OPERADOR DE

CAJA BANCARIA

Fundación Chilena para el Desarrollo de

Competencias

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 CONTENIDOS

MÓDULO 1: ATENCIÓN AL CLIENTE

I. Atención al Cliente.

4
II. Tipos de Clientes.
III. Normas Básicas de Atención en Cajas
Bancarias.
IV. Técnicas de Comunicación.
V. Solución de requerimientos y quejas de los clientes.

MÓDULO 2: “O PERACIÓN DE CAJA

BANCARIA”

20
I. Conceptos de operadores de caja.
II. Funciones y responsabilidades del cajero(a)

III. Procesamiento de transacciones diarias.

IV. Seguridad de las Transacciones Bancarias.

V. Autorización para Transacciones solicitadas

por el Cajero.

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20 MÓDULO 3: “CONTABILIDAD Y
CUADRATURA DE CAJA BANCARIA”

I.
II.
Procedimiento de registro contable.
Características del servicio de recaudación de caja.
III. Elementos de seguridad de cajas.
IV. Procesos de cuadratura y cierre de caja.
V. Tipos de documentos de soporte.
VI. Tipos de documentos que utilizan los bancos.

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 MÓDULO N°1: “ATENCIÓN AL CLIENTE”

1. Atención al Cliente:

Atención al Público, toda persona que trabaja dentro de un Banco y

toma contacto con el cliente, la misma aparece identificada como si
fuera la organización misma. Estadísticamente está comprobado que
los clientes compran buen servicio y buena atención por sobre calidad
y precio. Brindar un buen servicio no alcanza, si el cliente no lo
percibe. Para ello es necesario tener en cuenta los siguientes
aspectos que hacen a la atención al público.
Cortesía: se pierden muchos clientes si el personal que los atienden
es descortés. El cliente desea siempre ser bien recibido, sentirse
importante y que perciba que uno le es útil.
Atención rápida: A nadie le gusta esperar o sentir que se le ignora.
Si llega un cliente y estamos ocupados, dirigirse a él en forma
sonriente y decirle: “estaré con usted en un momento”.
Confiabilidad: Los clientes quieren que su experiencia en la
atención de su Banco sea lo menos riesgosa posible. Esperan
encontrar lo que buscan o que alguien responda a sus preguntas.
También esperan que, si se les ha prometido algo, esto lo cumplan.

Atención personal: Una forma de personalizar el servicio es llamar

al cliente por su nombre.
Simpatía: El trato con el cliente no debe ser frio y distante sino por
el contrario responder a sus necesidades con entusiasmo y

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 cordialidad. Mientras se atiende al cliente, no hay que distraerse, ni
tampoco permitir que otros empleados, clientes dispersen nuestra
atención, eso muestra al cliente que “el” es importante y nos estamos
ocupando de su gestión financiera.

2. TIPOS DE CLIENTES:

• Cliente tímido: se caracteriza por hablar despacio, en voz

baja, da pasos lentos e inseguros, se puede sonrojar con facilidad, y
muchas veces espera que se vayan los demás para hacer una
pregunta. Hay que tener paciencia, ayudarlos, sugerirles alternativas
y colaborar en su decisión.
La forma de tratar a este tipo de clientes es dejándolos hablar a su
ritmo, y poner más atención que lo usual. Hay que alentar su
comunicación, e inhibir un poco la propia personalidad.

• Cliente nervioso: son personas de movimientos excesivos que

tiende a cometer errores al hablar apurado y son inquietos. Con ellos
la mejor manera de actuar es sonreírles y mostrar calma.
• Cliente molesto: se detectan porque su tono de voz es algo
brusco, expresan alguna queja o malestar, y tienen movimientos
rápidos. A ellos hay que dejarlos expresarse para que digan lo que
sienten, y una vez que voten su rabia, se calmaran lo suficiente para
poder escuchar. En el trato con el primero hay que ponerse de su
lado encontrándole la razón, y después lentamente buscar una
solución a su problema.

• Cliente agresivo: habla fuerte y golpeado, no sonríe,

verbalmente agrede, puede a veces estar con los puños cerrados. A
este cliente hay que dejarlo que se exprese, permitir que termine lo
que está diciendo, y no discutirle, porque eso es lo que está buscando.
Después hay que aplicarle empatía, haciendo ver que lo entiende, e
incluso que está de su parte y luego buscarle alternativas de solución.

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 • Cliente exigente: es el que interrumpe y pide atención
inmediata. Son clientes centrados en la calidad del producto o servicio
que están adquiriendo. Pueden parecer enojados, pero solamente
están preocupados de que las cosas sean como ellos lo esperan.
Al tratarlos hay que evitar muchas excusas, y no hablar demasiado, e
ir al “grano” planteándoles soluciones realistas a lo que necesitan.

• Cliente hablador: son personas que hablan demasiado y no

dejan espacio para interrumpir, parecen tener todo el tiempo del
mundo y hacen perder mucho tiempo. A ellos hay que hacerles
preguntas cerradas, que requieran un “si” o un “no” y no dejarles
mucho espacio.

Protocolo de Atención a Clientes:

Los pasos presentados a continuación, son un diseño genérico de
protocolo de atención, son los pasos básicos a seguir en proceso de
atención a clientes debido a que cada institución posee su propio
protocolo de atención.

1.- Iniciar Contacto.

Objetivo: que el cliente se sienta atendido desde el principio del
contacto, causándole una impresión positiva y creando la disposición
para una relación agradable.
• Acusar la presencia del cliente.
• Saludar y sonreír.
• Personalizar el contacto.
• Invitar a hablar al cliente.
• Mirar a la cara del cliente.
• Orientarse hacia el cliente.

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 2.- Obtener Información:

Objetivo: Conocer y comprender cuales son las necesidades del

cliente, para posibilitar su adecuada satisfacción, transmitiéndole que
le escuchamos y que realmente nos interesamos por su petición.
• Observar al cliente.
• Escuchar activamente.
• Sentir la posición del cliente.
• Preguntar de modo no rutinario.
• Reforzarle mientras habla.
• Asegurar su petición.
• Orientarse hacia el cliente.

3.- Satisfacer la Necesidad:

Objetivo: Facilitar las indicaciones oportunas y /o los elementos

pertinentes para resolver la necesidad del cliente, o situarla en vías
de la solución.
• Identificar la necesidad.
• Centrarse en su satisfacción.
• Hacerse comprender amablemente.
• Dedicar el tiempo necesario.
• Asegurar la satisfacción.

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 4.- Finalizar:

Objetivo: Asegurarse de que la necesidad ha sido resuelta (o situada

en vías de solución), creando una sensación final positiva.
• Interesarse por peticiones añadidas.
• Despedirse amablemente.
• Mirar y sonreír al cliente.
• No demorar el final.

El Servicio:
El servicio es el conjunto de prestaciones que el cliente espera,
además de la atención o servicio básico. El servicio es algo que va
más allá de la amabilidad y de la gentileza, el servicio es un “valor
agregado para el cliente” y en ese campo el cliente es cada vez más
exigente. En la percepción de la calidad del servicio influyen también
los símbolos que rodean al producto. Se suele juzgar la competencia
de un médico por su sala de espera. Cuando el cliente recibe poca
información sobre lo que va a comprar, percibe que el producto o
servicio es de menor calidad. En las posibilidades de diferenciación,
la orientación al servicio, es decir el “saber hacer” es la que se lleva
la “parte del león”.

Quien acude a un Banco en busca de un crédito, o a realizar un

depósito de dinero, espera una buena atención confidencial,
información instantánea y completa sobre la operación a realizar,
previsión de cambios y obligaciones a satisfacer para que luego no
existan “sorpresas desagradables”.

La comunicación desempeña un papel importante en el éxito de una

estrategia de servicio, es el vehículo indispensable para ampliar la
cartera de clientes, conseguir lealtad, motivar a los empleados y
darles a conocer las normas de calidad que se deben poner en
práctica. La comunicación es la única forma de hacer conocer la
ventaja de la empresa en relación a sus competidores, es la que
permite ocupar un lugar en la mente de los consumidores.

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 3. Normas Básicas de Atención en Cajas Bancarias

• Saludar al Cliente y despedirse una vez realizada la atención.

• Tratar con amabilidad y cortesía al público, teniendo presente
la actitud de venta.
• Estar correctamente presentado, de acuerdo con las normas
vigentes.
• Evitar ausentarse de su lugar de trabajo en horarios de atención
de público.
• Evitar situaciones conflictivas con el cliente, especialmente
cuando la situación esté fuera de su ámbito, debe solicitar al cliente
que se comunique con alguno de los jefes de la oficina.

• Evitar conversaciones con los otros cajeros en horario de

atención de público, salvo para tratar temas puntuales de las labores
de caja.
• En horario de atención de público no se podrá consumir
alimentos, bebidas, asearse, maquillarse, mantener efectos
personales como carteras, cosmetiqueros, billeteras y celulares en el
cubículo de caja.
• Evitar situaciones que produzcan desconcentración en la
atención de público, ya sea preparar remesas de fondos, recibir
depósitos, pagar cheques o realizar otra operación por detrás de la
caja, realizar cambios de dinero con otros cajeros o recibir llamadas
personales.

Presentación Personal Estipulada en Cajas de Bancos:

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 La presentación personal es el aspecto con el que se muestra una
persona en relación a su presencia, imagen y estética. La
presentación personal de un cajero bancario debe ser intachable y se
construye a partir de:

• La vestimenta: El Banco se encarga de los uniformes, sin

embargo, el estado del uniforme depende de cada cajero.
(pantalones, camisa, blusa, falda planchada y limpia).

• El aseo: Se refiere al cabello limpio, cuerpo limpio y en el caso

de los hombres, la cara afeitada de manera correcta.

• El peinado: Mujeres, pelo tomado o pelo suelto pero peinado,

hombres, pelo corto.

• Accesorios: Los accesorios que se permiten son aquellos

utilizados de manera sobria, por ejemplo: Relojes, Argollas de
matrimonio o de compromiso, alguna pulsera o collar delgado y muy
sutil.

• Comportamiento: Ejemplar ya sea en el desempeño de su

labor, como fuera de ella.

• Forma de hablar: Uso del lenguaje formal, ya sea con la

jefatura, con sus pares y especialmente con los clientes.

3.1. Obligaciones y Responsabilidades de un Cajero

Bancario:
Operativas:

• El cajero es responsable de los valores que mantiene en caja.

• Debe tener su caja operativa al momento de la apertura del

Banco.

• Tener conciencia que de su gestión dependerán el desarrollo

eficaz de otros procesos del Banco.

Recibir y entregar documentación que corresponda sin alteraciones,

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 ralladuras, borrones y sin enmendaduras.

• Es el responsable de tener activas las herramientas y equipos

necesarios para desarrollar su labor en caja.

• El cajero deberá comunicar cualquier contingencia que se

presente a su superior directo en forma oportuna.

• El cajero deberá revisar la correcta extensión de todos los

documentos (cheques) y depósitos en efectivo que reciba.

• El cajero está obligado a identificar fehacientemente y

satisfactoriamente a quien cobra un documento.
• Las diferencias que se produzcan al final del día, deberán ser
informadas de inmediato para su contabilización en la cuenta de
“operaciones pendientes – OP), de no hacerlo constituye falta grave.

• Deberá solicitar a tesorería las veces que necesite retiros de

remesa tomando resguardo de no mantener en su caja saldos
superiores a los establecidos por el Banco.

• Asimismo tendrá la obligación de recontar los dineros que se le

asignen.

• Trabajara ajustándose estrictamente a las normas de la Ley de

Cuentas Corrientes Bancarias y de Cheques.

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 • El cajero no podrá ausentarse de su cubículo teniendo a un
cliente en caja.

• No podrá ausentarse de su caja en el momento que le estén

practicando su arqueo de caja.

• No podrá intentar ingresar dinero a modo de restitución de

faltantes directamente en su caja.

• El cajero tendrá la obligación de mantener el timbre de caja y

dineros recaudados bajo llave, llevándose esta consigo, en el
momento que se ausente de su caja.

