LA PAZ- BOLIVIA
BALANCE DE APERTURA
ELABORADO EL 2 DE NOVIEMBRE DEL 2018
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO CONTABLE
ACTIVO CORRIENTE 441,242.00 PASIVO CORRIENTE 2300
DISPONIBLES OBLIGACIONES COMERCIALES
CAJA MONEDA NACIONAL 190,800.00 CUENTAS POR PAGAR 2300
CAJA MONEDA EXTRANJERA 6,900.00
CAJA DE AHORRO MONEDA NACIONAL 35,200.00
DEPOSITO A PLAZO FIJO MONEDA NACIONAL 15,000.00
BANCO 180,600.00
BIENES DE CAMBIO
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIA 12,742.00
ACTIVO NO CORRIENTE 130,600.00 PATRIMONIO NETO 569,542.00
BIENES DE USO CAPITAL SOCIAL 569,542.00
EDIFICIOS 60,060.00
TERRENOS 25,740.00
EQUIPO DE COMPUTACION 9,800.00
VEHICULOS 27,200.00
MUEBLES Y ENSERES 7,800.00
TOTAL ACTIVO 571,842.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONI 571,842.00
CONTADOR GERENTE FINANCIERO
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO
FECHA: 02/11/18 CDT-1
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
1111 Caja moneda nacional 1 190800
1112 Caja moneda extranjera 2 6900
1114 Banco 3 180600
11311 Inv. De mercaderias 4 12742
1211 Terrenos 5 25740
1212 Edificios 6 60060
1213 Muebles y enseres 7 7800
1215 Vehiculo 8 27200
1216 Equipo de computación 9 9800
Deposito a Plazo Fijo M/N 15000
Caja de Ahorro M/N 35200
2131 Cuentas por pagar 10 2300
muebleria "cedros"
3112 Capital social 11 569542
Glosa: por registro del balance de
apertura
TOTAL 571842 571842
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"XXX"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 12/11/18 CDE-1
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
12336 gastos de organización 12 1300
honorarios al abogado 960
formularios varios 340
1127 credito fiscal 13 369.2
1111 caja moneda nacional 1 1669.2
Glosa: por los gastos de
organización según facturas
TOTAL 1669.2 1669.2
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.l.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 04/11/18 CDE-2
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
1113 caja chica 14 2500
1114 banco 3 2500
Glosa:por la apertura de un
fondo fijo para el area de
ventas a cargo de la Sra.
Milena Aranibar
TOTAL 2500 2500
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 09/11/18 CDE-3
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
11311inv. De mercaderias 4 3157.06
1127 credito fiscal 13 471.74
1111 caja moneda nacional 1 3628.8
Glosa: por la compra de
mercaderias según facturas
TOTAL 3628.8 3628.8
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE INGRESO
FECHA: 14/11/18 CDI-1
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
1111 caja moneda nacional 1 27216
61232 impuesto a las transacciones 15 816.48
411 ventas 16 23677.92
2111 debito fiscal 17 3538.08
2112 IT por pagar 18 816.48
Glosa: por la venta de
mercaderias según factura
Nº300
TOTAL 28032.48 28032.48
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO
FECHA: 11/11/18 CDT-2
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
5costo de la mercaderia vendida 19 11149
11311 inv. De mercaderia 4 11149
Glosa: por registro del costo de
mercaderias según kardex fisico
valorado de mercaderias
TOTAL 11149 11149
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 17/11/18 CDE-4
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
1112 caja moneda extranjera 2 3410
$500 t/c 6,82
1111 caja moneda nacional 1 3410
Glosa: por la compra de
dolares
TOTAL 3410 3410
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 19/11/18 CDE-5
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
11311 inv. De mercaderias 4 5590.74
1127 credito fiscal 13 835.4
1114 banco 60% 3 3855.68
2131 cuenta por pagar 40% 10 2570.46
Glosa: por la compra de
mercaderias segú n
factura Nº 182
TOTAL 6426.14 6426.14
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO
FECHA: 25/11/18 CDT-3
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
2131 cuenta por pagar 10 274.94
11311 inv. De mercaderias 4 239.2
2111 debito fiscal 17 35.74
Glosa: por devolucion de
mercaderias en mal
estado segú n la factura
Nº 180
TOTAL 274.94 274.94
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"XXX"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 1/12/18
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE
2111 debito fiscal 17 3573.82
2112 IT por pagar 18 816.48
1127 credito fiscal 13
1111 caja moneda nacional 1
Glosa: por pago de
impuestos del mes de
noviembre
TOTAL 4390.3
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO
FECHA: 02/12/18 CDT-4
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
6111 sueldos y salarios 20 41850
1111 caja moneda nacional 1 37191
2128 tes y retenciones por pagar 21 4659.14
AFP 4185
RC 715,64
CAFP 209,25
AS 209,25
RC-IVA
Glosa: por 40de la
registro
planilla de sueldos y
salarios
TOTAL 41850 41850
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO
FECHA: 02/12/18 CDT-5
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
