Empresa "Juguetes Plásticos" Sociedad Anó nima

Balance de Saldos, ejercicio correspondiente al 31 de Diciembre de añ o presente

SALDOS
No. CUENTAS
DEBE
1 Caja Q 5,980.00
2 Bancos Q 158,999.00
3 Maquinaria Q 425,900.00
4 Mobiliario y Equipo Q 42,950.00
5 Gastos de Organizació n Q 18,000.00
6 Materia Prima Q 92,740.00
7 Artículos en Proceso Q 43,150.00
8 Artículos Terminados Q 90,625.00
9 Seguros Anticipados Q 30,000.00
10 Mano de Obra Directa Q 98,400.00
11 Mano de Obra Indirecta Q 78,000.00
12 Sueldos de Administració n Q 122,400.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00
14 Cuotas Patronales de Fá brica Q 22,349.88
15 Cuotas Patronales de Administració n Q 15,508.08
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,794.84
17 Capital Autorizado
18 Compras de Materia Prima Q 134,945.00
19 Gastos S/Compras de Materia Prima Q 5,720.00
20 Clientes Q 49,870.00
21 Ventas
22 Materia Prima en Aduana Q 38,700.00
23 Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima
24 Proveedores
25 Alquiler de Fá brica Q 21,600.00
26 Alquiler Sala de Ventas Q 18,900.00
27 Alquiler de Oficinas Q 13,500.00
28 Acciones no Suscritas Q 30,000.00
29 Depreciació n Acumulada Maquinaria
30 Depreciació n Acumulada Mobiliario y Equipo
31 Amortizació n Acumulada Gastos de Organizació n
32 Provisió n para Cuentas Malas
33 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,265.00
34 Reserva Legal
35 Acciones Suscritas Q 18,000.00
36 IVA (Acreedor)
37 ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00
38 ISO por Acreditar Q 27,370.00
39 Aceites y Grasas Q 4,132.00
40 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P.
41 Deudores Empleados Q 15,000.00
SUMAS IGUALES Q 1,755,498.80
dad Anó nima
e Diciembre de añ o presente

SALDOS
HABER

Q 400,000.00

Q 1,088,270.40

Q 6,280.00
Q 39,213.00

Q 169,560.00
Q 16,780.00
Q 7,200.00
Q 947.40

Q 17,354.00

Q 4,875.00

Q 5,019.00
Q 1,755,498.80
 Empresa "Juguetes Plásticos" Sociedad Anónima
Partidas de Ajustes, ejercicio correspondiente al 31 de Diciembre del presente año

Pda. # 01 12/31/2020
Depreciación Maquinaria Q 84,780.00
Derpeciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,195.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,517.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Fábrica Q 1,678.00
Amortización Gastos de Organización Q 3,600.00
Depreciación. Acum. Maquinaria Q 84,780.00
Depreciación Acum. Mobiliario y Equipo Q 8,390.00
Amortización Acum. Gastos de Organización Q 3,600.00
Depreciaciones y Amortizaciones correspondientes al
ejercicio del 1 de Marzo al 31 de Diciembre de 2015. - - Q 193,540.00

Pda. # 02 12/31/2020
Deudores No Comerciales Q 78.00
Caja
Se encontro un faltante de Caja. Acta No. 10. - - - - - - - - Q 78.00

Pda. # 03 12/31/2020
Anticipo a Proveedores Q 16,000.00
Bancos
Cheque No.21198 del Banco del Quetzal, S.A.
Giro No. 1345 a la Empresa Plastic Toys de New
Jersey, U.S.A. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Q 16,000.00

Pda. # 04 12/31/2020
Cuentas Incobrables Q 600.00
Clientes
Factura No.32140 al Señor Armando Guerra. - - - - - - - - Q 600.00

Pda. # 05 12/31/2020
Bancos Q 3,000.00
Acciones Suscritas
10 Acciones de Q300.00 de Epifanio Moscoso
Cheque No.1345 del Banco Emperador. - - - - - - - - - - - Q 3,000.00

Pda. # 06 12/31/2020
Cuentas Malas Q 1,496.10
Provisión Para Cuentas Malas
3% Sobre 49,870.00 de Clientes. - - - - - - - - - - - - - - - - Q 1,496.10

Pda. # 07 12/31/2020
Seguros Vencidos Fábrica Q 12,000.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,000.00
Seguros Anticipados
Por 8 meses Vencidos del 30 de Abril al 31 de
Diciembre del presente año. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Q 20,000.00

Pda. # 08 12/31/2020
Maquinaria (nueva) Q 98,000.00
 IVA (por cobrar) Q 11,760.00
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 38,064.00
Isr sobre ganancia de Capital Q 477.46
Maquinaria (usada) Q 80,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 16,000.00
Bancos Q 28,320.00
IVA (Acreedor) Q 4,440.00
Facturas 654876 de Máquinas Industriales,S.A. y
36897 de nuestra Empresa, Cheque No.2119 del
Banco del Quetzal, S.A.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Q 301,061.46