• El cajero no podrá transportar dinero desde la tesorería a su

caja en sus manos, deberá utilizar una caja protectora.

• Tendrá la obligación de realizar el recuento de todo el dinero

que los clientes le entreguen en calidad de depósitos, y verificar su
autenticidad.

Saber cuáles son los límites de mantención de dinero en efectivo en

caja, tanto durante el día como al final de la jornada diaria.

• Dentro del control de caja, se deben efectuar arqueos, tanto

programados como sorpresivos, estas acciones permiten verificar que
el proceso y desarrollo de las funciones de caja, se desarrolle dentro
de la transparencia y seguridad que se requiere.
• Sera responsable de los documentos (cheques y vale vistas) que
cancele previo a su verificación de su extensión e identificación de
quien lo cobre.

4. Técnicas de Comunicación:

En general los humanos somos seres “sociales”, ya que pasamos la

mayor parte de nuestras vidas con otras personas. Por consiguiente,
es importante aprender a entenderse con los otros y a funcionar
adecuadamente en situaciones sociales. Ciertas habilidades de
comunicación nos ayudan a mejorar las relaciones interpersonales.
Contexto: Situación en la que se produce la comunicación. La

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 comunicación eficaz entre dos personas se produce cuando el
receptor interpreta el mensaje en el sentido que pretende el emisor.

Tipos y Características de la Comunicación:

Las formas de comunicación humana pueden agruparse en dos
grandes categorías: La comunicación Verbal, La comunicación no
Verbal.

Comunicación no verbal:
Llamada también “lo para – lingüístico de la comunicación”, pues está
expresando un área de significados que se canaliza por signos o
indicadores ajenos al signo estricto de la palabra escrita o hablada.
Es un lenguaje muy rico como poder de la comunicación y muchas
veces descuidado en la línea de observación o percepción de la
realidad organizacional.

Este campo incluye:

• Las miradas
• Las expresiones faciales
• La apariencia física
• Los gestos

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 • Las posturas
• Las señales
• El color
• La iluminación.

La comunicación verbal:
Es todo el significado que tiene la palabra en la comunicación y su
plano expresivo, que denota además el estrato social y cultural, es el
terreno propio de la lingüística.

La comunicación corporal:

Esta comunicación juega un papel preponderante en la atención de

público. A veces una simple sonrisa influye positivamente en la
interrelación de las personas en la comunicación. El rostro es capaz
de reflejar las más diversas emociones, ira, miedo, tristeza, asombro,
desagrado, interés, etc.
Otros gestos de la comunicación corporal, fácilmente identificables y
de gran importancia en la comunicación son:

• Las cejas completamente elevadas… (Reflejan incredulidad)

• Las cejas semi elevadas ………………… (Reflejan sorpresa)
• Las cejas normales………………………… (Reflejan indiferencia)
• Las cejas semi fruncidas……………….. (Reflejan perplejidad)
• Las cejas completamente fruncidas ..(Reflejan molestia)

Medios de Relación con los Clientes

El contacto y relación a distancia se mantiene, a través de todos los
medios
tecnológicos actuales y los que se desarrollen en el futuro. A la fecha
nuestros
medios son los siguientes: banca telefónica (WAP, SMS), banca
Internet,
banca autoservicios y fax.
Con el uso de estos medios el cliente (persona y empresa) puede
realizar
transacciones y obtener información en línea desde cualquier punto
del país,
en forma personalizada, rápida y cómoda, por cuanto atiende sus
necesidades

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 financieras sin acudir a la sucursal.

4.1. Requerimientos Frecuentes del Cliente Bancario

Muchos de los clientes de un Banco son empresarios, los cuales
solicitan al Banco pagarles el sueldo a sus trabajadores mediante Vale
Vistas, de esta manera los empresarios se aseguran que sus cuentas
corrientes responderán por sus cargos y sus trabajadores tendrán sus
pagos de remuneraciones al instante, esta gestión la realizan los
bancos quincenalmente.
También hay comerciantes que son clientes de un Banco los cuales
depositan los dineros de las ventas de sus productos al detalle, por lo
tanto, requieren tener en sus cajas el sencillo necesario para dar
vuelto en las ventas.
Solicitan sencillo, monedas, billetes de menor valor para otorgar a sus
clientes su vuelto en las ventas de sus productos.
Si el cajero no dispone de monedas para cambio que solicite el cliente,
el cajero debe solicitar a la tesorería, las monedas y billetes que
requiere el cliente, solicitándole unos minutos de espera mientras le
consigue lo solicitado, de esta manera el cliente se entenderá por
atendido y satisfecho de su solicitud.
En el pago de un documento, preguntar al cliente como desea recibir
su dinero, si de una denominación mayor o menor, y/o cuanto billete
requiere de menor valor, muchas veces el cliente desea la menor
cantidad de billetes para ocultar su volumen, por lo tanto, desea
billetes de mayor denominación.
En el pago de servicios básicos, (luz, agua, teléfono, internet etc.) el
cajero deberá verificar si existe convenio con las empresas de
servicios que el cliente desea pagar, y revisar sus boletas de pago

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 para indicarle al cliente donde se debe dirigir, en caso de que el cajero
no pueda recibir esos pagos.

5. SOLUCION DE REQUERIMIENTOS Y QUEJAS DE LOS

CLIENTES

 Quejas y soluciones tomadas de la rutina diaria de los

clientes bancarios
El Cliente bancario desea ser bien atendido y rápido, lo que a veces
no siempre sucede y por lo tanto se siente menospreciado, ya que
valora su tiempo y considera que los funcionarios lo están haciendo
perder su valioso tiempo. En estos casos el Cliente acude al mesón
de “Atención al Cliente” para estampar de su puño y letra un reclamo
por el atraso que está sufriendo por la falta de rapidez de los cajeros.
Se debe considerar en estos casos la asistencia del público a la
sucursal del Banco, ya que en días peack acude muchos clientes,
tanto a cobrar dinero como a realizar depósitos, lo cual genera que el
cajero este más ocupado que en días normales.

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  Reclamo real de una clienta de Banco.

a) Situación Queja:
“Tuve que ir, hacer toda la burguesía para así poder girar la pensión
de mi marido, esperar una semana, llamar para saber si el poder que
me entrego mi marido estaba legal. Mala experiencia con el Banco.”

Solución:
Siempre que ocurran situaciones de cobranza de documentos y/o
poderes para cobrar documentos, a través de poderes, se debe acudir
al Tesorero y/o Jefe de Operaciones antes de pasar a caja, para saber
si el poder está correcto, así el cliente deberá esperar menos tiempo.

b) Situación Queja:
El cajero no reversa cargos mal efectuados en mi cuenta corriente.
Solución:

Para poder realizar reversa de una transacción operacional de dinero

el cajero debe solicitar autorización al tesorero o jefe de operaciones.

c) Situación Queja:
Queja de un cliente que recibió menor cantidad de dinero del que
debía pagarle el cajero, y volvió al Banco para reclamar la diferencia
en el pago de su documento.

Solución:
En primer lugar, al cajero deberá solicitar al cliente, esperar a que
finalice su labor de caja, de lo contrario el cliente deberá regresar al
banco al día siguiente ya que se deberá realizar el arqueo de caja, el
cual lo debe realizar el tesorero y verificar que realmente le sobro esa
cantidad de dinero, para ser devuelto al cliente.

d) Situación Queja:
Un cliente se siente insatisfecho cuando no recibe la atención
adecuada y además experimenta un comprensible estado de
incomodidad, esto lo lleva a preguntarse: ¿me quejo?, ¿o no vuelvo?
Lo seguro es que no vuelva a esa oficina del Banco y además inducirá
a muchos para que vayan a otra oficina. ¿Por qué se pierden los
clientes?

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 Solución:
Al cliente bancario se le debe atender en forma cortes, rápida y eficaz,
el propósito es que el cliente se retire con una agradable sensación
de haber recibido una muy buena atención.

5.1. Protocolos sobre los Reclamos y Quejas de los

Clientes.
El protocolo de una queja sobre una mala atención de parte de un
funcionario del Banco del cual tiene su cuenta corriente es el
siguiente:
• Acercarse al mesón de Atención al Cliente, solicitar el libro de
reclamos y estampar la molestia o perjuicio que ha sufrido en la
oficina del Banco.
• Conversar la situación con el Ejecutivo de Cuenta, para que
quede en su conocimiento la situación de la cual estampo su reclamo.
• Posteriormente si ya no tiene respuesta ni solución de su
reclamo, entonces acudir al Gerente de la sucursal bancaria,
comunicando su situación tanto verbal como escrita, para que le
aseguren la solución.

5.1.1. Manejo de las objeciones.

Las objeciones son una manifestación del derecho de contradicción,
dirigidas a evitar el ingreso al debate oral de pruebas ilegales,
inconducentes, superfluas y repetitivas, a enfrentar la prueba
buscando minimizar su efecto demostrativo.
En todo proceso negociador puede darse una situación de
estancamiento por la aparición de elementos que lo paralicen, pero
nunca debe tomarse como una “barrera que no se pueda superar”
sino como una situación de oportunidad que nos va a ayudar a
concluir la negociación, o venta comercial. Eso sí, también se debe
tener en cuenta y por ende aceptarlo, que nos podemos encontrar
con situaciones donde no seremos capaces de convencer a la otra
parte.

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 Las objeciones son una fuente de información ya que nos indica...lo
que realmente preocupa a la otra parte”.
¿Por qué surgen las objeciones?
Es una razón para no tomar una decisión en el momento.
Por falta de conocimiento del producto, maquinaria ofrecida.
Deseos de obtener mayor información de la oferta.

5.1.2. Aspectos a considerar en el manejo de las

objeciones:

• Destacar una actitud mental positiva y aplicar adecuadamente

las técnicas de manejo de objeciones.
• Hacer sentir bien al cliente, escuchando con atención.
• Evitar discutir y magnificar objeciones.
• No contestar apresuradamente.
• Buscar el punto de equilibrio con el cliente, y no perder el
control.
• Procure establecer un contacto visual con el cliente que le dé
seguridad.
• Formule las objeciones con palabras sencillas, de manera
positiva y entendiendo al cliente.
• Tenga en cuenta la actitud del cliente, su lenguaje corporal, sus
movimientos, sus expresiones, eso le dará una guía durante la
asesoría.
• Céntrese en el argumento y no en una discusión con el cliente.

“Una objeción se convierte en un obstáculo cuando el asesor

no está preparado”.

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 5.2. Encontramos diferentes tipos de objeciones:

 Objeciones al precio:
El cliente objeta el precio como elevado en comparación con otros,
por ejemplo: “no puedo gastar tanto ahora” …busco algo más barato”
……. “somos clientes antiguos y siempre nos hacen un
descuento……”.

 Objeciones al producto:
Cuando no se ajusta a las necesidades del cliente o a las
necesidades del cliente o a sus expectativas. Por ejemplo…. “no
tengo acceso a wifi” ……. “no tengo línea …etc.

 Objeciones al servicio:
Respecto del trato que ha recibido el cliente en comparación con otros
tratos recibidos anteriormente. Por ejemplo: “estuve en un hotel de
su cadena en el extranjero y la reserva si incluía aperitivo” ………. “me
dijeron que en la cena estaban incluidas las bebidas” …etc.

MÓDULO N°2: “OPERACIÓN DE CAJA

BANCARIA”

1. Conceptos de operadores de caja:

 Operaciones Bancarias:
Las operaciones bancarias, financieras relativas a la administración de
la liquidez, es decir la obtención de dinero y equivalentes del mismo,
que permiten satisfacer los requerimientos de seguridad, liquidez,
rentabilidad del capital financiero, compatible con los flujos de caja y
el uso alternativo de tales recursos.

 Transacciones
Son los servicios que los bancos prestan a sus clientes y que
consisten, fundamentalmente, en aceptar cheques y órdenes de

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 transferencia de dinero de una cuenta a otra.

