ACT: 10 TRABAJO COLABORATIVO_2

CONTABILIDAD

ELABORADO POR:
DIEGO FERNANDO URIBE
HERNANDO A. SALAZAR LOPEZ

TUTOR:
ALEXANDRA MONTENEGRO

CURSO:
CONTABILIDAD_102004

GRUPO:
102004_176

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA- UNAD

FACULTAD DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGIA E INGENIERIA
PROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL
PROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL
 TABLA DE CONTENIDOS

Introducción…………………………………………………………………………..3
Objetivos……………………………………………………………………………...4
Datos para el ejercicio……………………………..………………………...…...…5
Escritura de Constitucion……………………………………………………………6
Balance Inicial…………………….…………………………………………………..7
Registros de Transacciones…………………...……………………………………8
Kardex……………………………………………..…………………………………..9
Contabilizaciones Empleados………….…………………………………………..10
Contabilizaciones Empresa………...………………………………………………11
Diario Columnario………………………...…………………………………………12
Mayor y Balances……………………………………………………………………13
Balance General………………………………………………………………….….14
Estado de Resultados………………………………………………………………15
Conclusiones………………………………………………………………….……..16
Bibliografía………………………………………………………………….………..17
 INTRODUCCIÓN

La Contabilidad como medio de facilitamiento económico es el punto de inicio de toda actividad d

emprendimiento; por esto sobra recalcar la importancia que este paso tiene en todos los ámbitos d
nuestra vida profesional.
Se define como un sistema adaptado para clasificar los hechos económicos que ocurren en un negocio
De tal manera que, se constituya en el eje central para llevar a cabo los diversos procedimientos qu
conducirán a la obtención del máximo rendimiento económico que implica el constituir una empres
determinada.
De modo que, el presente trabajo contiene una visión introductoria en torno a objetivos, importancia
teneduría de libros, diferencia entre éste y la contabilidad y procedimientos contables, entre otros aspecto
relacionado con el tópico tratado.
Por lo anterior, los conocimientos y competencias que desarrollaremos al final del curso, nos permitirá
profundizar, afianzar y complementar conceptos básicos, para aplicar en el futuro inmediato en e
desarrollo de la vida laboral de nuestra profesión.
Este trabajo es también nuestra primera experiencia colaborativa y demuestra lo enriquecedor que pued
llegar a ser el trabajar en esta modalidad; nos permite ver, que a pesar de estar separados por grande
distancias, es posible intercambiar ideas y posturas similares o contrarias pero al final constructivas par
todo el grupo de trabajo.
 OBJETIVOS

Ø  Profundizar en el conocimiento, manejo y aplicación de los movimientos contables que se realizan en

una empresa desde su fundación o creación, hasta el cierre de un periodo contable.

Ø  Comprender la temática propuesta en el presente curso encausándola hacia las competencias que
debemos desarrollar.

Ø  Afianzar el manejo de las herramientas utilizadas en la educación a distancia.

Ø  Introducir los conceptos a estudiar en el contexto de nuestra vida laboral.

 DATOS PARA EL EJERCICIO

1. El día 2 de Enero del año 2011 se reunieron los señores R Flórez, acuerdan constituir una
sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Empresa Latina Colombiana Ltda. Y deciden que
La empresa tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en
cincuenta mil (50. de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo
pagan los socios de la siguiente manera: Rubén Sánchez aporta $27.500 cuotas de $ 1.000
cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancías para laventa 800 unidades a
$11.250 C/U, Jacinto Flórez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo.
Las siguientes son las transacciones realizadas por La Empresa Latina Colombiana Ltda.
Durante el mes de enero del 2011.

2. Enero 04. Se constituye la cuenta corriente No. 502518 del BBVA consignación por valor de
$20.000.000.

4. Enero 04. se compran chequeras así:

Banco de BBVA, Nota debito por valor de $120.000

5. Enero 7. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura pública se realiza

retención la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del banco
BBVA.

6. Enero 7. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad A la

Cámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del banco BBVA
por valor de $350.000

7. Enero 11. Compra a crédito, vehículo de reparto, a Col motores, por valor de $36.000.000,
según factura 1520

8. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros Planeta,
por un año por valor de $720.000, según póliza No. 16547, se paga con el cheque No.1203
del BBVA

9. Enero 14. Compra a crédito, al Almacén El Pino. S/ factura de venta: 1125 unidades a
$12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.

10. Enero 14. Compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a Maderas y Diseños,
Factura No.235 por valor de $3.000.000, IVA 16%, retención en la fuente

11. Enero 15 Venta de mercancías al contado, a Torreón de Santa Helena. S/ factura No 01,
1125 unidades a $20.250 c/u más IVA del 16% retención en la fuente 3.5%

11. Enero 16. Consigna en el banco BBVA por el valor del 95% del saldo que hay en caja.

12. Enero 17. Compra al contado, al Almacén Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancías para
La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Según
factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del banco de los Andes Dic.
09 Venta de mercancías al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a
$21.000 c/u más IVA del 16% retención en fuente 3.5%

13. Enero 18. Compra a crédito, al Almacén venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, más IVA 16%
Retención en la fuente 3.5% Según factura 7519.

17. Enero . 30, Liquidación, pago y contabilización de la nomina, incluyendo los aportes a la
Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los
Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 días Darío Benavides, Gerente $2.000.000,
Jaime Pérez y Eladio Parra vendedores $1.100.000 cada uno y Antonio Rivera conductor
$700.000.

Datos adicionales para realizar los ajustes:

1. Los gastos por Honorarios cancelados por la elaboracion de la escritura publica , se causan a tres (3)
meses

2. Los gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad A la Cámara de

Comercio, se difieren a 2 meses

3. La Póliza pagada por anticipado a Seguros Bolívar, para el vehículo, se difiere a 12 meses.

4. Causar los gastos por depreciación de activos fijos proporcionales en el mes de enero
teniendo en cuenta la vida útil de cada Activo fijo.

5. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los valúa por el
Método promedio ponderado.
ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN DE UNA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

En la Ciudad de Bogotá, comparecieron los señores Rubén Sánchez y Jacinto Flórez. Identificados con la
cédulas de ciudadanía número 86050520 y 17228376, de nacionalidad colombiana, mayores de edad., lo
cuales manifestaron:

PRIMERO.- CONSTITUCIÓN: Que actuando en sus propios nombres e interés; acordaron en reunirs
para constituir una compañía comercial de responsabilidad limitada, que por esta escritura se constituye,
que girará bajo la razón social de EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA., cuyo domicilio será la ciuda
de Bogotá.

SEGUNDA.- OBJETO SOCIAL: El objeto principal de la sociedad será realizar las siguientes actividades:
MATERIALES PARA CONSTRUCCION.

TERCERA.- CAPITAL: El capital social de la empresa es de CINCUENTA MILLONES DE PESO

($50.000.000), representado en efectivo y mercancías. Cuotas. Este capital ha sido suscrito y pagad
íntegramente por los socios fundadores así:

Socio:
Rubén Sánchez Efectivo: 27.500 cuotas de $ 1.000 c/u
Mercancías: 800 unidades a $11.250 c/u

Jacinto Flórez Efectivo: 22.500 cuotas de $ 1.000 c/u

La responsabilidad de los socios queda limitada al valor de sus aportes.

CUARTA.- FORMALIDAD: La sociedad llevará un libro de registro de socios, registrado en la Cámara d

Comercio, en el que se anotarán el nombre, nacionalidad, domicilio, documento de identificación y númer
de cuotas que cada uno posea, así como los embargos, gravámenes y cesiones que se hubiere
efectuado, aun por vía de remate.

QUINTA.- ADMINISTRACIÓN: La dirección y administración de la sociedad estarán a cargo de lo

siguientes órganos: a) La junta general de socios, y b) el gerente. La sociedad también podrá tener u
revisor fiscal, cuando así lo dispusiere cualquier número de socios excluidos de la administración qu
representen no menos del veinte por ciento (20%) del capital. La junta general de socios la integran lo
socios reunidos con el quórum y en las demás condiciones establecidas en estos estatutos.
SEXTA.- REPRESENTACIÓN: Todos los socios y cada uno de ellos delega la representación a u
gerente y un suplente, de libre nombramiento y remoción por la Junta de socios, para periodos de un añ
para el ejercicio de sus funciones, contados a partir de la fecha de la firma de la presenta acta. El gerent
será el representante legal de la sociedad, y el suplente de Gerente tendrá la función de reemplazar a
gerente en sus faltas absolutas, temporales y accidentales con las mismas atribuciones. De comú
acuerdo, se designa al señor RUBEN SANCHEZ, como Gerente, y al señor JACINTO FLOREZ, com
suplente del gerente, para el primer periodo que inicia en esta fecha.

SEPTIMA: ATRIBUCIONES: El Gerente tendrá las facultades para ejecutar todos los actos y contrato
acordes con la naturaleza de su encargo y que se relacionen directamente con el giro ordinario de lo
negocios sociales. En especial, el gerente tendrá las siguientes funciones:
a) Uso de la firma o razón social;
b) Designar al secretario de la compañía, que será también secretario de la junta general de socios.
Designar los demás empleados que requiera para el normal funcionamiento de la compañía y fijarles s
remuneración, excepto cuando se trate de aquellos que por ley o por estos estatutos deban se
designados por la junta general de socios. Corresponderá al secretario llevar los libros de registro d
socios y de actas de la junta general de socios y de actas de la junta general de socios y tendrá, además
las funciones adicionales que le encomienden la misma junta y el gerente.
c) Presentar un informe de su gestión a la junta general de socios en sus reuniones ordinarias y el balanc
general de fin de ejercicio con un proyecto de distribución de utilidades;
e) Convocar a la junta general de socios a reuniones ordinarias y extraordinarias;

f) Nombrar los árbitros que correspondan a la sociedad en virtud de compromisos, cuando así lo autoric
la junta general de socios, y de la cláusula compromisoria que en estos estatutos se pacta; y
g) Constituir los apoderados judiciales necesarios para la defensa de los intereses sociales.
PARRAGRAFO - El gerente requerirá autorización previa de la junta general de socios para la ejecució
de todo acto o contrato que exceda de (VEINTE MILLONES DE PESOS. ($20.000.000).
NOVENA.- REUNIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: Sus reuniones serán ordinarias y extraordinarias
Las ordinarias se celebrarán dentro de los tres primeros meses siguientes al vencimiento del ejercici
social, por convocatoria del gerente, hecha mediante comunicación por escrito dirigida a cada uno de lo
socios con quince (15) días hábiles de anticipación, por lo menos. Si convocada la junta ésta no s
reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipación indicada, entonces se reunirá por derech
propio el primer día hábil del mes de abril, a las 10 a.m., en las oficinas de la administración del domicili
principal. Las reuniones ordinarias tendrán por objeto examinar la situación de la sociedad, designar lo
administradores y demás funcionarios de su elección, determinar las directrices económicas de l
compañía, considerar las cuentas y balances del último ejercicio, resolver sobre la distribución d
utilidades y acordar todas las providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. La
reuniones extraordinarias se efectuarán cuando las necesidades imprevistas o urgentes de la compañí
así lo exijan, por convocatoria del gerente (y del revisor fiscal, si lo hubiere) o a solicitud de un número d
socios representantes de la cuarta parte por lo menos del capital social. La convocatoria para la
reuniones extraordinarias se hará en la misma forma que para las ordinarias, pero con una anticipación d
cinco (5) días comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas y balances generales de fin d
ejercicio, pues entonces la convocatoria se hará con la misma anticipación prevista para las ordinarias
Las reuniones de la junta general de socios se efectuarán en el domicilio social. Sin embargo, podr
reunirse válidamente cualquier día y en cualquier lugar sin previa convocación, cuando se hallar
representada la totalidad de las cuotas que integran el capital social.

