso por denunciar
corrupción, a la fecha sigue ya lleva 7 años
encarcelado.
Elvira Parra, fue condenada a cinco años por la
comisión del delito de conducta antieconómica.
Daniel Zapata, tres años de privación de libertad
● El 14 de noviembre de 2015, los
procesos judiciales llegaron a más
dirigentes nacionales. Se aprendió a la
ex-Ministra de Desarrollo Rural Julia
Ramos, al senador Jorge Choque
(MAS), Damian Condori disidente del
MAS y a la Presidenta de la CIDOB
Melva Hurtado.
Julia Ramos, detención domiciliaria.
● El directorio estuvo presidido en los
últimos años por la ex ministra de
Desarrollo Rural, Nemesia Achacollo,
quien renunció al cargo después de
conocerse uno de los informes, que
detallaba el saqueo al fondo, a plena
luz del día y por escrito.
● El 3 de agosto de 2016, La ex-ministra de Desarrollo Rural Nemesia Achacollo
fue aprehendida, luego de su declaración ante la fiscalía de La Paz y el 5 de
agosto de 2016 el Juez manda a la Sra. Nemesia Achacollo a la cárcel de
Palmasola.
Nemesia Achacollo, en julio de 2020, el Juez dicta detención domiciliaria para
Achacollo por el caso FONDIOC, saliendo en libertad, pagando una fianza de 200.000
bolivianos y con la llegada de Luis Arce al poder fue exonerada de toda
responsabilidad en este caso pese a los indicios por los que estuvo detenida
preventivamente.
De este hecho de corrupción, el director del Fondo de Desarrollo Indígena,
Braulio Yucra, informó que se recuperaron 20 millones de bolivianos del
desfalco, que fueron devueltos de forma voluntaria, sin procesos legales
5. CONCLUSIONES
Entre las conclusiones podemos mencionar:
● Daño económico al Estado por más de 182.709.869 Millones de Dólares
● Manipulación de Información del Fondo
● Incumplimiento de deberes, por parte de los encargados del fondo indígena.
● Uso indebido de las influencias por parte de los dirigentes
● Desvío de fondos, por transferencias de recursos del Fondo Indigena a cuentas
particulares.
● Las falencias del Control Interno en el Fondo de Desarrollo para los Pueblos
Indígenas Originarios y Comunidades Campesinas, fueron determinantes para
facilitar el desfalco ocurrido
● El mayor daño económico fue por la aprobación de proyectos fantasmas o que
no tenían como objeto el desarrollo productivo, aprobación de proyectos, sin
documentación respaldatoria .
● Los recursos del Fondo Indigena no estuvieron bajo el control de La Ley
SAFCO y el Decreto Supremo N° 28571, por el cual fue creado, pues se
manejó con una lógica de libertad administrativa.
● Como grupo nos sentimos indignados, debido a que el Ministerio Público no
presentó las acusaciones a los principales participantes corruptos, no recuperó
el dinero de los proyectos irregulares y por la injusticia de dejar con libertad
aquellos corruptos, que se apropiaron de recursos que estaban destinados
para proyectos sociales para las personas necesitadas.
● Confirmamos el dicho “Quien trata de minimizar la corrupción se hace cómplice
de ella”. (Fundación Pazos Kanki, 2015, pág. 5).
BIBLIOGRAFÍA
- Decreto Supremo Nº 28571, 22 de diciembre de 2005
- Fundación Pazos Kanki. (2015). La verdad sobre el Fondo Indígena, un modelo
“vicioso” de gestión pública. La Paz Bolivia: Fundación Pazos Kanki.
- Ortiz Antelo Oscar. (2016). Informe de Fiscalización, Análisis de las
Responsabilidades en el Mal Manejo y la Corrupción en el Fondo Indígena,
Santa Cruz Bolivia: Independiente.
- https://eldeber.com.bo/opinion/el-caso-fondo-indigena_192648
- https://correodelsur.com/anuario/20151217_fondo-indigena-un-millonario-caso-
de-corrupcion-que-envuelve-a-la-base-social-del-mas.html