 Depósitos en dinero efectivo:

Corresponde a la recepción del dinero recibido por caja del Banco que
depositan a la vista, los titulares, clientes o cuenta correntistas, en
sus cuentas ya sean de ahorros o cuentas corrientes, para aumentar
sus saldos.
Los bancos son sociedades anónimas de giro exclusivo que “se
dedican a recibir en forma habitual dinero o fondos del público, con
el objeto de darlos en préstamos, descontar documentos, realizar
inversiones, proceder a la intermediación financiera, hacer rentar esos
dineros y, en general, realizar toda operación que le permita la Nueva
Ley General de Bancos 20.950”.

 Depósitos con documentos (Cheques):

Corresponde a los cheques que las empresas, o persona natural, han
recaudado mediante el día por sus ventas de productos, y o servicios,
que los cobran a través del Banco, mediante un depósito con
documento.

 Depósitos a Plazo:
Es el dinero que un cliente deposita en la caja del Banco, a modo de
inversión, denominado depósito a plazo, por un periodo determinado,
ya que este dinero con el tiempo generara intereses a favor del
cliente, puede tomarlo a 30, 60,90,120 días, o más dependiendo de
la tasa de interés y de la necesidad del cliente.

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  Pago de cheques:
El cheque es una orden escrita y girada contra un banco para que
éste pague a su presentación el monto total del cheque, descontando
su valor de los fondos que el cliente depositó previamente en la
cuenta corriente o utilizando el crédito pactado previamente con el
banco si lo tuviere.

 Pago de Vale Vista (Vale a la Vista):

Un Vale a la Vista, o Vale Vista, es un documento representativo de
dinero en efectivo que es entregado por parte de una persona llamada
tomador, para ser cobrado por otra persona. Su característica es que
pueden ser emitidos en dos modalidades, “Endosable” o
“Nominativo”.
Las empresas lo utilizan para el pago de las remuneraciones de sus
trabajadores.
Este documento puede ser pagado por caja, el cajero deberá solicitar
la cedula de identidad al cliente que cobrará el Vale Vista, y revisar
su emisión para pagarlo.

 Pagos de créditos Hipotecarios:

Corresponden a las cuotas de los Créditos Hipotecarios que los
clientes han solicitado para la compra de su vivienda, el cual se deben
ir pagando mensualmente, mediante una cuponera de pago.

 Convenios:
Son las negociaciones de recaudación de pagos que realiza el Banco

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 con las Instituciones de educación, Universidades, Institutos,
Academias etc., y con empresas de servicios básicos (luz, agua,
teléfono, cable, internet etc.). Los

cuales son recaudados a través de la caja del Banco y posteriormente

ingresados a sus cuentas corrientes, de cada una de las instituciones.
Estas negociaciones están autorizadas, por la nueva Ley General de
Bancos 20.950.-

1.2 - Conceptos bancarios básicos:

 Ahorro:
Se entiende como ahorro a la parte del ingreso que no se destina al
gasto y que se reserva para necesidades futuras, a través de algún
sistema provisto por una institución autorizada por la ley para captar
dinero del público, tal como una cuenta o tarjeta de ahorros, un
depósito a plazo o una cuenta de ahorro.
 Hipotecas:
Una hipoteca es un acuerdo entre una persona, y la institución que
se denomina prestamista, que le da al prestamista el derecho a tomar
su propiedad si usted no paga el dinero que le ha prestado, más los
intereses.
Esta situación se da mucho en los créditos hipotecarios, en la cual las
personas que solicitan los créditos, el inmueble que a nombre del
Banco hasta que el deudor termine de pagar el crédito, de lo contrario
el Banco tiene derecho a rematar el inmueble y de esta manera
pagarse del crédito hipotecario.

 Finanzas:
Se entiende por Finanzas el conjunto de actividades y decisiones
administrativas que conducen a una empresa a la adquisición y
financiamiento de sus activos fijos (terrenos, edificio, mobiliario etc.),
y los corrientes, dinero efectivo, equivalente al efectivo, cuentas y
efectos por cobrar.

 Bienes:
Son todos aquellos artículos que sirven para satisfacer las
necesidades de la sociedad, se obtienen gracias a la transformación
de recursos naturales o de otros bienes.
Se pueden clasificar en:

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  Bienes de Intermedios: que corresponden a todas las materias
primas que se utilizan para fabricar otros bienes, (Cuero, Telas,
Plásticos, Madera).
 Bienes de consumo: no requieren de un proceso u operación
posterior para ser consumidos, (licor, cigarrillos y calzado).
 Bienes de capital: sirven para elaborar otros bienes o prestar
servicios, (maquinas, equipos y herramientas).

 Créditos:
La entrega de un valor actual, ya sea en dinero, mercancías o
servicios, sobre la base de confianza, a cambio de un valor
equivalente esperado en un futuro, pudiendo existir adicionalmente
un interés pactado, y se pueden clasificar en:

 Crédito de consumo:
Crédito de Consumo es un financiamiento que conceden los bancos
para que pueda obtener los bienes o servicios que necesiten las
personas, préstamo a corto o mediano plazo que se otorga para
obtener dinero de libre disposición. Normalmente se utiliza para
financiar la compra de bienes de consumo o realizar el pago de
servicios.
El crédito de consumo: se usa para financiar cualquier necesidad
personal, entre las que, por supuesto, se incluye la compra de un
automóvil.

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  Crédito hipotecario:
Crédito hipotecario es un préstamo de dinero que entidades
financieras autorizadas por ley entregan para la compra, ampliación,
reparación o construcción de una vivienda, así como la adquisición de
sitios, oficinas o locales comerciales, o para fines que estimen
necesarios.
Siendo el más común el financiamiento de una compra de un bien
raíz inmueble. Es decir, una persona puede usar un crédito hipotecario
para todo tipo de proyecto inmobiliario, comprometiéndose al pago
dentro de los plazos y en las cuotas (montos mensuales) pactadas.

 Crédito automotriz:
Es el banco u otra entidad la que financia la compra del vehículo, ya
sea nuevo, semi-nuevo o usado. Además, te da la posibilidad de
devolver el dinero en cuotas mensuales, según el monto y tu
capacidad de pago. Estos créditos para autos incluyen una tasa de
interés y plazos fijos o variables de pago.

 Intereses:
La tasa de interés es el resultado de un cálculo matemático que
normalmente corresponde a un porcentaje del crédito que se paga de
manera adicional a la cantidad de dinero (o capital) que se está
pidiendo mediante una operación de crédito.
En la ley chilena, para el caso de los créditos se ha estipulado una
tasa de interés máxima convencional, que es el nivel superior que
puede alcanzar la tasa de interés que se aplica.

 Interés vencido:
Los intereses junto con parte de la deuda, se paguen al periodo
siguiente, esa situación se llama tasa vencida, porque se liquida a su
fecha de vencimiento, después de extinguir la deuda o la proporción
de deuda en ese momento, es en el caso donde me digan que el día
de hoy pido $100, que debo pagar $5 de intereses, y los cancelo al
mes siguiente, ese es el concepto del interés vencido.

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  Interés anticipado:
El Interés anticipado es aquel que al ser calculado se cobra antes de
que se genere, por el simple transcurso del Tiempo. Si la Deuda se
paga total o parcialmente antes del vencimiento pactado, se regresa
en forma proporcional la parte de los intereses no generados.

Si nos prestan $12.000.000 a una tasa de interés del 20% Anticipada. Los
intereses serán:

Intereses = 12.000.000 x 20% = 4.000.000

Por lo que al recibir un préstamo de $16.000.000 y hay que pagar $4.000.000

por intereses, solo recibimos de préstamo $12.000.000 y al final del préstamo
habrá que pagar los $12.000.000.

 Tasa de interés efectiva:

La tasa de interés efectiva, es la más utilizada por las instituciones
financieras, la utilizan para informar de las rentabilidades de sus
inversiones o de cuanto le costaría solicitar un préstamo en dicha
institución, esta tasa nos indica de manera porcentual, cuanto es lo
que rentaremos o cuanto es nuestro costo sobre una cantidad de
dinero a invertir o solicitar a un periodo determinado.
Una persona pide $1.000.000 a una tasa anual equivalente (término
utilizado para referirnos a la tasa efectiva), del 10%. En dicho caso el
cálculo sería de la siguiente manera:
Aplicando dicha fórmula a nuestros datos, tendríamos el siguiente
resultado:

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  Interés simple:
Se considera que la tasa de interés es simple cuando los intereses
que obtenemos al vencimiento no se suman al capital para poder
generar nuevos intereses. El interés simple se calcula siempre sobre
nuestro capital inicial. Por tanto, los intereses que vamos obteniendo
no se reinvierten en el siguiente período. Por tanto, el interés
obtenido en cada período es el mismo.
 Interés compuesto:
En el interés compuesto, los intereses que conseguimos en cada
período se van sumando al capital inicial, con lo que generan nuevos
intereses. Aquí a diferencia del interés simple, los intereses no se
pagan a su vencimiento, porque se van acumulando al capital. Por
eso, el capital crece al final de cada uno de los periodos y el interés
calculado sobre un capital mayor, también crece.

Las principales diferencias entre el interés simple y el interés

compuesto son:

En el interés simple el capital inicial es el mismo durante toda la

operación, mientras que en el interés compuesto este capital va
variando en cada periodo.
En el interés simple el interés es el mismo, mientras en el interés
compuesto el interés va variando en cada periodo.

 Reajuste:
Reajuste es el procedimiento y el resultado de reajustar. Es decir, que
se refiere a realizar un nuevo ajuste, por lo general de algún tipo de
precio. Por ejemplo: “Debido al incremento de los impuestos, nos
vemos obligados a realizar un reajuste de nuestras tarifas”, “El

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 reajuste de las tasas es imprescindible para estar a tono con la nueva
coyuntura económica”.

2. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL CAJERO(A)

 Funciones:
Al comenzar la jornada de trabajo el cajero (a) deberá revisar,
principalmente la fecha de su timbre, que este totalmente legible y
limpio.
Solicitar sencillo al tesorero para dar vuelto a los clientes, revisar que
estén en óptimas condiciones, su terminal de caja, la maquina
contadora de billetes, maquina contadora de monedas, la lámpara de
luz ultravioleta para revisar los billetes, que tenga una esponjera,
lápices etc. Así el cajero podrá realizar una buena atención hacia los
clientes y realizar un buen desempeño.

 Validación en el pago de un cheque:

- Revisar exhaustivamente la formalidad y la extensión del

cheque.
- Verificar que la persona que lo cobra es realmente el
beneficiario, lo cual deberá comprobar con la cedula de
identidad.
- Verificar que su firma este registrada en el anverso y en
forma atravesada cancelando el cheque, cuya firma sea
idéntica de la cedula de identidad.
- Verificar que la cédula este vigente.
- Verificar que la fecha del cheque este dentro del plazo legal
de cobro.
- Verificar que su valor en números, coincida con su parte
literal (letras y números deben coincidir).
- Al ingresar el cheque al sistema de caja, se debe verificar
que el número de la cuenta corriente que arroja la pantalla
del terminal de caja, sea el mismo número de cuenta
corriente que tiene el cheque.
- Al ingresar el cheque al sistema, tendrá que verificar que la
firma del titular que lleva el cheque, sea la misma que
muestra la pantalla del terminal de caja.

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 - Verificar si el cheque tiene “orden de no pago”, si
realmente tiene “orden de no pago” el cajero(a) deberá
avisar a su supervisor.
- Verificar que la pantalla de su terminal le indique
“transacción aceptada” para pagar el cheque, lo cual indica
que el titular tiene fondos suficientes para pagar el cheque.

Estando en conformidad “transacción aceptada” procederá a timbrar

y a pagar el documento.

Importante:
“EL CAJERO(A) NUNCA DEBERA PAGAR UN CHEQUE SIN
ANTES DE VERIFICAR LA PANTALLA DE SU TERMINAL”.