DECIMA.- FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: son las siguientes:

a) Estudiar y aprobar las reformas de estatutos;
b) Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que deben rendir lo
administradores;
c) Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en estos estatutos y en la ley;
d) Elegir y remover libremente al gerente y a su suplente, así como fijar la remuneración del primero;
e) Elegir, remover libremente y fijar la remuneración que corresponda a los demás funcionarios de s
elección;
f) Considerar los informes que debe presentar el gerente en las reuniones ordinarias y cuando la mism
junta se los solicite;
g) Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversión provisional;
h) Resolver sobre todo lo relativo a la cesión de cuotas, así como a la admisión de nuevos socios;
i) Decidir sobre el registro y exclusión de socios;
j) Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores de los bienes sociales, e
representante legal, el revisor fiscal (si lo hubiere), o contra cualquiera otra persona que hubier
incumplido sus obligaciones u ocasionado daños o perjuicios a la sociedad;
k) Autorizar la solicitud de celebración de concordato preventivo potestativo;
l) Constituir apoderados extrajudiciales, precisándoles sus facultades; y
ll) Las demás que le asignen las leyes y estos estatutos.
DECIMA PRIMERA.- RESERVA LEGAL: La sociedad formará una reserva legal con el diez por cient
(10%) de las utilidades líquidas de cada ejercicio, hasta completar el cincuenta por ciento (50%) del capita
social. En caso de que este último porcentaje disminuyere por cualquier causa, la sociedad deberá segu
apropiando el mismo diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas de los ejercicios siguientes hast
cuando la reserva legal alcance nuevamente el límite fijado. La junta general de socios podrá constitu
reservas ocasionales, siempre que tengan una destinación específica y estén debidamente justificadas
Antes de formar cualquier reserva, se harán las apropiaciones necesarias para atender el pago d
impuestos. Hechas las deducciones por este concepto y las reservas que acuerde la junta general d
socios, incluida la reserva legal, el remanente de las utilidades líquidas se repartirá entre los socios e
proporción a las cuotas que poseen.

DECIMA SEGUNDA: CORTE DE CUENTAS:- Anualmente, el 31 de diciembre, se cortarán las cuentas

se harán el inventario y el balance generales de fin de ejercicio que, junto con el respectivo estado d
pérdidas y ganancias, el informe del gerente y un proyecto de distribución de utilidades, se presentará po
éste a la consideración de la junta general de socios. Para determinar los resultados definitivos de la
operaciones realizadas en el correspondiente ejercicio será necesario que se hayan apropiad
previamente, de acuerdo con las leyes y con las normas de contabilidad, las partidas necesarias par
atender el deprecio, desvalorización y garantía del patrimonio social.

DECIMA TERCERA: CESIÓN DE CUOTAS: Los socios tendrán derecho a ceder sus cuotas, lo qu
implicará una reforma estatutaria y de consiguiente se hará por escritura pública, previa aprobación de l
junta de socios (y autorización de la Superintendencia de Sociedades, si la sociedad va a estar o est
sometida a su vigilancia). La escritura será otorgada por el representante legal de la compañía, el cedent
y el cesionario. El socio que pretenda ceder sus cuotas las ofrecerá a los demás socios por conducto de
representante legal de la compañía, quien les dará traslado inmediatamente y por escrito para que dentr
de los siguientes quince (15) días hábiles, manifiesten si tienen interés en adquirirlas, según el precio, e
plazo y las demás condiciones de la cesión se expresarán en la oferta. Transcurrido este lapso los socio
que acepten la oferta tendrán derecho a tomarlas a prorrata de las cuotas que posean. En caso de qu
alguno o algunos no las tomen, su derecho acrecerá a los demás, también a prorrata. Si los socio
interesados en adquirir las cuotas no estuviesen de acuerdo respecto del precio o plazo; se designará
peritos, para su fijación, conforme al procedimiento que indique la ley, y serán obligatorios para las partes

DECIMA CUARTA.- TERMINO: La sociedad durará por el término de 15 AÑOS, contados desde la fech
de esta escritura y se disolverá por las siguientes causales:
a) Por vencimiento del término de su duración. Si antes no fuere prorrogado válidamente;
b) Por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminación de la misma o por la extinció
de la cosa o cosas cuya explotación constituye su objeto;
c) Por aumento del número de socios a más de veinticinco (25);
d) Por la iniciación del trámite de liquidación obligatoria de la sociedad;
e) Por decisión de la junta general de socios, adoptada conforme a las reglas dadas para las reforma
estatutarias y a las prescripciones de la ley;
f) Por decisión de autoridad competente en los casos expresamente previstos en la ley;
g) Por ocurrencia de pérdidas que reduzcan el capital por debajo del cincuenta por ciento (50%), y
h) Por las demás causales señaladas en la ley.
PARRAGRAFO.- La sociedad continuará (salvo estipulación en contrario) con los herederos del soci
difunto en la forma como lo prescribe la ley.
En los casos previstos en el Código de Comercio, podrá evitarse la disolución de la sociedad adoptand
las modificaciones que sean del caso, según la causal ocurrida, con observancia de las regla
establecidas para las reformas de estatutos, a condición de que el acuerdo se formalice dentro de los sei
(6) meses siguientes a la ocurrencia de la causal.
Disuelta la sociedad, se procederá de inmediato a su liquidación, en la forma indicada en la ley. E
consecuencia, no podrá iniciar nuevas operaciones en desarrollo de su objeto y conservará su capacida
jurídica únicamente para los actos necesarios a la inmediata liquidación. El nombre de la sociedad (o s
razón social, según el caso), una vez disuelta, se adicionará con la expresión “en liquidación”. Su omisió
hará incurrir a los encargados de adelantar el proceso liquidatario en las responsabilidades establecida
en la ley.

