Libro Diario

Movimiento Correspondiente al mes de febrero del 2022 (Cifras en Quetzales)

1 2/1/2022
Caja y Bancos
IVA por Cobrar
Mercaderías
Inmuebles
Vehiculos de Reparto
Mobiliario y Equipo
Proveedores
Acreedores No Comerciales
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Hipotecas a Corto Plazo
Hipotecas a Largo Plazo
Aportacion del señor Cárdenas
Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones mercantiles del Almacen
"El Gato Viudo", según Balance de Situación General de Aper
2 2/1/2022
Compras
IVA por Cobrar
Proveedores
Caja y Bancos
Por compra de mercaderìas a Distribubidora Miraflores, fact
3 2/2/2022
Caja y Bancos
Ventas
IVA por Pagar
Por venta de mercaderías al contado, facturas No. 001 a la N
4 2/3/2022
Seguros Pagados
IVA por Cobrar
Caja y Bancos
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
Por el pago de los seguros del presente mes a Aseguradora Q
5 2/5/2022
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
IVA Retenciones por Compensar
Ventas
IVA por Pagar
Por venta de mercaderìas al señor Luis Pérez García, factura
6 2/6/2022
Material de Empaque
IVA por Cobrar
Bancos
 Por compra de mercaderías a Papeleria ABC, factura No. 935
7 2/8/2022
Proveedores
Devoluciones y Rebajas sobre Compras
IVA por Cobrar
Por devolución a Distribuidora Miraflores, nota de crédito No
8 2/9/2022
Mercaderias Enviadas en Consignación
Ventas por Realizar
Por el envio de mercaderías a Distribuidora Miramundo, nota
9 2/10/2022
Clientes
Caja y Bancos
Ventas
IVA por Pagar
Por venta al señor Marcial Bocachica, factura No. 020
10 2/11/2022
Caja y Bancos
Intereses Gasto
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Por el descuento en el Banco CHN, letra a nombre de Luis
11 2/12/2022
Compras
IVA por Cobrar
Caja y Bancos
Por compra de mercaderías a El Aguila, factura No. 192
12 2/13/2022
Papeleria y Útiles
IVA por Cobrar
Bancos
Por compra a Librería Fatima, factura No. 312
13 2/14/2022
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
IVA por Pagar
Clientes
Por devoluciones del señor Marcial Bocachica, nota de crédi
14 2/15/2022
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Caja y Bancos
Por el pago de una letra a Cidea, Recibo No. 789
15 2/18/2022
Gastos Personales
Caja y Bancos
Por el retiro del señor Jumique para sus gastos personales
16 2/20/2022
Deudores Varios
Caja y Bancos
Por un prestamo que se le dio al señor Mariano Ganzaga
17 2/22/2022
Proveedores
Caja y Bancos
Por abono a Distribuidora El Triangulo
18 2/24/2022
Acciones por Suscribir
Caja y Bancos
Por compra de acciones a Q 200. cada accion
19 2/25/2022
Caja y Bancos
Clientes
Por abono que se relizo en efectivo
20 26/022022
Caja y Bancos
Ventas
IVA por Pagar
Por venta de mercaderías al contado
21 2/28/2022
Caja y Bancos
Mercaderìas enviadas en consignación
IVA por Cobrar
Por envio de mercaderías en consignaciòn
22 30/02/2022
Acreedores no Comerciales
Caja y Bancos
Se emitio el cheque No. 008
23 30/02/2022
Hipotecas a Corto Plazo
Intereses Gasto
Caja y Bancos
Por pago al Banco CHN
24 30/02/2022
Sueldos de Administración
Sueldos Sala de Ventas
Bonificación Incentivo de Administración
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Administración
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Caja y Bancos
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
Por el pago de planilla de sueldos del presente mes
bro Diario
s de febrero del 2022 (Cifras en Quetzales)

64,200.00
17,316.00
46,032.00
448,000.00
98,560.00
17,024.00
8,000.00
3,800.00
19,200.00
96,000.00
119,000.00
445,132.00
ones mercantiles del Almacen
691,132.00 691,132.00