2.1. Además, el Cajero Bancario tendrá las obligaciones

que le impone su rol dentro del Banco, las cuales son
las siguientes:

 Principalmente una de las obligaciones, es llegar con puntualidad

a la hora de entrada, precisamente 15 – 20 minutos antes de la
hora citada.
 La presentación debe ser acorde a sus funciones, por lo que tendrá
que presentarse con tenida formal.
 Al comenzar el día de trabajo, deberá revisar su puesto,
encendiendo su terminal de caja y verificando que todo este
operativo, revisando sus maquinarias y materiales necesarios para
realizar una buena atención.

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  Es importante también los distintos tipos de papeletas, ya sean
para deposito, canje, traspasos de dinero, cupón de pago de
tarjeta de crédito, giros etc. De esta manera al ser solicitadas por
motivos de error de los clientes, sean entregadas sin demora
alguna, y además cuando le soliciten el canje, tenga a mano ya la
entrega.
 El cajero (a) bajo ninguna circunstancia podrá recibir un cheque,
deposito, pago de tarjetas visa enmendado, deberá solicitar al
cliente hacer una nueva papeleta, o hacer un nuevo cheque según
sea el caso, en estas situaciones se debe tratar al cliente con
mucha cordialidad.
 El cajero (a) deberá acatar las instrucciones emanadas tanto del
tesorero, como del jefe de operaciones (jope) o supervisor de
cajas.
 Deberá llamar al tesorero, al tener una diferencia de dinero en
algún deposito recibido de un cliente, y que este se asegure de
haber entregado todo el dinero, en estos casos “jamás el cajero
debe salir del cubículo de caja”, para que la gestión de caja sea lo
más transparente posible.
 Al momento de recibir el timbre de su caja deberá firmar el
registro de timbres correspondiente a los cajeros(as) del Banco.
 Deberá verificar su fecha y el estado legible en que se encuentra
para trabajar.
 El dinero que se le entrega para iniciar su día de caja, deberá
contarlo y verificar su monto total con el traspaso que le entregan
en bóveda. Este se encontrará definido por denominación de cada
billete que siempre será de mayor a menor.
 Al momento de salir de su cubículo de trabajo deberá guardar
con llave el timbre de caja, jamás dejarlo encima del mueble de
caja.
 Deberá avisar a su compañero(a) al momento de ausentarse de su
caja, ya sea para, (baño, agua etc.).

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  Deberá mantener siempre la puerta de su cubículo cerrada, y no
permitir el acceso a su caja a terceras personas, especialmente
cuando se esté atendiendo público.
 Deberá al momento de salir, dejar cerrado su terminal de caja
con su clave personal.
 El traslado de dinero de “caja” a “bóveda” deberá realizarlo en
cajas metálicas con llave, esto se repetirá cuando traslade dinero
de “bóveda” a “caja”.
 Al momento de solicitar dinero a bóveda, cajero(a) deberá llenar
la papeleta de “Recibí” y recontarlo nuevamente verificando su
monto por denominación, y su monto total, que estén plenamente
a su conformidad y deberá ingresar el monto total a su terminal
de caja.
 Al finalizar su día de caja, realizando la cuadratura correspondiente
deberá entregar su timbre junto con la caja metálica el dinero
correspondiente al arqueo de caja, el cual será revisado por el
tesorero del Banco.

2.2. Mercado de capitales nacionales:

El Mercado de Capitales es aquél en donde se produce la oferta y
demanda de valores, tales como acciones, bonos, cuotas de fondos
mutuos, etc. Este mercado permite a los inversionistas adquirir

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 instrumentos en los cuales invertir sus recursos, y a su vez permite a
las empresas -o emisores- obtener financiamiento a través de la
emisión de acciones y/o instrumentos de deuda. En este mercado
intervienen inversionistas, intermediarios de valores, bolsas de
comercio, sociedades anónimas abiertas y emisores, se pueden
clasificar en:

 Mercado Primario: Es aquél en que se desarrolla la emisión o

colocación de valores por primera vez, representados por títulos
transferibles. En el caso de Chile, estos títulos pueden ser emitidos
por el Estado, el Banco Central de Chile, bancos e instituciones
financieras, fondos mutuos o de inversión, y sociedades anónimas
inscritas en el Registro de Valores que lleva la Comisión para el
Mercado Financiero (“CMF”).
 Mercado Secundario: Es aquél en el que se transan activos
financieros ya emitidos y colocados en el mercado, es decir
instrumentos que se han transados con anterioridad. Los
instrumentos transados comúnmente son las acciones, renta fija,
de intermediación financiera. Etc.
 Mercado Secundario Formal: Es aquél en el que los
compradores y vendedores están simultáneamente y públicamente
participando en forma directa -o a través de un agente de valores
o corredor de bolsa- en la determinación de los precios de los
títulos que se transan en él. Lo anterior, siempre que diariamente
se publiquen el volumen y el precio de las transacciones efectuadas
y se cumplan con los requisitos relativos a número de
participantes, reglamentación interna y aquellos tendientes a
garantizar la transparencia de las transacciones que se efectúan
en él, el que es establecido por la CMF mediante norma de carácter
general.

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 3. Procesamiento de transacciones diarias:

 Validación de un depósito en efectivo:

- Siempre solicitar la atención del cliente en el recuento del
dinero.
- Al recibir la papeleta de depósito con todo el dinero que
corresponda, deberá dejarlo encima de la caja y a la vista
del cliente para su revisión.
- Revisar y ticar (√) por orden de cada denominación, de
mayor a menor, correspondiente al dinero y verificando que
la cantidad que indica la papeleta, sea el efectivo real.
- Revisar y ticar (√) hasta la última moneda que indique el
detalle de la papeleta de depósito.
- Una vez terminado el recuento, el cajero(a) deberá revisar la
sumatoria que trae la papeleta, significa que el cajero deberá
realizar la misma sumatoria, ocupando la maquina sumadora
que tiene en su caja, verificando que los totales, sean los
mismos, es decir que estén cuadrados.
- Al cuadrar el depósito de dinero en efectivo, el cajero(a)
deberá revisar los billetes recibidos, en la luz ultravioleta
verificando de no recibir algún billete falsificado.
- Posteriormente el cajero deberá recién guardar el dinero en
caja de acuerdo a sus distintas denominaciones. “El orden
de los billetes en una caja es esencial para no tener
diferencias al final de la jornada”.

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 - Ya revisado el dinero y los totales cuadrados, ahora el
cajero(a) deberá ingresar la papeleta de depósito a su
sistema de caja, verificando que el nombre del titular que
arroje la pantalla sea el mismo que indica la papeleta.
- Nuevamente deberá verificar que el monto ingresado en el
sistema, sea el mismo que indica la papeleta, y deberá
timbrar original y copia, separando el original de su copia,
cordialmente le entrega la copia al cliente, despidiéndose de
él.

 Validación de un depósito con documentos:

- En este tipo de depósitos, el cajero deberá principalmente
contar cuantos documentos (cheques) trae el depósito, lo
cual deberá coincidir con lo registrado en la papeleta.
- Verificar que el reverso de cada cheque este registrado el
número de la cuenta corriente del titular, el cual debe
coincidir con el registrado en la papeleta de depósito.
- Verificar además que todos los documentos vengan
con una firma de endoso en el reverso de cada
cheque.” ESTO ES MUY IMPORTANTE PARA EL BANCO”.
- El cajero (a) “no es responsable si la sumatoria real de los
documentos, no coincide con el total de la papeleta de
depósito”.
- Una vez revisado y verificado en su totalidad el depósito y
sus documentos, deberá ingresar el depósito a su sistema de
caja.

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 - Verificando nuevamente que el número de la cuenta
corriente y el nombre del titular que arroje el sistema sea
el mismo que indique la papeleta de depósito.
- Verificando además el monto total del depósito, sea el
mismo monto ingresado al sistema, deberá timbrar original
y copia, desprendiendo la copia se la entrega al cliente
despidiéndose de él.
- Terminada la transacción con el cliente, el cajero(a) deberá
en forma ordenada dejar la papeleta con sus respectivos
cheques, vueltos hacia abajo, esta forma le permitirá revisar
si es necesario en el mismo orden que los ha ingresado al
sistema de caja.

“EL ORDEN DE LA DOCUMENTACION LE PERMITIRA ENVIAR

SU CANJE EN FORMA OPORTUNA Y EFICIENTE”.

3.1. Cuadratura de caja:

Una vez atendido al último cliente del Banco después de las 14:00, el
cajero bancario deberá realizar su cuadratura de caja realizando las
siguientes funciones: (Se debe recordar que hay bancos que han
eliminado las papeletas de depósitos, aun así, hay otros bancos que
mantienen esta modalidad)

1. Entregar dinero a bóveda, recontando el dinero de mayor

denominación en fajos de 100 billetes, hasta lograr una colisa
(1.000.-billetes ya sean de $20.000.- $10.000.- $5.000.-
$2.000.- $1.000.-).
2. Los billetes que queden sin lograr una colisa, deberán ser
ordenados en fajos (100 billetes).
3. Los billetes que no logren completar un fajo, deberán ser
ordenados en lenguas (10 billetes doblados por la mitad con la
cara hacia arriba).
4. Una vez completados las colisas deberán prepararse para ser
entregadas a bóveda mediante un comprobante de traspaso
llamado “entregue”, los cuales el tesorero deberá contar ese
dinero en la misma caja y verificar que realmente este el dinero
que el cajero le está entregando mediante el traspaso, sin que
se encuentre algún billete falsificado.

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 5. Una vez contado y revisado por el tesorero, el cajero deberá
ingresar el traspaso al terminal de caja para rebajar de sus
saldos ese dinero que fue retirado y entregado a bóveda.
6. Por lo tanto, le quedará el dinero más sencillo y menos billetes
para contar, por lo que ese dinero que le queda en su caja
deberá coincidir con su saldo del terminal de caja.
7. En cuanto a la cuadratura de los documentos, tales como
depósitos en efectivo, cheques pagados, pagos de servicios con
documentos (luz, agua, internet etc.), por cada ítem el cajero
deberá cuadrar los documentos físicos con los documentos
ingresados a su terminal de caja, es decir debe imprimir el
listado de las operaciones 600 Cheques pagados.

8. Cheques pagados, la sumatoria de los cheques físicos debe

cuadrar con los que le informa su terminal de caja, tanto en
cantidades como en valores.

9. Los depósitos en efectivo, se deberá sumar las papeletas de

efectivo, tanto en cantidades de papeletas como en valores y el
total debe compararlo con lo que le informa su terminal de
cajas, debemos recordar que hay bancos que han
eliminado las papeletas de depósitos y otros que
mantienen esta modalidad.

En cuanto a los códigos de las transacciones, entre los bancos sus

códigos cambian, aunque coinciden algunos en el pago de cheques
y/o depósitos en efectivo, conoceremos algunos ejemplos de códigos

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 de transacciones:
CODIGOS TRANSACCIONES
500 Ingreso Saldo Inicial
510 Dineros Solicitados a Bóveda
600 Cheque pagado por caja
610 Dineros entregados a Bóveda
520 Depósitos en efectivo
620 Depósitos con documentos
530 Pago efectivo Tarjeta de Crédito
570 Pago efectivo Crédito hipotecario
580 Pago de letras en efectivo
670 Pago de Crédito Hipotecario con documento
680 Pago de Letras con documentos

4. Seguridad de las Transacciones Bancarias:

4.1 Documentación de soporte de las transacciones:

Son todos los respaldos que el cajero ha recaudado como ser, los
cheques pagados, los cuales se respaldan mediante el listado
generado por el sistema de terminal de caja donde el cajero debe
entregar al tesorero, tanto el listado timbrado y con su firma o mosca,
como también los cheques pagados, los cuales serán enviados a
bodega donde quedan guardados con su fecha, timbre y nombre de
los documentos.
Así también debe hacerlo con los depósitos en efectivo, sacando el
listado de los depósitos en efectivo, junto con los comprobantes de
depósitos en efectivo cuadrados, timbrados y firmados por el cajero.
Los servicios recaudados por el cajero, deben ser cuadrados por
servicios, por ejemplo, si el cajero recibió 15 pagos de agua, por un
total de $ 125.890.- y por servicios de luz, recibió 20 pagos por un
monto de $ 159.540.- y por aranceles universitarios recibió 50 pagos
por un monto de $ 549.350.- Se debe sacar el listado de pagos de
servicios donde el sistema los ordena de acuerdo a su código y
numero de transacción, por lo que el cajero debe cuadrar cada
servicio y con cada listado sus correspondientes cupones de pago que
serán el respaldo de lo recaudado, y posteriormente enviarlos a cada
una de las empresas y universidades.

