ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

OPERACIÓN 1:
Inicio de un negocio con un capital de S/.95,000.00 con ahorros del propietario.

Activos Corrientes

Cuentas Corrientes S/ 95,000.00

Activos No Corrientes S/ -

Total Activo S/ 95,000.00

 TEXTO

FINANCIERA OPERACIÓN 1
Inicio de un negocio con un capital de S/.95,000.00 con ahorros del pr
OPERACIÓN 2
El propietario adquirió al contado equipos y mobiliario necesario para
opietario. OPERACIÓN 3
Luego, el dueño adquirió mercadería para iniciar el proceso de comer
Pasivos volumen hizo un pedido por S/. 80,000.00 Como no tenía suficiente e
OPERACIÓN 4
Del total de mercadería adquirida se retiró del almacén S/. 50,000 par
a un cliente a S/. 180,000.00 obteniéndose una ganancia de S/.130,00
OPERACIÓN 5
Patrimonio Se recibió un pago de S/. 100,000.00 del cliente al que se le vendió la
Capital S/ 95,000.00 OPERACIÓN 6
Se canceló la cuenta correspondiente a la mercadería adquirida al cré
Total Pasivo y Patrimonio S/ 95,000.00
 TEXTO

95,000.00 con ahorros del propietario.

s y mobiliario necesario para el funcionamiento del negocio por S/ 40,000.00.

a iniciar el proceso de comercialización. Para obtener un descuento por

0 Como no tenía suficiente efectivo para cubrir esta compra, la hizo al crédito.

ó del almacén S/. 50,000 para su venta. Esta mercadería se vendió al crédito
e una ganancia de S/.130,000.00

cliente al que se le vendió la mercadería al crédito.

mercadería adquirida al crédito.

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

OPERACIÓN 2:
El propietario adquirió al contado equipos y mobiliario necesario para el funcionamiento del negocio por S/ 30,00

Cuentas Corrientes S/ 65,000.00

Cuentas por Cobrar

Activos Corrientes S/ 65,000.00

Inmueble Planta y Equipo S/ 30,000.00

Activos No Corrientes S/ 30,000.00

Total Activo S/ 95,000.00

 TEXTO
OPERACIÓN 1
FINANCIERA Inicio de un negocio con un capital de S/.95,000.00 con ahorros del pro
OPERACIÓN 2
El propietario adquirió al contado equipos y mobiliario necesario para e
OPERACIÓN 3
el funcionamiento del negocio por S/ 30,000.00. Luego, el dueño adquirió mercadería para iniciar el proceso de comerc
volumen hizo un pedido por S/. 80,000.00 Como no tenía suficiente efe
OPERACIÓN 4
Del total de mercadería adquirida se retiró del almacén S/. 50,000 para
Pasivos Corrientes a un cliente a S/. 180,000.00 obteniéndose una ganancia de S/.130,000
Cuentas por Pagar CP OPERACIÓN 5
Se recibió un pago de S/. 100,000.00 del cliente al que se le vendió la m
Pasivos No Corrientes OPERACIÓN 6
Se canceló la cuenta correspondiente a la mercadería adquirida al créd

Patrimonio
Capital S/ 95,000.00

Total Pasivo y Patrimonio S/ 95,000.00

 TEXTO
95,000.00 con ahorros del propietario.

s y mobiliario necesario para el funcionamiento del negocio por S/ 30,000.00.

a iniciar el proceso de comercialización. Para obtener un descuento por

0 Como no tenía suficiente efectivo para cubrir esta compra, la hizo al crédito.

ó del almacén S/. 50,000 para su venta. Esta mercadería se vendió al crédito
e una ganancia de S/.130,000.00

cliente al que se le vendió la mercadería al crédito.

mercadería adquirida al crédito.

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

OPERACIÓN 3:
Luego, el dueño adquirió mercadería para iniciar el proceso de comercialización. Para obtener un descuento por
S/. 70,000.00 Como no tenía suficiente efectivo para cubrir esta compra, la hizo al crédito.