6112 cargas sociales 22 13965.35
2128 aportes y retenciones por pagar 21 7486.29
CNS 4185
RP 715,64
AS 1255,50
PROV. 837
2231 prevision para indemnizacion 23 3239.53
2232 provision para aguinaldo 24 3239.53
Glosa: por registro de la planilla
de aportes patronales
TOTAL 13965.35 13965.35
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 05/12/18 CDE-7
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
61118 material de escritorio 25 180
61126 servicios de te y refrigerios 26 80
61114 honorarios profesionales 27 960
61117combustibles y lubricantes para vehiculos 28 272.7
61211 gasto de comunicación 29 160.95
1216 equipo de computacion 9 435
1127 credito fiscal 13 116
1113 caja chica 14 2205
Glosa: por registro de los gastos
realizados de caja chica y la rendicion de
cuentas de la Sra. Milena Aranibar
TOTAL 2205 2205
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE INGRESO
FECHA: 13/12/18 CDI-2
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
2133 letra por cobrar 30 1477.44
61232 impuesto a las transacciones 15 443.23
411 ventas 16 1285.37
2111 debito fiscal 17 192.07
2112 IT por pagar 18 443.23
Glosa: por la venta de mercaderias según
factura Nº 301
TOTAL 1920.67 1920.67
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO
FECHA: 14/12/18 CDT-6
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
5 costo de la mercaderia vendida 19 6123.2
11311 inv. De mercaderias 4 6123.2
Glosa: por registro del costo
de mercaderia segú n kardex
fisico valorado de
mercaderias
TOTAL 6123.2 6123.2
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 14/12/18 CDE-8
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
1216 equipo de computacion 9 7140.96
1127 credito fiscal 13 1067.04
6132 diferencia de cambio 31 48
1112 caja moneda extranjera 2 8160
$ 1200de
Glosa: por la compra t/c 6,84
equipo de computacion segun
factura
TOTAL 8208 8208
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 17/12/18 CDE-9
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
61211 gasto de comunicación 27 295.8
internet 600
2138 publicidad y propaganda bs 54 32 465.45
6116 energia electrica bs300 33 421.95
1127 credito fiscal 13 819
1111 caja moneda nacional 1 2002.2
Glosa: por registro de los gastos
realizados según facturas
TOTAL 2002.2 2002.2
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 18/12/18 CDE-10
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
11311 inv. De mercaderias 4 933.51
1127 credito fiscal 13 139.49
2131 cuenta por pagar 10 805
1111 caja moneda nacional 1 268
Glosa: por la compra de
mercaderias con opcion de
descuento del 3/n segun
factura Nº103
TOTAL 1073 1073
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 20/12/18 CDE-11
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
1112 caja moneda extranjera 2 5600.6
$ 820 t/c 6,83
1114 banco 3 5600.6
Glosa: por por la compra
de $ con cheque
TOTAL 5600.6 5600.6
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 24/12/18 CDE-12
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
2131 cuenta por pagar 10 805
1114 banco 3 780.85
52 otros ingresos 34 21.01
2111 debito fiscal 17 3.14
Glosa: por cancelacion de
la factura Nº 103 a favor
el descuento de 3/n
TOTAL 805 805
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L.
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE EGRESO
FECHA: 28/12/18 CDE-13
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
1216 equipo de computacion 9 3575.7
1127 credito fiscal 13 534.3
6132 diferencia de cambio 29 24
1112 caja moneda extranjera 2 4086
Glosa: por la compra de
equipo de computacion
al contado segú n factura
TOTAL 4110 4110
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO
FECHA: 31/12/18 CDT-7
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
1212 edificios 6 315.8
1211 terrenos 5 135.34
1213 muebles y enseres 7 33.55
1215 vehiculos 8 98.19
1216 equipo de computacion 9 68.06
6145 resul. Por expo. A la inflacion 35 650.94
Glosa: por registro del cuadro
de depreciacion de activos fijos
TOTAL 650.94 650.94
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO
FECHA: 31/12/18 CDT-8
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
61181 depreciacion edificios 36 279.8
61182 depreciacion muebles y enseres 37 118.9
61183 depreciacion vehiculos 38 695.94
61184 depreciacion equipo de computacion 39 377.48
232 depreciacion acum. De edificios 40 279.8
233 depreciacion acum. muebles y enseres 41 118.9
235 depreciacion acum. De vehiculos 42 695.94
236 depreciacion acum. De equi. de comp. 43 377.48
Glosa: por registro del cuadro de
depreciacion de activos fijos
TOTAL 1472.12 1472.12
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO
FECHA: 31/12/18 CDT-9
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
11311inv. De mercaderias 4 1244.09
6145 result. Por expo. a la inflacion 35 1244.09
Glosa: por actualizacion del inv.