4.2 Técnicas de reconocimiento de dinero:

El cajero deberá revisar el dinero efectivo, en la lámpara de luz
ultravioleta, que se la facilita el Banco para detectar y revisar el dinero

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 efectivo que recibe del público, al detectar un billete falsificado el
cajero deberá llamar al tesorero para ratificar que el cliente traía
dentro del dinero efectivo, un billete falsificado, el tesorero lo retiene
y el cliente deberá llenar un formulario reconociendo que llevaba un
billete falsificado, por lo tanto el billete quedara adjunto al formulario
firmado por el cliente y quedara en custodia en la bóveda del Banco.

4.3 Medidas de seguridad en los billetes chilenos:

BILLETE DE VEINTE MIL PESOS ($20.000)

Medidas de Seguridad:

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 Anverso:

1. Numero 20.000.- cambia de color de verde a naranja cobrizo al

inclinar el billete.

2. Hilo de seguridad, al mirar el billete a contraluz se ve una línea

continua. Motivo coincidente, el número 20.000, se completa al
mirar el billete contraluz. Marca de agua con la imagen de Andrés
Bello y 20 mil al mirar el billete contraluz.

3. Franja de 3D continua, al inclinar el billete, se mueven el antu (sol)

que está en el interior de la franja.

Reverso:

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 4 El numero 20.000.- que aparece en color amarillo y rojo, al
exponerlo a la luz ultravioleta.

5 Micro texto que se pueden leer con una lupa.

BILLETE DE DIEZ MIL PESOS ($10.000)

Medidas de Seguridad:

Anverso:

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 1. Impresión en relieve en los bordes, retrato, números y textos.

2. Hilo de seguridad. Al mirar el billete a contraluz se ve como una línea

continua. Marca de agua con la imagen de Arturo Prat y 10 Mil, al
mirar el billete contraluz. Motivo coincidente, el número $10.000, se
completa a contraluz.

3. Franja 3D continua, al inclinar el billete se mueven antu (soles) en su

interior.

4. “$10.000” que aparece en color amarillo y rojo al exponer el billete a

la luz ultravioleta.

5. Micro texto, que puede verse con lupa.

Reverso:

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 6. Numero “10.000” que cambia de color verde claro a color azulado
al inclinar el billete.

7. “10.000.” que aparece en color amarillo y rojo al exponer el billete a

la luz ultravioleta.

8. Micro texto, que se puede ver con lupa.

BILLETE DE CINCO MIL PESOS ($5.000)

Anverso:

OTEC FCHD - Manual Operador de Caja Bancaria.

 1. Impresión en relieve en bordes, retrato, números y textos.

2. Motivo coincidente “el número 5.000 se completa al mirar el billete

contraluz. Hilo de seguridad con leyenda “5000 PESOS” al mirar el
billete contraluz.

3. “Antu” (sol indígena) que cambia de color rosado a color amarillo al

inclinar el billete.

Reverso:

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 4. Ventana transparente con la imagen de Gabriela Mistral y el número
5.000 en el borde de la ventana.

5. Número “5.000” que aparece en color amarillo y rojo al exponer el

billete a la luz ultravioleta.

6. Micro texto, que se puede ver con lupa.

BILLETE DE DOS MIL PESOS ($2.000).

Anverso:

OTEC FCHD - Manual Operador de Caja Bancaria.

 1. Impresión en relieve en bordes, retrato, números y textos.

2. Hilo de seguridad con leyenda de “2000 PESOS” al mirar el billete

contraluz. Motivo coincidente. El número 2000 se completa al mirar
el billete contraluz.

3. Antu (sol indígena), que cambia de color violeta a color amarillo al

inclinar el billete.

4. Numero “2000” que aparece en color amarillo y rojo al exponer el

billete a la luz ultravioleta.

5. Micro texto, que se puede ver con lupa.

Reverso:

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 6. Ventana transparente con la imagen de Manuel Rodríguez y el
número 2000 en el borde.

7. Numero “2000” que aparece en color amarillo y rojo al exponer el

billete a la luz ultravioleta.

8. Micro texto, que se pueden ver con lupa.

BILLETE DE MIL PESOS (1000)

Anverso:

OTEC FCHD - Manual Operador de Caja Bancaria.

 1. Impresión en relieve en bordes, retrato, números y textos.

2. Hilo de seguridad con leyenda de “1000 PESOS” al mirar el billete

contraluz. Motivo coincidente, el número 1000 se completa al mirar
el billete contraluz.

3. Antu, (sol indígena), que cambia de verde a color amarillo al inclinar

el billete.

4. Numero “1000” que aparece en color amarillo y rojo al exponer el

billete a la luz ultravioleta.

5. Micro texto, que se puede ver lupa.

Reverso:

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 6. Ventana transparente con la imagen de Ignacio Carrera Pinto y el
número 1000 en el borde.

7. Numero “1000” que aparece en color amarillo y rojo al exponer el

billete a la luz ultravioleta.

8. Micro texto, que se pueden ver con lupa.

4.4 MEDIDAS DE SEGURIDAD DE LA MONEDA

EXTRANJERA.

 Grabado Intaglio.
 Reverso de los billetes íntegramente.
 Anverso de los billetes.
 Retrato.
 Viñetas.
 Leyendas.
 Valores.
 Malla.
 Firmas.
 Serie del año.

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  Washington D.C.

 ANALISIS DE BILLETES DE U$S100 PARA DETECTAR

DÓLARES FALSOS
El billete de USD 100 tiene más medidas de seguridad para eludir
falsificaciones, y hay cinco detalles principales del papel a tener en
cuenta:
1. Textura: los billetes auténticos tienen una textura única, un
poco áspera al tacto. “En un papel tan fino hay muchísima
seguridad, y es una mezcla de 25% lino y un 75% de algodón,
con fibras de seguridad rojas y azules”, especificó Lambert.
En el primer paso, la Fed recomienda hacerse tres preguntas: ¿Se
siente demasiado suave o rígido? ¿Se siente demasiado grueso o fino?
¿Se siente demasiado resbaladizo o áspero?
2. Banda de seguridad en 3D: es hora de inclinar el billete. Esta
cinta de color azul está tejida (no impresa) sólo en el frente del

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 billete, y con el movimiento, el dibujo de campanas se
transforma en el número 100, y viceversa.
Son imágenes pequeñas en tres dimensiones, y forman parte de las
nuevas características de seguridad que tienen los USD 100 desde
2013.
3. Campana y número: del lado derecho del billete hay una
campana dentro de un tintero. Con la inclinación, esa campana
cambia de color verde al cobre, y produce un efecto de que
aparece y desaparece. “El diseño de esa campana tomó 10
años”, especificó Lambert.
También cambia de color verde al cobre el número 100, que es uno
de los indicadores del valor del billete en el margen inferior derecho.
4. Marca de agua: la imagen “oculta” de Benjamín Franklin,
político y uno de los Padres Fundadores de los EEUU, es una
medida de seguridad que se mantuvo en los billetes de 2013.
Se encuentra a la derecha del retrato principal y sólo se puede
ver a contraluz.

5. Hilo de seguridad: ahora del lado izquierdo del billete, este hilo
es fino y cuando el billete se coloca a contraluz, se puede ver la
leyenda “USA 100”. Si se utiliza luz ultravioleta, esa cinta
debería verse de color rosa.
No importa en qué año fueron emitidos, todos los diseños de la
moneda de los Estados Unidos son de curso legal, por lo cual las
ediciones anteriores de USD 100 continúan en circulación.

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OTEC FCHD - Manual Operador de Caja Bancaria.
 5 Autorización para Transacciones Solicitadas por el Cajero.

El cajero bancario al encontrarse en situaciones de que al pagar un

cheque su terminal de caja le arroje el mensaje de “FONDOS
INSUFICIENTES”, el cajero deberá acudir al tesorero o jefe de
operaciones, para que realice la revisión del cheque por su pantalla y
luego le dará la instrucción al cajero de pagarlo, o de lo contrario el
mismo tesorero o jefe de operaciones, llamara al cliente y le
comentara la situación. En estos casos el cajero no podrá dar ninguna
información al cliente a menos que sean sus superiores.
Lo mismo ocurrirá en el momento de que al pagar un cheque el
terminal de caja le arroje el mensaje de “CHEQUE CON ORDEN DE
NO PAGO”, el cajero no podrá dar ninguna información al cliente, y
acudirá al tesorero o jefe de operaciones para informarle de la
situación, y es el tesorero o jefe de operaciones quien le informara al
cliente la situación.
En los casos en que el cajero deberá pagar un cheque de alto valor
su terminal de caja le arroje el mensaje de “MONTO SUPERIOR”, el
cajero deberá acudir al tesorero o jefe de operaciones para que le
otorgue su visto bueno, e ingrese su clave al terminal de caja para
que el cajero pueda pagar el cheque.
Ante cualquier duda que el cajero tenga al ingresar un documento
(cheque) a su terminal de caja, deberá acudir al tesorero o jefe de
operaciones para su revisión y no correr riesgos innecesarios.

 CANJE:
Es una operación mediante la cual dos o más bancos proceden a
intercambiar cheques emitidos por cada banco y que se encuentran
en poder del otro al haberlos recepcionado en las diversas
operaciones realizadas como depósitos en cuenta" recepción de
pagos" amortización y o cancelación de obligaciones" etc.
El cajero deberá ir a medida que recibe los depósitos con documentos
deberá dejarlos en los casilleros correspondiente al canje, ya que,
dentro de la mañana de trabajo, se le solicitara entregarlo, lo cual
deberá tener presente y entregarlo en el momento que se lo soliciten,
sin demoras ni esperas, ya que para el Banco es muy importante
enviarlo a la hora estipulada.

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 5.1 LEY DE CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS Y DE
CHEQUES.

¿Qué es una Cuenta Corriente?

La cuenta corriente es un contrato en virtud del cual una persona,
empresa. (titular) se compromete a mantener dinero en la cuenta
corriente bancaria, y el Banco a su vez se compromete a cancelar
las órdenes de pago que emita el titular, sobre el total o parte de
los fondos que existan en la cuenta corriente.
El dinero de la cuenta corriente puede ser girado posteriormente a
través de cheques, o bien puede sacarlo mediante un cajero
automático, realizar pagos mediante tarjeta de débito, pagos
automáticos de cuentas de servicios o pagar y girar dinero hacia otras
cuentas a través del sitio web del Banco.
Para cada una de estas transacciones, el contrato obliga al Banco a
realizar los pagos correspondientes, mientras haya dinero en la
cuenta corriente o mientras exista una cantidad de dinero disponible
en una línea de crédito asociada a la cuenta corriente.

Por lo anterior, queda claro que el contrato obliga al cliente a

mantener dinero en la cuenta o bien pagar la línea de crédito cuando
haya sido ocupada. Y a la vez el contrato obliga al Banco a entregar
una chequera, tarjeta de cajero automático para tener acceso a

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 retirar dinero de los cajeros automáticos.

 Del Contrato de la Cuenta Corriente:

Art. 1.- La cuenta corriente bancaria es un contrato en virtud del
cual un Banco se obliga a cumplir las órdenes de pago del titular hasta
la concurrencia de las cantidades de dinero que hubiere depositado
en ella o del crédito que se haya estipulado.
El Banco deberá mantener en estricta reserva, respecto de terceros,
el movimiento de la cuenta corriente y de sus saldos, y solo podrá
proporcionar estas informaciones al librador o a quien este haya
facultado expresamente.

