LA EMPRESA “SUPER TEXTIL S.A.
” PRESENTA LOS SIGUIENTES SALDOS INICIALES PARA SUS
OPERACIONES DEL AÑO 2019 :
EFECTIVO EN CAJA 20,000.00
CUENTAS CORRIENTES 45,000.00
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 13,500.00
PRESTAMOS AL PERSONAL 2,800.00
MERCADERIAS 72,000.00
INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS 36,800.00
DEPRECIACION ACUMULADA 9,700.00
TRIBUTOS POR PAGAR 12,400.00
REMUNERACIONES POR PAGAR 12,000.00
CUENTAS POR PAGAR TERCEROS 19,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 44,000.00
CAPITAL 80,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS 13,000.00
1.- REALIZAR EL ASIENTO DE APERTURA
2.- EL 02 DE ENERO REALIZA EL PAGO PENDIENTE DE LAS REMUNERACIONES POR PAGAR CON
CHEQUE.
3.- EL 03 DE ENERO VENDE MERCADERIAS A SU CLIENTE “UNO S.A.” SEGÚN FACTURA 001-0021,
POR S/. 20,000.00 INCLUIDO EL IGV. EL CLIENTE DEPOSITA EL 50 % EN LA CUENTA CORRIENTE DE
LA EMPRESA.
4.- EL 04 DE ENERO SE COMPRA 1 COMPUTADORA A LA EMPRESA “EL GALLO S.A.” SEGÚN
FACTURA 035-4862 POR S/. 3,000.00 MAS IGV. SE PAGA CON CHEQUE.
5.- EL 05 DE ENERO SE COMPRA MERCADERIAS AL PROVEEDOR “TELAS DE CUSCO S.A.” SEGÚN
FACTURA 003-0078 POR S/. 9,800.00 INCLUIDO EL IGV. AUN NO SE REALIZA EL PAGO.
6.- EL 06 DE ENERO SE CANCELA EL 10 % DE LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS, REALIZANDO UNA
TRANSFERENCIA BANCARIA
7.- EL 07 DE ENERO SE VENDE MERCADERIAS AL SU CLIENTE “DOS S.A.” SEGÚN FACTURA 001-
0022, POR S/. 28,000.00 MAS IGV. EL CLIENTE CANCELA EL 100 % DEPOSITANDOLO EN LA CUENTA
CORRIENTE DE LA EMPRESA.
8.- EL 08 DE ENERO ADQUIERE UTILES DE ASEO A LA EMPRESA “LA CANASTA S.A.” SEGÚN
FACTURA 031-0047 POR UN TOTAL DE S/. 980.00 INCLUIDO EL IGV. SE TRANSFIEREN 60 % PARA
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y 40 % PARA GASTOS DE VENTAS. SE PAGA EN EFECTIVO.
9.- EL 09 DE ENERO SE CONTRATAN LOS SERVICIOS DE UN PINTOR PARA REALIZAR ARREGLOS EN
LA PLANTA, POR UN TOTAL DE S/. 1,400.00. SE TRANSFIEREN 60 % PARA GASTOS
ADMINISTRATIVOS Y 40 % PARA GASTOS DE VENTAS. SE PAGA CON CHEQUE.
10.- EL 10 DE ENERO SE VENDE MERCADERIAS AL SU CLIENTE “TRES S.A.” SEGÚN FACTURA 001-
0023, POR S/. 38,000.00 INCLUIDO EL IGV. EL CLIENTE CANCELA EL 100 % DEPOSITANDOLO EN LA
CUENTA CORRIENTE DE LA EMPRESA.
11.- EL 11 DE ENERO SE COMPRA UN TV MARCA LG, A LA EMPRESA “CURACAO S.A.” POR UN
TOTAL DE S/. 2,500.00 MAS IGV. SE CANCELA EN EFECTIVO.
12.- EL 12 DE ENERO SE COMPRA MERCADERIAS AL PROVEEDOR “TELAS DE CUSCO S.A.” SEGÚN
FACTURA 003-0080 POR S/. 19,500.00 MAS EL IGV. SE PAGA CON CHEQUE.
13.- EL 13 DE ENERO SE RECIBE UN APORTE DE CAPITAL DE UN NUEVO SOCIO, POR S/. 20,000.00.
EL CUAL SE DEPOSITA EL 50 % EN LA CUENTA DE LA EMPRESA.
14.- EL 14 DE ENERO SE PAGAN LOS TRIBUTOS PENDIENTES DEL ASIENTO DE APERTURA CON
CHEQUE.
15.- EL 15 DE ENERO SE ADQUIERE UN SEGURO CONTRA ROBO A LA EMPRESA “RIMAC S.A.”
CORRESPONDIENTE A 12 MESES, PAGANDOSE UN TOTAL DE S/. 36,000.00 MAS IGV.
16.- EL 16 DE ENERO SE ADQUIEREN UITILES DE OFICINA A LA EMPRESA “TAY LOY S.A.” SEGÚN
FACTURA 059-0014 POR UN TOTAL DE S/. 1,300.00 MAS IGV. SE TRANSFIERE EL 50 % PARA
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y 50 % PARA GASTOS DE VENTAS. SE CANCELA CON CHEQUE.
17.- EL 17 DE ENERO SE REALIZA UN PAGO ADELANTADO DEL IGV POR S/. 500.00 CON CHEQUE.
18.- EL 26 DE ENERO SE REGISTRA UN ESTIMADO POR LA DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS POR S/.
350.00. SE TRANSFIERE EL 100 % PARA GASTOS ADMINISTRATIVOS.
19.- EL 31 DE ENERO SE TIENE EL INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS POR UN TOTAL DE S/.
50,000.00. REALIZAR EL ASIENTO DEL COSTO DE VENTAS.
20.- EL 31 DE ENERO SE REGISTRA LA PLANILLA DE SUELDOS:
SUELDOS BRUTOS : S/. 30,000.00
ONP : S/. 3,900.00
ESSALUD : S/. 2,700.00
SE TRANSFIERE EL 50 % PARA GASTOS ADMINISTRATIVOS Y 50 % PARA GASTOS DE VENTAS. AUN
NO SE REALIZA EL PAGO.
SE PIDE : REGISTRAR LOS ASIENTOS, GENERAR LAS CUENTAS T Y BALANCE GENERAL AL 31/01/19
