ASIENTOS CONTABLES
Aportes en efectivo de los socios:
socio A 20.000.000
socio D 25.000.000
socio F 30.000.000
CAJA CAPITAL
DEBE HABER DEBE HABER
75.000.000 75.000.000
Aportes en mercancia de los socios:
socio C 30.000.000
INVENTARIO CAPITAL
DEBE HABER DEBE HABER
30.000.000 30.000.000
Aporte local de los socios:
socio B 35.000.000
CONSTRUCIONES EDIF CAPITAL
DEBE HABER DEBE HABER
35.000.000 35.000.000
Aporte equipos de oficina:
socio A 20.000.000
EQUIPO OFICINA CAPITAL
DEBE HABER DEBE HABER
20.000.000 20.000.000
Aporte equipos de computo:
socio E 12.000.000
EQUIPO COMPUTO CAPITAL
DEBE HABER DEBE HABER
12.000.000 12.000.000
Aporte de vehiculo:
socio E 20.000.000
FLOTA TRASPORTE CAPITAL
DEBE HABER DEBE HABER
20.000.000 20.000.000
1) Se abre cuenta bancaria
BANCO CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
74.000.000 74.000.000
2) Apertura caja menor
CAJA MENOR CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
500.000 500.000
3) Pago de notaria y registro
Notaria 280.000,00
Registro Mercantil 220.000,00
GASTOS LEGALES CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
500.000 500.000
4) Banco envia ND Bria por valor chequera
GASTOS BANCARIOS BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
280.000 280.000
5) Compra de papeleria + Iva a credito
GASTOS PAPELERIA IVA
DEBE HABER DEBE HABER
850.000 161.500
RETE FUENTE x Pagar RETE ICAxPagar 9x1000
DEBE HABER DEBE HABER
21.250 7.650
CxP
DEBE HABER
982.600
6) venta de mercancia TV 890.000
DVD 350.000
COMERCIO AL POR >< IVA
DEBE HABER DEBE HABER
890.000 235.600
350.000
CLIENTES COSTO DE VENTA
DEBE HABER DEBE HABER
1.475.600 1.475.600 520.000
INVENTARIOS CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
520.000 1.475.600
7) Compra de mercancia a credito
INVENTARIOS IVA
DEBE HABER DEBE HABER
15.800.000 3.002.000
PROVEEDOR
DEBE HABER
18.802.000
8) Compra equipo de oficina contado con cheque
GASTOS DIVERSOS CxP
DEBE HABER DEBE HABER
700.000 675.500 675.500
BANCO RETE FUENTE x Pagar
DEBE HABER DEBE HABER
675.500 24.500
9) Pago efectivo servicio MTTO
GASTO DE MTTO RETE FUENTE x Pagar
DEBE HABER DEBE HABER
140.000 8.400
RETE ICAxPagar 9x1000 CxP
DEBE HABER DEBE HABER
1.400 130.200 130.200
CAJA
DEBE HABER
130.200
10) contratacion de personal
GASTO SUELDO GASTO AUXILO TRASPORTE
DEBE HABER DEBE HABER
5.050.000 351.516
BENEFICIOS A EMPLEADOS CxP AFP
DEBE HABER DEBE HABER
4.997.516 202.000
606.000
GASTOS AFP CxP EPS
DEBE HABER DEBE HABER
606.000 202.000
429.250
GASTOS EPS CxP ARL
DEBE HABER DEBE HABER
429.250 26.361
GASTOS ARL CxP PARAFISCALES
DEBE HABER DEBE HABER
26.361 202.000
151.500
101.000
GASTOS PARAFISCALES CxP PRESTACIONES SOCIALES
DEBE HABER DEBE HABER
202.000 450.126
151.500 54.015
101.000 450.126
210.418
GASTOS PRESTACIONES SOCIALES
DEBE HABER
450.126
54.015
450.126
210.418
11) Se causan servicios publicos Energia 160.000
Acueducto 70.000
Telefonia 350.000
GASTOS SERVICIOS PUBLICOS CxP SERVICIOS PÚBLICOS
DEBE HABER DEBE HABER
160.000 160.000
70000 70.000
350000 350.000
12) Se contrata poliza de seguro
GASTOS POLIZA SEGURO IVA
DEBE HABER DEBE HABER
1.900.000 361.000
CxP POLIZA SEGURO BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
2.261.000 2.261.000 2.261.000
13) Compra licencias software
GASTOSLICENCIAS IVA
DEBE HABER DEBE HABER
4.700.000 893.000
RETE FUENTE x Pagar RETE ICA x Pagar
DEBE HABER DEBE HABER
164.500 23.500
CxP BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
2.702.500 2.702.500 2.702.500
2.702.500
14) Pago servicio de aseo
GASTOS SERVICIO ASEO RETE FUENTE x Pagar
DEBE HABER DEBE HABER
100.000 6.000
RETE ICA x Pagar CxP
DEBE HABER CAJA DEBE HABER
1.000 DEBE HABER 93.000 93.000
93.000
15) Se cancela publicidad
GASTOS PUBLICIDAD RETE FUENTE x Pagar
DEBE HABER DEBE HABER
300.000 33.000
RETE ICA x Pagar CxP
DEBE HABER DEBE HABER
900 266.100 266.100
BANCO
DEBE HABER
266.100
16) Realizar depreciaciones CONTRUCCIONES 35.000.000 / 20 AÑOS / 12 MESES
GSTS DEPRE CONSTRUCCIONES DEPRECIACION CONSTRUCCIONES
DEBE HABER DEBE HABER
145.833 14.583
GSTS DEPRE EQUI OFICINA DEPRECIACION EQUI OFICINA
DEBE HABER DEBE HABER
166.667 172.500
GSTS DEPRE EQUI COMPUTO DEPRECIACION EQUI COMPUTO
DEBE HABER DEBE HABER
200.000 200.000
GSTS DEPRE FLOTA DEPRECIACION FLOTA
DEBE HABER DEBE HABER
333.333 333.333
17) Pago de nomima
BENEFICIOS A EMPLEADOS BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
4.997.516 4.997.516
18) Realizar ajustes
a) Gastos financieros 4x 1000
GASTOS FINANCIEROS BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
44.730 44.730
b) Consignar saldo de caja
CAJA BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
- 1.252.400
c) Causar impuesto ICA Sobre el valor d vente ingreso que se tuvo $ 1.240.000
ICA 7x1.000 $ 8.680
avisos tableros 15% sobre el ICA 7x1.000 $ 1.302
Tasa Bomberil 5% si aplica
GASTO ICA ICA X PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
9.982 9.982
ANTICIPO DE ICA BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
2.000 7.982
d) Gastos pagados caja menor Papeleria 34.000 Cafeteria 21.000
fotocopias 1.300 Aseo 28.600
Correo 8.000
GASTO PAPELERIA GASTO CAFETERIA
DEBE HABER DEBE HABER
34.000 21.000
1.300
GASTO ASEO GASTO CORREO
DEBE HABER DEBE HABER
28.600 8.000
CxP
DEBE HABER
35.300
28.600
21.000
8.000