Cuentas Corrientes S/ 65,000.00

Cuentas por Cobrar
Mercaderías S/ 70,000.00

Activos Corrientes S/ 135,000.00

Inmueble Planta y Equipo S/ 30,000.00

Activos No Corrientes S/ 30,000.00

Total Activo S/ 165,000.00

 TEXTO
OPERACIÓN 1
Inicio de un negocio con un capital de S/.95,000.00 con ahorros d
N FINANCIERA OPERACIÓN 2
El propietario adquirió al contado equipos y mobiliario necesario
OPERACIÓN 3
Luego, el dueño adquirió mercadería para iniciar el proceso de co
alización. Para obtener un descuento por volumen hizo un pedido por volumen hizo un pedido por S/. 70,000.00 Como no tenía suficien
a, la hizo al crédito. OPERACIÓN 4
Del total de mercadería adquirida se retiró del almacén S/. 50,00
a un cliente a S/. 180,000.00 obteniéndose una ganancia de S/.13
Pasivos Corrientes OPERACIÓN 5
Cuentas por Pagar CP - Crédito S/ 70,000.00 Se recibió un pago de S/. 100,000.00 del cliente al que se le vend
OPERACIÓN 6
Pasivos No Corrientes Se canceló la cuenta correspondiente a la mercadería adquirida a

Cuentas por Pagar LP - Crédito

Patrimonio
Capital S/ 95,000.00

Total Pasivo y Patrimonio S/ 165,000.00

 TEXTO
95,000.00 con ahorros del propietario.

s y mobiliario necesario para el funcionamiento del negocio por S/ 30,000.00.

a iniciar el proceso de comercialización. Para obtener un descuento por

0 Como no tenía suficiente efectivo para cubrir esta compra, la hizo al crédito.

ó del almacén S/. 50,000 para su venta. Esta mercadería se vendió al crédito
e una ganancia de S/.130,000.00

cliente al que se le vendió la mercadería al crédito.

mercadería adquirida al crédito.

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

OPERACIÓN 4:
Del total de mercadería adquirida se retiró del almacén S/. 50,000 para su venta. Esta mercadería se vendió al cré
180,000.00 obteniéndose una ganancia de S/.130,000.00

Cuentas Corrientes S/ 65,000.00

Cuentas por Cobrar S/ 180,000.00
Mercaderías S/ 70,000.00

Activos Corrientes S/ 315,000.00

Inmueble Planta y Equipo S/ 30,000.00

Activos No Corrientes S/ 30,000.00

Total Activo S/ 345,000.00

 TEXTO
OPERACIÓN 1
Inicio de un negocio con un capital de S/.95,000.00 con ahorros d
N FINANCIERA OPERACIÓN 2
El propietario adquirió al contado equipos y mobiliario necesario
OPERACIÓN 3
Luego, el dueño adquirió mercadería para iniciar el proceso de co
su venta. Esta mercadería se vendió al crédito a un cliente a S/. volumen hizo un pedido por S/. 70,000.00 Como no tenía suficien
OPERACIÓN 4
Del total de mercadería adquirida se retiró del almacén S/. 50,00
a un cliente a S/. 180,000.00 obteniéndose una ganancia de S/.13
Pasivos Corrientes OPERACIÓN 5
Cuentas por Pagar CP Se recibió un pago de S/. 100,000.00 del cliente al que se le vend
Cuentas por Pagar CP - Crédito S/ 70,000.00 OPERACIÓN 6
Pasivos No Corrientes Se canceló la cuenta correspondiente a la mercadería adquirida a

Patrimonio
Capital S/ 95,000.00
Resultados del Ejercicio S/ 180,000.00
Total Pasivo y Patrimonio S/ 345,000.00
 TEXTO
95,000.00 con ahorros del propietario.

s y mobiliario necesario para el funcionamiento del negocio por S/ 30,000.00.

a iniciar el proceso de comercialización. Para obtener un descuento por

0 Como no tenía suficiente efectivo para cubrir esta compra, la hizo al crédito.

ó del almacén S/. 50,000 para su venta. Esta mercadería se vendió al crédito
e una ganancia de S/.130,000.00

cliente al que se le vendió la mercadería al crédito.

mercadería adquirida al crédito.