Art. 2.- El Banco acreditara a su comitente el dinero que este o un

tercero entregue con tal objeto.

Art.3.- El Banco podrá permitir que su comitente gire en exceso del

monto del crédito estipulado o de su haber en efectivo. En tal caso,
los primeros abonos que se hagan enseguida a la cuenta corriente.
En tal caso, los primeros abonos que se hagan enseguida en la cuenta
corriente se aplicaran de preferencia a extinguir el sobregiro.

Art.4.- El cliente (titular, librador) deberá efectuar el

reconocimiento de los saldos que el Banco le presente, los
cuales se tendrán por aceptados si no fueren objetados dentro
de los treinta días siguiente a la fecha en que el correo
certifique la carta que contengan dichos saldos, sin perjuicio del
derecho del cliente para solicitar posteriormente la rectificación

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 de los errores, omisiones, partidas duplicadas u otros vicios de
que dichos saldos adolecieran.

Art.5.- El derecho de hacer determinar judicialmente los saldos

semestrales, prescribe en dos años, contados desde la fecha del
respectivo balance. (Artículos 6 – 7, no son relevantes para el cajero).

Art. 8.-Los bancos podrán cobrar comisión y abonar intereses en las

cuentas corrientes, de acuerdo a las normas que dicte el Banco
Central de Chile.

5.2 APERTURA DE CUENTAS CORRIENTES:

Exigencias mínimas para la apertura de cuentas corrientes:

Para abrir una cuenta corriente a una persona natural, los bancos
deben cumplir con las siguientes exigencias mínimas:

a) Ser mayor de edad, tomar nota de la Cedula de Identidad o

del Pasaporte en su caso y del Rol Único tributario del
interesado, quien deberá exhibir los documentos originales.
b) Solicitar al interesado una fotografía reciente (tamaño carnet o
pasaporte), la que se agregara al documento en que se
registran sus antecedentes personales.
c) Pedir al interesado que deje estampada su impresión digital
(pulgar derecho) en el mismo documento antes señalado,
debiendo el Banco asegurarse de su nitidez.
d) Reunir informes bancarios actualizados del interesado.
e) Registrar la firma del girador.
f) Obtener antecedentes acerca de la actividad y solvencia del
cliente.
g) Comprobar el domicilio del interesado, este debe ser
comprobado a través de funcionarios del Banco o de otras
personas que merezcan fe.

 Las Chequeras y sus Características:

Hoy existen tres tipos de chequeras, tanto de papel y plástico, para
empresas y para personas naturales, 35 cheques (papel). Las
chequeras de empresas contienen una cantidad mayor de (50 a 100)

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 cheques, (papel) y una tercera chequera que es electrónica (plástico),
considerando una mayor facilidad para obtener dinero de los cajeros
automáticos y lo que le permiten también para efectuar pagos de sus
compras de mercaderías insumos o materiales.

Existe un compromiso contractual entre el Banco y el Cliente, el cual

es que el Banco se compromete a pagar las órdenes de pago
(cheque), hasta la totalidad, o parte de los fondos que existan en la
cuenta corriente y el Cliente se compromete a tener dinero suficiente
en su cuenta corriente.
El cliente al cobrar un cheque que corresponda a otro Banco, lo podrá
depositar en su cuenta corriente, con el endoso correspondiente para
su cobro y su Banco lo cobre mediante “Canje”, al Banco que
corresponde el cheque depositado por el titular.
Este tipo de cobro es normal en todos los bancos, se recepcionan los
cheques de múltiples bancos y se deposita en el que uno tenga su
cuenta corriente y posteriormente el Banco cobrador, lo envía a
“canje “para cobrarlo al Banco que corresponda el cheque:
Por ejemplo: Si tengo cuenta corriente en el Banco Santander, y yo
por mis servicios recibo mi pago con un cheque del Banco BCI,
entonces yo lo deposito en mi cuenta corriente del Banco Santander
y este lo cobra al Banco BCI. Esa transacción que realizan los bancos
se denomina “Canje”.
Si ocurre que el cheque cobrado al Banco BCI, la cuenta corriente no
dispone de fondos suficientes para su pago, entonces el cheque será
devuelto al Banco Santander explicando su devolución.

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  Tipos de Caja

 Caja Multipropósito:
Existen empresas que tienen este tipo de caja para cobrar y recibir
dinero por distintos servicios que prestan, como ser:
 Chilexpress Productos, Giros:
Es un servicio de transferencia de dinero operado a través de la
empresa Western Unión (WU), de la cual Chilexpress es agente
autorizado. Esta transferencia puede ser realizada:

 De persona a persona.
 De personas a empresas (Quick Pay).
Este servicio sólo puede ser realizado por mayores de 18 años, tiene
cobertura nacional e internacional, y cuenta con dos tiempos de
entrega del dinero, según lo prefiera el cliente: en minutos o al día
siguiente.
Es importante señalar que el monto máximo de dinero que se puede
enviar en una sola transacción es de 7.500 dólares y que, además,
para giros superiores a 5.000 dólares, el cliente deberá llenar un
formulario de gran cuantía.

 Recaudaciones:
Permite a los clientes de Chilexpress pagar (sólo en efectivo) sus

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 cuentas u otros compromisos comerciales, como DIRECTV, Ripley, La
Polar, Tricot, Condell, Banco Santander, Universidad Andrés Bello y
Belcorp - L'bel, en las sucursales de Chilexpress a nivel nacional.

 Recargas:
Es un servicio de recarga de teléfonos disponible de forma presencial
en nuestras sucursales. Las compañías de telefonía hogar a las que
estamos adheridos son Movistar, Entel y Tel Sur-GTD Móvil. En cuanto
a telefonía celular, el cliente podrá cargar a distintas Cias. Telefónicas
e internet, cable etc.

 La Caja Bancaria:
La caja bancaria está diseñada exclusivamente para pagar, recibir
dinero y reconocer documentación bancaria mediante sus caracteres
magnéticos, los cuales, el cajero bancario al ingresar sus dígitos, el
sistema de caja reconoce y además entrega una información personal
del titular, como ser, el número de su cedula de identidad, su nombre
completo y su firma, la cual es muy importante para verificar su
autenticidad.
Además, los terminales de caja de un Banco, poseen el
reconocimiento de números de sus cuentas corrientes, de sus, series
de cada uno de los cheques, su dirección, y su orden correlativo, que
correspondan a su cartera de clientes, de sus Vale vistas, cuentas de
ahorro, mediante sus códigos, series y cuentas, la caja bancaria de
acuerdo a su diseño y programación hacen que toda la información
sea fiable y segura.
La información recibida por caja en un Banco no solamente la recibe
el cajero sino que también está relacionada con el ejecutivo de
cuenta, por lo que el ejecutivo está totalmente informado de las
transacciones que realizan los clientes de un Banco, el diseño de
información de la caja bancaria tiene ramificaciones para que cada
uno de los actores,(cajero, tesorero, ejecutivo, jefe de operaciones y
gerente) estén totalmente informados de lo que realizan sus clientes
en un Banco, por supuesto que cada cual revisa lo que a cada uno le
compete, y no pueden ni tienen injerencia en verificar las actividades
que realiza cada uno de ellos.
Todas estas funciones de las cajas bancarias hacen la diferencia de
otros tipos de cajas, supermercado, farmacias, tiendas, retail etc.
La apertura de caja en un Banco se realiza con mucha seguridad ya
que el cajero debe ingresas con su clave personal y su número de

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 cedula de identidad. La primera transacción que debe realizar es
ingresar principalmente su saldo inicial al comenzar su día de trabajo,
dentro de las normas de seguridad esta:
Solo el cajero tiene acceso a su terminal de caja.

Su caja estará siendo monitoreada por el tesorero, por motivos de

seguridad, para que no se le acumule mucho dinero en su caja, por
lo que el tesorero le avisara en qué momento le retirara dinero, y el
dinero será entregado mediante un traspaso de dinero que será
firmado y timbrado tanto por el cajero como por el tesorero, el cual
será guardado en la bóveda del Banco. Posteriormente el traspaso de
caja será ingresado al terminal de caja, realizando una salida de
dinero por parte del cajero, a su vez el tesorero hará lo mismo
ingresando el traspaso como un ingreso de dinero en la bóveda, así
ambos estarán con sus dineros cuadrados.
Dentro de las transacciones bancarias, el cajero debe operar con la
siguiente documentación y transacciones de ingreso y egresos de
dinero efectivo.

- Pago de Cheques.
- Pago de Vale Vista.
- Depósitos de dinero efectivo.
- Inversiones (depósitos a plazo).
- Depósitos con documentos (cheques).
- Recaudación de pagos de convenios, ya sean en dinero
efectivo o cheques (luz, agua, teléfono, cable, aranceles
universidad etc.)

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 - Recaudación de pagos de créditos (hipotecarios, de
consumo)
Una vez que todos los actores de las gestiones financieras realizadas
en el Banco, (cajero, tesorero, ejecutivo de cuentas corrientes y de
ahorros, jefe de operaciones) ya han cuadrado sus transacciones, con
la documentación trabajada durante el día, se ordena por plataforma
(operaciones, banca personas y banca empresas), una vez en las
manos del jefe de operaciones y dando su visto bueno final, se
deposita en una caja de cartón especial, cerrada con sellos de
seguridad, se inscribe la fecha correspondiente el mes el año y la
oficina del Banco a que corresponde toda esa documentación, para
posteriormente enviarla a la bodega de alguna empresa que trabaje
con la documentación bancaria, y almacenarla para cuando se
necesite sea solicitada con número de sello, numero de caja, fecha
,mes y año, ya que a veces sucede que los clientes del Banco solicitan
revisar algún tipo de documento, deposito efectivo o algún cheque
pagado etc.

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 MODULO N°3: “CONTABILIDAD Y
CUADRATURA DE CAJA BANCARIA”

1. Procedimiento de Registro contable.

¿Qué es el registro contable?
Es el ingreso de información de los movimientos de recursos en los
libros de contabilidad, de tal forma de llevar una bitácora de cada
operación realizada. Cada movimiento se registra en dos cuentas,
mostrando el uso y el origen de los recursos.
Generando la partida doble, en la cual se manifiesta que tanto él DEBE
como el HABER deben estar con un mismo valor, o estar cuadrados.
Ejemplo:
Un cliente deposita en caja del Banco un monto de $ 200.000.-

DEBE CAJA HABER

200.000.-

El dinero que deposito el cliente en el Banco ingresa a Caja por él

Debe de la cuenta Caja, ya que es una cuenta de activo y a su vez,
se carga la cuenta del Banco “Varios Acreedores” que es una cuenta
de pasivo, tiene el siguiente registro.

DEBE VARIOS ACREEDORES HABER

200.000.-

Este registro tiene una explicación lógica ya que el dinero que

depositan los clientes en el Banco pertenece a los clientes del Banco
y no al Banco mismo, entonces como no pertenece al Banco se
considera que es un Pasivo, es decir un compromiso para el Banco ya
que a un corto plazo los clientes retiraran esos dineros, por lo tanto,
el Banco deberá devolver el dinero que el cliente deposite en Caja.

Pago de Cheque por Caja por un valor de $ 200.000.-

DEBE CAJA HABER

200.000.-

El registro contable nos indica que está saliendo dinero de la Caja del

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 Banco por lo tanto significa que el cliente está girando (retirando) su
dinero del Banco, como la cuenta caja es de activo, aumenta por él
Debe y disminuye por el Haber.
Por lo consiguiente ahora se presenta la situación contable al revés
de lo que es un depósito en Caja del Banco, ya que la persona que
deposito el dinero en el Banco ahora la necesita y por lo tanto la retira
mediante un cheque.

Caja como es cuenta de activo aumenta en él Debe y

disminuye por el Haber
El registro contable en la cuenta del Banco “Varios Acreedores”
quedaría de la siguiente forma, por ser una cuenta de Pasivo,
aumentan sus compromisos por el Haber y disminuyen por el Debe.

