Universidad Abierta y a Distancia de México
Carrera: Gestión y Administración de Pymes
Semestre: 8°
Materia: Formulación y Evaluación de Proyectos
Número y nombre de la unidad: Unidad 2. Diseño del Proyecto
Número y nombre de la actividad: Evidencia de Aprendizaje
Nombre del tema: Etapa 1 Estructura del Ante proyecto
Docente: Ulma Elizabeth Romero Rosas
Equipo: 9
Integrantes:
Alma Guadalupe Torres Rodríguez
Antonio Rodríguez Parrales
Belem Zamarrón Banda
Fecha de elaboración: 01 de Marzo del 2022
Imagen recuperada de: [Link]
Í
INDICE
Introducción.................................................................................................................................3
Estructura del Ante Proyecto........................................................................................................3
El mercado del anteproyecto........................................................................................................4
Análisis de inversión....................................................................................................................8
Etapa 2. Evaluación de factibilidad..............................................................................................9
Conclusión.................................................................................................................................12
Referencias.................................................................................................................................13
Introducción.
El presente trabajo fue realizado con la finalidad de poder abrir un local de donas en el
Estado de México más específicamente dentro de la estación lechería del tren
suburbano que corre de Cuautitlán a Buenavista. Dicho trabajo se realizó con el
objetivo de determinar cómo es que influye el estudio de mercado en la creación de
dicho local. Algunos puntos que se tomaron en cuenta para dicho estudio fueron la
descripción del producto, objetivos generales y específicos del proyecto, cronograma
de ejecución, características técnicas y de mercado y finalmente un análisis de
inversión, siendo el apartado colusiones donde se hallarán a manera personal los
rasgos más sobre salientes del trabajo realizado.
Desarrollo
Estructura del Ante Proyecto
Nombre de la Empresa: Mini donuts S.A. de C.V.
Descripción del producto: Mini donas sabor vainilla servidas en vaso desechable con
topping de sabores.
Sector donde se desarrollará el Ante Proyecto: Alimentos y bebidas.
Objetivo general: Abrir un local de mini donas dentro de la estación lechería del tren
suburbano en Tultitlán Estado de México.
Objetivos específicos: Construir un cronograma de ejecución de actividades,
construir un organigrama de responsables del proyecto, determinar características de
técnicas y de mercado del ante proyecto y realizar un análisis de inversión.
Metas.
Estar en funcionamiento dentro de la estación lechería en un tiempo de 2 meses
Satisfacer la Necesidad del Cliente.
Brindar un Servicio al cliente Efectivo.
Visión: situarnos como una de las empresas de más rápido y mejor crecimiento a
nivel nacional.
Misión: Ofrecer una manera diferente de disfrutar un pan tan tradicional hecho postre.
Cronograma de ejecución
Cronograma de Actividades
Actividad Mes
Ene Feb Mar
Formulación del estudio de mercado
Estudio de la oferta y demanda
Diagrama de comercialización
Realizar un análisis de inversión
Entrada en operación del local
Organigrama de responsables del proyecto
Antonio Rodriguez
Parrales
Director de proyectos
Alma Guadalupe
Torres Rodríguez
Finanzas
Alondra Daniela Ana Patricia Azucena Muñis Belem Zamarrón
Romero Fierro Antonio Galicia de la Mora Banda
Operaciones Analista de mercado Gerente de ventas Analista de inversiones
Características del producto o para el que se realizó el estudio.
Este estudio fue realizado para un producto Mini donas sabor vainilla servidas en
vaso desechable con topping de sabores de consumo existente pero no cubierto el
cual tendrá ventajas competitivas en cuanto precio y servicio.
Características.
Producto Tangible. Puesto que lo poder ver tocar y sentir.
Producto según su finalidad. De consumo
Producto De consumo Perecedero.
Se deben conservar en un lugar fresco y seco.
Mantener en un lugar limpio y fresco.
Textura suave al paladar.
El mercado del anteproyecto
La formulación del estudio de mercado.