DECIMA QUINTA: - LIQUIDACIÓN - La liquidación del patrimonio social se hará por un liquidador o po
varios liquidadores nombrados por la junta general de socios. Por cada liquidador se nombrará u
suplente. El nombramiento se inscribirá en el registro público de comercio. Si la junta no nombra liquidado
o liquidadores, la liquidación la hará la persona que figure inscrita como representante legal de la socieda
en el registro de comercio y será su suplente quien figure como tal en el mismo registro. No obstante l
anterior, podrá hacerse la liquidación por los mismos socios, si así lo acuerdan ellos unánimemente. Quie
administre bienes de la sociedad y sea designado liquidador no podrá ejercer el cargo sin qu
previamente se aprueben las cuentas de su gestión por la junta general de socios. Por tanto, s
transcurridos treinta (30) días hábiles desde la fecha en que se designó liquidador, no se hubiere
aprobado las mencionadas cuentas, se procederá a nombrar nuevo liquidador. Los liquidadores deberá
informar a los acreedores sociales del estado de liquidación en que se encuentra la sociedad, una ve
disuelta, mediante aviso que se publicará en un periódico que circule regularmente en el lugar de
domicilio social y que se fijará en lugar visible de las oficinas y establecimientos de comercio de l
sociedad. Además, tendrán los deberes y funciones adicionales que determine la ley. Durante el períod
de liquidación la junta general de socios se reunirá en las fechas indicadas en los estatutos para la
sesiones ordinarias y, así mismo, cuando sea convocada por los liquidadores (y por el revisor fiscal si l
hubiere). Mientras no se haya cancelado el pasivo externo de la sociedad, no podrá distribuirse sum
alguna a los socios, pero podrá distribuirse entre ellos la parte de los activos que exceda el doble de
pasivo inventariado y no cancelado al momento de hacerse la distribución. El pago de las obligacione
sociales se hará observando las disposiciones legales sobre prelación de créditos. Cuando hay
obligaciones condicionales se hará una reserva adecuada en poder de los liquidadores para atende
dichas obligaciones si llegaren a hacerse exigibles, la que se distribuirá entre los socios en caso contrario
Pagado el pasivo externo de la sociedad se distribuirá el remanente de los activos sociales entre lo
socios a prorrata de sus aportes. La distribución se hará constar en acta en que se exprese el nombre d
los socios, el valor de sus correspondientes cuotas y la suma de dinero o los bienes que reciba cada uno
título de liquidación.
DECIMA SEXTA: - ARBITRAMENTO- Toda diferencia o controversia relativa a este contrato y a s
ejecución y liquidación, se resolverá por un tribunal de arbitramento designado por la cámara de comerci
de BOGOTA., mediante sorteo entre los árbitros inscritos en las listas que lleva dicha cámara. El tribuna
así constituido se sujetará a lo dispuesto por el Decreto 2279 de 1989 y a las demás disposiciones legale
que lo modifiquen o adicionen, de acuerdo con las siguientes reglas: a) El tribunal estará integrado por tre
árbitros; b) La organización interna del tribunal se sujetará a las reglas previstas para el efecto por e
centro de arbitraje de la cámara de comercio de BOGOTA.; c) El tribunal decidirá en derecho, y d) E
tribunal funcionará en la ciudad de BOGOTA. En el centro de arbitraje de la cámara de comercio de est
ciudad.

Firmas de los socios:

RUBEN SANCHEZ JACINTO FLOREZ

Firma del notario: PEDRO NEL RIOS

$ 18,500,000
$ 9,000,000

$ 22,500,000
 EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA.
BALANCE INICIAL
A 2 DE ENERO DE 2011

ACTIVO
CORRIENTE
11 Disponible $ 41,000,000

14 Inventarios $ 9,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 50,000,000

TOTAL DEL ACTIVO $ 50,000,000

TOTAL PASIVO $0

PATRIMONIO
31 Capital social $ 50,000,000

TOTAL DEL PATRIMONIO $ 50,000,000

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 50,000,000

Ruben Sanchez
C.C. 86.050.520
Representante Legal
DESARROLLO DE LOS EJERCICIOS

1. El día 2 de Enero del año 2011 se reunieron los señores R Flórez, acuerdan
constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Empresa latina
Colombiana Ltda. Y deciden que La empresa tendrá un capital de Cincuenta
millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil (50. de interés
social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de
la siguiente manera: Rubén Sánchez aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una
pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancías para la venta 800 unidades a
$11.250 C/U, Jacinto Flórez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas
en efectivo.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1105 caja 50.000.000
3115 Aportes sociales 50.000.000
sumas iguales 50.000.000 50.000.000

Las siguientes son las transacciones realizadas por La Empresa Latina

Colombiana Ltda.
Durante el mes de enero del 2011.

2. Enero 04. Se constituye la cuenta corriente No. 502518 del BBVA consignación
por valor de $20.000.000.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1110 Bancos 20.000.000
1105 Caja 20.000.000
Sumas iguales 20.000.000 20.000.000

4. Enero 04. Se compran chequeras así:

Banco de BBVA, Nota debito por valor de $120.000

CUENTA DETALLE DEBE HABER

5305 Gastos financieros 120.000
1110 Bancos 120.000
Sumas iguales 120.000 120.000

5. Enero 07. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura

pública, se le realiza rete fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01,
cheque No. 1201 del banco BBVA por valor de $1000.000.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1705 Honorarios 3.000.000
2365 Rete fuente 300.000
2335 Costos y Gastos 2.700.000
5. Enero 07. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura
pública, se le realiza rete fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01,
cheque No. 1201 del banco BBVA por valor de $1000.000.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1705 Honorarios 3.000.000
2365 Rete fuente 300.000
2335 Costos y Gastos 2.700.000
Sumas iguales 3.000.000 3.000.000
*CRUCE 1 MES
CUENTA DETALLE DEBE HABER
5110 Honorarios 1.000.000
1705 Honorarios 1.000.000
Sumas iguales 1.000.000 1.000.000

3.000.000/3= 1.000.000
EMPRESA LATINA
COLOMBIANA LTDA

COMPROBANTE DE
EGRESO

numero
1
fecha: 07 de Enero de
2011
Nombre: Andrés Reinoso
Concepto: Elaboración escritura publica

cuenta:
Banco: BBVA 502518 cheque: 1201

cuenta detalle Debe haber

2335 Costos y Gastos por Pagar 2.700.000
1110 Banco 2.700.000

son: (Dos millones Setecientos mil pesos)

total $ 2.700.000 2.700.000

Realizado por: Aprobado por: Beneficiario:

Rubén
Sánchez

Andrés
Reinoso
C.I

BANCO BBVA
cta. Cte. No. 502518 cheque 1201

Páguese a la orden de: Andrés Reinoso $2.700.000

la suma de: Dos millones setecientos mil pesos

BANCO BBVA
cta. Cte. No. 502518 cheque 1201

Páguese a la orden de: Andrés Reinoso $2.700.000

la suma de: Dos millones setecientos mil pesos

Bogotá, 07 de Enero de
2011
lugar y fecha de
expedición
Firma

6. Enero 07. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de

contabilidad A la Cámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque
No. 1202 del banco BBVA por valor de $350.000

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1705 Gastos pagados 350.000
por anticipado
2335 Costos y Gastos 350.000
por pagar
Sumas iguales 350.000 350.000