DEBE VARIOS ACREEDORES HABER

200.000.-

El registro en la cuenta contable Varios Acreedores ahora queda el

registro en el Debe ya que ahora no tiene compromiso con el cliente,
es decir ya no tiene una cuenta de Pasivo, por lo tanto, el Haber de
su cuenta ha quedado sin registro (0).
El procedimiento contable en las cuentas corrientes es muy similar a
las cuentas de ahorros ya que solo se diferencian en que las cuentas
de ahorro perciben un interés que el Banco debe pagar a sus clientes
por la permanencia de los dineros en el Banco, por ser una institución
financiera autorizada por la Ley General de Bancos, para recibir
dineros del público y esos dineros ofrecerlos en calidad de préstamos
al público en general.
Por ejemplo, en un depósito de cuenta de ahorro, el registro contable
quedaría de la siguiente forma:

DEBE CAJA HABER

50.000.- Capital

Se realiza el depósito por caja a la cuenta de ahorro de la Sra. Josefina

Martínez

DEBE VARIOS ACREEDORES HABER

50.000.- Prestamos x
pagar

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 DEBE INTERESES POR PAGAR HABER
5.000.-Intereses por pagar

En este caso el registro contable nuevamente nos avisa que aumenta

el Haber de la cuenta contable Varios Acreedores, indicando un nuevo
compromiso por el depósito de la Sra. Josefina Martínez, y a la vez
aparece una nueva cuenta contable pasivo denominada “Intereses
por Pagar”, por el compromiso del Banco de pagar los intereses en el
periodo correspondiente.

Llegando la fecha en que la Sra. Josefina Martínez retira su dinero,

se encontrara que su dinero aumento por que el Banco le pago su
interés por el plazo que mantuvo su dinero en su Libreta de Ahorro.
Por lo tanto, el registro contable en la cuenta Varios Acreedores
quedaría:

DEBE VARIOS ACREEDORES HABER

50.000.-Prestamos pgds.
.

DEBE INTERESES PAGADOS HABER

5.000.-

Supongamos que don Luis Piña, acude al Banco para tomar un

depósito a plazo por un monto de $ 2.000.000.-
El registro contable quedaría de la siguiente manera:
El dinero es recaudado por caja, ingresando al DEBE de la cuenta

DEBE CAJA HABER

2.000.000.-

En forma automática se genera un cargo a la cuenta Varios

acreedores en la cuenta del Banco.

DEBE VARIOS ACREEDORES HABER

2.000.000.-

Otorgamiento del préstamo hipotecario al cliente.

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 CODIGO CONCEPTO DEBE HABER
1310 Préstamo 2.000.000.-
Hipotecario
3310 Letra de Créditos 2.000.000.-
Hipotecarios en
Circulación

El registro contable corresponde a la cuenta de Activo del Banco 1310

y a una cuenta de Pasivo 3310 por la deuda del Banco que tiene con
el inversionista, producto de la emisión de la letra hipotecaria.

Recepción del pago del dividendo por parte de nuestro cliente, (por
caja activo).
CODIGO CONCEPTO DEBE HABER
1005 Caja 150.000.-

1315 Dividendos por 150.000.-

cobrar

El dinero del pago ingresa a caja, (Debe por ser cuenta de activo),
abonando la cuenta de activo (Dividendos por cobrar), ya que al final
del día se registran contablemente como:
CODIGO CONCEPTO DEBE HABER
1315 Dividendos por 150.000.-
cobrar
1310 Préstamos 125.000.-
Hipotecarios
7120 [Link] en 20.000.-
prest.
Hipotecarios
7505 Comisiones en 5.000.-
prest.
Hipotecarios

 Los valores son estimados.

1.1 Etapas de registro contable.

Cada transacción es registrada en forma automática en las distintas
cuentas contables que poseen los sistemas informáticos de cada
Banco, y cada una de ellas es importante ya que va generando la
contabilidad y el orden transparente y cronológico que debe llevar la

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 contabilidad.
Existen varias etapas de los registros contables por las atraviesan las
distintas transacciones realizadas en caja bancaria, ya que cada una
de las transacciones son de distinta naturaleza.
Ya hemos visto y analizado el registro contable de un depósito de
dinero efectivo por caja, así también un depósito en una libreta de
ahorros, como también el pago de un dividendo hipotecario.
En cada transacción realizada por caja indica un registro contable
para la contabilidad del Banco, la cual debe estar cuadrada día a día
y enviarse a la casa matriz.

1.2 Proceso de Recaudación:

 Características del acuerdo de pago
Un acuerdo de pago debe tener unas partes imprescindibles. Dado
que ambas partes están interesadas en el acuerdo, es de vital
importancia que el documento esté redactado según la normativa
para que tenga plena efectividad legal. Los elementos imprescindibles
de un acuerdo de pago son:

 Datos del acreedor y del deudor: El nombre y los apellidos,

así como el documento nacional de identidad deben estar
presentes en los documentos.
 Cláusulas: Deben establecerse las cláusulas o declaraciones
que modifican o cumplimentan al acuerdo original. Entre ellas
deben encontrarse:
 Monto de la deuda: El deudor debe reconocer el tamaño de
la deuda. Este monto podría ser, en ocasiones, menor que lo
que realmente debe. Todo, con el objetivo de que el acreedor
pueda recuperar el máximo dinero posible.

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  Plan de pagos: Tiempo, forma y cantidad en la que se
realizará el pago a partir de dicho momento.
 Adicionales: Podrían añadirse cláusulas como la eliminación
de los intereses moratorios si, a partir de dicha firma, el deudor
satisface todas sus cuotas según lo acordado. También
 Firmas: Tanto el acreedor como el deudor deben firmar para
manifestar que están conformes con el acuerdo de pago. En
caso de que alguna de las partes no lo haga, el contrato será
nulo ya que no existe consentimiento entre las partes.

1.3 Modelo
A continuación, a modo de ejemplo, vamos a desarrollar un modelo
de convenio o acuerdo de pago. Aunque este modelo recoge todo lo
imprescindible para que el contrato pueda llegar a ser efectivo, somos
conscientes de que cada caso es diferente y único. Por ello, es
conveniente que cada cual añada las cláusulas que se adapten a su
situación y, además, que consulte a un abogado que le confirme que
todas las cláusulas están redactadas correctamente.

 De una parte, Doña Francisca García López, con CI 9.999.999-

9, y en calidad de prestamista, en lo que sigue Acreedor, y Don
Manuel Rodríguez Kaser, con CI 10.888.888-8, en calidad de
prestatario, en lo que sigue Deudor, mediante el presente
documento, en adelante Acuerdo, suscriben las siguientes

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 cláusulas que modifican el contrato original de deuda entre las
partes:

Primera: El Deudor reconoce que la deuda total que debe al

Acreedor asciende a los 3.000 dólares americanos.
Segunda: El Deudor admite haber incumplido su obligación y de
pago. Consecuentemente, y con el objetivo de que el Deudor pueda
satisfacer su deuda al Acreedor, se establece el siguiente plan de
pagos:
El pago de 30 cuotas de 100 dólares americanos, a razón de una por
mes natural, contando a partir del mes siguiente al momento en que
se firme este Acuerdo.
La forma en que ha de realizarse el pago será por transferencia
bancaria al número de cuenta 1-000000-99 cuyo titular es el
Acreedor.
El pago de cada cuota, en la forma indicada deberá realizarse en los
primeros cinco días laborales del mes correspondiente.
Tercera: A partir del momento en que se firme este Acuerdo, se
eliminarán todos y cada uno de los intereses moratorios acumulados
hasta la fecha por el Deudor. Quedando, por tanto, la cuantía de la
deuda en el monto fijado en la cláusula primera.
Cuarta: Si el Deudor, a partir de la fecha en que se firme el Acuerdo,
volviera a incumplir sus obligaciones de pago, los intereses moratorios
comenzarán a acumularse de nuevo partiendo desde cero.
Ambas partes está conformes y, mediante su firma, declaran su
consentimiento en el día X del mes XX del año 20XX.
Doña Francisca García López con CI 9.999.999-9, Acreedor
FIRMA

Don Manuel Rodríguez Kaser con CID 10.888.888-8 Deudor

FIRMA

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 2. Características del servicio de Recaudación por Caja
Recaudación por caja en sucursales con captura de información vía
lectura de código de barras.

 Emisión de cuponeras de pago.

Abono de los montos recaudados en las Cuentas Corrientes del
convenio en el mismo día en que se reciben los pagos.
Rendición electrónica diaria de los movimientos de recaudación a
través de sitio Web.

Se conoce como recaudación al proceso de recaudar (obtener o recibir

dinero o recursos). El término también se emplea para nombrar al
monto que se recauda. Por ejemplo: “La recaudación del concierto
superó todas las expectativas”, “Los dirigentes del club esperan que
la recaudación de este partido les permita equilibrar las finanzas”.
Todo el proceso de recaudación se debe a convenios que el Banco
contrae con otras instituciones, ya sean de servicios, educacionales,
Institutos, Universidades etc.
Por ser más práctico para aquellas instituciones para la recaudación
de los pagos de sus usuarios, tratan un servicio de recaudación de
pagos con el Banco, por ser lugares más seguros y confiables.
El Banco recibe los pagos, tomaremos como ejemplo Instituto Andrés
Bello, los alumnos se acercan al banco a pagar su arancel mensual
con una cuponera o bien solamente con su Rut. El cajero
principalmente digita el código del servicio y luego ingresa el Rut del
usuario y verifica, que el pago este al día para ver si cobra interés o
no.
Otra forma de hacer es leyendo el código de barras el cual entrega

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 toda la información del usuario como ser número de cuota, monto,
fecha, sede.
Comprobando que es la persona que corresponde digita el pago del
servicio y luego le entrega el comprobante de pago firmado y
timbrado.
Así sucesivamente se realiza la recaudación de los pagos de
convenios, al final del día el cajero deberá reunir todos los
comprobantes de pagos de servicios, con los pagos de Institutos,
pagos de Luz, Agua, Telefonía etc. Y sumarlos, por separado de cada
Institución, luego debe proceder a imprimir el listado de convenios
que tiene el Banco con las Instituciones y procederá a cuadrarse con
el listado que le arroja su terminal de caja, el total de recaudación de
cada Institución que arroje el listado deberá coincidir con el total de
los respaldos de cada una de las Instituciones, tanto en papeles físicos
como valores.
Toda la recaudación de respaldos el cajero hará entrega
posteriormente junto a toda su cuadratura de caja al tesorero o jefe
de operaciones.
Muchas Instituciones tienen cuenta corriente en los mismos bancos
donde recaudan sus pagos, por lo tanto, el Banco deposita en sus
cuentas corrientes el dinero recaudado, enviándole el comprobante
de depósito, junto a los comprobantes de pago.

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 2.1 Cuadratura y Arqueo de Caja

En la cuadratura de caja se deben sumar todos los ítems de las

transacciones realizadas durante el día, comenzando por los todos los
que correspondan a ingresos:

 INGRESOS:

INICIO DE DIA 1 2.350.680.-

DINEROS SOLICITADOS A BOVEDA 2 80.000.000.-

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 DEPOSITOS EN EFECTIVO 89 $ 15.670.980.-
DEPOSITOS EN CUENTA DE AHORRO 12 $ 154.260.-
PAGOS DE CUOTAS CREDITO DE 30 $ 187.950.-
CONSUMO
PAGOS DE CUOTAS DE 28 $ 670.830.-
[Link]
PAGO DE SERVICIOS 39 $ 127.550.-
TOMA DE DEPOSITOS A PLAZO 6 $ 1.340.000.-
TOTALES DE INGRESOS A CAJA 100.502.250.-

EGRESOS:
PAGO DE CHEQUES 120 $ 16.870.600.-
PAGO DE VALE VISTAS 60 $ 8.890.350.-
RETIROS DE DEPOSITOS A PLAZOS 20 $ 12.670.000.-
TRASPASO DINERO A BOVEDA 1 $ 60.000.000.-

TOTALES DE EGRESOS DE CAJA $ 98.430.950.-

SALDO FINAL DE CAJA $ 2.071.300.-

El saldo final de caja deberá cuadrar con el saldo final que arroje
el terminal de caja. Este saldo será el saldo inicial para el día
siguiente.