El presente estudio de mercado está basado en una necesidad que un no está
cubierta dentro de la estación lechería del tren suburbano pues en la misma a pesar
de contar con un área de comida en la misma solo se vende la típica comida rápida
que podemos encontrar en diferentes plazas comerciales dejando a un lado los
postres o cualquier otro snack de degustación siendo los postres un área de
oportunidad para poder crear un nuevo concepto que sea diferente a los demás. Así
mismo se tiene contemplado realizar encuestas de forma aleatoria simple a por lo
menos 100 personas dentro de la estación, concentrando los datos con ayuda algún
procesador informático para su análisis y posterior evaluación.
Estudio de oferta y demanda
De acuerdo con la afluencia de personas dentro de la estación lechería se tiene
planeado ofertar más producto en 2 horarios con alta afluencia de personas estos
horarios son de 7am a 9am y de 6pm a 8pm con lo cual pensamos que al hacer esto
podemos contra restar la demanda del producto para no vernos superados así mismo
fuera de este horario trataremos de equilibrar la oferta y demanda del producto con
una producción de stock que la cual se ira abasteciendo con forme se van vendiendo
las mini donas esto mismo nos evita tener mermas y perdidas monetarias.
Diagrama de la comercialización del producto
Se atiende su Se pregunta al
Cliente solicita una solicitud cliente la convinacion
orden de mini donas despachando 7 mini de 2 topping para sus
donas en un vaso mini donas
Se procede con la
Se despacha la orden
aplicacion de los
al cliente
topping
Precio o tarifa que se puede destinar al proyecto.
Fijación de precios orientada a la competencia
De acuerdo con el análisis realizado respecto a los precios o tarifas de los
competidores directos e indirectos que operan dentro de la estación tenemos lo
siguiente.
Concepto Mini donuts S.A. Zona de postres Crepa crepa
de C.V. MC donald´s
Mini donas $20
Pay de sabores - $29
Crepa sencilla - - $35
Ventajas.
Este método acarrea un riesgo bajo. Si los precios utilizados por los competidores
no los llevan a la quiebra, probablemente sucederá lo mismo con otras empresas del
mercado
Este método lleva al equilibrio. Al hacer esto todo el mercado tendrá un precio de
equilibrio estabilizado.
Características técnicas
¿Cómo producir o servir?
Para la producción de mini donas se tiene contemplado los siguientes pasos para la
producción de 2 litros de pasta para donas.
Mezcla de ingredientes en batidora por 5 minutos: 1 litro de leche, ½ kg de
azúcar, 50g de sal, 5 cucharadas de esencia de vainilla, 700g de harina, 6
huevos y 2 cucharadas de polvo para hornear.
Cocción de mini donas: pre calentar las 4 máquinas para hacer mini donas
hasta que aparezca la luz verde, verter el contenido de la mezcla de los
ingredientes en cada uno de los 7 espacios de las 4 máquinas para donas,
esperar 10 minutos hasta que encienda la luz verde de nuevo.
Servido: sacar cuidadosamente las donas con un palillo y poner sobre las
canastas las cuales tiene una capacidad de 30 mini donas una vez llena
deberán de ir a la vitrina la cual las mantendrá frescas y calientes para su
pronto despacho. (esta vitrina deberá de estar siempre a la vista del cliente).
¿Cuánto producir o servir?
Al ser un producto que se espera que tenga una demanda constante la producción del
mismo estará en función de cómo se servirá dicho producto, mínimo de stock
requerido para su pronta venta y de la capacidad de producción del mismo. Quedando
los valores de la siguiente manera de un día típico de venta 350 mini donas en 8
horas.
7 mini donas por orden ● 28 donas cada 10 minutos
56 stock requerido
¿Dónde producir o servir?
La producción de mini donas se puede realizar en un espacio mínimo de 5m 2 con lo
cual se espera rentar un local que cumpla con las condiciones necesarias para poder
generar demanda del producto siendo estos lugares con buena afluencia de personas
y de preferencia tener cercar al proveedor donde se podrá abastecer de materia prima
para la fabricación de mini donas.
¿Cuándo producir o servir?
Al ser un producto contemplado como un snack y dado que en los inicios del mismo se
pretende rentar un lugar donde haya una correcta afluencia de personas la producción
de mini donas está contemplada realizarse los 365 días del año esto con la finalidad
de que la producción de las mimas pueda cubrir satisfactoriamente con los gastos
generados.
¿Con qué producir o servir?
Para la producción de mini donas será necesario tener a la mano los siguientes
ingredientes y maquinaria y que a continuación se comparten.