350.000/2=175.000
* CRUCE 1 MES

CUENTA DETALLE DEBE HABER

5140 Gastos legales 175.000
1705 Gastos pagados 175.000
por anticipado
Sumas iguales 175.000 175.000

EMPRESA LATINA
COLOMBIANA LTDA

comprobante de egreso

numero
02
fecha: 07 Enero de 2011
nombre: Cámara de comercio
Concepto: Gastos de registro mercantil
inscripción de libros de contabilidad
cuenta:
Banco: BBVA 502518 cheque: 1202

cuenta detalle debe haber

2335 Costos y gastos por pagar 350.000
1110 Banco 350.000

son: (trescientos cincuenta mil pesos)

total $ 350.000 350.000
Banco: BBVA 502518 cheque: 1202

cuenta detalle debe haber

2335 Costos y gastos por pagar 350.000
1110 Banco 350.000

son: (trescientos cincuenta mil pesos)

total $ 350.000 350.000

Realizado por: Aprobado por: Beneficiario:

Rubén
Sánchez

C.I

BANCO BBVA
cta. Cte. 502518 cheque 1202

Páguese a la orden de: Cámara de

comercio $350.000
la suma de: Trescientos cincuenta mil pesos

Bogotá, 07 Enero de
2011
lugar y fecha de
expedición
Firma

7. Enero 11. Compra a crédito, vehículo de reparto, a Col motores, por valor de
$36.000.000, según factura 1520.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1540 Flota y Equipo de 36.000.000
Transporte
2205 Proveedores 36.000.000
Nacionales
Sumas iguales 36.000.000 36.000.000

DEPRECIACION
CUENTA DETALLE DEBE HABER
5160 Depreciaciones 600.000
1592 Depreciaciones 600.000
Sumas iguales 600.000 600.000

8. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros
Planeta, por un año por valor de $720.000, según póliza No. 16547, se paga con
el cheque No.1203 del Banco BBVA.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1705 Seguros 720.000
 Sumas iguales 600.000 600.000

8. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros
Planeta, por un año por valor de $720.000, según póliza No. 16547, se paga con
el cheque No.1203 del Banco BBVA.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1705 Seguros 720.000
2335 Costos y Gastos 720.000
Sumas iguales 720.000 720.000

720.000/12=60.000

* CRUCE 1 MES

CUENTA DETALLE DEBE HABER

5130 Seguros 60.000
1705 Costos y Gastos 60.000
Sumas iguales 60.000 60.000

BANCO BBVA
cta. Cte. 502518 cheque 1203

Páguese a la orden de: SEGUROS PLANETA póliza

No. 16547 $720.000

la suma de: Setecientos veinte mil pesos

Bogotá, Enero 14 de 2011

lugar y fecha de
expedición
Firma

9. Enero 14. Compra a crédito, al Almacén El Pino. S/ factura de venta: 1125

unidades a $12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1435 M/cia no 13.753.125
fabricadas por la...
2408 IVA 2.200.500
2365 Rete fuente 481.359
2205 Proveedores 15.472.266
Nacionales
Sumas iguales 15.953.625 15.953.625
 1435 M/cia no 13.753.125
fabricadas por la...
2408 IVA 2.200.500
2365 Rete fuente 481.359
2205 Proveedores 15.472.266
Nacionales
Sumas iguales 15.953.625 15.953.625

10. Enero 14. Compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a Maderas
y Diseños, factura No.235 por valor de $3.000.000, IVA 16%, reten tención en
la fuente 3.5%

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1524 Muebles y 3.480.000
enseres
2365 Rete fuente 105.000
2205 Proveedores 3.375.000
Nacionales
Sumas iguales 3.480.000 3.480.000

DEPRECIACION
CUENTA DETALLE DEBE HABER
5160 Depreciaciones 29.000
1592 Depreciaciones 29.000
Sumas iguales 29.000 29.000

11. Enero 15. Venta de mercancías al contado, a Torreón de Santa Helena. S/

factura No 01, 1125 unidades a $20.250 c/u más IVA del 16% retención en la
fuente 3.5%

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1105 Caja 25.628.906
1355 Retefuente 797.344
2408 Iva 3.645.000
4135 Ingresos 22.781.250
operacionales de
ventas
Sumas iguales 26.426.250 26.426.250

12. Enero 16. Consigna en el banco BBVA por el valor del 95% del saldo en la
cuenta caja.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1110 Bancos 52.847.461
1105 Caja 52.847.461
Sumas iguales 52.847.461 52.847.461
cuenta caja.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1110 Bancos 52.847.461
1105 Caja 52.847.461
Sumas iguales 52.847.461 52.847.461

13. Enero 17. Compra al contado, al Almacén Acero Ltda. S/ factura 6823,
Mercancías para la venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, más IVA 16% Rete fuente
3.5% Según factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del
Banco de los Andes

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1435 M/cia no 18.562.500
Fabricada por la E
2408 IVA 2.970.000
2365 Rete fuente 649.687
2205 Proveedores 20.882.813
Nacionales
Sumas iguales 21.532.500 21.532.500

EMPRESA LATINA
COLOMBIANA LTDA

comprobante de egreso

numero
03
fecha: Enero 17 de 2011
Acero
Nombre: Ltda.
Concepto: Compra de mercancías para la venta

Banco: Los andes cuenta: cheque: 3203

cuenta Detalle debe haber

2205 Proveedores Nacionales 20.882.813
1110 Banco 20.882.813

son: (Veinte millones ochocientos ochenta y dos mil

ochocientos trece pesos) 20.882.813 20.882.813

Realizado por: Aprobado por: Beneficiario:

C.I
 C.I

BANCO de los Andes

cta. Cte. No. 502518 cheque 3203

Páguese a la orden de: Aceros

Ltda. $20.882.813

la suma de: Veinte millones ochocientos ochenta y dos mil

ochocientos trece pesos

Bogotá, Enero 17 de
2011
lugar y fecha de
expedición
Firma

14. Dic. 09 Venta de mercancías al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002,

1875 unidades a $21.000 c/u más IVA del 16% retención en fuente 3.5%.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1105 Caja 44.296.875
1355 Retefuente 1.378.125
2408 IVA 6.300.000
4135 Ingresos 39.375.000
operacionales de
ventas
Sumas iguales 45.675.000 45.675.000

15. Enero 18. Compra a crédito, al Almacén venta: 1350 unidades a $12.525 c/u,
más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Según factura 7519.

