MACARENA S.A.
importa productos de Colombia y a su vez los vende en ocho tiendas de comercialización situad
presenta saldos en otras cuentas de activo ni pasivo corriente. La empresa no está afecta al IGV.
A continuación, se informan las transacciones que efectuó durante el mes de junio:
a) Ventas netas por S/ 650,000.
b) Cobranza de cuentas por cobrar a clientes por S/ 550,000.
c) Se cancelaron las cuentas por pagar a proveedores por S/ 385,000.
d) Costo de ventas por S/ 487,000.
e) En Junta General de Accionistas del 28 de junio se aprobó el pago de dividendos que se cancelaron los prim
f) Gasto de sueldos y salarios por S/ 95,000, (S/ 60,000 se pagaron en efectivo en la quincena del mes de junio
g) Se pagaron los gastos de alquiler del mes por S/ 55,000.
h) El gasto de depreciación del mes es de S/ 45,000.
i) Se pagó en efectivo otros gastos operativos por S/ 70,000.
j) Se revaluaron unos terrenos por un importe ascendente a S/ 80,000.
k) Se recibió un aporte en efectivo de accionistas por S/ 70,000 el 15 de junio.
l) La empresa obtuvo un préstamo bancario por S/150,000 del CITIBANK, el 30 de junio.
m) Se compraron muebles y enseres el 30 de junio para la tienda de Lima por S/ 180,000 (50% al contado y el o
MACARENA S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL PERIODO TERMINADO EL 31/06/20X7
EXPRESADO EN SOLES
Actividad de operación
Cobranza de clientes 550,000.00
Pago de proveedores (Bienes y ser) -440,000.00
Pago de sueldos -95,000.00
Otros pagos operativos -70,000.00
Disminucion de efectivo por acti. de operación -55,000.00
Actividad de inversion
Compra de activo fijo -90,000.00
Disminucion de efectivo por activ. De inversion -90,000.00
Actividad de financiamiento
Aporte de capital 70,000.00
Obtencion de prestamos bancarios 150,000.00
Aumento de efectivo por activ. De financ. 220,000.00
Aumento neto de efectivo 75,000.00
Saldo de efectivo al 01/01/20x7 230,000.00
Saldo a finalizar 305,000.00
Elaborar el Estado de Flujo de Efectivo correspondiente al mes terminado el 30/06/20X8 por el método directo y
1. ¿A cuánto asciende el aumento o disminución del efectivo en las Actividades de Operación?
Disminuye el efectivo en las Actividades de operación en 55,000.
2. ¿A cuánto asciende el aumento o disminución del efectivo en las Actividades de Inversión?
Disminuye el efectivo en las Actividades de inversión en 90,000.
3. ¿A cuánto asciende el aumento o disminución del efectivo en las Actividades de Financiamiento?
Aumenta el efectivo en las Actividades de financiamiento en 220,000.
4. ¿A cuánto asciende el aumento o disminución Neto del Efectivo?
Aumento neto de efectivo por 75,000.
das de comercialización situadas en la costa peruana. Se sabe que al 1 de junio de 20X8 su saldo de efectivo es de S/ 230,000 y no
afecta al IGV.
os que se cancelaron los primeros días de julio por S/ 45,000.
n la quincena del mes de junio y S/ 35,000 fueron pagados a fines de junio).
80,000 (50% al contado y el otro 50% se cancelará en agosto).
20X8 por el método directo y responder las siguientes preguntas al cierre del mes:
de Operación?
de Inversión?
de Financiamiento?
o es de S/ 230,000 y no