Harina, leche, huevo, azúcar, sal, azúcar glas, chocolate, lechera, mermelada
4 máquinas para hacer mini donas
Vasos y palillos
Juego de 6 dispensadores para los topping
Análisis de la capacidad operativa del anteproyecto
Capacidad Instalada.
La capacidad instalada es el valor máximo que se va a disponer en el proyecto y que
será permanente para su ejecución.
Maquinaria. 4 máquinas para hacer donas
Tiempo de Uso
8 horas
4 máquinas * 8 horas diarias= Capacidad diaria, 32 horas de maquina
Capacidad Instalada de Nuestro Producto (mini dona)
28 donas cada 10 minutos
Tiempo de hacerse una dona mini en la maquina .35 segundos
La capacidad de hora-máquina= 32 horas
Capacidad instalada= 32/.35= 92 donas por Maquina diariamente
92 donas * 4 máquinas = 368
Tasa de utilización.
La tasa de utilización de la capacidad instalada será: producción real / producción
potencial.
Capacidad diaria 368
Capacidad alcanza 350
Tasa de utilización sería= Capacidad alcanza 350/ Capacidad diaria 368 = 0.95 es
decir tenemos un 95 % de utilización.
Localización de la empresa
Puntos de análisis Localidad Estado de México
Local estación tren Local a pie de calle
suburbano
Dimensión del proyecto Grande Pequeño
Proveedores Cercanos No cercanos
Afluencia de personas Alto Bajo
Inversión Mayor Media
Máquinas para donas 4 2
Personal para operar 3 2
Capacidad de producción 28 14
(10min)
De acuerdo a la capacidad
operativa el proyecto se
llevará a cabo dentro de la
estación lechería del tren
suburbano en Tultitlán Estado
de México.
Análisis de inversión
Análisis de inversión para la ejecución del proyecto
Necesidad de inversión
Requerimientos Unidad de Cantidad Costo Costo total
medida unitario 1
Infraestructura, maquinaria y equipo
Mostradores Pieza 1 4,500 4,500
Sillas altas Pieza 4 450 1,800
Barra para trabajo Pieza 1 4,500 4,500
Jarras de 1l Pieza 2 49 98
Estante metálico Pieza 1 1,900 1,900
Máquinas para mini Pieza 4 599 2,396
donas
Dispensadores para Pieza 10 40 400
toppings
Renta del local Mensual 1 4,800 4,800
Subtotal 20,394
Insumos y materiales
Azúcar Kilo 10 20 200
Huevo Caja 2 400 800
Harina Kilo 10 15 150
Palitos de madera Pieza 5000 0.15 750
Leche Caja 12 2 200 400
Vasos desechables Pieza 1000 2 2,000
Chocolate liquido Kilo 2 70 140
Lechera 200g pieza 5 40 200
Mermelada de Kilo 2 70.00 140
zarzamora
Mermelada de fresa kilo 2 70.00 140
Subtotal 4,920
Recursos humanos
Empleados Mensual 2 4,500 9,000
generales
Subtotal 9,000
Total 34,314
Etapa 2. Evaluación de factibilidad
Cuadro de datos que resuma las normas, reglamentos y leyes que rigen
su proyecto de estudio
Tipo de restricción legal Normativa legal que Aspecto que regula
regula el anteproyecto
Leyes federales Ley del impuesto sobre la Pago de impuestos sobre
renta el patrimonio
Ley del impuesto Pago de utilidades a
empresarial a tasa única empleados
Ley del impuesto al valor Impuestos que el producto
agregado tendrá sobre el consumidor
Ley de la propiedad Protección de diseño
industrial marca y denominación de
origen
Ley federal de protección Protección de datos
de datos personales de
trabajadores, clientes y
proveedores
Ley federal de trabajo Relaciones laborales
Ley federal de metrología Protección de intereses del
y normalización consumidor
Código de comercio Actos comerciales
Ley general de salud Requerimientos sobre las
salud
Normas NMX-CC-9001-IMNC-2008 Sistema de gestión de
calidad y requisitos
NOM-247-SSA1-2008 Disposiciones y
especificaciones sanitarias
y nutrimentales
ISO-9001-2008 Sistema de gestión de
calidad y requisito
Reglamentos Reglamento de Control Lo relacionado al control
Sanitario de sanitario del producto
Productos y Servicios.