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

OPERACIÓN 5:
Se recibió un pago de S/. 100,000.00 del cliente al que se le vendió la mercadería al crédito.

Cuentas Corrientes S/ 165,000.00

Cuentas por Cobrar S/ 80,000.00
Mercaderías S/ 70,000.00

Activos Corrientes S/ 315,000.00

Inmueble Planta y Equipo S/ 30,000.00

Activos No Corrientes S/ 30,000.00

Total Activo S/ 345,000.00

 TEXTO
OPERACIÓN 1
Inicio de un negocio con un capital de S/.95,000.00 con ahorros d
FINANCIERA OPERACIÓN 2
El propietario adquirió al contado equipos y mobiliario necesario
OPERACIÓN 3
Luego, el dueño adquirió mercadería para iniciar el proceso de co
cadería al crédito. volumen hizo un pedido por S/. 70,000.00 Como no tenía suficien
OPERACIÓN 4
Del total de mercadería adquirida se retiró del almacén S/. 50,000
a un cliente a S/. 180,000.00 obteniéndose una ganancia de S/.13
Pasivos Corrientes OPERACIÓN 5
Cuentas por Pagar CP -Crédito S/ 70,000.00 Se recibió un pago de S/. 100,000.00 del cliente al que se le vendi
OPERACIÓN 6
Pasivos No Corrientes Se canceló la cuenta correspondiente a la mercadería adquirida a
Cuentas por Pagar LP

Patrimonio
Capital S/ 95,000.00
Resultados del Ejercicio S/ 180,000.00
Total Pasivo y Patrimonio S/ 345,000.00
 TEXTO
95,000.00 con ahorros del propietario.

s y mobiliario necesario para el funcionamiento del negocio por S/ 30,000.00.

a iniciar el proceso de comercialización. Para obtener un descuento por

0 Como no tenía suficiente efectivo para cubrir esta compra, la hizo al crédito.

ó del almacén S/. 50,000 para su venta. Esta mercadería se vendió al crédito
e una ganancia de S/.130,000.00

cliente al que se le vendió la mercadería al crédito.

mercadería adquirida al crédito.

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

OPERACIÓN 6:
Se canceló la cuenta correspondiente a la mercadería adquirida al crédito

Cuentas Corrientes S/ 95,000.00

Cuentas por Cobrar S/ 80,000.00
Mercaderías S/ 70,000.00

Activos Corrientes S/ 245,000.00

Inmueble Planta y Equipo S/ 30,000.00

Activos No Corrientes S/ 30,000.00

Total Activo S/ 275,000.00

 TEXTO

N FINANCIERA OPERACIÓN 1
Inicio de un negocio con un capital de S/.95,000.00 con ahorros
OPERACIÓN 2
El propietario adquirió al contado equipos y mobiliario necesari
OPERACIÓN 3
Luego, el dueño adquirió mercadería para iniciar el proceso de c
volumen hizo un pedido por S/. 70,000.00 Como no tenía suficie
OPERACIÓN 4
Pasivos Corrientes Del total de mercadería adquirida se retiró del almacén S/. 50,0
Cuentas por Pagar CP - Crédito a un cliente a S/. 180,000.00 obteniéndose una ganancia de S/.1
OPERACIÓN 5
Pasivos No Corrientes Se recibió un pago de S/. 100,000.00 del cliente al que se le ven
OPERACIÓN 6
Se canceló la cuenta correspondiente a la mercadería adquirida
Patrimonio
Capital S/ 95,000.00
Resultados del Ejercicio S/ 180,000.00
Total Pasivo y Patrimonio S/ 275,000.00
 TEXTO

capital de S/.95,000.00 con ahorros del propietario.

ntado equipos y mobiliario necesario para el funcionamiento del negocio por S/ 30,000.00.

ercadería para iniciar el proceso de comercialización. Para obtener un descuento por

S/. 70,000.00 Como no tenía suficiente efectivo para cubrir esta compra, la hizo al crédito.

uirida se retiró del almacén S/. 50,000 para su venta. Esta mercadería se vendió al crédito
0 obteniéndose una ganancia de S/.130,000.00

0,000.00 del cliente al que se le vendió la mercadería al crédito.

pondiente a la mercadería adquirida al crédito.