1435 M/cia no 16.908.750

Fabricada por la E
2408 IVA 2.705.400
2365 Rete fuente 591.806
2205 Proveedores 19.022.344
Nacionales
Sumas iguales 19.614.150 19.614.150

16. Enero 30. Liquidación, pago y contabilización de la nomina, incluyendo los

aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones
sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 días Darío
Benavides, Gerente $2.000.000, Jaime Pérez y Eladio Parra vendedores
16. Enero 30. Liquidación, pago y contabilización de la nomina, incluyendo los
aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones
sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 días Darío
Benavides, Gerente $2.000.000, Jaime Pérez y Eladio Parra vendedores
$1.100.000 cada uno y Antonio Rivera conductor $700.000.

PROCESO DE LIQUIDACION DE NOMINA

NOMBRE SUELDO DIAS SUELDO AUX. DE TOTAL SALUD PENSION TOTAL VR. NETO A
BASICO LABOR AL 30-01- TRANSP DEVENG 4% 4% DEDUCC PAGAR
ADOS 11

DARIO 2,000,000 30 2,000,000 - 2,000,000 80,000 80,000 160,000 1,840,000

BENAVIDES
JAIME 1,100,000 30 1,100,000 67,800 1,167,800 44,000 44,000 88,000 1,079,800
PEREZ
ELADIO 1,100,000 30 1,100,000 67,800 1,167,800 44,000 44,000 88,000 1,079,800
PARRA
ANTONIO 700,000 30 700,000 67,800 767,800 28,000 28,000 56,000 711,800
RIVERA
TOTALES 4,900,000 203,400 5,103,400 196,000 196,000 392,000 4,711,400

APORTES PARAFISCALES (no PRESTACIONES SOCIALES

ST)
SENA 2% 98,000 CESANTIAS 8,33% 425,113
ICBF 3% 147,000 INT/CESANTIAS 1% 51,034
CAJA 4% 196,000 VACACIONES(no 4,167 204,183
COMP. ST) %
TOTAL 9% 441.000 PRIMA 8.33% 425,113
TOTAL 17,66 1.105.443
%

APORTES A LA SEGURIDAD
SOCIAL (no ST)
SALUD 8.5% 416.500 ARP (no ST)
PENSION 12% 588.000 ADMINISTRACION 0.522% 25.578
TOTALES 20.5% 1.004.500 TOTAL 25.578
 acuerdan
mpresa latina
cuenta
de interés
os socios de
00 cada una
0 unidades a
a pagadas

ABER

000.000
000.000

consignación

ABER

000.000
000.000

ABER

0.000
0.000

a escritura
os No. 01,

ER

000
.000
a escritura
os No. 01,

ER

000
.000
.000

ER

.000
.000

0.000

0.000
os de
heque

er

0.000

.000
er

0.000

.000

or valor de

ER

0.000

0.000

ER

000
000

on Seguros
e paga con

ER
000

on Seguros
e paga con

ER

000
000

ER

00
00

: 1125

5
6

a Maderas
tención en

BER

000
.000

.000

BER

000
000

Helena. S/
nción en la

BER

.000
1.250

6.250

saldo en la

BER

7.461
7.461
BER

7.461
7.461

23,
Rete fuente
3203 del

BER

687
2.813

2.500

ber

882.813

882.813
o 0002,
%.

BER

0.000
5.000

5.000

2.525 c/u,

806
2.344

4.150

endo los
estaciones
arío
es
endo los
estaciones
arío
es

L VR. NETO A
CC PAGAR

0 1,840,000

1,079,800

1,079,800

711,800

0 4,711,400

3
 EMPRESA LATINA COMERCIA
KARDEX MERCANCIA
ENTRADAS
FECHA DETALLE DOC. SOPORTE
Cantidad Vr. Unitario
2-ene-12 Saldo Inicial
14-ene-12 Compra 1,125 $ 12,225
15-ene-12 Venta Factura 0001
17-ene-12 Compra Factura 6823 1,500 $ 12,375

17-ene-12 Venta Factura 0002

18-ene-12 Compra Factura 7519 1,350 $ 12,525
Inventario Final Inventario Final
Costo de Ventas Costo de Ventas
PRESA LATINA COMERCIAL LTDA
KARDEX MERCANCIA
ENTRADAS SALIDAS SALDO
Valor Total Cantidad Vr. Unitario Valor Total Cantidad Vr. Unitario
800 $ 11,250
$ 13,753,125 1,925 $ 11,820
$0 1,125 $ 11,820 $ 13,297,281 800 $ 11,820
$ 18,562,500 $0 2,300 $ 12,182
$0 $0 2,300 $ 12,182
$0 1,875 $ 12,182 $ 22,841,041 425 $ 12,182
$ 16,908,750 $0 1,775 $ 12,443
1,775 $ 12,443
$ 49,224,375 36,138,322
SALDO
Valor Total
$ 9,000,000
$ 22,753,125
$ 9,455,844
$ 28,018,344
$ 28,018,344
$ 5,177,303
$ 22,086,053
$ 22,086,053
 CONTABILIZACION EMPLEADOS
EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA

CODIGO 1 NOMBRE : DARIO BENAVIDES (GERENTE) DEBITOS

510506 SUELDO : $ 2,000,000
510527 AUXILIO TRANSPORTE $ -
510515 HORAS EXTRAS $ -
510515 RECARGOS

DEDUCCIONES
237005 EPS
238030 AFP
250505 NOMINA X PAGAR
SUMAS IGUALES $ 2,000,000

CONTABILIZACION
CODIGO 2 NOMBRE : JAIME PEREZ (VENDEDOR) DEBITOS
510506 SUELDO $ 1,100,000
510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800
510515 HORAS EXTRAS
510515 RECARGOS
DEDUCCIONES
237005 EPS
238030 AFP
250505 NOMINA X PAGAR
SUMAS IGUALES $ 1,167,800