3,520.00
422.40
3,520.00
422.40
3,942.40 3,942.40

10,752.00
9,600.00
1,152.00
10,752.00 10,752.00

6,000.00
720.00
6,420.00
300.00
6,720.00 6,720.00

9,146.60
149.40
8,300.00
996.00
9,296.00 9,296.00

864.00
103.68
967.68
 967.68 967.68

252.00
225.00
27.00
252.00 252.00

3,700.00
3,700.00
3,700.00 3,700.00

2,400.00
288.00
2,400.00
288.00
2,688.00 2,688.00

8,827.10
319.50
9,146.60
9,146.60 9,146.60

2,200.00
264.00
2,464.00
2,464.00 2,464.00

125.00
15.00
140.00
140.00 140.00

190.00
22.80
212.80
212.80 212.80

2,400.00
2,400.00
2,400.00 2,400.00

5,300.00
5,300.00
5,300.00 5,300.00
 800.00
800.00
800.00 800.00

2,880.00
2,880.00
2,880.00 2,880.00

5,000.00
5,000.00
5,000.00 5,000.00

1,200.00
1,200.00
1,200.00 1,200.00

6,059.20
5,410.00
649.20
6,059.20 6,059.20

560.00
500.00
60.00
560.00 560.00

2,000.00
2,000.00
2,000.00 2,000.00

8,000.00
2,297.26
10,297.26
10,297.26 10,297.26

12,700.00
9,800.00
1,250.00
1,000.00
1,609.09
1,241.66
23,663.25
3,937.50
27,600.75 27,600.75
 Almacen "El Gato Viudo"
Balance de Situación General de Apertura al 1 de febrero del 2022 (Cifras en Quetzales)
Activo
Corriente
Disponible
Caja y Bancos 64,200.00
Exigible
IVA por Cobrar 17,316.00
Realizable
Mercaderías 46,032.00 127,548.00
No Corriente
Inmuebles 448,000.00
Vehiculos de Reparto 98,560.00
Mobiliario y Equipo 17,024.00 563,584.00
Suma del Activo 691,132.00
Pasivo
Corriente
Proveedores 8,000.00
Acreedores No Comerciales 3,800.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo 19,200.00
Hipotecas a Corto Plazo 96,000.00 127,000.00
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo 119,000.00
Suma del Pasivo 246,000.00
Patrimonio Neto
Aportacion del señor Cárdenas 445,132.00
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto 691,132.00
 Libro Mayor
Correspondiente al mes febrero del 2022(Cifras en Quetzales)
1 Caja y Bancos
a: Varias Cuentas 64,200.00
por: IVA por Cobrar 422.40
a: Varias Cuentas 10,752.00
por: Varias Cuentas 6,420.00
por: Varias Cuentas 967.68
a: IVA por Pagar 288.00
a: Varias Cuentas 8,827.10
por: Varias Cuentas 2,464.00
por: Varias Cuentas 140.00
por: Documentos por Pagar a Corto Plazo 2,400.00
por: Gastos Personales 5,300.00
por: Deudores Varios 800.00
por: Proveedores 2,880.00
por: Acciones por Suscribir 5,000.00
a: Clientes 1,200.00
a: Varias Cuentas 6,059.20
a: Varias Cuentas 560.00
por: Acreedores no Comerciales 2,000.00
por: Varias Cuentas 10,297.26
por: Varias Cuentas 23,663.25
2 IVA por Cobrar
a: Varias Cuentas 17,316.00
a: Caja y Bancos 422.40
a: Varias Cuentas 720.00
a: Varias Cuentas 103.68
por: Varias Cuentas 27.00
a: Varias Cuentas 264.00
a: Varias Cuentas 15.00
por: Varias Cuentas 60.00
por: Varias Cuentas 3,062.40
3 Mercaderìas
a: Varias Cuentas 46,032.00
4 Inmuebles
a: Varias Cuentas 448,000.00
5 Vehiculos de Reparto
a: Varias Cuentas 98,560.00
6 Mobiliario y Equipo
a: Varias Cuentas 17,024.00
7 Proveedores
por: Varias Cuentas 8,000.00
por: Compras 3,520.00
a: Varias Cuentas 252.00
 a: Caja y Bancos 2,880.00
8 Acreedores no Comerciales
por: Varias Cuentas 3,800.00
a: Caja y Bancos 2,000.00
9 Documentos por Pagar a Corto Plazo
por: Varias Cuentas 19,200.00
a: Caja y Bancos 2,400.00
10 Hipotecas a Corto Plazo
por: Varias Cuentas 96,000.00
a: Varias Cuentas 8,000.00
11 Hipotecas a Largo Plazo
por: Varias Cuentas 119,000.00
12 Patrimonio Neto
por: Varias Cuentas 445,132.00
13 Compras
a: Proveedores 3,520.00
a: Varias Cuentas 2,200.00
14 Ventas
por: Varias Cuentas 9,600.00
por: Varias Cuentas 8,300.00
por: Clientes 2,400.00
por: Varias Cuentas 5,410.00
15 IVA por Pagar
por: Varias Cuentas 1,152.00
por: Varias Cuentas 996.00
por: Caja y Bancos 288.00
a: Varias Cuentas 22.80
por: Varias Cuentas 649.20
a: IVA por Cobrar 3,062.40
16 Seguros Pagados
a: Varias Cuentas 6,000.00
17 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
por: Varias Cuentas 300.00
18 Documentos por Cobrar a Corto Plazo
a: Varias Cuentas 9,146.60
por: Varias Cuentas 9,146.60
19 IVA Retenciones por Compensar
a: Varias Cuentas 149.40
20 Material de Empaque
a: Varias Cuentas 864.00
21 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
por: Varias Cuentas 225.00
22 Mercaderías Enviadas en Consignación
a: Ventas por Realizar 3,700.00
por: Varias Cuentas 500.00
23 Ventas por Realizar
por: Mercaderías Enviadas en Consignación 3,700.00
24 Clientes
a: Ventas 2,400.00
por: Varias Cuentas 212.80
por: Caja y Bancos 1,200.00
25 Intereses Gasto
a: Varias Cuentas 319.50
a: Varias Cuentas 2,297.26
26 Papelería y Útiles
a: Varias Cuentas 125.00
27 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
a: Varias Cuentas 190.00
28 Gastos Personales
a: Caja y Bancos 5,300.00
29 Deudores Varios
a: Caja y Bancos 800.00
30 Acciones por Suscribir
a: Caja y Bancos 5,000.00
31 Sueldos de Administración
a: Varias Cuentas 12,700.00
32 Sueldos Sala de Ventas
a: Varias Cuentas 9,800.00
33 Bonificación Incentivo de Administración
a: Varias Cuentas 1,250.00
34 Bonificación Incentivo Sala de Ventas
a: Varias Cuentas 1,000.00
35 Cuotas Patronales de Administración
a: Varias Cuentas 1,609.09
36 Cuotas Patronales Sala de Ventas
a: Varias Cuentas 1,241.66
37 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
por: Varias Cuentas 3,937.50
 64,200.00
63,777.60
74,529.60
68,109.60
67,141.92
67,429.92
76,257.02
73,793.02
73,653.02
71,253.02
65,953.02
65,153.02
62,273.02
57,273.02
58,473.02
64,532.22
65,092.22
63,092.22
52,794.96
29,131.71