Final de mercaderias
TOTAL 1244.09 1244.09
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L
La Paz-Bolivia
COMPROBANTE DE DIARIO DE TRASPASO
FECHA: 31/12/18 CDT-10
CODIGO DETALLE Nº FOLIO DEBE HABER
1112 caja moneda extranjera 2 1244.09
6132 diferencia de cambio 31 1244.09
Glosa: por registro del saldo
a ajustar de kardex fisico
valorado de cajaM/E
TOTAL 1244.09 1244.09
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR
ABRAHAM TITO HUARINA GABRIEL CORDERO PEÑ A BELEN COAQUIRA CHAVEZ
QUISPE
Comercial
"xxx"S.R.L
La Paz-Bolivia
Caja chica
planilla de rendicion de caja chica
(expresado en Bs)
rendicion N° 1 encargado: Sra. Mireya Altamirano
fecha de rendicion: 30/11/18 mes: noviembre
comprobante importe IVA precio
fecha razon social concepto asignacion contable
tipo N° total 13% neto
### libreria el "estudiante" factura 23 compra de papel bom 180 23.4 180 material de escritorio
### Sra. Teresa Gutierrez recibo 20 compra de insumos de té 80 - 80 serv. de té y refrigerios
### - recibo 21 pago de honorarios profesionales 960 - 960 honorarios profesionales
### [Link] factura 402 compra de gasolina 300 68.85 272.7 combus. y lubri. para vehiculos
### Sra. Terán factura 156 pago de internet 185 24.05 160.95 gasto de comunicacion
### Sr. Argollo factura 59 compra de teclado de computadora 500 65 435 equipo de computacion
TOTAL 2205 116.3 2088.65
total fondo fijo Bs. 4000
total gastado Bs. 2205
fondo a depositar Bs. 1975
Comercial
"xxx"S.R.L
La Paz-Bolivia
Caja moneda extranjera
kardex fisico valorado
dolares tipo de bolivianos
fecha detalle
entrada salida saldo cambio debe haber saldo
02/11/201inv. inicial 1000.00 1000.00 6.90 6900.00 6900.00
15/11/201compra de $ 500.00 1500.00 6.82 3410.00 10310.00
16/12/201compra de datas 1000.00 500.00 6.90 .6900 3410.00
200.00 300.00 6.82 .1364 2046.00
20/12/201compra de $ 820.00 1120.00 6.83 5600.60 7646.60
28/12/201compra de laptop 300.00 820.00 6.82 .2046 5600.60
300.00 520.00 6.83 .2049 3551.60
31/12/201actualizacion 520.00 67.60 3619.20
. TOTAL 2320.00 1800.00 520.00 _15978,2 .12359 43084.00
valor actualizado $500 x t/c 6,96 3619.2
(-) valor regiatrado $500 t/c 6,83 3551.6
diferencia a ajustar 67.6
Comercial
"xxx"S.R.L
La Paz-Bolivia
CUADRO DE LA MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
Cantidad Costo Costo Costo
Fecha Detalle Cantidad
devolucion Unitario Devolucion Total
02/11/201inv. inicial 4700 2.71 12742
09/11/2011º compra 1620 1.95 3157.06
19/11/2012º Compra 2758 2.03 5590.74
25/11/201Dev. A proveedor 120 2.03 243.25
17/11/2013º Compra 1350 2.17 2934.51
actualizacion 1244.09
TOTAL 10428 120 243.25 25668.4
INVENTARIO FINAL DE MERADERIA
IF = 10428-120
IF = 10308 -5600 -3040 -1270
Comercial
"xxx"S.R.L
La Paz-Bolivia
VALUACION DEL INVENTARIO INICIAL ACTUALIZACION DEL INVENTARIO FINAL
INVENTARIO FINAL = 398 PIEZAS x 2,71Bs VALOR ACTUALIZADO
INVENTARIO FINAL = 1078,58Bs 398 x 4,68 1,862.64
VALOR SEGÚN KARDEX
398 x 2,71 1,078.58
DIFERENCIA A AJUSTAR
784.06
COMERCIAL "XXX"
LA PAZ-BOLIVIA
ESTADO DEL COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIA 12,742.00
(+) COMPRAS NETAS 11,331.01
COMPRAS BRUTAS 11,449.15
(+) FLETE SOBRE COMPRAS 233.16
(-) DEVOLUCION SOBRE COMPRAS 243.25
(-) DESCUENTO SOBRE COMPRAS 108.05
COSTO DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 24,073.01
(-)INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA 1,078.58
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 22,994.43
COMERCIAL "XXX"
LA PAZ-BOLIVIA
ESTADO DE RESULTADOS
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
VENTAS NETAS 110,741.78
VENTAS BRUTAS 110,741.78
(-) COSTO DE LA MERCADERIA V 22,994.43
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 87,747.35