3. Elementos de Seguridad en Cajas:

En el proceso de cajas existen varios sistemas de seguridad ya
sean para la operación, como para el orden de los documentos que
el cajero va recaudando durante el día de trabajo, como así mismo
la recaudación de los dineros ya que existen alarmas, muy cerca
de los cajeros y cámaras de vigilancia directas a la caja, las
protecciones de las cajas poseen vidrio de una gruesa dimensión,
el cual es a prueba de balas y golpes.

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 Cajas de Seguridad.

4. Proceso de Cuadratura y Cierre de Caja

El cajero bancario al momento del cierre de atención de público
deberá preparar su cierre de caja, su cuadratura y arqueo de caja.
Sacando los siguientes listados:
- Listados de los cheques pagados.
- Listados de depósitos en efectivo.
- Listado de depósitos de ahorro.
- Listado de pago de vale vistas.
- Listado de servicios (convenios y otros). Por cada uno de los
ítems, el cajero deberá sumar y cuadrar tanto físicamente como
en valores, es decir, cantidades de cupones como en valores.
Posteriormente:
a). Comenzará a contar el dinero que tiene en caja, y comenzara
por la denominación más alta, contando billetes de una misma

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 denominación hasta 100 billetes estirados (Fajos).
b). Los fajos los dejara en el locker (caja de seguridad), hasta
completar una coliza, (10 fajos).

c). Los fajos que ya no puedan completar una colisa (10 fajos)
deberá dejarlos en caja, y seguirá contando las siguientes de
menor denominación.
d). Los billetes que no alcancen a completar un fajo (100billetes
estirados), deberá contar hasta 10 billetes y doblarlos por la mitad
(lengua 10 billetes doblados por la mitad), de diez en diez, y los
billetes que no completan una lengua, se deberán dejar estirados
con la cara hacia afuera.
e). Colocando un elástico en cada denominación de los billetes
doblados, deberá seguir el mismo procedimiento de cada una de
las denominaciones, hasta que ya no queden más billetes.
f). Contando ya todos los billetes, procederá a registrar en la
maquina sumadora el detalle de los billetes comenzando por la
mayor denominación.
g). Las colisas deberá dejarlas de lado ya que se las entregara al
tesorero, el cual deberá recontarlas en la misma caja del cajero,
para verificar que estén las cantidades, que indica el traspaso y
que no vaya ningún billete falsificado, por lo que el tesorero
terminando el recuento, deberá pasar los billetes por la luz
ultravioleta, y con eso ya terminara su retiro del dinero en caja.
h). Enseguida el cajero deberá ingresar el traspaso al terminal de
caja, para que el saldo de caja disminuya y le quedara el saldo real
del dinero, seguirá recontando el dinero sencillo que le queda, esto
es, las monedas que quedan en caja y bolsas, contándolas de
mayor a menor denominación.

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 Fajos (100 Billetes estirados)
i). Juntando los billetes doblados con la cara hacia arriba y los
billetes estirados, más las monedas serán el saldo real que le
quedará físicamente el cual deberá cuadrar con el saldo de su
terminal de caja.
j). Mirando su terminal de caja y su detalle realizado en la
sumadora, y verificando su cuadratura, ya solo deberá timbrar y
firmar su arqueo, el cual será revisado por el tesorero. Su saldo
final del día de hoy, será su saldo inicial en el día de mañana.
k). Una vez entregada su caja en la bóveda, el cajero tomara todo
su movimiento de caja, esto es los listados de los cheques
pagados, listados de depósitos en efectivo, pagos de vale vistas,
listados de servicios y todos los comprobantes y cupones de pago
que le hayan pasado por caja, para entregárselos al tesorero o jefe
de operaciones.
Se desconectará del terminal de caja, apagando su equipo y
guardando todos los materiales:
Esponjera, rollo de huincha sumatoria para el día siguiente, lápiz,
lámpara de luz ultravioleta, y papeletas de todos los tipos, para
otorgárselos a los clientes que llevan mal registradas sus papeletas
y no pierdan tiempo en buscarlas.
 En Términos bancarios:
 Una coliza = 10 fajos
 Un fajo = 100 billetes estirados
 Una lengua = 10 billetes doblados con la cara hacia arriba.

 Soportes diarios.
Los soportes en las operaciones bancarias diarias, son los
documentos que sirven de base para registrar las transacciones
financieras en los bancos, es por ello que se debe tener un orden
y cuidado muy especial en el momento de elaborarlos, en los libros

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 contables.
Todas las transacciones financieras que realizan los bancos deben
ser registradas en los libros contables del Banco, pero a su vez
para que cada uno de estos registros sean justificables deben
soportarse con los documentos pertinentes para cada una de las
transacciones.
De acuerdo a sus características tenemos como documentos de
soporte:
 Negociables:
Son los que sirven de información sobre las condiciones de una
transacción comercial y / o financiera por seguridad y comodidad.
Con ellos se paga o se respalda una deuda.
Entre ellos tenemos, el cheque la letra de cambio, el pagare, boleta
de garantía etc.

 No negociables:
Son todos aquellos documentos necesarios para el registro en los
libros contables y no tienen carácter de negociables, como son, los
comprobantes de ingresos, comprobante de contabilidad,
comprobantes de egresos, comprobantes de nóminas de pago,
comprobante de transferencias y otros.

5. Tipos de documentos de soporte.

 Comprobantes externos:
Son aquellos comprobantes emitidos fuera del Banco y luego
recibidos y conservados por el Banco.
Ejemplo: facturas de compras, comprobantes de pagos
efectuados, comprobantes de pago de servicios etc.

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  Comprobantes internos:
Son todos aquellos documentos emitidos por el Banco que pueden
entregarse a terceras personas o que puedan circular dentro de él.
Ejemplo: comprobantes de cobranzas, vales, comprobantes de
depósitos, comprobante de saldos, comprobantes de rendición de
gastos, planillas de sueldos, informes, y cualquier documento que
sea de respaldo para un registro en la contabilidad del Banco,
siempre será fuente de información.

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 5.1. Los documentos de soporte tienen las siguientes
características:

 Nombre o razón social de la empresa que lo emite.

 Nombre, número y fecha del comprobante.
 Descripción del contenido del documento.
 Firmas de los responsables de elaborar, revisar, aprobar y
contabilizar los comprobantes.

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 6. Tipos de programas que utilizan los bancos.

Los bancos utilizan un programa contable que mas le convienen a sus

intereses financieros, ya que dependerá de sus sistemas contables, el
orden, la organización de sus masivas transacciones, la transparencia
y rapidez para tener una contabilidad de acuerdo a las exigencias de
la Ley General de Bancos como de la Comisión para el Mercado
Financiero (CMF).
Tenemos al Banco Chile que utiliza el sistema de SIEBEL.
Siebel es un software que permite gestionar el conjunto de datos
empresariales centrándose en las cuestiones de mayor relevancia,
como la gestión del incremento de datos, la adecuación a la
privacidad de datos, la gestión de pruebas de datos, las auditorías
electrónicas, las futuras migraciones, las retiradas y la actualización
de programas.
Ademas tiene otros sistemas que generan el apoyo a sus redes, como
ser el sistema PAC y otros.
Tambien tenemos como ejemplo el Banco Scotiabank, tiene un
sistema contable rapido, eficiente, transparente y amigable con el
usuario, donde cada usuario que lo utiliza, se queda con la sensacion
de ser un sistema facil y seguro.
El Scotiabank utiliza el sistema de Plataforma Interactiva de
Cajas (ITP) que detalla las pantallas que presenta al usuario un
conocimiento de las opciones que este sistema proporciona tanto para
los distintos productos que el Banco Scotiabank ofrece a sus
Clientes, como para las operaciones relacionadas con las actividades
del Cajero.
Otro de los sistemas integrados a los sistemas de Caja bancaria es el
sistema PAC.
El Pago Automático de Cuentas (PAC), es un servicio totalmente
gratuito para el usuario, con el que puede inscribir sus cuentas y
realizar sus pagos online de forma automática y segura en las
respectivas fechas de vencimiento a pagar de cada mes. Pueden
acceder a este servicio suscribiéndose a PAC a través de tu Cuenta
Corriente y Cuenta Vista.
Para el sistema Canje el Banco Scotiabank utiliza el sistema de
SINACOFI, (Sistema Nacional de Comunicaciones Financieras),es
una plataforma dentro del cual aporta su rapidez y seguridad en la
retencion de los fondos, para el pago automatico de cheques, en este
sistema el cajero debe entregar su canje antes de las once de la

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 mañana, para ser retirado, para su proceso de canje, por personal de
SINACOFI.

Respecto al sistema de caja del Banco Scotiabank, el sistema

ITP,le otorga al Cajero, las facilidades de manejo para el desarrollo
de sus transacciones, como tales:

 Deposito en efectivo:
Donde el Cajero debera ir a la transaccion (Deposito en Efectivo)
se le desplegara la ventana con las caracteristicas de deposito en
efectivo, en primer lugar digitara el numero de la cuenta corriente
del titular, y luego digitara las cantidades y denominaciones de los
billetes que trae el cliente.
Una vez que haya ingresado su totalidad tanto de billetes como de
monedas,presioanra aceptar, para ingresar el deposito en su
totalidad, luego la pantalla en este momento le muestra el nombre
y numero de cuenta del titular, el cual debera verificar, estando
conforme el nombre del titular, presionara “Aceptar” para que la
transaccion quede totalmente realizada.

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  Depositos con Cheque:

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 En esta opcion se desplegara la ventana de <depositos>
seleccionando la opcion de “Cheque propio”, se desplegara la
pantalla de Cheque propio,donde debera ingresar el numero de la
Cuenta Corriente, y presionar <validar>, digitar la serie y numero de
cheque, presionar < Aceptar>.
Siempre el Cajero bancario debera contar los documentos que trae el
deposito, contar los cheques fisicos y compararlo con lo que indica la
papeleta, si es que se usa la papeleta.

Se verificara finalmente el nombre del titular de la Cuenta Corriente, dando

por finalizada la transaccion.

 Pago de Cheques:
En esta opcion “otras” el Cajero debera seleccionar “Cheque
Cobrado”, debera ingresar el Rut del cliente y seleccionar “cheque
propio”.

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 Digitara el numero de la cuenta corriente, del titular, presionado
“validar” ingresara la serie y el monto, luego presiona aceptar y el
sistema desplegara la ventana de las firmas autorizada para hacer
la verificacion de las firmas, por lo tanto la firma del cheque debe
ser igual a la firma que le muestra su terminal de caja.
Al verificar y estar seguro que ambas firmas (del cheque y la firma
del sistema)sean identicas, debera presionar “Validar Firma” y
“Aceptar”, procediendo a pagar el cheque al cliente.

 Cancelacion de Vale Vista del Mismo Banco.

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 En la opcion <otras> seleccione <Vale Vista>, ingrese el numero
de vale vista , la fecha de emision y el monto. Presione <Aceptar
>.
Siempre el Cajero debera solicitar el Rut de la persona que cobra
el documento con el nombre impreso en el documento y verificar
que tanto su nombre como su firma (atravesada en el documento)
sea la misma de su Cedula de Identidad.
 Recaudacion de Servicios (Convenios)

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 En estos casos el cupon de pago se debera, una vez que ya esta
en la opcion de recudaciones, leer su codigo de barras, el cual sus
datos pasaran automaticamente a llenar los campos con la
informacion de su pago y fecha del dia.
Posteriormente el Cajero debera timbrar y firmar el comprobante
de pago quedandose con el cupon de pago, el que debera al final
del dia cuadrar con los demas movimientos de su caja.

 Recaudacion de Servicios ( Convenios)

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 Como el Cajero (a) debe seleccionar la opción para realizar el pago
de un convenio del Banco Scotiabank.

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 Identificación de una cuponera de pago y sus caracteristicas
mediante una lectura de caracteres.

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