CONTABILIZACION
CODIGO 3 NOMBRE : ELADIO PARRA(VENDEDOR) DEBITOS
510506 SUELDO 1,100,000
510527 AUXILIO TRANSPORTE 67,800
DEDUCCIONES
133015 O 1 ANTICIPOS Y AVANCES A TRABAJADORES
237005 EPS
238030 AFP
250505 NOMINA X PAGAR
SUMAS IGUALES $ 1,167,800

CONTABILIZACION
CODIGO 4 NOMBRE : ANTONIO RIVERA (CONDUCTOR) DEBITOS
510506 SUELDO $ 700,000
510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800
510515 HORAS EXTRAS $ -
510515 RECARGOS
DEDUCCIONES
237005 EPS
238030 AFP
250505 NOMINA X PAGAR
SUMAS IGUALES $ 767,800
CREDITOS

$ 80,000
$ 80,000
$ 1,840,000
$ 2,000,000

CREDITOS

$ 44,000
$ 44,000
$ 1,079,800
$ 1,167,800

CREDITOS

$0
$ 44,000
$ 44,000
$ 1,079,800
$ 1,167,800

CREDITOS
 $ 28,000
$ 28,000
$ 711,800
$ 767,800
 CONTABILIZACION DE LA EMPRESA
EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA

SEGURIDAD SOCIAL DEL EMPLEADOR

CODIGO CUENTA DEBITOS CREDITOS

510569 Aportes EPS $ 416,500
510570 Aportes AFP $ 588,000
510568 Aportes ARP $ 25,578

237005 Aportes EPS $ 416,500

237006 Aportes ARP $ 25,578
238030 Aportes AFP $ 588,000
SUMAS= $ 1,030,078 $ 1,030,078

PARAFISCALES

CODIGO CUENTA DEBITOS CREDITOS

510572 CAJA DE COMPENSAC$ 196,000
510575 ICBF $ 147,000
510578 SENA $ 98,000

237010 APORTES A CAJA DE COMPENSAC $ 196,000

237010 APORTES ICBF $ 147,000
237010 APORTES SENA $ 98,000
SUMAS= $ 441,000 $ 441,000

CARGA PRESTACIONAL

CODIGO CUENTA DEBITOS CREDITOS

510530 CESANTIAS $ 425,113
510533 INTERESES CESANTIA $ 51,034
510536 PRIMA $ 425,113
510539 VACACIONES $ 204,183
261005 CESANTIAS $ 425,113
261010 INTERESES CESANTIAS $ 51,034
261020 PRIMA $ 425,113
151015 VACACIONES $ 204,183
SUMAS= $ 1,105,443 $ 1,105,443
 LIBRO DIARIO COLUMNARIO
EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA
A 31 DE ENERO
CODIGO NOMBRE DEBITO
1435 MERCANCIA 9000000
1105 CAJA 18500000
1105 CAJA 22,500,000
3105 APORTES SOCIALES
1110 BANCO N BBVA 502518 20,000,000
1105 CAJA GENERAL
5305 GASTOS FINANCIEROS 120,000
1110 BANCO N BBVA 502518
1705 HONORARIOS 3,000,000
2365 RETENCION HONORARIOS
2335 HONORARIOS
5110 HONORARIOS 1,000,000
1705 HONORARIOS
2335 HONORARIOS 2,700,000
1110 BANCO N BBVA 502518
1705 GASTOS LEGALES 350,000
2335 GASTOS NOTARIALES
5140 GASTOS LEGALES 175,000
1705 BANCO N BBVA 502518
2335 GASTOS NOTARIALES 350,000
1110 BANCO N BBVA 502518
1540 FLOTA Y E. TRANSPORTE 36,000,000
2205 P. NACIONALES
5160 DEPRECIACIONES 600,000
1592 DEPRECIACIONES
1705 POLIZA SEGURO 720,000
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
5130 SEGUROS 60,000
1705 POLIZA SEGUROS
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 720,000
1110 BANCO N BBVA 502518
1435 MERCANCIA 13,753,125
2408 IVA COMPRAS 2,200,500
2365 RETENCION COMPRAS
2205 PROVEEDORES NACIONALES
1524 MUEBLES Y ENSERES 3,480,000
2365 RETENCION COMPRAS
2205 [Link]
5160 DEPRECIACIONES 29,000
1592 DEPRECIACIONES
1105 CAJA GENERAL 25,628,906
1355 RETEFUENTE 797,344
 2408 IVA
4135 VENTAS
1110 BANCO N BBVA 502518 52,847,461
1105 CAJA GENERAL
1435 MERCANCIA 18,562,500
2408 IVA COMPRAS 2,970,000
2365 RETENCION
2205 PROVEEDORES
2205 PROVEDORES 20,882,813
1110 BANCO N BBVA 502518
1105 CAJA GENERAL 44,296,875
1355 RETEFUENTE 1,378,125
2408 IVA
4135 VENTAS
1435 MERCANCIA 16,908,750
2408 IVA COMPRAS 2,705,400
2365 RETENCION
2205 PROVEEDORES
510506 SUELDOS $ 2,000,000
237005 EPS
238030 AFP
250505 NOMINA X PAGAR
510506 SUELDOS $ 1,100,000
510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800
237005 EPS
238030 AFP
250505 NOMINA X PAGAR
510506 SUELDOS 1,100,000
510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800
237005 EPS
238030 AFP
250505 NOMINA X PAGAR
510506 SUELDO $ 700,000
510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800
237005 EPS
238030 AFP
250505 NOMINA X PAGAR
250505 NOMINA X PAGAR $ 4,711,400
1105 CAJA GENERAL
510572 CAJA DE COMPENSACION 196000
510575 ICBF 147000
510578 SENA 98000
237010 APORTES A CAJA DE COMPENSACION
237010 APORTES ICBF
237010 APORTES SENA
510568 APORTES ARP EMPRESA 25578
510569 APORTES EPS EMPRESA 416500
510570 APORTES AFP EMPRESA 588000
237005 APORTES EPS EMPRESA
237006 APORTES ARP EMPRESA
238030 APORTES AFP EMPRESA
510530 CESANTIAS 425113
510533 INTERESES CESANTIAS 51034
510536 PRIMA 425113
510539 VACACIONES 204183
261005 CESANTIAS
261010 INTERESES CESANTIAS
261020 PRIMA
261015 VACACIONES