Pda. # 09 12/31/2020
Compras de Materia Prima Q 18,700.00
Derechos Arancelarios S/Compras de Materia Prima
(o gastos sobre compras) Q 5,430.00
IVA por Cobrar Q 2,895.60
Materia Prima en Aduana Q 18,700.00
Bancos Q 8,325.60
Cheque No.21200 del Banco del Quetzal, S.A.- - - - - - - - Q 54,051.20

Pda. # 10 12/31/2020
Aceites y Grasas Consumidos Q 2,892.40
Aceites y Grasas
Registro de lo consumido. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Q 2,892.40

Pda. # 11 12/31/2020
ISO por Acreditar Q 3,910.00
ISO por Pagar
Correspondiente al cuarto trimestre de este año. - - - Q 3,910.00
presente año

Q -

Q 78.00
Q 78.00

Q 16,000.00

Q 16,000.00

Q 600.00
Q 600.00

Q 3,000.00

Q 3,000.00

Q 1,496.10
Q 1,496.10

Q 20,000.00

Q 20,000.00
*8
Q -

Q -

Q 2,892.40
Q 2,892.40

Q 3,910.00
Q 3,910.00
 Hoja de Trabajo de la Empresa "Juguetes Plásticos" , S.A. Ejercicio Contable Comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre del p

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCIÓN RESULTADOS

Cuentas
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Pérdida
1 Caja Q 5,980.00 Q 78.00 Q 5,902.00
2 Bancos Q 158,999.00 Q 3,000.00 Q 52,645.60 Q 109,353.40
3 Maquinaria Q 425,900.00 Q 98,000.00 Q 80,000.00 Q 443,900.00
4 Mobiliario y Equipo Q 42,950.00 Q 42,950.00
5 Gastos de Organización Q 18,000.00 Q 18,000.00
6 Materia Prima Q 92,740.00 Q 92,740.00 Q 92,740.00 Q 65,970.00
7 Artículos en Proceso Q 43,150.00 Q 43,150.00 Q 43,150.00 Q 38,254.00
8 Artículos Terminados Q 90,625.00 Q 90,625.00 Q 90,625.00
9 Seguros Anticipados Q 30,000.00 Q 20,000.00 Q 10,000.00
10 Mano de Obra Directa Q 98,400.00 Q 98,400.00 Q 98,400.00
11 Mano de Obra Indirecta Q 78,000.00 Q 78,000.00 Q 78,000.00
12 Sueldos de Administración Q 122,400.00 Q 122,400.00 Q 122,400.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00 Q 85,200.00 Q 85,200.00
14 Cuotas Patronales de Fábrica Q 22,349.88 Q 22,349.88 Q 22,349.88
15 Cuotas Patronales de Administración Q 15,508.08 Q 15,508.08 Q 15,508.08
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,794.84 Q 10,794.84 Q 10,794.84
17 Capital Autorizado Q 400,000.00 Q 400,000.00
18 Compras de Materia Prima Q 134,945.00 Q 134,945.00 Q 153,645.00
19 Gastos S/Compras de Materia Prima Q 5,720.00 Q 5,720.00 Q 5,720.00
20 Clientes Q 49,870.00 Q 600.00 Q 49,270.00
21 Ventas Q 1,088,270.40 Q 1,088,270.40
22 Materia Prima en Aduana Q 38,700.00 Q 18,700.00 Q 20,000.00
23 Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima Q 6,280.00 Q 6,280.00 Q 6,280.00
24 Proveedores Q 39,213.00 Q 39,213.00
25 Alquiler de Fábrica Q 21,600.00 Q 21,600.00 Q 21,600.00
26 Alquiler Sala de Ventas Q 18,900.00 Q 18,900.00 Q 18,900.00
27 Alquiler de Oficinas Q 13,500.00 Q 13,500.00 Q 13,500.00
28 Acciones no Suscritas Q 30,000.00 Q 30,000.00
29 Depreciación Acumulada Maquinaria Q 169,560.00 Q 38,064.00 Q 84,780.00 Q 216,276.00
30 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 16,780.00 Q 8,390.00 Q 25,170.00
31 Amort. Acumulada Gastos de Organización Q 7,200.00 Q 3,600.00 Q 10,800.00
32 Provisión para Cuentas Malas Q 947.40 Q 1,496.10 Q 2,443.50
33 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,265.00 Q 3,265.00 Q 3,265.00
34 Reserva Legal Q 17,354.00 Q 17,354.00
35 Acciones Suscritas Q 18,000.00 Q 3,000.00 Q 15,000.00
36 IVA (Acreedor) Q 4,875.00 Q 4,440.00 Q 9,315.00
37 ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00 Q 33,500.00
38 ISO por Acreditar Q 27,370.00 Q 3,910.00 Q 31,280.00
39 Aceites y Grasas Q 4,132.00 Q 2,892.40 Q 1,239.60
40 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 5,019.00 Q 5,019.00
41 Deudores Empleados Q 15,000.00 Q 15,000.00
42 Depreciación Maquinaria Q 84,780.00 Q 84,780.00 Q 84,780.00
43 Deprec. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,195.00 Q 4,195.00 Q 4,195.00
44 Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,517.00 Q 2,517.00 Q 2,517.00
45 Depreciación Mobiliario y Equipo de Fábrica Q 1,678.00 Q 1,678.00 Q 1,678.00
46 Amortización Gastos de Organización Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
47 Deudores No Comerciales Q 78.00 Q 78.00
48 Anticipo a Proveedores Q 16,000.00 Q 16,000.00
49 Cuentas Incobrables Q 600.00 Q 600.00 Q 600.00
50 Cuentas Malas Q 1,496.10 Q 1,496.10 Q 1,496.10
51 Seguros Vencidos Fábrica Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
52 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00
53 IVA (Deudor) Q 14,655.60 Q 14,655.60
54 Pérdida de Capital Q 4,936.00 Q 4,936.00 Q 4,936.00
55 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00 Q 24,000.00
56 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 16,000.00 Q 16,000.00
58 Derechos Arancelarios S/Compras Q 5,430.00 Q 5,430.00
59 Aceites y Grasas Consumidos Q 2,892.40 Q 2,892.40 Q 2,892.40
60 ISO por Pagar Q 3,910.00 Q 3,910.00
Suman Cuentas Costo de Producción Q 616,955.28 Q 110,504.00
61 Costo de Producción Q 506,451.28 Q 506,451.28
Suman Cuentas de Resultados Q 891,988.30
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Q 285,846.10
62 ISR por Pagar
63 Ganancia Después del Impuesto y Reserva