Mencionen cómo impacta o restringe la normatividad la planeación de los
estudios de mercado y técnico del anteproyecto.
En cuanto a las restricciones legales mencionadas anteriormente, podemos decir que
el tomar en cuenta dichas leyes, normas y reglamentos que regulas nuestro
anteproyecto tendrá un impacto positivo, ya que su utilización en la planeación de
ambos estudios permite evitar riesgos que impiden el desarrollo eficiente del proyecto,
ya que no considerar las regulaciones del marco legal podría ocasionar graves
pérdidas económicas a los inversionistas de dicho proyecto pudiendo truncar el
desarrollo eficiente del mismo.
Calculen la viabilidad económico-financiera del proyecto y expliquen si
éste es o no viable
Para calcular la viabilidad económico-financiera del proyecto se procede a calcular el
valor actual neto (VAN) y al tasa interna de retorno (TIR) las cuales indicaran si el
proyecto es rentable.
Valor actual neto (VAN)
Para calcular el VAN se hará uso de las proyecciones anuales de ingresos y egresos
donde se calcula una inversión inicial de $34,314.00, fijando su Tasa de Recuperación
Mínima Atractiva (TREMA) en un 15% y proyectando una utilidad neta o flujo de
efectivo neto de: $105,360.00 dividido en cuatro trimestres. en los que se realizó la
producción y venta a partir del inicio del proyecto durante 1 año quedando de la
siguiente ,manera.
Numero de Donas vendidas Flujo de Flujo de Flujo de
periodos ingreso egresos efectivo
(trimestres) neto
1 4200 ordenes $84,000 $56,160 $27,840
2 4,000 ordenes $80,000 $56,160 $23,840
3 4,100 ordenes $82,000 $56,160 $25,840
4 4,200 ordenes $84,000 $56,160 $27,840
Total 16 500 $330,000.00 $224,640.00 $105,360.00
La fórmula para calcular el VAN o VPN es la siguiente
n
St
VPN =−S0 + ∑ ¿
t =1
¿¿
Donde
So= $34,314.00
St1=$27,840
St2=$23,840
St3=$25,840
St4=$27,840
N=4 trimestres
I=15%=0.15
Por lo que
27,840
VPN =−34,314 +
¿¿
VAN= $40,827.00
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Para calcular la TIR se utilizan los mismos datos que se usaron para el cálculo del
VAN por lo que tiene una inversión inicial de $34,314.00, fijando su Tasa de
Recuperación Mínima Atractiva (TREMA) en un 15% y proyectando una utilidad neta
o flujo de efectivo neto de: $105,360.00 dividido en cuatro trimestres.
Para fines prácticos se utilizara la fórmula de Excel para calcular la TIR
n
Fn
TIR=VPN =−I 0 +∑ ¿ ¿
n=1
¿¿
Donde
Io= $34,314.00
Fn1=$27,840
Fn2=$23,840
Fn3=$25,840
Fn4=$27,840
N=4 trimestres
I=15%=0.15
Por lo que
27,840
TIR=VAN =−34,314+
¿¿
TIR=67%
Conclusión Vialidad Económico- financiera.
Por tanto, con base en los resultados obtenidos sobre el VAN y al TIR se determina
que el proyecto es Viable, ya que muestra que VAN>0 por lo que siendo un resultado
positivo indica que se generaran ganancias que superan la TREMA del dinero a
invertir por lo cual se puede aceptar la inversión, mientras que por su parte la TIR>0 y
dado que es mayor que la TREMA, esto indica que se generara una rentabilidad
mayor que la rentabilidad mínima requerida, por lo cual se puede aceptar la inversión
y se puede continuar con el proyecto, puesto que la inversión que se desea hacer es
rentable, por lo tanto será viable el desarrollo del proyecto. Ya que los flujos de
efectivo neto de la empresa permitirá cubrir la inversión deseada, teniendo un VAN
$40,827.00 de y una TIR de 67%
Conclusión.
Referencias
UnADM. (2022). Universidad Abierta y a Distancia de México. Obtenido de
Formulación y evaluación de proyectos:
[Link]
/descargables/GFEP_U1_Contenido.pdf
Atochamarkets. (21 de 12 de 2013). Atochamarkets. Recuperado el 21 de 12
de 2013, de [Link]
[Link]
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