17,316.00
17,738.40
18,458.40
18,562.08
18,535.08
18,799.08
18,814.08
18,754.08
15,691.68

46,032.00

448,000.00

98,560.00

17,024.00

8,000.00
11,520.00
11,268.00
 8,388.00

3,800.00
1,800.00

19,200.00
16,800.00

96,000.00
88,000.00

119,000.00

445,132.00

3,520.00
5,720.00

9,600.00
17,900.00
20,300.00
25,710.00

1,152.00
2,148.00
2,436.00
2,413.20
3,062.40
-

6,000.00

300.00

9,146.60
-

149.40

864.00

225.00

3,700.00
3,200.00
 3,700.00

2,400.00
2,187.20
987.20

319.50
2,616.76

125.00

190.00

5,300.00

800.00

5,000.00

12,700.00

9,800.00

1,250.00

1,000.00

1,609.09

1,241.66

3,937.50
 Almacen "El Gato Viudo"
Balance de Saldos del 1 de febrero del 2022(Cifras en Quetzales)
1 Caja y Bancos 29,131.71
2 IVA por Cobrar 15,691.68
3 Mercaderìas 46,032.00
4 Inmuebles 448,000.00
5 Vehiculos de Reparto 98,560.00
6 Mobiliario y Equipo 17,024.00
7 Proveedores 8,388.00
8 Acreedores no Comerciales 1,800.00
9 Documentos por Pagar a Corto Plazo 16,800.00
10 Hipotecas a Corto Plazo 88,000.00
11 Hipotecas a Largo Plazo 119,000.00
12 Patrimonio Neto 445,132.00
13 Compras 5,720.00
14 Ventas 25,710.00
15 IVA por Pagar -
16 Seguros Pagados 6,000.00
17 ISR Retenido por Pagar sobre Compras 300.00
18 Documentos por Cobrar a Corto Plazo -
19 IVA Retenciones por Compensar 149.40
20 Material de Empaque 864.00
21 Devoluciones y Rebajas sobre Compras 225.00
22 Mercaderías Enviadas en Consignación 3,200.00
23 Ventas por Realizar 3,700.00
24 Clientes 987.20
25 Intereses Gasto 2,616.76
26 Papelería y Útiles 125.00
27 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 190.00
28 Gastos Personales 5,300.00
29 Deudores Varios 800.00
30 Acciones por Suscribir 5,000.00
31 Sueldos de Administración 12,700.00
32 Sueldos Sala de Ventas 9,800.00
33 Bonificación Incentivo de Administración 1,250.00
34 Bonificación Incentivo Sala de Ventas 1,000.00
35 Cuotas Patronales de Administración 1,609.09
36 Cuotas Patronales Sala de Ventas 1,241.66
37 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar 3,937.50
Sumas Iguales 712,992.50 712,992.50

Guatemala 1 de febrero del 2022

Perito Contador
ala 1 de febrero del 2022