SUMAS IGUALES Q 1,755,498.80 Q 1,755,498.80 Q 305,832.10 Q 324,532.10 Q 1,845,350.90 Q 1,864,050.90 Q 616,955.28 Q 616,955.28 Q 1,177,834.40
31 de Diciembre del presente año

SULTADOS BALANCE GENERAL LIQUIDACIÓN Y CIERRE LIQUIDACIÓN DE CUENTAS

Ganancia Activo Pasivo Debe Haber Debe Haber
Q 5,902.00 Q 5,902.00 Q -
Q 109,353.40 Q 109,353.40 Q -
Q 443,900.00 Q 443,900.00 Q -
Q 42,950.00 Q 42,950.00 Q -
Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q -
Q 65,970.00 Q 65,970.00 Q -
Q 38,254.00 Q 38,254.00 Q -
Q 89,564.00 Q 89,564.00 Q 89,564.00 Q -
Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q -

Q 400,000.00 Q 400,000.00 Q -

Q 49,270.00 Q 49,270.00 Q -
Q 1,088,270.40
Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q -

Q 39,213.00 Q 39,213.00 Q -

Q 30,000.00 Q 30,000.00 Q -
Q 216,276.00 Q 216,276.00 Q -
Q 25,170.00 Q 25,170.00 Q -
Q 10,800.00 Q 10,800.00 Q -
Q 2,443.50 Q 2,443.50 Q -

Q 28,073.23 Q 28,073.23 Q -
Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q -
Q 9,315.00 Q 9,315.00 Q -
Q 33,500.00 Q 33,500.00 Q -
Q 31,280.00 Q 31,280.00 Q -
Q 1,239.60 Q 1,239.60 Q -
Q 5,019.00 Q 5,019.00 Q -
Q 15,000.00 Q 15,000.00
 Q 78.00 Q 78.00 Q -
Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q -

Q 14,655.60 Q 14,655.60 Q -

Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q -
Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q -
Q 5,430.00 Q 5,430.00 Q -

Q 3,910.00 Q 3,910.00 Q -

Q 1,177,834.40

Q 71,461.53 Q 71,461.53 Q -
Q 203,665.34 Q 203,665.34 Q -

Q 1,177,834.40 Q 1,055,346.60 Q 1,055,346.60 Q 1,055,346.60 Q 1,055,346.60 Q - Q -

Empresa "Juguetes Plásticos" Sociedad Anónima Estado de Costo de Producción, correspondiente al 01 de Enero al 31 de
Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima
Compras de Materia Prima Q 153,645.00
(+) Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 5,720.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 159,365.00
(-) Devoluciones y Rebajas SCompras de M.P. Q 6,280.00
Compras Netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
(-) Inventario Final de Materia Prima
Materia Prima Consumida o Empleada
(+) Mano de Obra Directa
Costo Primo o Costo Primario
Gastos de Fabricación o Carga Fabril
Mano de Obra Indirecta
Cuotas Patronales de Fábrica
Alquiler de Fábrica
Depreciación Maquinaria
Depreciación Mobiliario y Equipo de Fábrica
Seguros Vencidos de Fábrica
Aceites y Grasas Consumidos
Total de Cargos
(+) Inventario Inicial de Artículos en Proceso
Subtotal
(-) Inventario Final de Artículos en Proceso
Costo de Producción
e al 01 de Enero al 31 de Diciembre del presente año