EMPRESA NOVOA SAC
RUC 20087771234

HOJA DE TRABAJO BALANCE DE COMPROBACION ANTES DEL IM

CODIGO CUENTAS DEL MAYOR SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 80,000.00 49,020.00 30,980.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales- Terceros 100,050.00 100,050.00
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas, 1,000.00 1,000.00
20 Mercaderías 30,550.00 30,000.00 550.00
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 8,000.00 8,000.00
39 Depreciación, amortización y agotamiento acumu 0.00 1,600.00 1,600.00
40 Tributos,contraprestaciones y aportes al Sistema 8,280.00 36,844.00 28,564.00
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 0.00 54,990.00 54,990.00
42 Cuentas por pagar comerciales- Relacionadas 46,020.00 57,776.00 11,756.00
50 Capital 40,000.00 40,000.00
60 Compras 46,000.00 46,000.00
61 Variación de Existencias 46,000.00 46,000.00
62 Gastos de personal, directores y gerentes 60,930.00 60,930.00
63 Gastos de servicios prestados por terceros 3,800.00 3,800.00
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones 1,600.00 1,600.00
69 Costo de Ventas 30,000.00 30,000.00
70 Ventas 100,000.00 100,000.00
79 Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos 0.00 66,330.00 66,330.00
94 Gastos Administrativos 35,865.00 35,865.00
95 Gastos de Ventas 30,465.00 30,465.00
482,560.00 482,560.00 ### ###
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES IMPUESTO A LA RENTA
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00
CION ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA EJERCICIO 2019
AJUSTES ESTADO SITUACION FINANCIERA RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
PASIVO Y
DEBE HABER ACTIVO PATRIMONIO PERDIDA GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
30,980.00
100,050.00
1,000.00
550.00
8,000.00
1,600.00
28,564.00
54,990.00
11,756.00
40,000.00
46,000.00
30,000.00 16,000.00
60,930.00
3,800.00
1,600.00
30,000.00 30,000.00
100,000.00 100,000.00
66,330.00
35,865.00 35,865.00
30,465.00 30,465.00
96,330.00 96,330.00 ### 136,910.00 112,330.00 116,000.00 96,330.00 100,000.00
3,670.00 3,670.00 3,670.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
NOTAS ESTADO SITUACION FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
NOTA Efectivo y equivalente de Efectivo 30,980.00
101 Caja 0.00
102 Fondos Fijos 0.00
104.1 Cuentas Corrientes BCP 30,980.00
104.2 Cuentas Corrientes Continental 0.00
104.3 Cuentas Corrientes Scotiabanck 0.00
10.9 Fondos sujetos a restriccion 0.00

NOTA inversiones finacieras 0.00

11.1 Acciones 0.00
11.5 Cedulas Hipotecarias 0.00
11.6 Bonos del Tesoro 0.00
-11.9 estimacion por desva. De inver finacieras 0.00

NOTA Cuentas por Cobrar comerciales terceros 100,050.00

12.1 Facturas por Cobrar 100,050.00
12.3 Letras o Efectos por Cobrar 0.00
12.9 Cobranza Dudosa 0.00
-19.1 Provision para cuentas de cobranza dudosa 0.00
-49.3 Ganacias diferidas o intereses x cobrar 0.00

NOTA Otras Cuentas por Cobrar 1,000.00

14.1 Prestamos a Personal 1,000.00
14.1.2 Prestamos a accionistas 0.00
14.3 Prestamos a directores 0.00
16.73 IGV por acreditar en compras 0.00
16.2 Reclamaciones a terceros 0.00
16.8 Otras cuentas por cobrar diversas 0.00
(+)42,2 Anticipos Otorgados a proveedores
NOTA Existencias 550.00
20.1 Mercaderias en el Almacen 550.00
25.1 Envases 0.00
26.1 Combustibles y Lubricantes 0.00
-29 Estimacion para desvalorizacion de existencia 0.00

NOTA Gastos Pagados por anticipado 0.00

18.3 Alquileres pagados por adelantado 0.00
 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 132,580.00

ACTIVO NO CORRIENTE
NOTA Inversiones Mobiliarias / Permanentes 0.00
30.1 Acciones a LP 0.00
36.6 Estimacion por Inversiones Mobiliarias 0.00