SUMAS IGUALES 334,627,120

DA

CREDITO

50,000,000

20,000,000

120,000

300,000
2,700,000

1,000,000
0
2,700,000

350,000

175,000

350,000

36,000,000

600,000

720,000

60,000

720,000

481,359
15,472,266

105,000
3,375,000

29,000
 3,645,000
22,781,250

52,847,461

649,687
20,882,813

20,882,813

6,300,000
39,375,000

591,806
19,022,344

$ 80,000
$ 80,000
$ 1,840,000

$ 44,000
$ 44,000
$ 1,079,800

$ 44,000
$ 44,000
$ 1,079,800

$ 28,000
$ 28,000
$ 711,800

$ 4,711,400

196000
147000
98000
 416500
25578
588000

425113
51034
425113
204183

334,627,120
 LIBRO MAYOR Y BALANCES
EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA
A 31 DE ENERO DE 2011
CODIGO CUENTA SALDO ANTERIOR MOVIMIENTOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 ACTIVO
1105 CAJA 41,000,000 0 69,925,781 77,558,861
1110 BANCOS 0 0 72,847,461 24,772,813
1355 ANT RETENCION 0 0 2,175,469 0
1435 MERCANCIAS 9,000,000 0 49,224,375 36,138,322
1524 MUEBLES 0 0 3,480,000 0
1540 VEHICULOS 0 0 36,000,000 0
1592 DEPRECIACION 0 0 0 629,000
1705 DIFERIDOS 0 0 4,070,000 1,235,000
2 PASIVO
2205 PROVEEDORES 0 0 20,882,813 94,752,422
2335 CXP 0 0 3,770,000 3,770,000
2365 RETENCION 0 0 2,127,853
2370 APORTES 0 0 1,079,078
2380 APORTES 0 0 784,000
2408 IVA 0 0 7,875,900 9,945,000
2505 SALARIOS 0 0 4,711,400 4,711,400
2610 PROVISIONES 0 0 1,105,443
3 PATRIMONIO
3105 APORTES 50,000,000 0 0
4 INGRESOS
4135 VENTAS 0 62,156,250
5 GASTOS
5105 DE PERSONAL 7,679,921
5110 HONORARIOS 1,000,000
5130 SEGUROS 60,000
5140 GASTOS LEGALES 175,000
5160 DEPRECIACION 629,000
5195 DIVERSOS 120,000
6 COSTOS
6135 COSTO DE VENTAS 36,138,322

SUMAS IGUALES 50,000,000 50,000,000 320,765,442 320,765,442

DA

SALDO FINAL
DEBITO CREDITO

33,366,920 ###
0
48,074,648 0
2,175,469 0
22,086,053 0
3,480,000 0
36,000,000 0
0 629,000
2,835,000 0

0 73,869,609
0 0
0 2,127,853
0 1,079,078
0 784,000
0 2,069,100
0 0
0 1,105,443

0 50,000,000

0 62,156,250

7,679,921
1,000,000
60,000
175,000
629,000
120,000

36,138,322

193,820,333 193,820,333
 EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL A 31 DE ENERO DE 2011
ACTIVOS PASIVO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVO A CORTO PLAZO
DISPONIBLE 33,366,920 P. NACIONALES
BANCOS 48,074,648 RETENCION EN LA F.
ANTICPIO DE RETENCION 2,175,469 APORTES PARAFISCA
MERCANCIAS 22,086,053 APORTES PENSION
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 105,703,090 IVA
PROVISIONES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 3,480,000
VEHICULO 36,000,000 TOTAL PASIVO
DEPRECIACION -629,000
TOTAL ACTIVO FIJO 38,851,000
PATRIMONIO
OTROS ACTIVOS CAPITAL SOCIAL
DIFERIDOS 2,835,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL OTROS ACTIVOS 2,835,000 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL DE ACTIVOS 147,389,090 TOTAL PASVO + PATRIMONIO

 IANA LTDA
AL
NERO DE 2011

ASIVO A CORTO PLAZO 0

NACIONALES 73,869,609
ETENCION EN LA F. 2,127,853
PORTES PARAFISCA 1,079,078
PORTES PENSION 784,000
2,069,100
ROVISIONES 1,105,443

OTAL PASIVO 81,035,083

ATRIMONIO
APITAL SOCIAL 50,000,000
TILIDAD DEL EJERCICIO 16,354,007
OTAL PATRIMONIO 66,354,007

OTAL PASVO + PATRIMONIO 147,389,090

 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA
A 31 DE ENERO DE 2011

Ingresos:
Ventas brutas
Menos: Devoluciones y previsiones
Ventas netas

Costo de las ventas

Inventario inicial $ 9,000,000.00
Más: Compras $ 49,224,375.00
Costo de los fletes entrante $ 0.00
Mano de obra directa $ 0.00
Gastos indirectos $ 0.00
$ 58,224,375.00
Menos: Inventario final $ 22,086,053.00
Costo de las ventas

Utilidad bruta

Gastos:
Gastos Operacionales $ 9,663,921.00

Total de gastos

Ingresos operativos netos

Otros ingresos
Beneficio (pérdida) por venta de activos $ 0.00
Ingresos por intereses $ 0.00
Total de otros ingresos

Utilidad Neta
$ 62,156,250.00
$ 0.00
$ 62,156,250.00

$ 36,138,322.00

$ 26,017,928.00

$ 9,663,921.00

$ 16,354,007.00

$ 0.00

$ 16,354,007.00
 CONCLUSIONES

-Al finalizar el presente trabajo tendremos una visión mucho más amplia y clara del curso que
estamos abordando, aplicando ejercicios prácticos necesarios dentro de una empresa ltda de orden
comercial.
-Tendremos un mejor enfoque con respecto a las actividades comprendiendo la aplicabilidad de la
contabilidad dentro de nuestra vida diaria.
-Podremos conocernos un poco más con nuestros compañeros del pequeño grupo de trabajo y por
supuesto con nuestro tutor.
-Hemos podido comprender que una empresa sin control contable seria inmanejable y desde luego
fracasaría porque nunca conocería sus gastos y menos su utilidad, por eso se hace tan necesario
la organización de cada ente económico y mantener un ciclo contable solido para la obtención de
resultados.
 BIBLIOGRAFÍA

Aguirre Arroyave, Luis Aníbal. (2009) Módulo de Contabilidad. UNAD.

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