Q 92,740.00

Q 153,085.00
Q 245,825.00
Q 65,970.00
Q 179,855.00
Q 98,400.00
Q 278,255.00

Q 78,000.00
Q 22,349.88
Q 21,600.00
Q 84,780.00
Q 1,678.00
Q 12,000.00
Q 2,892.40 Q 223,300.28
Q 501,555.28
Q 43,150.00
Q 544,705.28
Q 38,254.00
Q 506,451.28
 Empresa "Juguetes Plásticos" Sociedad Anónima Estado de Resultados, correspondiente al 01 de Enero a

Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Artículos Terminados
(+) Costo de Producción
Artículos Disponibles
(-) Inventario Final de Artículos Terminados
Costo de Ventas o Costo de lo Vendido
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,794.84
Alquiler Sala de Ventas Q 18,900.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de V. Q 4,195.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,000.00
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q 122,400.00
Cuotas Patronales de Administración Q 15,508.08
Alquiler de Oficinas Q 13,500.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,517.00
Amortización Gastos de Organización Q 3,600.00
Resultado de Operación Positivo
Otros Gastos
Cuentas Incobrables
Cuentas Malas
Pérdida de Capital
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
(-) ISR por Pagar
(-) Reserva Legal

Ganancia después del Impuesto y Reserva

correspondiente al 01 de Enero al 31 de Diciembre del presente año

Q 1,088,270.40
Q 3,265.00
Q 1,085,005.40

Q 90,625.00
Q 506,451.28
Q 597,076.28
Q 89,564.00
Q 507,512.28
Q 577,493.12

Q 127,089.84

Q 157,525.08 Q 284,614.92
Q 292,878.20

Q 600.00
Q 1,496.10
Q 4,936.00 Q 7,032.10
Q 285,846.10
Q 71,461.53
Q 10,719.23

Q 203,665.35
 Empresa "Juguetes Plásticos" Sociedad Anónima Balance General Clasificado, corr

ACTIVO
Corriente
Disponible:
Caja Q 5,902.00
Bancos Q 109,353.40
Exigible
Clientes Q 49,270.00
Materia Prima en Aduana Q 20,000.00
ISO por Acreditar Q 31,280.00
Aceites y Grasas Q 1,239.60
Deudores Empleados Q 15,000.00
Deudores No Comerciales Q 78.00
Anticipo a Proveedores Q 16,000.00
IVA (Deudor) Q 14,655.60
Derechos Arancelarios Sobre Compras de M.P. Q 5,430.00
Seguros Anticipados Q 10,000.00
Realizable
Materia Prima Q 65,970.00
Artículos en Proceso Q 38,254.00
Artículos Terminados Q 89,564.00
No Corriente
Maquinaria Q 443,900.00
(-) Depreciación Acumulada Q 216,276.00
Mobiliario y Equipo Q 42,950.00
(-) Depreciación Acumulada Q 25,170.00
Gastos de Organización Q 18,000.00
(-) Amortización Acumulada Q 10,800.00
Suma del Activo

PASIVO
Corriente
Proveedores
Provisión Para Cuentas Malas
IVA (Acreedor)
ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P.
Documentos por Pagar a Corto Plazo
ISO por Pagar
ISR por Pagar Q 71,461.53
(-) ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Suma del Pasivo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 400,000.00
(-) Acciones No Suscritas Q 30,000.00
(-) Acciones Suscritas Q 15,000.00
Capital Pagado
(+) Reserva Legal
(+) Ganancia Después del Impuesto y Reserva
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
General Clasificado, correspondiente al presente año

Q 115,255.40

Q 162,953.20

Q 193,788.00 Q 471,996.60

Q 227,624.00

Q 17,780.00

Q 7,200.00 Q 252,604.00
Q 724,600.60

Q 39,213.00
Q 2,443.50
Q 9,315.00
Q 5,019.00
Q 24,000.00
Q 3,910.00

Q 37,961.53 Q 121,862.03

Q 16,000.00
Q 137,862.03

Q 355,000.00
Q 28,073.23
Q 203,665.34 Q 586,738.57
Q 724,600.60