NOTA Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0.00

12.3 Letras o Efectos por cobrar 0.00
493 intereses x cobrar a l/p clientes 0.00

NOTA Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0.00 0.00

NOTA Inmuebles,Maquinarias y Equipos 6,400.00

33.2 Edificios y otras construcciones 0.00
33.4 Unidades de Transporte 0.00
33.5 Muebles y Enseres 8,000.00
39.1 Deprec de inm, maquinarias y equipos -1,600.00

NOTA Activos Intangibles 0.00

34.1 Concesiones y Derechos 0.00
34.2 Patentes y Marcas 0.00
39.2 Amortizacion de Intangibles 0.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6,400.00

TOTAL ACTIVO 138,980.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
NOTA Sobregiros y Pagares Bancarios 0.00
10.4.4 Sobregiros Bancarios 0.00

NOTA Obligaciones Financieras 0.00

45.1 Prestamos de 3ros bancos 0.00
18.1 Intereses x pagar financieros 0.00

NOTA Cuentas por Pagar Comerc. 11,756.00

42.1 Facturas por Pagar 11,756.00
42.3 Letras o Efectos por pagar 0.00

NOTA Otras Cuentas por Pagar 83,554.00

40.11 Impuestos a las ventas 28,564.00
41.1 Renumeraciones por Pagar 54,990.00
41.2 Vacaciones por pagar 0.00
46.3 Prestamos accionistas 0.00
46.9 Otras cuentas por Pagar diversas 0.00
47.1 Compenzacion por tiempo de servicios 0.00
41.6 Compenzacion x Tiempo de serv 0.00
(+) 12,2 Anticipos recibidos de clientes 0.00

NOTA imp renta y partic. X pagar 0.00

40.17 0.00
41.3 0.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 95,310.00

PASIVO NO CORRIENTE
NOTA Obligaciones Financieras a Largo Plazo 0.00
45.1 Prestamos de 3ros bancos 0.00
18.1 Intereses por devengar 0.00

NOTA Cuentas por Pagar a Largo Plazo 0.00

42.3 Letras o Efectos por pagar a LP 0.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO 95,310.00
PATRIMONIO
NOTA Capital social 40,000.00
50 Capital 40,000.00
-14.2 0.00

TOTAL PATRIMONIO 40,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 135,310.00
 EMPRESA NOVOA SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2020
(expresado en soles )

ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 30,980.00 22.29%
Inversiones Financieras 0.00 0.00%
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros neto 100,050.00 71.99%
Otras cuentas por cobrar 1,000.00 0.72%
Existencias 550.00 0.40%
Gastos contratados por adelantado 0.00 0.00%
Total de Activo Corriente 132,580.00 95.40%
0.00%
Activos No Corriente 0.00%
Inversiones Financieras Largo Plazo 0.00 0.00%
Cuentas por cobrar Comerciales Largo Plazo 0.00 0.00%
Inmuebles Maqu y Equipos neto 6,400.00 4.60%
Activos Intangibles 0.00 0.00%
Otros Activos 0.00%
0.00%
Total de Activos No Corrientes 6,400.00 4.60%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
TOTAL ACTIVO 138,980.00 100.00%
lima 31 de diciembre 2020
 RESA NOVOA SAC
E SITUACION FINANCIERA
de diciembre del 2020
presado en soles )

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios 0.00 0.00%
Obligaciones Financieras a Corto Plazo 0.00 0.00%
Cuentas por pagar comerciales Comerciales 11,756.00 8.46%
Otras cuentas por pagar 83,554.00 60.12%
0.00%
Total Pasivo Corriente 95,310.00 68.58%
0.00%
Pasivo No Corriente 0.00%
Obligaciones Financieras a Largo Plazo 0.00 0.00%
Cuentas por pagar Comerciales 0.00 0.00%
Total de Pasivo No Corriente 0.00 0.00%
0.00%
TOTAL PASIVO 95,310.00 68.58%
0.00%
PATRIMONIO 0.00%
Capital 40,000.00 28.78%
Acciones de Inversion 0.00%
capital adicional 0.00%
0.00%
Reserva Legal 0.00%
Resultados del Ejercicio 3,670.00 2.64%
Total Patrimonio 43,670.00 31.42%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 138,980.00 100.00%
lima 31 de diciembre 2020
 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN

DEL 01.01.20 AL 31.12.20

(Expresado en soles)
EJERCICIO: 2020
RUC: 20123451234
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: NOVOA SAC

Ventas Netas (ingresos operacionales) 100,000.00

Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas 30,000.00
Utilidad Bruta 140,000.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración 35,865.00
Gastos de Venta 30,465.00

Utilidad Operativa 73,670.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros -
Gastos Financieros
Otros Ingresos diversos -
Otros Gastos
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas
Resultados por Exposición a la Inflación -
Ganancia por medicion al activo no financiero
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 3,670.00
Participacion de los trabajadores -
Impuesto a la Renta 1,082.65

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 2,587.35

Ingresos Extraordinarios -
Gastos Extraordinarios -

Resultado Antes de Interés Minoritario 2,587.35

Interés Minoritario -

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 2,587.35

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
 Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
100.00%
0.00%
0.00%
18.00%
82.00%
0.00%
0.00%
21.00%
18.00%
0.00%
43.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
43.00%
0.00%
13.00%
0.00%
31.00%
0.00%
0.00%
0.00%
31.00%
0.00%
0.00%
31.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
 ESTADO DE RESUTLADOS POR NATURALEZA

DEL 01.01.20 AL 31.12.20

(Expresado en soles)
EJERCICIO: 2020
RUC: 20123451234
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: NOVOA SAC

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Descuentos y rebajas y bonificaciones concedidas
Total ventas netas
Compras 46,000.00
Variación de existencias 16,000.00
Margen Comercial
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Servicios prestados por terceros
Valor agregado
Gastos del personal, directores y gerentes
Gastos por tributos
Excedente bruto de explotación
Descuentos y rebajas y bonificaciones obtenidas
Otros ingresos de gestión
Ganancia por medición de activos al valor razonable
Cargas cubiertas por provisiones
Otros gastos por gestión
Perdidas por medición de activos al valor razonable
Valuación y deterioro de activo y provisiones
Resultados de explotación
Ingresos financieros
Gastos financieros
Resultado antes de participaciones e impuestos
Participación de los trabajadores
Impuesto a la renta
Utilidad neta del ejercicio
NATURALEZA

2.20
s)

100,000.00 100.00%
0.00%
100,000.00 100.00%
0.00%
30,000.00 18.00%
70,000.00 82.00%
0.00%
0.00%
0.00%
3,800.00 2.00%
66,200.00 80.00%
60,930.00 36.00%
0.00%
5,270.00 44.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
1,600.00 1.00%
3,670.00 43.00%
0.00%
0.00%
3,670.00 43.00%
0.00%
1,082.65 13.00%
2,587.35 31.00%
FORMULAR EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 SETIEMBRE 2020 DE LA NOVOA SAC
CONSIDERANDO LO SIGUIENTE:

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 JUNIO 2020

(Expresado en soles)
ACTIVO PASIVO
S/ S/
EFECTIVO Y [Link] 2,000 0
MERCADERIAS PATRIMONIO
500 U X S/ 10 C/U 5,000
CAPITAL 7,000

TOTAL ACTIVO 7,000 TOTAL PASIVO Y PATRI 7,000

DATOS

VENTAS
JUL 500 U X S/ 20 C/U 15,000
AGO 800 U X S/ 30 C/U 24,000
SET 1,000 X S/45 C/U 45,000
OCT 1,500 X S/ 50 C/U 75,000
159,000
STOCK
LA EMPRESA TIENE COMO POLITICA A FIN DE MES TENER STOCK DE LO QUE VENDERA AL
MES SIGUIENTE
VALOR COMPRA S/ 20
TODO SE COMPRA AL CONTADO. LAS VENTAS SON AL CONTADO
SI HAY DEFICIT FINANCIERO SE SOLICITARA PRESTAMO

