Juarez, Morelos y asociados
Balanza de comprobacion despues de cierre
al 31 de Diciembre del 200X
Cuenta Debe
Bancos $ 100,000.00
Clientes $ 275,000.00
Equipo de Computo $ 50,000.00
Materiales de oficina $ 12,500.00
Seguro pagado por anticipado $ 15,000.00
Biblioteca legal $ 500,000.00
Depreciacion acumulada/Biblioteca legal
Proveedores
Acreedores diversos
Documentos por pagar
Capital Social
Utilidades retenidas
$ 952,500.00
Diario
Nombre de empresa: Juarez y Morelos asociados
Enero Cuentas
2 Bancos
Ingreso por servicio
Impartio curso de reformas fiscales
4 Proveedores
Bancos
Se pago saldo pendiente a proveedores
5 Materiales de oficina
Proveedores
Compra equipo de oficina; 7200 en
credito que se pagara en un mes
8 Bancos
Clientes
Se cobro saldo pendiente de clientes
10 Bancos
Clientes
Ingreso por servicio
Factura serevicios contables a diversos
clientes. Solo se cobraron 15000, el resto
se cobrara en 30 dias
12 Publicidad
Bancos
Anuncio en periodico para promocinar
cursos de reformas fiscales
15 Sueldos
Bancos
Primera quincena de enero
17 Deudores diversos
Bancos
Prestamo a un socio, lo pagara en tres
meses
19 Acreedores diversos
Bancos
Se liquido saldo pendiente a acreedores
diversos
23 Documentos por pagar
Bancos
Se pago uno de los documentos
pendientes a pagar
25 Bancos
Clientes
Ingreso por servicio
Se facturo servicios contables, se
cobraron 70000 y el resto se cobrara en
15 dias
29 Servicios publicos
Bancos
Pago de servicios publicos
31 Sueldos
Bancos
Segunda quincena de enero
Ajuste 1 Gasto x Seguros
Seguro Pago Anticipado
Cobro del 50% del servicio prestado a
credito de la operacion 8
Ajuste 2 Gasto Materiales de Oficina
Materiales de Oficina
Materiales de oficina en existencia
Ajuste 3 Gasto x intereses
Intereses x pagar
Materiales de oficina en existencia
Ajuste 4 Gasto x depreciacion bibl. Legal
Depreciacion acum. Bibl. Legal
Depreciacion de la biblioteca legal
Total
Juarez, Morelos y asociados
Estado de resultados
del 1 al 31 de Enero del 200X
Ingresos por servicios
GASTOS GENERALES
Gasto x depre. Bibl. Legal 12,000.00
Gasto x Publicidad 8,500.00
Gasto x Sueldos 122,500.00
Gasto x Servicios publicos 19,200.00
Gasto x seguros 5,000.00
Gasto x materiales de oficina 12,220.00
Total Gastos Generales
Gastos por intereses 1,600.00
Utilidad neta
Juarez, Morelos y asociados
Estado de variaciones en el capital contable
del 1 al 31 de Enero del 200X
Capital Social
Saldo Inicial $ 250,000.00
Aumento
Utilidad del ejercicio
Saldo final $ 250,000.00
Juarez, Morelos y asociados
Estado de situacion financiera
del 1 al 31 de Enero del 200X
Activos
Activos Circulantes
Bancos $ 19,800.00
Clientes $ 320,000.00
Equipo computo $ 50,000.00
Materiales de oficina $ 7,480.00
Seguro pagado x anticipado $ 10,000.00
Deudores diversos $ 40,000.00
Total activos circulantes $ 447,280.00
Activos no circulantes
Biblioteca Legal $ 500,000.00
Depr. Acum. Bibl. Legal $ (137,000.00)
Total activos no circulantes $ 363,000.00
Total activos $ 810,280.00
dos
es de cierre
00X
Haber
$ 125,000.00
$ 175,000.00
$ 75,000.00
$ 125,000.00
$ 250,000.00
$ 202,500.00
$ 952,500.00
Libro Mayo
io
ez y Morelos asociados Bancos
100,000.00
Debe Haber 125,000.00
$125,000.00 120,000.00
$125,000.00 15,000.00
70,000.00
$120,000.00
$120,000.00
$7,200.00 430,000.00
$7,200.00 19,800.00
$120,000.00
$120,000.00 Ingreso por servicio
$15,000.00
$95,000.00
$110,000.00
$8,500.00
$8,500.00
Proveedores
$61,250.00 120,000.00
$61,250.00
120,000.00
$40,000.00
$40,000.00