PRESUPUESTO DE INGRESO COSTOS Y GASTOS JUL A SET 2020

PARTIDAS JUL AGO SET TOTAL
VENTAS 15,000 24,000 45,000 84,000
COSTO DE VENTAS 5,000 16,000 20,000 41,000

UTILIDAD 43,000

PRESUPUESTO FINANCIERO JUL A SET 2020

PARTIDAS JUL AGO SET

SALDO INICIAL EN CAJA 2,000 1,000 5,000
INGRESOS
VENTAS 15,000 24,000 45,000
TOTAL INGRESOS 15,000 25,000 45,000
EGRESOS
COMPRAS 16,000 20,000 30,000
TOTAL EGRESOS 16,000 20,000 30,000
FLUJO NETO MENSUAL -1,000 5,000 15,000
SALDO FINAL 1,000 5,000 20,000
FINANCIMIENTO PRESTAMO

COSTO DE VENTAS
MESES [Link] + COMPRAS - [Link] [Link]
JUL 5,000 16,000 16,000 5,000
AGO 16,000 20,000 20,000 16,000
SET 20,000 30,000 30,000 20,000

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 SETIEMBRE 2020

(Expresado en soles)
ACTIVO PASIVO
S/ S/
EFECTIVO Y [Link] 20,000 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0
MERCADERIAS
1,500 U X S/ 20 C/U 30,000 PATRIMONIO
CAPITAL 7000
RESULTADOS EJERCICIO 43000
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 50,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 50000

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: NOVOA SAC

RUC: 20123456123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos S/. 20,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 20,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. -

TOTAL ACTIVO S/. 20,000.00

CE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. -

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. -

TOTAL PASIVO S/. -

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital S/. 20,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 20,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 20,000.00

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: NOVOA SAC

RUC: 20123456123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos S/. 15,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar S/. 762.71
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 15,762.71

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 4,237.29
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 4,237.29

TOTAL ACTIVO S/. 20,000.00

CE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. -

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. -

TOTAL PASIVO S/. -

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital S/. 20,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 20,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 20,000.00

COMPRA DE EQUIPOS
PRECIO COMPRA 5,000.00
IGV 762.71
VALOR DE COMPRA 4,237.29
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: NOVOA SAC

RUC: 20123456123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos S/. 15,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar S/. 1,525.42
Existencias S/. 4,237.29
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 20,762.71

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 4,237.29
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 4,237.29

TOTAL ACTIVO S/. 25,000.00

CE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales S/. 5,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 5,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. -

TOTAL PASIVO S/. 5,000.00

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital S/. 20,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 20,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 25,000.00

COMPRA DE EQUIPOS
PRECIO COMPRA 5,000.00
IGV 762.71
VALOR DE COMPRA 4,237.29

COMPRA DE MERCADERÍA
PRECIO COMPRA 5,000.00
IGV 762.71
VALOR DE COMPRA 4,237.29
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: NOVOA SAC

RUC: 20123456123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos S/. 15,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 4,500.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar S/. 838.98
Existencias S/. 1,237.29
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 21,576.27

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 4,237.29
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 4,237.29

TOTAL ACTIVO S/. 25,813.56

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
CE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales S/. 5,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 5,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. -

TOTAL PASIVO S/. 5,000.00

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital S/. 20,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/. 813.56
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 20,813.56

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 25,813.56

información mínima requerida para este Formato.

COMPRA DE EQUIPOS
PRECIO COMPRA 5,000.00
IGV 762.71
VALOR DE COMPRA 4,237.29

COMPRA DE MERCADERÍA
PRECIO COMPRA 5,000.00
IGV 762.71
VALOR DE COMPRA 4,237.29

VENTA MERCADERIA
PRECIO DE VENTA 4,500.00
IGV 686.44
VALOR DE VENTA 3,813.56

UTILIDAD
COSTO VENTAS 3,000.00
VALOR DE VENTA 3,813.56
UTILIDAD 813.56
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: NOVOA SAC

RUC: 20123456123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos S/. 18,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 1,500.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar S/. 838.98
Existencias S/. 1,237.29
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 21,576.27

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 4,237.29
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 4,237.29

TOTAL ACTIVO S/. 25,813.56

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
CE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales S/. 5,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 5,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. -

TOTAL PASIVO S/. 5,000.00

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital S/. 20,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/. 813.56
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 20,813.56

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 25,813.56

información mínima requerida para este Formato.

COMPRA DE EQUIPOS
PRECIO DE COMPRA 5,000.00
IGV 762.71
VALOR DE COMPRA 4,237.29

COMPRA DE MERCADERÍA
PRECIO DE COMPRA 5,000.00
IGV 762.71
VALOR DE COMPRA 4,237.29

VENTA MERCADERIA
PRECIO DE VENTA 4,500.00
IGV 686.44
VALOR DE VENTA 3,813.56

UTILIDAD
COSTO DE VENTA 3,000.00
VALOR DE VENTA 3,813.56
UTILIDAD 813.56
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: NOVOA SAC

RUC: 20123456123
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos S/. 13,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 1,500.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar S/. 838.98
Existencias S/. 1,237.29
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 16,576.27

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 4,237.29
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 4,237.29

TOTAL ACTIVO S/. 20,813.56

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
CE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales S/. -
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. -

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. -

TOTAL PASIVO S/. -

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital S/. 20,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/. 813.56
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 20,813.56

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 20,813.56

información mínima requerida para este Formato.

COMPRA DE EQUIPOS
PRECIO DE COMPRA 5,000.00
IGV 762.71
VALOR DE COMPRA 4,237.29

COMPRA DE MERCADERÍA
PRECIO DE COMPRA 5,000.00
IGV 762.71
VALOR DE COMPRA 4,237.29

VENTA MERCADERIA
PRECIO DE VENTA 4,500.00
IGV 686.44
VALOR DE COMPRA 3,813.56

UTILIDAD
COSTO VENTA 3,000.00
VALOR DE VENTA 3,813.56
UTILIDAD 813.56
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO PAR MONET PAINT COMPANY
FLUJO DE CAJA PERIODO ABRIL A SETIEMBRE 2020
DESCRIPCION ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
VENTAS 700,000 850,000 900,000 950,000 960,000
RECIBO EN EFECTIVO
COBRANZAS (ACTUALES 20% 10% 70,000 85,000 90,000 95,000 96,000
(DEL MES ANTERIOR) 50% 60% 360,000 420,000 510,000 540,000 570,000
(DEL SEGUNDO MES ANTERIOR) 30% 30% 180,000 210,000 210,000 255,000 270,000
TOTAL DE RECIBOS EN EFECTIVO 610,000 715,000 810,000 890,000 936,000
DESEMBOLSO EN EFECTIVO
COMPRAS 70% 595,000 630,000 665,000 672,000 686,000
SUELDOS Y SALARIOS 15% 105,000 127,500 135,000 142,500 144,000
RENTA 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
GASTOS OPERATIVOS EN EFECTIVO 17,000 17,000 17,000 17,000 15,000
PAGOS DE IMPUESTOS A PLAZOS 18,000 27,000
GASTOS DE CAPITAL 200,000
PAGO DE HIPOTECA 90,000

TOTAL DE DESEMBOLSOS EN EFECTIVO 743,000 782,500 1,025,000 956,500 853,000

FLUJO NETO DE EFECTIVO -133,000 -67,500 -215,000 -66,500 83,000

SALDO INICIAL EN EFECTIVO 38,000 145,000 145,000 145,000 145,000

SALDO DISPONIBLE -95,000 77,500 -70,000 78,500 228,000

PRESTAMOS MENSUALES 240,000 67,500 215,000 66,500
REEMBOLSOS MENSUALES 83,000

SALDO FINAL EN EFECTIVO 145,000 145,000 145,000 145,000 145,000

SALDO ACUMULADO DE PRESTAMOS 240,000 307,500 522,500 589,000 506,000

 FEBRERO MARZO OCTUBRE
SETIEMBRE S/ 600,000.00 S/ 700,000.00 S/ 800,000.00
980,000

98,000
576,000
285,000
959,000

560,000
147,000
8,000
15,000

730,000

229,000

145,000

374,000

229,000
0
145,000

277,000