Materiales de oficina
$75,000.00 7,200.00
$75,000.00 12,500.00
19,700.00
$25,000.00
$25,000.00
Clientes
$70,000.00 95,000.00
$70,000.00 70,000.00
$140,000.00 275,000.00
440,000.00
$19,200.00 320,000.00
$19,200.00
Publicidad
$61,250.00 8500
$61,250.00
$5,000.00 Sueldos
$5,000.00 61,250.00
61,250.00
$12,220.00 122,500.00
$12,220.00
$1,600.00
$1,600.00 Deudores diversos
40,000.00
$12,000.00
cum. Bibl. Legal $12,000.00
$943,220.00 $943,220.00
dos
200X
375,000.00
179,420.00
$ 193,980.00
dos
tal contable
200X
Ut. Retenidas Capital Contable
$ 202,500.00 $ 452,500.00
$ 193,980.00 $ 193,980.00
$ 396,480.00 $ 646,480.00
dos
ciera
200X
Pasivos
Pasivos a corto plazo
Proveedores $ 62,200.00
Acreedores diversos $ -
Intereses por pagar $ 1,600.00
Documentos por pagar $ 100,000.00
Total Pasivos a corto plazo $ 163,800.00
Total Pasivos $ 163,800.00
Capital contable
Capital social $ 250,000.00
Utilidades retenidas $ 396,480.00
Total capital contable $ 646,480.00
Total pasivos y capital contable $ 810,280.00
Libro Mayor Juarez, Morelos y asociados
Bancos Acreedores diversos Balanza de comprobacion
120,000.00 75,000.00 75,000.00 al 31 de Enero del 200X
8,500.00 - Cuenta
61,250.00 Bancos
40,000.00 Documentos por pagar Clientes
75,000.00 25,000.00 125,000.00 Equipo de Computo
25,000.00 $100,000.00 Materiales de oficina
19,200.00 Seguro pagado por anticipado
61,250.00 Servicios publicos Deudores Diversos
410,200.00 19,200.00 Biblioteca legal
Depr. Acum. Biblioteca legal
Seguro pago x anticipado Proveedores
15,000.00 Acreedores diversos
Ingreso por servicio Documentos por pagar
125,000.00 Equipo de computo Capital social
110,000.00 50,000.00 Utilidades retenidas
140,000.00 Ingresos por servicios
Utilidades retenidas Publicidad
375,000.00 202,500.00 Sueldos
Servicios publicos
Biblioteca legal
500,000.00
7,200.00 Juarez, Morelos y asociados
175,000.00 Depr. Acum. Biblioteca legal Balanza de comprobacion Ajustada
182,200.00 125,000.00 al 31 de Enero del 200X
62,200.00 Cuenta
Capital Social Bancos
Materiales de oficina 250,000.00 Clientes
Equipo de Computo
AJUSTES Materiales de oficina
Gasto x depreciacion bibl.
Legal Seguro pagado por anticipado
12,000.00 Deudores Diversos
Biblioteca legal
Depreciacion acum biblioteca
legal Depr. Acum. Biblioteca legal
120,000.00 12,000.00 Proveedores
Acreedores diversos
Gasto por seguro Intereses x pagar
120,000.00 5,000.00 Documentos por pagar
Capital social
Utilidades retenidas
Publicidad Seguro pago x anticipado Ingresos por servicios
5,000.00 Publicidad
Sueldos
Gasto Materiales de oficina Servicios publicos
Sueldos 12,220.00 Gasto x depreciacion bibli. Legal
Gasto x seguro
Materiales de Oficina Gasto Materiales de oficina
12,220.00 Gasto x intereses
Total
Gasto x intereses
1,600.00
Deudores diversos
Intereses x pagar
1,600.00
arez, Morelos y asociados
alanza de comprobacion
al 31 de Enero del 200X
Debe Haber
$ 19,800.00
$ 320,000.00
$ 50,000.00
$ 19,700.00
$ 15,000.00
$ 40,000.00
500,000.00
$125,000.00
$62,200.00
$0.00
$100,000.00
$250,000.00
$202,500.00
$375,000.00
$8,500.00
$122,500.00
$19,200.00
$ 1,114,700.00 $1,114,700.00
arez, Morelos y asociados
za de comprobacion Ajustada
al 31 de Enero del 200X
Debe Haber
$ 19,800.00
$ 320,000.00
$ 50,000.00
$ 7,480.00
$ 10,000.00
$ 40,000.00
500,000.00
$ 137,000.00
$ 62,200.00
$ -
$ 1,600.00
$ 100,000.00
$ 250,000.00
$ 202,500.00
$ 375,000.00
$8,500.00
$122,500.00
$19,200.00
12,000.00
5,000.00
12,220.00
1,600.00
$ 1,128,300.00 $ 1,128,300.00
